D I R E C C I Ó N DE C O N · En cumplimiento a las funciones propias, de la Dirección de Control, y las facultades que me confiere la Ley Nº 18.695 Orgánica Constitucional de

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AUDITORIA Y FISCALIZACIÓN --------------------------------------------1

DIRECCION CONTROL

INFORME INTERNO Nº 21

MAT.: Auditoria Gastos Menores y Fondos a Rendir, del área Salud Municipal.

NUEVA IMPERIAL, 22 de noviembre de 2011

A : MARISA SANDOVAL SEGUEL

ADMINISTRADORA MUNICIPAL.

DE : OSCAR VERGARA MILLAR

DIRECTOR DE CONTROL.

En cumplimiento a las funciones propias, de la Dirección de Control, y las facultades que me confiere la Ley Nº 18.695 Orgánica Constitucional de Municipalidades, en sus artículos 29º y a nuestro Alcalde a través del Nº 56º del mismo texto legal, se ha procedido a realizar una Fiscalización de los Gastos Menores y Fondos a Rendir; área Salud Municipal. OBJETIVOS:

A través de la presente Auditoria se pretende comprobar y verificar el cumplimiento de la correcta utilización y procedimiento de rendición de cuentas de los Gastos Menores y Fondos a Rendir, del periodo enero - agosto de 2011, del área de Salud Municipal, con el fin de transparentar este proceso y detectar errores u omisiones que respecto de este, se observen. ALCANCE DE LA AUDITORIA

Se revisan decretos de pago, con los cuales se entregan los fondos, los que están rendidos se revisa la rendición de cuentas adjunta al documento y los que aún no se han rendido, se procede a visitar personalmente al responsable de la correcta utilización, con el fin de saber que pasó con esos fondos, donde están, como están siendo utilizados, etc.



METODOLOGIA DE LA AUDITORIA:

Esta Auditoria se efectúo centrándose en la revisión de los antecedentes extraídos del departamento de Finanzas del área de Salud Municipal.

La Auditoria se hace en tres etapas:

1. Se envía un memorando Nº 09, solicitando los fondos a rendir de los meses de enero, febrero y marzo del año 2011.

2. Luego se envía el memorando Nº 52, solicitando fondos a rendir periodo abril y mayo de 2011.

3. Finalmente se envía el memorando Nº 85, solicitando los fondos a rendir de los meses de junio, julio y agosto.

Posteriormente se procede a seleccionar una muestra de cada universo entregado en las tres etapas de solicitud de información.

1. Fondos a Rendir meses de enero, febrero y marzo:

Se toma una muestra de 3 personas que han percibido Fondos a Rendir, de un universo de 8, de los cuales 2 están rendidos y 6 de ellos aún no se rinden;

NOMBRE MONTO

PERCIBIDO $ Nº DCTO. DE PAGO

RENDIDO (X)

PENDIENTE (X)

OSVALDO MULLER PEÑA 10.000 7 X

LUZ VIVIANA ALECOY FERNANDEZ

200.000 12 X

LYZBETH BOLIVAR BRAVO 60.000 56 X

2. Fondos a Rendir meses de abril y mayo.

Se toma el total de fondos a rendir entregados, un total de 4, de los cuales todos están rendidos.

NOMBRE MONTO


RENDIDO (X)

PENDIENTE (X)

Pamela Peña Morales 50.000 159 X

Pamela Rickenberg T. 47.729 185 X

Viviana Alecoy F. 199.825 201 X

Verónica Yañez 50.000 206 X



3. Fondos a Rendir meses de junio, julio y agosto.

Se toma una muestra de 4 personas que han percibido Fondos a Rendir, de un universo de 9, de los cuales 8 están rendidos y 1 de ellos aún no se rinde;

NOMBRE MONTO


RENDIDO (X)

PENDIENTE (X)

Viviana Alecoy Fernandez 200.000 334 X

Viviana Alecoy Fernandez 200.000 470 X

Claudia Paredes Tapia 100.000 527 X

Pamela Rickenberg T. 45.030 541 X

Para los efectos de esta fiscalización, además de solicitar la información

antes señalada, se entrevista personalmente a cada una de las personas que aún no han rendido, con el objeto de conocer que se está haciendo con los dineros y su correcta utilización y custodia.



DESARROLLO DE LA FISCALIZACION:

1. Revisión de los Fondos que ya se han rendido.

1.1. Fondos a Rendir meses de enero, febrero y marzo:

NOMBRE D. P. Nº FECHA MONTO $ MOTIVO

Viviana Alecoy Fernandez

12 25.01.2011 200.000 La necesidad de mantener en forma regular fondos para gastos menores durante el año 2011 del CESFAM.

RENDICION (11.02.2011)

Nº DE Boleta/Factura FECHA MONTO $ LUGAR DE COMPRA

1348221 04.01.2011 6.600 Pernos Brasil

99524 03.01.2011 100 Juan Ramón Méndez

99523 03.01.2011 680 Juan Ramón Méndez

142994 05.01.2011 4.230 FRINDT y Cia. Ltada.

78709 14.01.2011 300 Estacionamiento

702724 19.01.2011 790 Materiales MACO


boletos 14.01.2011 950 NarBus - Línea 7

23477 20.01.2011 560 Ferretería


43413 18.01.2011 400 estacionamiento

boletos 17.01.2011 600 NarBus

23478 20.01.2011 490 Ferretería


969213 10.01.2011 1.450 El Gitano

701043 14.01.2011 1.900 Materiales MACO

705345 28.01.2011 800 Materiales MACO

68528 27.01.2011 13.900 Pharmedic


8225 27.01.2011 2.000 Vulcanización "El sin envidia"


705516 28.01.2011 9.850 Materiales MACO

697600 03.01.2011 240 Materiales MACO

705517 28.01.2011 10230 Materiales MACO

703621 22.01.2011 2600 Materiales MACO


705515 28.01.2011 9200 Materiales MACO

149619 28.01.2011 8480 FRINDT y Cia. Ltada.


1544 28.01.2011 15000 ProGrafic



73113 27.01.2011 9770 Punto y Goma

972566 27.01.2011 870 El Gitano




972801 28.01.2011 2200 El Gitano

705578 28.01.2011 5900 Materiales MACO

706048 29.01.2011 1500 Materiales MACO

705952 29.01.2011 740 Materiales MACO

52055 21.01.2011 500 Relojería Martínez

973227 31.01.2011 1200 El Gitano

706169 31.01.2011 8950 Materiales MACO

210677 30.01.2011 6940 Easy


52060 10.02.2011 1000 Relojería Martínez

59852 04.02.2011 1800 Claudia Alejandra Araneda Lira


13640223 02.02.2011 1650 Correos de Chile

boletos 09.02.2011 1200 NarBus - Las Colinas


706777 01.02.2011 7170 Materiales MACO

707649 04.02.2011 430 Materiales MACO

974331 04.02.2011 1520 El Gitano

1023738 07.02.2011 1800 Platicos, Bazar, Menaje, Juguetería

boletos 04.02.2011 1200 NarBus - Las Colinas



23672 07.02.2011 9300 Ferreteria

pasajes 10.02.2011 1200 NarBus

pasajes 19.02.2011 1200 NarBus

1162 07.02.2011 1800 Ivonne

976261 14.02.2011 1000 El Gitano

976425 14.02.2011 1640 El Gitano

712275 14.02.2011 1300 Materiales MACO


TOTAL $ 200.175

MONTO $ 200.000

Observaciones: Se observa que el monto total asignado es de $200.000.- (doscientos mil pesos) y que el total utilizado fue de $200.175.- (doscientos mil ciento setenta y cinco pesos). En la rendición se observa el detalle en cada boleta, indicando de que se trató la compra, además de un listado que detalla cada movimiento de dinero. La factura Nº 01544, por la suma de $15.000.- sobre reparación de banderines y gigantografía ensalada de Imperial, no es pertinente para gastos menores de caja chica asignada al CESFAM, por cuanto dicho gasto corresponde a una actividad del aniversario de Nueva Imperial.



1.2. Fondos a Rendir meses de abril y mayo:


Pamela Peña Morales

159 04.04.2011 260.000

Participación Seminarios "La gestión de recursos humanos en la Administración Municipal", Los días 07 y 08 del año 2011, en la ciudad de Viña del Mar.

RENDICION

Nº de Boleta/Factura FECHA Proveerdor MONTO $ Detalle de la compra

365 08/04/2011 Public Consulting 210.000 Seminario RRHH Municipal

620202793 06/04/2011 Tur - Bus 15.660 Pasaje, Temuco - Viña del Mar

620202794 08/04/2011 Tur - Bus 18990 Pasaje, Viña del Mar - Temuco

114756 08/04/2011 Empresa de transporte 8.000 Traslado de la Hostal hacia el terminal

40034365 07/04/2011 Servi Taxi 3.300 Traslado en taxi

TOTAL $ 255.950

MONTO $ 260.000

REINTEGRO 4.050

Este se hizo con orden de ingreso municipal Nº 0095570 el día 14/04/2011 al item pasajes, fletes y bodegajes.

Observaciones:

Se observa que el monto total asignado es de $260.000.- (doscientos sesenta mil pesos) y que el total utilizado fue de $255.950.- (doscientos cincuenta y cinco mil novecientos cincuenta pesos). Se debe reintegrar la suma de $4.050.- (cuatro mil cincuenta pesos), este reintegro se hizo el día 14/04/2011, con la orden de ingreso municipal Nº 0095570.

NOMBRE D. P. Nº FECHA MONTO

$ MOTIVO

Pamela Rickenberg T.

185 07/04/2011 47.729 Fondos a rendir gastos menores Depto. Salud

RENDICION (07/06/2011)

Nº de Boleta/Factura FECHA Proveerdor

MONTO $ Detalle de la compra

997273 27/04/2011 "El Gitano" 330 Cartulina

997734 28/04/2011 "El Gitano" 1.050 Lápiz Corrector

997385 27/04/2011 "El Gitano" 760 Carpeta Colgante

997899 29/04/2011 "El Gitano" 1070 Vasos Plasticos

995988 20/04/2011 "El Gitano" 2.400 Tijeras

997382 27/04/2011 "El Gitano" 2.400 Archivadores Acoclip

18740 26/04/2011 Clara Garces 1.000 Opalinas



234581 29/04/2011 Estación de Servicios 5.000 Bencina Furgón Boroa Filulawen

1194981 05/05/2011 Las Colinas 600 Pasaje Temuco


610408 13/05/2011 Nar Bus 600 Pasaje Temuco




3564 05/05/2011 Teresa Peña 600 Plumones

50966 03/05/2011 Ivonne Carrillo 1.200

Estacionamiento Furgón Discapacidad

238492 30/05/2011 Superbryc 1.120 Vinagre de Manzana

138460 20/05/2011 Erna Segura 850 Oilas Glucotest Mañio

126920251 30/05/2011 SODIMAC 4.890 Alargador

TOTAL $ 26.470

MONTO $ 47.729

REINTEGRO 21.259

Observaciones: En la rendición de caja chica mes abril – mayo, resumen firmado y timbrado por Pamela Rickemberg, jefe técnico Administrativo, Departamento de Salud, se puede observar que no coincide con el total de las boletas presentadas en este mismo informe de rendición, en el resumen de boletas se puede observar que el monto total que aquí se presenta es de $26.510, lo cual al sumar se contabiliza solo $25.910 (en el resumen de rendición presentado), y si sumamos boleta por boleta el total es de $26.470. Las boletas están firmadas y especifican en que se gastaron. El reintegro no procede ya que se trata de caja chica que será utilizada en próximo mes.


$ MOTIVO

Viviana Alecoy F. 201 14/04//2011 199.825 Fondos a Rendir Gastos menores CESFAM.




102483 15/04/2011 Juan Méndez 240 Pernos Vetonera

268806 14/04/2011 María Dames 700 Estacionamiento

57984 19/04/2011 Lubri Imperial 5.000 Correa Vetonera

996055 20/04/2011 El Gitano 1500 Cartulina Metálica

274450 25/04/2011 Nar Bus 600 Reunión OIRS

321350 25/04/2011 Las Colinas 700 Reunión OIRS



998035 25/04/2011 El Gitano 800 Palos Maqueteros

8718 15/04/2011 Nar Bus 700 Pasajes Dejar Vehículo en revisión

242492 18/04/2011 Nar Bus 700 Pasaje Retirar Vehículo de revisión

71121 18/04/2011 Nar Bus 700 Dejar Correspondencia (ida)

1204687 18/04/2011 Las Colinas 700 Dejar Correspondencia (regreso)

49984 24/04/2011 Ivonne Carrillo 400

Estacionamiendo dejar correspondencia

731937 26/04/2011 Materiales Maco 1.600 Pulidor de cemento

90010 28/04/2011 Romulo Umaña 1.900 Interruptor Sillon Dental

1215857 Las Colinas 700 Temuco, dejar vehículo revisión

64878 Nar Bus 300 Regreso dejar vehículo

57771 Nar Bus 400 Regreso dejar vehículo

731867 26/04/2011 Materiales Maco 800 Tornillos y Broca

171560 13/04/2011 Frindt 910 Tornillos Carcamo

172847 18/04/2011 Frindt 240 Aldaga

173957 21/04/2011 Frindt 1.580 Adhesivos Agorex

309137 25/04/2011 Nar Bus 600 Dejar Vehículo

369620 26/04/2011 Nar Bus 600 Regreso dejar Vehículo

177063 03/05/2011 Frindt 1.390 Tubo fluorecente circular

2823 03/05/2011 Florería creaciones 4.500

Arreglo floral fallecimiento familiar funcionario de CESFAM

177318 04/05/2011 Frindt 3.980 disco Debastar Metal

996899 26/04/2011 El Gitano 1.410 Pliego de cartulina doble

731740 05/04/2011 Materiales Maco 2.600 Pintura Oleo Litro

82783 12/04/2011 Jorge Motrán 500 Estacionamiento

99957 04/05/2011 El Gitano 1.560 Pliego de plumavic

523 06/05/2011 El Gitano 1.300 Goma Eva

172928 19/04/2011 Frindt 2.680 Frascos

15000 05/05/2011 S. Trebol 1.809 Lisoform Desinfectante

1649 09/05/2011 El Gitano 360 Cinta plastica Negra

2835 09/05/2011 Florería creaciones 5.000 Arreglo Floral

470 09/05/2011 Librería Alemana 2.500 Libro de Acta sector Rojo

735090 06/05/2011 Materiales Maco 370 Brocha

998774 02/05/2011 El Gitano 670 Lápiz Colores

178948 10/05/2011 Frindt 7.470 Llave, grapas

327361 12/05/2011 Casa Luz 8.800 Reparación transformador

736663 12/05/2011 Materiales Maco 880 Brocha Chica

1713 10/05/2011 El Gitano 1.560 Planchas plumavic

735995 10/05/2011 Materiales Maco 4.500 3 discos de corte

549092 12/05/2011 Nar Bus 700 Cotización Pintura

67007 12/05/2011 Gallegos 7.000 Tela e Hilos Cortina

179535 12/05/2011 Frindt 1.580 Lienzas y plomada




46743 12/05/2011 joyería Don Hugo 3.400 8 anillados

179977 13/05/2011 Frindt 10.180 Balanza de baño

83476 27/04/2011 Jorge Motrán 300 estacionamiento

8918750 - Línea 7 350 Boleto de micro linea 7, Temuco

621221 12/05/2011 Nar Bus 700 Viaje regreso dejar Vehículo.

13525462-2 03/05/2011 Bci Seguros 6.000 Seguro Vehículo XHA-212, carro de

arrastre año 2009

52799 16/05/2011 Relojería Martínez 1.000 copia llave

3274 16/05/2011 El Gitano 1.500 vasos plumavic

737160 13/05/2011 Materiales Maco 320 Tornillos

736965 13/05/2011 Materiales Maco 1.600 Argollas

737575 14/05/2011 Materiales Maco 9.900 Planchas plumavic, agorex

737547 14/05/2011 Materiales Maco 1.000 Espatulas

181126 17/05/2011 Frindt 4.910 Barra cortina cromada y riel

3852 17/05/2011 El Gitano 2.160 Pliego de cartón duple

738246 17/05/2011 Materiales Maco 4.120 tarugos, tornillos. Brocas

3891 17/05/2011 El Gitano 780 Cartulina doble

4029 18/05/2011 El Gitano 240 dedales

24606 18/05/2011 Ferreteria 1.690 Enchufe galletero

181492 19/05/2011 Frindt 5.000 Trajes de agua

705184 17/05/2011 Nar Bus 600 Boleto dejar Vehículo

76796 20/05/2011 Punto y Goma 700 Alfileres de colores

5007 21/05/2011 El Gitano 2.990 Cartulina y Cartón Duple

7760861 20/05/2011 Cruz Verde 790 Jabón Alcohol Gel

740170 25/05/2011 Materiales Maco 13.390 Pintura Anticorrosiva

493398 20/05/2011 Farmachile 550 Jabón Liquido Gel

20686 20/05/2011 S. Trebol 829 Film PVC Pliego

51193 05/05/2011 Ivonne Carrillo 700 Estacionamiento

180114 13/05/2011 Frindt 1.750 Adhesivos Aderex

62836 28/04/2011 Estaciona. 400 Estacionamiento Centro


267231 16/05/2011 Cameros 700 Arriendo de vehículo

270612 13/05/2011 María Dames 500 Estacionamiento


5861 25/05/2011 El Gitano 2.250 Carton piedra tarjetero

6040 25/05/2011 El Gitano 210 Cinta Plastica de Colores

6149 25/05/2011 El Gitano 240 Pegamento silicona



740939 28/05/2011 Materiales Maco 2.970 3 brochas y agua ras

6270 26/05/2011 El Gitano 400 Cinta Plastica s. Verde

182990 25/05/2011 Frindt 3.400 Alcayata Portón de Madera

180221 14/05/2011 Frindt 760 Lápiz carpintero

741483 30/05/2011 Materiales Maco 430 Pernos Chicos

25726 30/05/2011 Vulcanizaci. 2.000 Reparación Neumático

23199428 23/05/2011 .egt Tur - Bus 2.570 Despacho bulto a Santiago

182522 24/05/2011 Frindt 3.980 Casquete de protección

739571 24/05/2011 Materiales Maco 3.000 Huincha de medir


5972 25/05/2011 El Gitano 520 Silicona en tubo

740652 27/05/2011 Materiales Maco 1.750 Piola metros


6136 25/05/2011 El Gitano 680 Hilo Algodón

184658 32/05/2011 Frindt 1.530 Goma Sopapa

684856 11/05/2011 Nar Bus 700 Dejar Correspondencia Tco.

626185 11/05/2011 Nar Bus 700 Dejar Correspondencia Imperial



184661 31/05/2011 Frindt 1.400 Silicona Blanca

7724 31/05/2011 El Gitano 2.000 Libro acta y dedal

7756 31/05/2011 El Gitano 750 Huinchas Plasticas

TOTAL $ 200.178

MONTO $ 199.825

REINTEGRO -353

Observaciones: Se observa que el monto total asignado es de $199.825.- (ciento noventa y nueve mil ochocientos veinticinco pesos) y que el total utilizado fue de $200.178.- (doscientos mil ciento setenta y ocho pesos). Incluye resumen de rendición de cuentas detallado. Las boletas están firmadas y especifican en que se gastaron los dineros.




$ MOTIVO

3M Chile S.A. 206 25/04/2011 50.000

Participación del programa de capacitación "Actualizaciones en esterelización". Osorno entre el 26 y 29 de abril de 2011.




11000 26/04/2011 3M Chile S.A. 50.000 Curso Esteril. Temuco, consultorio Nueva Imperial, Verónica Yañez

TOTAL $ 50.000

MONTO $ 50.000

Observaciones: Se observa que el monto total asignado es de $50.000.- (cincuenta mil pesos) y que el total utilizado fue de $50.000.- (cincuenta mil pesos). Rendición de cuentas correcta. 1.3. Fondos a Rendir meses de junio, julio y agosto:


Viviana Alecoy F. 334 02/06/2011 200.000 Gastos Menores Departamento de Salud, mes de junio de 2011.


Nº de Boleta/Factura FECHA Proveerdor MONTO $ Detalle de la compra

188628 14/06/2011 Frindt 4.500 Candado y lápiz carpintero.

28749 17/06/2011 El Trebol 3.390 Raid mata pulgas

744322 09/06/2011 M. Maco 2.480 Brochas

187170 09/06/2011 Frindt 3.880 Cadena esl. Corto

278638 14/06/2011 Nar Bus 700 Nueva Imperial - Temuco


745332 13/06/2011 M. Maco 225 Lijas de Fierro.

24787 07/06/2011 Ferreteria 590 Hilo Nylon

12701 06/06/2011 Rayen 1.600 cables negros

53135 06/06/2011 Ivonne C. 400 Estacionamiento

187523 10/06/2011 Frindt 11.020 Bota de Goma

77279 06/06/2011 Punto y Goma 1.790 Hoja de Papel Diamante

742546 03/06/2011 M. Maco 630 Partidores

71435 01/06/2011 ETC SA 800 Estacionamiento

187424 09/06/2011 Frindt 4.770 Huincha, caja organizadora.





187383 09/06/2011 Frindt 2.100 Huincha medidora

745544 13/06/2011 M. Maco 300 Tarugos

11706 13/06/2011 El Gitano 1.170 Cinta plastica

11669 13/06/2011 El Gitano 1.550 Carton Piedra

188273 13/06/2011 Frindt 3.470 Huinchas

189456 17/06/2011 Frindt 3.120 candado

190098 20/06/2011 Frindt 7.000 Candado Odis

190285 21/06/2011 Frindt 1.290 Tarugo Plastico

11948 14/06/2011 El Gitano 1.460 Una Tijera

12042 14/06/2011 El Gitano 500 Fundas Plasticas

189494 17/06/2011 Frindt 470 Cancamo

104174 18/06/2011 Juan Maureira 1.700 Ampolleta Alojena

8506 17/06/2011 El sin envidia 2.000 Vulcanización pana neumático

189270 16/06/2011 Frindt 2.370 Lija, goma llave, copla

108991 15/06/2011 Solsito 1.000 Copia Llaves

189269 16/06/2011 Frindt 6.600 Candado Odis

188930 16/06/2011 Frindt 4.250 Aceite pulido fierro

747050 20/06/2011 M. Maco 600 Plumavic Mural

185126 02/06/2011 Frindt 2.800 Escobilla Acero

13216 17/06/2011 El Gitano 1.350 Goma eva, carton duplex

67079 20/06/2011 Gallegos 980 Genero Mural

1264238 21/06/2011 Las Colinas 700 Dejar Vehículos

189980 20/06/2011 Frindt 1.230 Brocha china

190659 22/06/2011 Frindt 1.200 Remaches pop

53048 22/06/2011 Relojería Mart. 1.500 Copias de Llaves

14841 02/06/2011 El Gitano 1.950 Estampones médicos

1259384 21/06/2011 Las Colinas 700 Viaje a Tco. Cotizar ampolletas dental

1259481 21/06/2011 Las Colinas 700 Viaje de vuelta Cotizar ampolletas

dental

30386 22/06/2011 El Trebol 1.690 Plumero


728167 23/06/2011 Nar Bus 700 Temuco - Imperial

272422 08/06/2011 Maria Dames 500 Estacionamiento

191796 28/06/2011 Frindt 1.000 Puntas 1,1



53098 01/07/2011 Relojería Mart. 1.000 Copia de llave

392615 23/06/2011 Surdent 2.840 Ampolleta persus focus

130254 24/06/2011 Applus 5.330 Revisión Técnica

1354656 28/06/2011 Gempp Ltda. 1.000 Ampolleta

363535 28/06/2011 Nar Bus 500 Viaja dejar licencia

9390420 / Linea 7 350 boleto de micro temuco

53942 29/06/2011 Jorge Tronco. 600 Rollo algodón

18988 20/06/2011 Frindt 5.690 pintura

24981 30/06/2011 Margarita V. 1.380 ampolletas



192953 02/07/2011 Frindt 15.600 Pintura, Brocha

193905 06/07/2011 Frindt 985 PVC, adhesivo pvc

751243 08/07/2011 M. Maco 2.500 Adhesivo blanco

1950 06/07/2011 Roberto Vas. 2.430 Cable Flexible

25029 06/07/2011 Margarita V. 590 Ampolleta

194474 08/07/2011 Frindt 1.690 Diluyente

750927 06/07/2011 M. Maco 1.100 Corchetes Engrapadora

271339 12/07/2011 Nar Bus 700 Viaje a tco. Retiro de correspondencia

78064 02/07/2011 Punto y Goma 840 Cartulinas azul y negro

750134 04/07/2011 M. Maco 1.770 Puntillas

193381 04/07/2011 Frindt 4.990 Pintura, manilla cromada

18946 07/07/2011 El Gitano 4.950 huellas digitales

17814 04/07/2011 El Gitano 440 Sticker colores

19865 11/07/2011 El Gitano 2.680 Goma Eva


192956 02/07/2011 Frindt 5.180 Tapagoteras, Grapas

194135 07/07/2011 Frindt 9.890 Cerrojo, Disco corta metal,

751057 07/07/2011 M. Maco 800 Sifon Baño

18884 07/07/2011 El Gitano 200


100346125 07/07/2011 Correos de C. 1.750 Bolsa Plastica

751701 09/07/2011 M. Maco 1.850 cadena chica

751700 09/07/2011 M. Maco 2.060 carradura

752228 12/07/2011 M. Maco 2.000 Pintura verde fierro antioxido

92137 12/07/2011 Nar Bus 700 Dejar Vehículos

751632 09/07/2011 M. Maco 260 Remaches pop

752566 13/07/2011 M. Maco 3.180 tapacanto, neopren

194862 09/07/2011 Frindt 12.480 Junquillo m., cinturon de seguridad

TOTAL $ 200.330

MONTO $ 200.000

Observaciones: Se observa que el monto total asignado es de $200.000.- (doscientos mil pesos) y que el total utilizado fue de $200.330.- (doscientos mil trescientos treinta pesos). La rendición es de los meses de junio y julio. Las boletas están firmadas y con Rut y además especifican que se compró. Se observa que mayormente se gastan los recursos en ferretería y estacionamiento. La rendición boleta Nº 71435 del 01/06/2011, no corresponde, se gastó antes de entregar los fondos.




$ MOTIVO

Viviana Alecoy F. 470 18/06/2011 200.000 Fondos a Rendir, Gastos Menores CESFAM.

RENDICION (09/09/2011) Nº de

Boleta/Factura FECHA Proveerdor MONTO

$ Detalle de la compra





21937 21/07/2011 El Gitano 1.960 Rollo Algodón




208593 19/07/2011 Nar Bus 700 Retiro de Vehículo


972162 26/07/2011 Nar Bus 600 Viaje a Temuco


91458 27/07/2011 Romulo Um. 4.350 Ampolleta

755656 27/07/2011 M. Macco 2.460 Tornillos perforantes

1263585 01/08/2011 Las Colinas 700 Dejar Vehículo

350714 03/08/2011 Nar Bus 700 Cotizar

350713 03/08/2011 Nar Bus 700 Cotizar

358476 28/07/2011 Ricar. Suarez 1.860 Liquido de freno

53281 02/08/2011 Relojería Mart 1.700 Copia Llave y Llavero

754607 22/07/2011 M. Macco 1.960 Tarugos

22169 22/07/2011 El Gitano 1.350 Carton Piedra

22321 22/07/2011 El Gitano 2.840 Cartulina

22246 22/07/2011 El Gitano 2.450 Libro de actas

22696 25/07/2011 El Gitano 1.980 Libro de actas

754009 20/07/2011 M. Macco 700 Remaches

755379 26/07/2011 M. Macco 3.710 Soldadura Fierro

197398 20/07/2011 Frindt 9.190 Candado Oddis

12744 26/07/2011 Electr. Rayen 600 Plup


100444902 28/07/2011 Correos de C. 1.750 Despacho sobre Cenabas

100444910 28/07/2011 Correos de C. 1.750 Despacho sobre Cenabas

755845 28/07/2011 M. Macco 6.400 Pintura esmalte

756387 30/07/2011 M. Macco 470 Tornillos


756903 01/08/2011 M. Macco 1.000 Láminas de Lija



23336 28/07/2011 El Gitano 1.900 CD y Cajita

1263584 25/07/2011 Las Colinas 700 Regreso dejar vehículo

756491 30/07/2011 M. Macco 2.700 Diluyente

202074 08/08/2011 Frindt 2.000

109923 18/08/2011 Solsito 500 Llave Porton Basura

618687 19/08/2011 Nar Bus 700 Buscar Furgón

25816 24/08/2011 Nancy Moren 4.000 Parches Neumáticos

1703 05/08/2011 Frimac 2.380 Repuesto Soldadura

30759 22/08/2011 El Gitano 450 Papel Diamante

20322 18/08/2011 Clara Garce 3.000 Anillados


97823 17/08/2011 Estacionar 600 Estacionamiento

364919 17/08/2011 Ricar. Suarez 10.860 Filtro

2041211 17/08/2011 Electrocom 5.300 Ampolleta

105449 10/08/2011 Juan Maureir 400

757828 05/08/2011 M. Macco 900 Tarugos

757831 05/08/2011 M. Macco 500 Tornillos

57954 Estacionar 300 Estacionamiento

87365 02/08/2011 ETC S.A 400 Estacionamiento

91597 05/08/2011 Romulo Um. 600

70514 04/08/2011 CLIP 470 Cartulina

354380 18/08/2011 Nar Bus 700 Llevar Vehículo

133858 18/08/2011 Applus 5.480 Revisión Técnica

105278 03/08/2011 Juan Maureir 1.200 Pernos, Tuercas

757216 03/08/2011 M. Macco 480 Tarugos Palomos

34976 05/09/2011 El Gitano 2.260 Cartulina

200980 03/08/2011 Frindt 2.000 Pintura en Spray

201195 04/08/2011 Frindt 4.150 Tapacanto

24003 05/08/2011 bernardino Z 2.000 Pañuelos

28783 16/08/2011 El Gitano 750

63445 15/08/2011 MUÑOZ 8.880 Arreglos Florales

10555 16/08/2011 Juan Maureir 600 Pernos

38594 18/08/2011 El Rapido 3.000 Reparación escape


47522 17/08/2011 Manuel Muño 1.420 Cinta maskin y de embalaje


8327 09/08/2011 Juan Vergara 3.000 Parche Neumático


4200346 27/08/2011 Chile Mat 850 Resorte tijera

34253 El Gitano 785 Goma Eva


207846 02/09/2011 Frindt 4.070 Tarugo, Broca, Lija cemento

206787 29/08/2011 Frindt 3.170 Clavos

764612 05/09/2011 M. Macco 6.490 Soldadura disco Fierro

764183 02/09/2011 M. Macco 1.320 Broca



764490 05/09/2011 M. Macco 1.560 Fierro Alambre


277481 01/09/2011 Maria Dames 1.200 Estacionamiento

29966 05/08/2011 María Gaete 45.000 Receptor Judicial

TOTAL $ 200.205

MONTO $ 200.000

Observaciones: Se observa que el monto total asignado es de $200.000.- (doscientos mil pesos) y que el total utilizado fue de $200.205.- (doscientos mil doscientos cinco pesos). Las boletas vienen firmadas, pero no todas especifican en que fueron gastados los dineros, esto se puede ver en el detalle de rendición de cuentas que está adjunto. En algunos casos se observa que el detalle de rendición de cuentas y lo que dice la boleta en cuanto a, en qué se ocupó el dinero, es diferente.


$ MOTIVO

Pamela Rickemberg 541 11/08/2011 45.030 Fondos a Rendir Gastos Menores departamento de Salud.

RENDICION (05/09/2011) Nº de

Boleta/Factura FECHA Proveerdor MONTO

$ Detalle de la compra

57365 11/08/2011 Ivonne Carr. 500 Estacionamiento temuco

32469 17/08/2011 Ivan

Quilodrán 10.000 Canaletas Cesfam

51139020 18/08/2011 Tur Bus 4.020 Encomiendas adquisiciones

717966 / Nar Bus 600 Boleto Entregar y retirar convenio

2990 02/09/2011 Led Sport 2.500 Ampolleta Clinica Dental Móvil

208312 05/09/2011 Frindt 2.190 Electrodo Clinica dental Móvil

1101959 19/08/2011 Factory 29.990 Disco Duro Notebook inventarios

TOTAL $ 49.800

MONTO $ 45.030

Observaciones: Se observa que el monto total asignado es de $45.030.- (cuarenta y cinco mil treinta pesos) y que el total utilizado fue de $49.800.- (cuarenta y nueve mil ochocientos pesos). Las boletas están Firmadas y con rut, pero no especifican en que se gastaron los dineros, eso lo hace en el memorandum Nº 76 que adjunta a la rendición.



2. Revisión de los Fondos que aún no se han rendido. 2.1 Fondos a Rendir meses de enero, febrero y marzo: A.- Osvaldo Müller Peña $10.000.- D.P. Nº 7, Fecha: 17.01.2011

“Apoyo delegación nacional de fútbol, desde el 15 al 21 de enero del 2011, en la ciudad de Villarrica”

¿En qué gastó el dinero? En pasajes

¿Dónde está el dinero? El dinero está gastado

Observaciones Se le perdieron los boletos, por lo que no puede rendirlos, es por esto que devolverá el dinero. No sabe como hacerlo, consultará con Yessica Muñoz. A fecha actual la rendición se hizo efectiva.

B.- Lyzbeth Bolivar Bravo $60.000.- D.P. Nº 56, Fecha: 15.02.2011 “Fondos a rendir para tramites notariales e inscripción registro civil, furgón marca

kia motors modelo besta ultra 2.7 año 2005, donado por el S.S.A.S.”

¿En qué gastó el dinero? Trámites notariales

¿Dónde está el dinero? El dinero está gastado

Observaciones En el transcurso del desarrollo de está fiscalización, se rindió cuentas al departamento de Administración Finanzas del área de Salud, específicamente el día 31/03/2011.

2.2 Fondos a Rendir meses de junio, julio y agosto: Claudia Del Carmen Paredes Tapia $100.000.- D.P. Nº 527, Fecha: 09.08.2011

“Fondos a rendir, destinados a cubrir gastos contemplados en el comité de vida Chile”

¿En qué gastó el dinero? Gastos relacionados con comité Vida Chile

¿Dónde está el dinero? El dinero se gastó en su totalidad

Observaciones Hasta la fecha la rendición aún no se ha efectuado. La encargada Claudia Paredes Saldrá con pre – natal, por lo que su reemplazo deberá hacerse cargo de la rendición.



OMISIONES GENERALES DETECTADAS:

Algunas boletas y facturas no especifican a que compras corresponden.

Algunas Boletas vienen sin fecha.

Se observa demora significativa en el reintegro de los dineros. * Todo lo anterior se puede verificar en las tablas y observaciones de cada una de ellas

CONCLUSIONES: De lo anteriormente expuesto se puede concluir que:

I. El modo en que se hace la rendición de cuentas es relativamente correcto, exceptuando algunas omisiones como las detectadas y observadas en cada rendición.

II. Se puede observar también que la persona que recibe la rendición, no la

revisa correctamente ni detalladamente, observándose errores tales como los mencionados anteriormente en el punto “omisiones detectadas” y en las observaciones.

III. En el transcurso de la fiscalización después de haber conversado con

Osvaldo Müller, se acerca donde Yessica Muñoz, jefa de Administración y Finanzas de Salud para consultar como se hace el reintegro de fondos, pero después de eso no se sabe más de él. A fecha actual la rendición de cuentas se hizo efectiva.

RECOMENDACIONES:

De todo lo anteriormente revisado y analizado, creemos necesario presentar las siguientes recomendaciones:

Utilizar un modelo estándar para las rendiciones de cuentas.

Deberán utilizar una planilla donde deberá detallarse el gasto de cada boleta o factura (ver planilla anexa).

Cada boleta o factura debe especificar en que se gastó ese dinero y si no viene debiese colocarse con lápiz y debe venir firmado y timbrado por la persona responsable.

Los reintegros de dinero deben hacerse al momento de hacer la rendición no posterior a ello.

La persona encargada de recibir la rendición de cuentas deberá efectuar el análisis de cuentas de los fondos a rendir y a su vez certificar el recibo



conforme de esta, dando fe y haciéndose responsable de haber recibido una rendición correcta.

Deben fijarse plazos no superiores a 05 días hábiles del mes siguiente después de utilizado el monto total del dinero para la rendición de estos.

Se recomienda también confeccionar un manual de procedimientos de fondos a rendir.

Se adjunta recomendación de Ficha Modelo, para rendición de

cuentas y COPIA de Documentación (Decretos de pago) utilizados para la fiscalización.

Todo lo anterior se sugiere con la debida “Pertinencia” de cada uno de los puntos.

Sin más que comunicar, Atte.

OSCAR VERGARA MILLAR

D I R E C T O R D E C O N T R O L

CARLA BENÍTEZ HERRERA ENCARGADA DE LA FISCALIZACIÓN

DISTRIBUCION

- Secretaría Municipal - c/c Dirección de Control



ANEXOS

1.- Ficha modelo para rendición de cuentas:


RENDICION (FECHA)

Nº DE Boleta/Factura FECHA Proveedor MONTO $ Detalle de la compra

TOTAL $

MONTO $

REINTEGRO

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D I R E C C I Ó N DE C O N · En cumplimiento a las funciones propias, de la Dirección de Control, y las facultades que me confiere la Ley Nº 18.695 Orgánica Constitucional de