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MIRAFLORES
~ MUNICIPALIDAD DE MIRAFLORES
ACUERDO DE CONCEJO N° -2011 /MM
Miraflores,
EL ALCALDE DE MIRAFLORES;
POR CUANTO;
El Concejo Distrital de Miraflores en Sesión ............. de la fecha;
CONSIDERANDO:
Que, los gobiernos locales gozan de autonomía política, económica y administrativa en los asuntos de su competencia; y que dicha autonomía, reconocida en la Constitución Política del Perú y en la Ley N° 27972, Ley Orgánica de Municipalidades, radica en la facultad de ejercer actos de gobierno, administrativos y de administración, con sujeción al ordenamiento jurídico vigente;
Que, según el artículo 9, numeral 23, de la Ley N' 27972, le corresponde al Concejo Municipal. entre otras, autorizar al procurador público municipal, para que en defensa de los intereses y derechos de la municipalidad y bajo responsabilidad, inicie o impulse procesos judiciales contra los funcionarios, servidores o terceros respecto de los cuales el órgano de control interno haya encontrado responsabilidad civil o penal; así como en los demás procesos judiciales interpuestos contra el gobierno local o sus representantes;
Que, el artículo 4 l de la Ley N' 27972, señala que los acuerdos son decisiones que toma el Concejo, referidas a asuntos especificas de interés público, vecinal o institucional, que expresan la voluntad del órgano de gobiemo para practicar un determinado acto o sujetarse a una conducta o norma institucional;
Que, la Procuraduría Pública Municipal, mediante Informe N' 74-201 l-PPM/MM de fecha 20 de junio de 201 1, comunica que el Órgano de Control Institucional - OC!, ha emitido recomendaciones contenidas en el Informe Especial N' 004-2007-2-2161 "Informe Especial Derivado del Desarrollo del Examen Especial a las Rendiciones de Fondos Fijos de Caja Chica", período Enero - Junio 2007, de fecha 12 de noviembre de 2007; respecto del cual, se ha establecido que, en la Municipalidad de Miraflores se utilizaron en el referido período fondos de Caja Chica asignados a la Alcaldía para pagar boletas de venta que no fueron emitidas por el proveedor "Cafetín" de doña Susana P. Fernández, por un monto de SI. 1.345.00 (Mil trescientos cuarenta y cinco y 00/100 nuevos soles);
Que, asimismo, la Procuraduría Pública Municipal señala que, a fin de dar cumplimiento a las recomendaciones emitidas por el Órgano de Control Institucional. y teniendo en cuenta que según el citado Informe Especial N' 004-2007-2-2161, las boletas de venta a nombre del proveedor "Cafetín" de doña Susana P. Fernández resu/Jarían falsas, y que las mismas fueron usadas para sustentar parte de las rendiciones de Caja mencionada, tales hechos constituyen indicios razonables de la presunta comisión de los de lilas de Peculado y Falsificación de Documentos, en los que habría incurrido Félix Alejandro Roca Salvador, en su calidad de encargado del control y manejo del Fondo de Caja Chica de Alcaldía;
MIRAFlORES
~ MUNICIPALIDAD DE MIRAfLORES
Que, por los hechos referidos, la Procuraduría Pública Municipal recomienda el inicio de las acciones legales pertinentes, por lo cual es necesario se expida el Acuerdo de Concejo con el cual se le autorice al Procurador Público se inicien las acciones legales correspondientes contra Félix Alejandro Roca Salvador y los que resulten responsables, por los hechos descritos en el Informe Especial N° 004-2007-2-216 L o en su defecto se expida un Acuerdo de Concejo autorizando al Procurador Público el inicio de acciones legales de manera general para todos aquellos casos a que se hace referencia en el artículo 9, numeral 23 de la Ley N° 27972;
Estando a lo expuesto yen uso de las facultades conferidas por las artículos 9 y 41 de la Ley Orgánica de Municipalidades, Ley W 27972, el Concejo por .............. , y con dispensa del trámite de aprobación del acta;
ACORDÓ:
Artículo Primero.- AUTORIZAR al Procurador Público Municipal para que, en defensa de los intereses y derechos de la Municipalidad de Miraflores y bajo responsabilidad, inicie o impulse las acciones legales pertinentes contra Félix Alejandro Roca Salvador y los que resulten responsables, por los hechos descritos en el Informe Especial W 004-2007-2-2161 "Informe Especial Derivado del Desarrollo del Examen Especial a las Rendiciones de Fondos Fijos de Caja Chica", período Enero - Junio 2007, y según lo establecido en el artículo 9, numeral 23 de la Ley N° 27972; de conformidad con los considerados expuestos en el presente Acuerdo.
Artículo Segundo,- ENCARGAR el cumplimiento del presente Acuerdo al Procurador Público Municipal.
Artículo Tercero.- ENCARGAR a la Gerencia de Comunicaciones e Imagen Instituciona'- la publicación del presente dispositivo en el portal institucional de la municipalidad (www.miraflores.gob.pe ).
POR TANTO:
Regístrese, comuníquese y cúmplase.
MIIIAROIlJiS
Qj MUNICIPALIDAD DISTRITAl DE MIRAFlORES ''',' 1t'U¡<Ai'[.rnf/1 !'[;,'1[ ':',~ /,-,."
"Año del Centenario de Machu Picchu para el mundo"
INFORME N° 7i,1 -2011-PPM/MM
A SECRETARIA GENERAL
ASUNTO ACUERDO DE CONCEJO AUTORITATIVO DE ACCIONES LEGALES
REF. MEMORANDO N° 221-2011- OCI/MM
FECHA MIRAFLORES, 20 DE JUNIO DEL 2011.
Que a efectos de dar cumplimiento a las recomendaciones emitidas por el Órgano de Control Institucional- ocr, contenidas en el Informe Especial N° 004-2007-2-2161, "Informe Especial Derivado del Desarrollo Del Examen Especial a Las Rendiciones de Fondos Fijos de Caja Chica - Periodo Enero - Junio 2007", informo a usted y por su intermedio al Concejo municipal lo siguiente:
1. Con fecha 12 de noviembre del año 2007, el Órgano de Control Institucional de la Municipalidad de Miraflores, emite el Informe N° 004-2007-2-2161- INFORME ESPECIAL DERIVADO DEL DESARROLLO DEL EXAMEN ESPECIAL A LAS RENDICIONES DE FONDOS FIJOS DE CAJA CHICA" - PERIODO ENERO-JUNIO 2007. El objetivo del precitado Examen Especial, fue determinar la veracidad de la documentación sustentatoria de las rendiciones de Fondos Fijos de Caja Chica asignados a la Alcaldía de la Municipalidad de Miraflores, bajo la gestión municipal del ex - Alcalde MANUEL MASIAS OYANGUREN.
Del mencionado INFORME ESPECIAL, se establece que en la Municipalidad de Miraflores, periodo ENERO-JUNIO del 2007, se ha utilizado fondos de caja chica asignados a la Alcaldía, para pagar boletas de venta que no han sido emitidas por el proveedor por un monto de s/ 1,345.00 (mil trescientos cuarenta y cinco Nuevos Soles); habiéndose detectado que las boletas de venta que sustentaron el uso del fondo fijo para caja chica del mes de junio del 2007, emitidas por el supuesto proveedor "CAFETIN" de Susana P. Fernández N° 001-000093, N° 001-000095, Y N° 001-000096, las cuales hacen un total de 1,000.00 (mil Nuevos Soles con 00/100) a nombre de la Municipalidad de Miraflores, no habrían sido emitidas por el proveedor que se indica. Asimismo, se verificó de la rendición de fondo fijo de caja chica del mes de mayo del 2007, que la boleta de venta N° 001-000094, expedida por un monto de 345.00 no fue emitida por el proveedor.
2. De acuerdo a lo informado por el OCI, dichos comprobantes de pago según lo señalado por la señora Susana Fernández Dávila propietaria del negocio "CAFETIN"' en el Acta de Reconocimiento de fecha 08 de agosto del 2007, serían presuntamente falsos, y siendo así, han sido empleados como si fuesen legítimos
Calle Tarata N° 160 - Piso 13 - Miraflores Teléfono 6177272 - Anexo 7356
www.miraflores.gob.pe
para sustentar parte de las Rendiciones de Caja mencionadas, ocasionando que la Municipalidad sustente sus gastos del Fondo Fijo de Caja Chica con documentación sustentatoria presuntamente falsa lo cual constituiría indicios razonables de la presunta comisión de los delitos de PECULADO y FALSIFICACIÓN DE DOCUMENTOS, en las que habría incurrido el servidor FELIX ALEJANDRO ROCA SALVADOR, en su calidad de encargado del control y manejo del Fondo de Caja Chica de Alcaldía.
Asimismo, el OCI refiere que el Artículo 387" del Código Penal señala: "El Funcionario o servidor público que se apropia o utiliza, en cualquier forma, o conciente que un tercero se apropie o utilice caudales o efectos públicos, cuya percepción, administración o custodia le estén confiados por razón de su cargo, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de ocho años (.)"; y que el Artículo 427° del Código Penal, establece: "El que hace en todo o en parte, un documento falso o adultera uno verdadero que pueda dar origen a derecho u obligación o servir para probar un hecho, con el propósito de utilizar el documento, será reprimido, si de su uso puede resultar algún perjuicio, (.) con pena privativa de libertad no menor de dos ni mayor de cuatro años y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco dfas multas, si se trate de un documento privado. El que hace uso de un documento falso o falsificado, como si fuese legftimo, siempre que de su uso pueda resultar algún perjuicio será reprimido, en su caso, con la misma pena ':
Considerando los fundamentos de hecho y de derecho anotados el Órgano de Control Institucional, en el precitado INFORME ESPECIAL, recomienda al despacho de alcaldía las acciones legales pertinentes a través del Procurador Público.
3. Por otro lado de acuerdo al numeral 23 del artículo 9° de la Ley N°27972, se establece que es ATRIBUCION DEL CONCEJO MUNICIPAL, "Autorizar al procurador público municipa¿ para que, en defensa de los intereses y derechos de la municipalidad y bajo responsabilidad, inicie o impulse procesos judiciales contra los funcionarios, servidores o terceros respecto de los cuales el órgano de control interno hava encontrado responsabilidad civil o penal; asf como en los demás procesos judiciales interpuestos contra el gobierno local o sus representantes.
Por lo expuesto, se solicita se expida el Acuerdo de Concejo Autoritativo para el inicio de acciones legales pertinentes contra FELIX ALEJANDRO ROCA SALVADOR Y los que resulten responsables, por los hechos descritos en el Informe Especial N° 004-2007-2-2161, "Informe Especial Derivado del Desarrollo Del Examen Especial a Las Rendiciones de Fondos Fijos de Caja Chica - Periodo Enero - Junio 2007" ó en su defecto se expida un Acuerdo de Concejo autorizando acciones legales al Procurador Público, de manera general para todos aquellos casos que señala el numeral 23 del artículo 9° de la Ley N°27972, conforme se expidió mediante Acuerdo de Concejo N°04 de fecha 27 de enero del 2004, que sirve como antecedente; para cuyo efecto se adjunta a la presente el mencionado informe de control con sus anexos y el Acuerdo de Concejo N°04.
Calle Tarata N° 160 - Piso 13 - Miraflores Teléfono 6177272 - Anexo 7356
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EL ALCALDE OE '",,,",,,,rL'Vn¡;;c>,
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Municipalidad de Miraflores'
ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCiONAL
INFORME ESPECIAL DERIVADO DEL DESARROLLO DEL EXAMEN ESPECIAL A LAS
RENDICIONES DE FONDOS FiJOS DE CAJA
CHICA
INFORME W 004-2007 -2-2161
PERíODO ENERO - JUNIO 2007
\
MUNICIPALIDAD DE MIRAFLQRES ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
íNDICE
1. INTRODUCCiÓN
1. Origen del Examen 2. Naturaleza y Objetivos del Examen
3. Alcance del Examen 4. Carácter de prueba pre constituida
5. Comunicación de Hallazgos
6. Datos del Funcionarios comprendido en la o
11. FUNDAMENTOS DE HECHO
111. FUNDAMENTOS DE DE
EN LOS HECHOS
10 )2 ..
PÁG. N°
02 02
03
04
12
16
17
20
20
INFORME ESPECIAL DERIVADO DEL DESARROLLO DEL EXAMEN ESPECIAL A LAS RENDICIONES DE FONDOS i¡)b~DE CAJA ClliCA PER'IODO: ENERO - JUNIO 2007 \ '~
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MUNICIPALIDAD DE MIRAFLORES ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL,
INFORME ESf'ECIAL N' 004-2007-2-2161 Pág.1 de 23
INFORME ESPECIAL N° 004-2007-2-2161
INFORME ESPECIAL DERIVADO DEL DESARROLLO DEL EXAMEN ESPECIAL A LAS RENDICIONES DE FONDOS FIJOS DE CAJA CHICA - PERíODO ENERO -
JUNIO 2007
1_ ORIGEN DEL EXAMEN
El presente Informe es el resultado de
"Examen Especial a las rendiciones de Fo
- junio 2001", asignada bajo el N°
cumplimiento de lo señalado en
Contraloría N° 315-2006-CG; a 272-2007-0CI/MM de 03,JU
2, NATURALEZA Y
ontrol no programada,
, la cual se ha reallzadQ en
1,3 de la Resolución de
omisión mediante Oficio N°s 185 y T.2007, respectivamente,
programada constduye un Examen Especial y
dad de la documentación sustentatoria de las rendiciones de de Caja Chica de la Municipalidad de Miraflores,
~ P. 3. CE DEL EXAMEN
~N)DE "'11? I presente Examen Especial se efectuó de acuerdo a las Normas de Auditoría
I f ",,,,, ~ '" bernamental (NAGU), aprobada mediante Resolución de Contraloría N° 162-95-
(" l V~~ ¡' de 22,SET,1995 y modificatorias; y al Manual de Auditoría Gubernamental
C;:¿~V J'\GU), comprendiendo inicialmente la revisión de los comprobantes de pago "e/ ¡,,,\,'0
0'0 ustentatorios de las rendicíones de fondos de caja chica del período junio 2007,
INFORME ESPECIAL DERIVADO DEL DESARROLLO DEL EXAMEN ESPECIAL A LAS RENDICIONES DE FONDOS fiJOS DE CAJA CHICA _ PERIODO: ENERO· JUNIO 2007
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MUNICIPAL lOAD DE MIRA FLORES ~ '! .
ÓRGANO DE ~ONTR.OL INSTITUCIONAL _.~~-~~-___ ~ ~'-"'-" ".
INFORME ESPECIAL N''b04,2007'2'2161 Pa9. 2 (le 23
Cabe señalar que mediante Oficio N° 591-2007-CG/ORLC de 21.JUN.2007, la
Contraloría General de la República señala que la acción de control puede
comprender un mayor alcance en la verificación de los documentos con similares
características. En ese sentido, la Comisión de Auditoría amplió el alcance del.
presente Examen de enero a junio 2007 revisando para ello, treinta y seis (36)
comprobantes de pago emitidos en ese período.
Asimismo, el referido Examen se desarrolló principalmente en la s Municipalidad Distrital de Miraflores, ubicado en la Av. Larca N° departamento de Lima
4. CARÁCTER DE PRUEBA PRECONSTITUIDA DEL
5.
El presente Informe se elabora de conformid
Auditoría Gubernamental - 4.50 "Informe la Contraloría N° 012-2002-CG, del 21 Contraloría N° 089-2002-CG, del O de conformidad con lo establecido e Ley Orgánica del Sistema N nal d República.
COMUNICACIÓ
odificada por ResolUCión de uyendo prueba preconstituida
el articulo 15° de la Ley I~o 27785, y de la Contraloria General de la
en especial, se determinaron hechos observables los
os por escrito a los funcionarios y servidores involucrados,
recho al debido proceso de control, en cumplimiento de la
u I Gubernamental NAGU 3.60 "Comunicación de Halllazgos",
ediante Resolución de Contraloría N° 162-95-CG de 22.SET.95 y
su texto por las Resoluciones de Contraloria N° 246-95-CG, 112-97-1-99-CG Y 259-2000-CG del 28.DIC1995, 20.JUN.1997, 29.NOV.1999 y
.2000, a fin de que presenten sus aclaraciones y/o comentarios debidamente documentados, los mismos que después de ser evaluados por la
~()NlDt"'/')fPomisión Auditora, han sido considerados al emitirse el presente Informe EspeCial . .f,,'j ~~ (o ~ , "JI ~ 7),
INFORME ESPECIAL DERIVADO DEL DESARROllO DEL EXAMEN ESPECIAL A LAS RENDICIONES DE ~ONDOS FIJOS DE CAJA CHICA _ '\ PERiODO: ENERO - JUNIO 2007
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INFORME ESPECIAL N° 004-2007-2-2161 Pág'. 3 de 23
6. DATOS DEL FUNCIONARIO COMPRENDIDO EN LA OBSERVACiÓN
Los datos del funcionario considerado en la observación del presente Informe
Especial se detallan en el Anexo N° 01, donde se precisa su nombre y apellidos,
documento de identidad, cargo desempeñado, periodo de gestión, condición
laboral, domicilio correspond'lente, así como la observación en la que se encontraría inmerso,
INFORME ESPECIAL DERIVADO DEL DESARROLLO DEL EXAMEN ESPECIAL A LAS RENDICIONES DE fONDOS FIJOS DE CAJA CHICA _ PERIODO: ENERO· JUNIO 2GQ7
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MUNICIPALIDAD DE MIRARORES
ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
INFORME ESPECIAL N° 004-2007·2·2161 Pago 4 de 23
r" . . . .. ... ..... ..... ··~··~~·~~~~~·~~·~·~~·~·~~~~·~~··~·~~·~~~l i 11. FUNDAMENTOS DE HECHO li
L~~ ......... ~ ... ~~.~~~~~.~;... .. ~~.~~~~~~.~ ... ~ ... ~~ ... -.~._ ... __ ... ~~.J
EN LA MUNICIPALIDAD DE MIRAFLORES SE HA UTILIZADO FONDO~. DE CAJA CHICA PARA PAGAR BOLETAS DE VENTA QUE NO HAN SIDO EM »)í!1 POR El PROVEEDOR POR UN MONTO DE SI. 1,345.00.
Se detectaron cuatro (04) Comprobantes de Pago en la rendici
Municipalidad de Miraflores ~ Período 2007, que no corresponde
Proveedor, lo que habría ocasionado que la
indebidamente un monto de SI. 1 345,00.
En efecto, el Órgano de Control Institucional pr a los fondos de Alcaldia
de la Municipalidad, por un monto ascend y donde se detectó que
presuntamente algunas Boletas de Vent aran el uso del fondo fiJo para caja
chica, en el mes de junio del prese de la Municipalidad de Miraflores.
no habrían sido emitidas por el e indica en tales Boletas de Venta, las
cuales se detallan a continuad'
INFORME ESPECIAL DERIVADO DEL DESAfmOLLO DEL EXAMEN ESPECIAL A LAS RENDICIONES DE FONDOS FIJOS DE CAJA CHICA PERiODO: ENERO· JUNIO 2007
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QRGANO DE CONTROI_ INSTIl UClüNAl ~~ _---
INFORME ESPECIAL N" 004':2007-2-2161 pag. 5 de 23
Asimismo, durante el desarrollo del presente Examen, se verificó que en la rendición de
fondo fijo de caja chica del mes de mayo correspondiente a la misma dependencia, adicionalmente se sustentó una boleta de venta a nombre del mismo negocio, que no fue
emitida por el proveedor, el detalle de la boleta se muestra en el cuadro adjunto:
CUADRO N" 1.8.
MONTO SI.
Cabe denotar que el sustento escrito en el reverso de las
los Cuadros W 1,A y 1,8 se encuentran suscritas
Salvador, encargado del control y manejo del
según Resolución de Gerencia W 020-2007-G 1M
señaladas en
élix Alejandro Roca
02), en el que señalan
de Trabajo-Fiscalización
de Operativo de Seguridad
lo siguiente: Boleta de Venta: W 001-000093:
(Anexo N° 03), N" 001-000095: Coor
Ciudadana (Anexo N° 04) , N" 001-00096: 'ón de Trabajo, operativo Larcomar
(Anexo N° 05) Y W 001-000094: colo (Anexo N° 06)
Con fecha 18.JUN.2007 a t ndo N° 004-2007-AA/MM (Anexo N° 07) el
000041-2007 (A
or, remite a la Gerencia de Administración y
pondiente a la rendición de Caja Chica N"
Centro de Costos: Gestión Despacho de Alcaldia, adjuntando señalados en el Cuadro N' 1.A. Cabe señalar que la
eembolsada por la Gerencia de Administración y Finanzas al
Salvador mediante el Comprobante de Pago N" 2007-00002055
el valor total de SI. 4 562.12, monto en el cual están contenidos los
ntes a las boletas de venta señaladas en el Cuadro W 1.A, por lo que
que dichas Boletas de Venta han sido indebidamente pagadas con
Municipalidad.
INFORME ESPECIAL DERIVADO DEL DESARROllO DEL EXAMEN ESPECIAL A LAS RENOlCIONES DE FONDOS FIJOS DE CAJA CHICA _ PERioDO: ENERO· JUNIO 2007
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~ MUNICIPALIDAD DE MIRAFlORES
áRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
Pilg.,6 de 23
Referente a la boleta de venta del Cuadro 1.8, también fue remitida por el Sr. Félix
Alejandro Roca Salvador a la Gerencia de Administración y Finanzas con fecha
31.MAY.2007 a través del Memorando W 003-2007 -AA/MM (Anexo W ~ O) en la
rendición de Caja Chica N° 000023-2007 (Anexo N° 11) la misma que fue reembolsada
en el Comprobante de Pago N' 2007-00001774 (Anexo N° 12), evidenciándose que
dicha Boleta de Venta también fue pagada con fondos de la Municipalidad.
Con fecha 03.AGO.2007 el Órgano de Control Institucional remite el 01
OCI/MM (Anexo N° 13) al negocio denominado el "CAFETIN" de la
Fernández Dávila Fernández identificado con RUC N° 1
comunique si emitió a nombre de la Municipalidad de Miraflores la
se detallan en el Cuadro W 1,A 'f 1,8. En atención a ped.
Paulina Fernández Dávila Fernández en ,2007 (con firma
legalizada) (Anexo N° 14) señaló que dichas Bol
por su negocio el "CAFETíN" a la Municipa
indicada acta copia fedateada de sus 801
a dichos números, las cuales se detal
31.Dic.2005
ANULADO
001-000096 ANULADO
001-000094 CANCELADO
453.60
ANULADO
ANULADO
acompañando a la
, correspondientes
DireCCión de
Pol'icia Fisc,]!
ANULADO
ANULADO
CANCELADO r DlreCClon de
Policia Fiscal
En tal sentido, de lo antes señaladD existe el indicio que las boletas de ventas
presentadas en la rendición de caja chica de Alcaldía a la Munic.palidad, no
onden a las Boletas de Venta emitidas por el proveedor. 'o (l,
"'
SPECIAL DERIVADO DEL DESARROLLO DEL EXAMEN ESPECiAL A LAS RENDICIONES DE FONDOS FIJOS DE CAJ.A. CHICA
DO: ENERO· JUNIO 2007
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MUNICIPALIDAD DE MIRAFLORES
ÓRGANO DE CONTROL INSTITUClONAL
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INFORME ESPEC/jl.ll'Í~O;¡=2ÜlJ7>2-2161
Los hechos antes señalados transgreden las siguientes normas:
Pág. 7 de 23
• Resolución de Gerencia N" 020-2007-GAF/MM del 30 de marzo del 2007:
Articulo Segundo, encarga el control y manejo del Fondo de Caja Chica baJo
responsabilidad del estricto cumplimiento de las normas pertinentes, entre otros,
al Sr. Félix Alejandro Roca Salvador como responsable del control anejo del
Fondo de Caja Chica de Alcaldía.
Articulo Tercero, establece a los funcionaríos las
dependencias señaladas, responsables de aprobar los
autorizan de conformidad con lo establecido la
GAF/MM, sobre Normas para Uso del Fond 'a Chica, cJebiendo
verificar astas de carácter o oy ánicas de esta institución edil se
Los encargados de dicho fondo
funcionarios que visen y firme
ara tales fines.
responsabilidad con los
s sustentatorios del gasto de
cada dependencia.
• Resolución de Superin
(Anexo N° 15) que
artículo 1", defin
acredita la Ir
N" 007 -99/SUNAT publicada el 24.ENE.1999
mento de Comprobantes de Pago que en su
e de Pago, indicando que "Es un documento,que
bienes, la entrega en uso o la prestación de
ha ocasionado que se haya utilizado fondos de caja chica de
para pagar Boletas de Venta que no han sido emitidas por el
[lue se consigna en dichas Boletas, po¡- un monto de SI. 1,345.00, en el responsable de estos fondos.
1\,
t. berse utilizado fondos de Caja Chica de la Municipalidad para pagar 80letas
no emitidas a nombre de la Municipalidad se ha debido a la falta de
implementación de mecanismos de control que permitan a los funcionarios ---~"" DE,,~ verificar de manera selectiva la veracidad de la información consignada en los fJ 'g¡ omprobantes de pago, asi como porque el responsable de Caja Chica de
'" caldia sustentó gastos con Boletas de Venta presuntamente falsas de un , oveedor de la Municipalidad.
JNFORME ESPECIAL DERIVADO DEL DESARROLLO DEL EXAMEN ESPECIAL A LAS RENDIC¡ONES DE roNDOS FIJOS DE CAJA CHICA PERiODO: ENERO· JUNJO 2007
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MUNICIPALIDAD DE MIRA FLORES
ÓRGANO DE CONTROL INsnTUCIONAL
INFORME ESPECIAL N° 004-2007-2-2161
COMUNICACiÓN DE HALLAZGOS
Pago 8 de 23
En cumplimiento de la NAGU 3.60, el Hallazgo fue comunicado a los funcionaiios Y
servidores comprendidos, para que presenten sus respectivos comentarios y/o
aclaraciones, los mismos que han sido evaluados y cuyos aspectos más significativos se
detallan a continuación:
1) Al señor Félix Alejandro Roca Salvador, encargado del e Fondo de Caja Chica de Alcaldía, se le comunicó el Ha
mediante Oficio N° 228-2007-0CI/MM de 13.AGO.2007,
recepcionado personalmente por el interesado en la
del
quien efectúa sus aclaraciones y/o comentarios
con fecha 20.AGO.2007, (Anexo N° 17), los qu
se desarrollan a continuación:
En principio, este servidor público señ
Miraflores se han utilizado fondos de
han sido emitidas
S/N, recepcionado
más significativos.
que en la Municipalidad de
ara pagar boletas de venta que no
de SI. 1 345.00, que la labor del
es la de
recibe los
dinero ara el reembolso
ue realizaron los astas de diferentes indo les.
que se procedió a verificar la consulta de autorización de
o ante la SUNAT y tuvo como resultado que respecto a la
documentos y la información de la imprenta es válida y por ello,
a Superintendencia de Administración Tributaria son prueba de que
tes de pago que entregaron como sustento de gastos son válidos y a gozan de validez legal.
INFORME ESPECIAL DERIVADO DEL DESAr~ROLLD DEL EXAMEN ESPECIAL A LAS RENDICIONES DE ¡'ONDOS FIJOS DE CAJA CHICA
PERioDO: ENERO· JUNIO 2007
...
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MUNICIPALIDAD DE MIRAFLORES
ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL -~~~~-_.C::-:::-=~.;t~~-,
Pág. 9 (je 23
EVALUACiÓN A LOS COMENTARIOS YIO ACLARACIONES DEL ENCARGADO DEL
CONTROL Y MANEJO DEL FONDO DE CAJA CHICA DE ALCALDíA
Los comentarios efectuados por el encargado del control y manejo del Fondo de Caja Chica de Alcaldia, Señor Félix Alejandro Roca Salvador, no desvirtúan los hecrlOs
observados, por cuanto respecto de sus comentarios debemos indicar que la labor del
encargado de la administración de los fondos de la Caja Chica de la Aleal ' , como tal,
es la aprobar los desembolsos que se autorizan de acuerdo con lo 'do en la
Resolución de Gerencia N° 015-2007-GAF/MM de 28~FEB,2007 (An ,~ que
aprueba la Directiva N° 02-2007 -GAF/MM: "Habilitación, Admini trol del
Fondo Fijo para Caja Chica", debiendo verificar que los gastos
únicamente para los fines previstos, los cuales están dest
cumplimiento de objetivos y metas de la Entidad~
En ese sentido, su labor no solo se circunscribía
Chica de Alcaldía, síno también de verificar que lo
fines previstos, además como todo funciona efectuar en cada acto que realiza el contr
uados se destinen a los or público está obligado a
neo y concurrente, tal corno lo
ema Nacional de Control y de la señala el artículo yo de la Ley 27785,
Contraloría General de la Repúblic Ieee: "El control interno comprende las acciones de cautela previa, simu ción posterior de que realiza la entidad sUjeta a control (" J El control y simultáneo compete exclusivamente a las autoridades funcionarios y icos de las entidades como responsabilidad propia de las funcione inciso b) de la Ley publicada el 18~
entes(.. r , norma concordada con el artículo 4°, ey de Control Interno de las Entidades del Estado,
iéndose evidenciado que esta persona haya efectuado previo y simultáneo, ni que haya implementado algún
estinado a resguardar los recursos de la Municipalidad contra ida, uso indebido, asi como contra todo hecho irregular o
r ial, sino al contrario el mismo presentó y visó los supuestos ago del proveedor CAFETíN, con el supuesto consumo efectuado, y
cobró personalmente, según consta en los Comprobantes de Pago
por lo que se colige que esta persona habría utilizado las citadas boletas de
I venta presuntamente fraudulentas y desconocidas por el citado proveedor para
apropiarse indebidamente de parte de los fondos que destina la Entidad para sus gastos
. Nl ntes como Caja Chica, con el agravante que su persona era la encargada de ,¡;>Q,v -;'i01'lW~
(} r a S ;:¡
Ins\\
J RME ESPECIAL DERIVADO DEL DESARROLLO DEL EXAMEN ESPECIAL A LAS RENDiCIONES DE FONDOS FIJOS DE CAJA CHICA _ PERiODO; ENERO· JUNIO 2007
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MUNICIPALIDAD DE MIRAFLOI~ES
ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
INFORME ESPECIAL N' 004-2007-2-2161 pag. 10 de 23
Esta situación se ha podido evidenciar de la verificación del visado que consta en el·
reverso las Boletas de Venta N°s 001-000093,001-000094,001-000095.001-000096 de \
01.JUN.2007, 02.MAY.2007, 03.JUN.2007 y 04.JUN.2007 supuestamente emitidas por el
negocio "CAFETíN", autorizando de esta manera el gasto contenido en d~ChOS
comprobantes de pago, de acuerdo a lo que establece el inciso b del numeral 4 -
Normas Específicas de la Directiva sobre "Habilitación, Administración y: Control del
Fondo Fijo para Caja Chica" y que finalmente fue reembolsado a su per
De otro lado, como puede observarse en el Acta de Reconocimien
de 08.AG0.2007, la señora Susana Paulina Fernández Oáviía Fe
Boletas de Venta N°s 001-000093 de 01.JUN.2007, 001-000094
000095 de 03.JUN.2007, 001-000096 de 04.JUN2007' , fueron emitidas por su persona a la Municipalidad Oist' I res, lo cual advertiria
que las Boletas de Venta presentadas por el
Fondo de Caja Chica de Alcaldía como pa
000023-2007 de 30 .MA Y.2007 y Caja Chica
control y malnejo del
n de la Caja Chica N°
007 de 20.JUN.2007, serían
presuntamente falsas.
Considerando lo expuesto,
efectuados respecto a las Boleta de Caja W 000023-2007 y
Municipalidad a través
20.JUN.2007 y N° 2007
en los menciona
(Anexo N° 19
eembolso de los gastos presuntamente ta me ionadas como parte de las Rendicíones
07 han sido asumidos (pagados) por la bantes de Pago N° 2007-00002055, de
.MA Y.2007, girándose los cheques del 13anco de
co Continental N° 00008738-7, conforme se advíerte
f\ de
t
s de pago y en los talonarios de cheque respectivos
eñor Félix Alejandro Roca Salvador, quíen es la persona
indebidamente, con el dinero reembolsado por gastos que
'n lo señalado por el proveedor CAFETIN que niega la validez
esas boletas como suyas, evidenciándose con ello, que tales
a fueron efectuados ni fueron destinados al cumplimíento de los fines
conforme lo establece la Directiva N° 02-2007 -GAF/MM.
I Este hecho, se corrobora en el Acta de Reconocimiento de las Boletas de Venta de fecha 08.AGO.2007, suscrita por la señora Susana Fernández Oávila Fernández, propietaria del negocio "CAFETIN", en la cual adjunta copia legalízada de las Boletas
emitidas por el mencionado negocio a la Dirección de la Policía Fiscal de la
e¿ ECIAL DERIVADO DEL DESARROLLO DEL EXAMEN ESPECIAL A LAS I(FNfJIC¡ONES DE FONDOS FIJOS DE CAJA CHICA
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MUNICIPALIDAD DE MIRAFLORES
ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
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Municipalidad de Surco, la Boleta de Venta N° 001-000093 (Cancelada el 31,DIC.2005),
W 001-000094 (Cancelada el 06.ENE.2006) (Anexo N° 20), N° 001-000095 (Anulado),
N° 001-000096 (Anulado) (Anexo N° 21), las cuales difieren notablemente a las
presentadas por el encargado del control y manejo del Fondo de Caja Chica de Alcaldía en la Rendiciones de Caja Chica mencionadas, lo que evidenciaría la falsedad de estas Boletas presentadas para la Rendición de Cuentas, que los gastos consignados
en ellas, nunca se realizaron y que el "reembolso" de dichos mon s benefició
directamente al funcionario 'Involucrado en el presente Informe,
También, cabe señalar que la consulta virtual de Autorización de
Pago, efectuada por el mencionado servidor en la página
corresponde a un trámite formal, que valida si el documento (e
cuenta con autorización para la emisión, así como si e 'Iida la
Superintendencia Nacional de Administración Tributa' dada a la imprenta
que imprimió el comprobante de pago, más no con
verificar la autenticidad de los mencionados ca
lidación para efectos de
go,
onocimiento de las Boletas de
número de transacción N° 608
ñora Susana Fernández Dávila
, se adjunta copia simple del CIR
a por la SUNAT (Anexo N° 22), cuyo
al figura que el estado del contribuyente es
ir del 01,JUN,200t:, es decir, a partir de esa
no puede realizar ningún acto que implique la
o no para efectos del Impuesto a la Renta, por
itir comprobantes de pago, ni la adquisición de b'lenes
realización de actividades económicas, En tal sentido, si
Ita a SUNAT (Anexo N° 23), en el caso de una rendición de
07 de 20,JUN.2007 (la cual incluia las Boletas de Venta N°s,
,JUN.2007, 001-000096 de 04,JUN,2007), hubiera permitido tener la
eedor estaba facultado para la emisión de comprobantes ya que a partir
007, dicho proveedor se encontraba en estado de suspensión tempora'l de
sus actives; de acuerdo a la definición de la misma contenida en la Resolución de
Además, cabe mencionar, que como part Venta de fecha 08.AGO,2007, suscrit
Fernández, propietaria del negoc' "CAF
(Comprobante de Información R
y/o servicios
hubiera ef
Caja Ch'
001-
ce
r !' Superintendencia N° 21 0-2004/SUNAT, publicado el 18,SET.2004,
l6C~:,~:~, (\ '" V;¡,~º i , , ,,;-.
(> '-' (! 0-:) , ,0
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INFORME ESPECIAL DERIVADO DEL DESARROLLO DEL EXAMEN ESPECIAL A LAS RENDICIONES DE FONDOS FIJOS DE CAJA CHICA PERíODO; ENERO· JUNIO 2007
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MUNICIPALIDAD DE MIRAFlORES ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
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INFORME ESPECIAL N' 004·2007·2·2161 Pág. 12 de 23
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m.FUNDAMENTOS DE DERECHO ,
1, PRESUNTA RESPONSABILIDAD PENAL DEL INVOLUCRADO EN LA PRESENTE
OBSERVACiÓN:
Los hechos expuestos, conllevan a concluir que existen suficient
juicio e indicios razonables de la presunta comisión de los d
FALSIFICACiÓN DE DOCUMENTOS, en el que habría
servidor:
FÉLIX ALEJANDRO ROCA SALVADOR, enc
Fondo de Caja Chica de Alcaldía, al haberse
presunta comisión del delito peculado,
presuntamente parte de los fondos de
su administración, correspondientes
Venta N°s 001-000093, 001-00 94,
rol y manejo del
ue se habria utilizado
aldía, que se encontraba en
reembolsados de las Boletas de
5, 001-000096 de 01.JUN.2007,
02.MAY.2007, 03.JUN.2007 y JU ascendentes a SI. 1,345.00 para fines',
distintos a los previstos en
GAF/MM "Habilitación,
d) del numeral 2 la Directiva N° 02-2007-
Control del Fondo Fijo para Caja Chica",
encia N° W 015·2007-GAF/MM.
rtículo tercero de la Resolución de Gerencia N° 020-
.2007, señala que los encargados de los Fondos de Caja
onsabilidad con los funcionarios que visen y firmen los s rios del gasto de cada dependencia, siendo que en este caso, han recaido en la persona del señor Félix Alejandro Roca Salvador, control y manejo del Fondo de Caja Chica del Despacho de
r LEJANDRO ROCA SALVADOR, en calidad de encargado del control y J manejo del Fondo de Caja Chica de Alcaldía, al haberse evidenciado Indicios lit-. . azonables de la presunta comisión del delito falsificación de documentos, toda vez
o>-D OE " #: mediante Memorándum N° 003 Y 004-2007·ANMM de 31.MAY.2007 y k' :i
INFORME ESPECIAL DERIVADO DEL DESARROLLO DEL EXAMEN ESPECIAL A LAS RENDICIONES DE FONDOS FIJOS DE CAJA CHICA PERiODO: ENERO· JUNIO 2007
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ÓRGANO DE CONTROL INS flTUCIONAL
INFORME ESPECIAL N" 004-2007-2-2161 Pág. 13 de23
N0s 001-000093, 001-000094, 001-000095, 001-000096 de 01 JUN2007,
02.MAY.2007, 03.JUN.2007 y 04.JUN.2007 para hacer efectivo el desembolso de lo
presuntamente gastado.
Al respecto, debemos precisar que dichos comprobantes de pago según lo señalado
por la señora Susana Fernández Dávila Fernández, propietaria del negocio
"CAFETIN" en el Acta de Reconocimiento de 08.AGO.2007, serian pr suntamente
falsos, y siendo así, han sido empleados como si fuesen legitimo
parte de las Rendiciones de Caja mencionadas, ocasionando
sustente sus gastos del Fondo Fijo de Caja Chica con docul
presuntamente falsa.
2. TIPIFICACiÓN DE LOS DELITOS EN EL CÓDIGO
Los hechos mencionados y descritos en el prese
en el Código Penal Vigente como los
documentos, tal como se detalla a con!'
e encuentran tip'lficados
peculado y falsificación de
MINISTRACIÓN PÚBLICA
Peculado.
Artículo 427".
forma, para sí o para
r público que se apropia o utiliza, en cualquier
efectos cuya percepción, administración o custodia on de su cargo, será reprimido con pena privativa de
ni mayor de ocho 8/70S.( . .)"
egida por el delito de peculado según la doctrina se desdobla en dos
cos merecedores de protección jurídico penal: por un lado, el garantizar r no lesividad de los intereses patrimoniales de la Administración Pública y,
117: por otro lado, evitar el abuso de poder del que se halla facultado el funcionario o servidor U). publiCO que quebranta los deberes funCionales de lealtad y probidad.
0>D DE 4!f%; r!}~ ;;:
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INFORME ESPECIAL DERIVADO DEL DESARROLLO DEL EXi\.MEN ESPECiAL A LAS RENDICIONES DE FONDOS FIJOS DE CAJA CHICA
PERíODO: EN!:RO· JUNIO 20(l7
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MUNICIPALIDAD DE MIRAFLORES ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
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INFORME ESPECIAL N° 004,2007,2,2'161
TITULO XIX: DELITOS CONTRA LA FE PÚBLICA
Falsificación de documentos
Pág. 14 de 23
Artículo 427°: "El que, hace en todo o en parte, un documento falso o adultera uno
verdadero que pueda dar origen a derecho u obligación o servir para probar un hecho,
con el propósito de utilizar el documento, será reprimido, si de su uso p de resultar
algún perjuicio, con pena privativa de libertad (..) con ciento ochen
sesenta y cinco días multa, si se trata de un documento privado.
El que hace uso de un documento falso o falsificado, como si ~
que de su uso pueda resultar algún perjuicio será reprimido, en
pena".
BIEN JURIDICO PROTEGIDO
dida que el documento Es la funcionalidad del documento en el tráfico'
desempeña un papel decisivo en la prueba d
desarrollo del tráfico documentario y la entos públicos y privados, es
nes y derechos que constituyen su
DISPOSICIONES PUBlICOS
Existen disposic'
cuales se
señalan:
ES A FUNCIONARIOS Y SERVIDORES
aplicables a funcionarios y servidores públicos, los
dos en los articulas 425° y 426 0 del Código Penal que
consideran funcionarios o servidores públicos.'
1, stán comprendidos en la carrera administrativa. i, 2. popular, desempeñan cargos politicos o de confianza, incluso si emanan de elección
3, Todo aquel que independientemente del régimen laboral en que se encuentre, 0'" 08 " nliene vínculo laboral o contractual de cualquier naturaleza con entidades u
¡J'i'- "o ismos del Estado y que en virtud de ello ejerce funciones en dicIJas entidades u ~ ":-::--'" í'"fI - Vqé<iJrsmos
INFORME ESPECIAL DERIVADO DEL DESARROLLO DEL EXAMEN ESPECIAL A LAS RENDICIONES DE FONDOS FIJOS DE CAJA CHICA _
PERiODO: ENERO - JUNIO 2007
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4. Los administradores y depositarios de caudales embargados o depositados por
autoridad competente. aunque pertenezca a particulares
5. Los miembros de las Fuerzas Armadas y Policía Nacional.
6. Los demás indicados por la Constitución Política y la Ley
Artículo 426'.- Los delitos previstos en los Capítulos If y /11 de este Título, serán sancionados, además, con pena de inhabilitación de uno a tres años canfor
36', incisos 1 y 2.
PLAZO DE PRESCRIPCiÓN DE LA ACCiÓN P
Con relación al delito de Peculado, el plazo máximo de
sería doce años, de acuerdo a lo establecido en
concordante con el artículo 387 0 del mismo prescripción de la acción penal operaría, el 20.
comprobante de pago de las Boletas de
acción penal
Código Penal.
el presente caso, la
erando que la fecha del
de revisión datan del
20.JUN.2007.
Respecto del delito contra la
Documentos el plazo máximo
conforme lo estipula el artículo
del mismo cuerpo legaL E
el 18,JUN,2007, fecha
Chica de Alcaldía so
Falsificación de
ripció de la acción penal sería de elos años,
o Penal, concordante con el artículo 427"
o, considerando que los hechos acontecieron
gado del control y manejo del Fondo de Caja
o de la Caja Chica al Gerente de Administración y . n de la acción operaría el 18.JUN.2009.
ción al servidor involucraelo en los presuntos delitos antes explicados
s, se evidenciaría. por cuanto esta persona tenia pleno conocimiento
I Fondo Fijo para Caja Chica, que se encuentra contemplado en la Directiva
07-GAF/MM, aprobada mediante Resolución de Gerencia N° 015-2007-
GAF/MM de 28,FEB.2007, así como de la Resolución de Gerencia N° 0.20-2007-.___-::--<'O'AF/MM que, entre otros. le encarga el control y manejo elel Fondo de Caja Chica de :-----¡,~:t\¡jia; sin embargo, la persona involucrada en el presente Informe Especiar, la
Ó y transgredió, consumando de esta manera los hechos revelaelos.
iNFORME ESPECIAL DERJVADD DEl DESARROLLO DEL EXAMEN ESPECIAL A LAS RENDICIONES DE FONDOS FIJOS DE CAJA CHICA ~
PERIODO: ENERO· JUNIO 2007
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MUNICIPALIDAD DE MIRAFLDRES
ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
INFORME ESPECIAL N° 004·2007·2·2161 Pág, 16 de 23
[_~ ..• ~~IV_.~I~D_EN_T_.I~FI_C_A~CIÓNDELO$¡F?ARTlCIPES EN LOS HECHOS~ I Por tales consideraciones señalamos que le asistiria responsabilidad penal al siguiente
servidor, por las razones siguientes:
Al Señor Félix Alejandro Roca Salvador, en su calidad de enc manejo del Fondo de Caja Chica del Despacho de Alcaldía, . 09792601, con domicilio real en Jirón Huaynac Cápac N° 119, dis
Lima, asume el cargo desde el 30.MAR,2007 hasta I fecha, n le asistiria responsabilidad penal por la presunta PECULADO y
FALSIFICACiÓN DE DOCUMENTOS, en agrav i palidad Dlstfltal de
Miraflores y el Estado, por los siguientes fundament
DELITO DE PECULADO Y FALSIFICACI
o el control y manejo del Fondo de
pres ó y autorizó el gasto de las Boletas de
1- 00095, 001-000096 de OUUN.2007,
Por cuanto, este servidor, en calidad
Caja Chica del Despacho de Al
Venta 001·000093, 001-00
02.MAY.2007, 03.JUN.200
Chica N° 000023-2007 , que forman parte de la Rendición de la Caja
uyo contenido de las mismas no se ajusta a la
"CAFETíN"), en tanto que la propietaria de dicho
nl0 de 08.AGO.2007, señaló que los mencionados
habían sido emitidos por su negocio "CAFETíN" a la
Miraflores, adjuntando para tal efecto las Boletas de Venta
s u mencionado negocio, lo que advertiría que las Boletas de s por el encargado del control y manejo del Fondo de Caja Chica del
ía serían presuntamente falsas.
h Jj . habria utilizado presuntamente parte de los fondos de Caja Chica de lJ+. que se encontraba bajo su administración, correspondientes a los gastos
--~E"'- bolsa dos de las Boletas de Venta mencionadas, ascendentes a SI. 1,345.00 para :::iiftS!"'l'1"" istintos a los previstos en la Directiva N° 02-2007 -GAF/MM "Habilitación,
INFORME ESPECIAL DERIVADO DEL DESARROLLO DEL EXAMEN ESPECIAL A LAS RENDICIONES DE FONDOS FlJOS DE CAJA CHICA PERiODO: ENERO· JUNIO 2007
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6RGANO DE CONTROL iNSTITUCIONAL
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Asimismo, se advierte en los Comprobantes de Pago N° 00001774 de 31 MAY.2007 y ND 00002055 de 20,JUN.2007, [a firma de conformidad por parte del señor Félíx Alejandro Roca Salvador de fecha 01,JUN.2007 y 21,JUN.2007, respectivamente,
sobre el pago de reembolso de la Rendición de la Caja Chica N° 000023-2007 Y 000041-
2007, consignándose que se hizo efectiva a través de los cheques del Banco de
Comercio N° 07807459 Y del Banco Continental N° 00008738,
[==. v. i\IIEDIOSPROBATORIOS II I
En calidad de medios probatorios del
siguientes: ofrecen
--~
las
1) Copia Certificada
02), a través de la cual se designa co
de Caja Chica de Alcaldía, al señor F I control y manejo del Fondo
Roca Salvador,
2) Copia Certificada de la Bol
(ANEXO N° 03), visada p
Chica y presentada por
° 001-000093 de fecha 01 JUN.2007
o del control y manejo del Fondo de Caja
de la Rendición de Cuentas de Caja Chica
erso Coordinación de Trabajo - Fiscalización.
3)
4)
N° 000041-2007, la
de Venta N° 001-000095 de fecha visada por el encargado del control y manejo del
presentada por éste como parte de la Rendición de Cuentas a 00023-2007, la cual señala a[ reverso Coordinación F;'lan e9urídad Ciudadana.
INFORME ESPECIAL DERlVADO DEL DESARROLLO DEL EXAMEN ESPECIAL A LAS RENDICIONES DE FONDOS FIJOS DE CAJA CHICA PERiODO: ENERO" JUNIO 21107
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INFORME ESPECIAL N' 004-2007-2-2161 Pág. 18 de 23
5) Copia Certificada de la Boleta de Venta N° 001-000094 de fecha 02.MAY2007 (ANEXO W 06), visada por el encargado del control y manejo del Fondo de Caja
Chica y presentada por éste como parte de la Rendición de Cuentas de Caja Chica
N° 000023-2007, la cual señala al reverso Gasto de Protocolo
6) Copia Certificada del Memorándum N° 004-2007-AA/MM de 18.JUN.2007 (ANEXO
N0 07), que acredita que el encargado del control y manejo del Fondo d Caja Chica
de Alcaldía solicita a la Gerencia de Administración y Finanzas el o de la
Rendición de Cuenta de la Caja Chica N° 000041-2007 por el mont 2.12
nuevos soles.
7) Copia Certificada de de Rendición de Cuenta de la Caja Chic
fecha 20.JUN.2007 (ANEXO N° 08), que acredita latud de mbolso de las
de 01.JUN.2007, Boletas de Venta N° 001-000093, 001-0000
03.JUN.2007 y 04.JUN.2007, emitidas presu Paulina Fernández Dáv"da Fernández,
de la Municipal"ldad de Miraflores.
el proveedor Susana o "CAFETíN" a nombre
8) Copia Certificada del Comprobante d
el valor total de SI. 4,562.1
Reembolso de la Caja Chic
07-00002055 (ANEXO N° 09) por
que se ha efectuado el F'ago del
0041-2007.
g) N° 10), que acredi
003-2007-AAlMM de 31.MAY.2007 (ANEXO ado del control y manejo del Fondo de Caja Chica
ia de Administración y Finanzas el reembolso de la aja Chica N° 000023-2007 por el monto de SI. 4,98892
t da de Rendición de Cuenta de la Caja Chica N° 000023-2007 de
007 (ANEXO W 11), que acredita la solicitud de reembolso de la
nta N° 001-000094 de 02.MAY.2007 emitida presuntamente por el
Susana Paulina Fernández Dávila Fernández, propietaria del negocio
iN" a nombre de la Municipalidad de Miraflores.
r t. ,,>D " pia Certificada del Comprobante de Pago N° 2007-00001744 de 31.MAY.2007
¿j.¡.).. '" XO N° 12), a que acredita que se ha efectuado el Pago del Reembolso de la
v~a~ hica de Alcaldia N° 00023-2007 por el monto de SI. 4.988.92 nuevos soles.
INFORME ESPECIAL DERJVADQ DEl DESARROllO DEL EXAMEN ESPECIAL A LAS RENDICIONES DE roNDOS FIJOS DE CAJA CHICA -
PERioDO: ENERO· JUNIO 2007
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MUNICIPALIDAD DE MIRAFLORES
ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
INFORME ESPECIAL N° 004·2007·2·2161 Pág. 19 de 23
12)Copia Certificada del Acta de Reconocimiento de Boletas de Venta de fecha
08.AGO.2007 (ANEXO N° 14), mediante la cual se acredite que la señora Susana
Paulina Fernández Dávila Fernández declara que las Boletas de Venta, presentadas por el encargado del control y manejo del Fondo de Caja Chica, no fueron emitidas por su negocio "CAFETíN".
13)Copia Certificada del Oficio N° 228-2007-0CI/MM de 'l3.AG02007 (AN
mediante el cual la Comisión de Auditoria acredita haber cursado el kll ~r.v'd",,~ Félix Alejandro Roca Salvador, encargado del control y manejo d Caja Chica.
14 )Copia Certificada de la Carta S/N, recepcionada el 20.AGO.
mediante la cual se acredita que el señor Félix Alejan
del control y manejo del Fondo Fijo de Caja Ch' aclaraciones al hallazgo cursado.
15)Copia Certificada del Resolución de Geren 18), a través de la cual se aprueba Administración y Control del Fondo Fij
us comentarios y/o
-2007-GAF/MM (ANEXO N°
-2007-GAF/MM "Habilitación,
16)Copia Certificada de los talo
Banco de Comercio N° O y
XO N° 19), que acreditan que han sido
ndro Roca Salvador, encargado del control y
eta de Venta N° 001-000093 (Cancelada el 31 DIC.2005),
t el 06.ENE.2006) (ANEXO N° 20), N° 001-000095
96 (Anulado) (ANEXO N° 21), que acreditan que éstas han
or la señora Susana Paulina Fernández Dávila Fernández, propietaria FETíN". i
1 pie del Comprobante de Información Registrada (Número de Transacción lt- ' 2724) (ANEXO N° 22) que contiene la información general de la señora
~-::-""S:.:-usana Paul'lna Fernández Dávila Fernández, propietaria del negocio "CAfETíN", e,0\l'" DE ~ credita su estado como contribuyente era de suspensión temporal a partir del o e
5 ~~01 .2007. :¿ ~Qaº
INFmxME ESPECIAL DERIVADO DEL DESARROl.lO DEL EXAMEN ESPECIAL A LAS RENDICIONES DE FONDOS FIJOS DI: CAJA CHICA _ PERiODO: ENERO· JUNIO 2007
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MUNICIPALIDAD DE MIRAFlORES
ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
INFORME ESP
... ~.
IAL N" 004·2007-2-2161
VI. RECOIlllENDACIÓN
En mérito a los fundamentos de hecho y de derecho, asi como
probatorios y anexos adjuntos, se recomienda que el despacho del distrito de Miraflores, adopte las acciones pertinentes, orientadas a
Público de la Municipalidad Distrital de Miraflores, inicie I
correspondientes, contra la persona comprendida en el rubro I
con la recuperación de lo indebidamente pagado.
VII. ANEXOS
En calidad de anexos adjunta es:
Pág. 20 de 23
medios
1) Relación de servidores
penal (ANEXO 01).
presuntamente la responsabilidad
2)
3)
n de Gerencia W 020-2007-GAF/MM (ANEXO 02)
de Venta: W 001-000093: Coordinación de Trabajo
ada por el encargado del control y manejo del Fondo de Caja
f 4) Boleta de Venta N' 001-000095: Coordinación de Plan de
o de Seguridad Ciudadana presentada por el encargado del control y JO del Fondo de Caja Chica (ANEXO 04). ¡j.
Copia certificada de la Boleta de Venta N° 001-00096: Coordinación de TrabajO, ''/--.::''14;1nerativo Larcomar, presentada por el encargado del control y maneja del Fondo
tJ, Caja Chica (ANEXO 05).
INFORME ESPECIAL DERIVADO DEL DESARROllO DEL EXAMEN ESPECIAL A LAS RENDICIONES DE FONDOS FIJOS DE CAJA CHICA PERiODO: ENERO· JUNIO 2007
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ORGANO DE CON mOL INS11 ¡ UCIONAL ---
INFORME E~PECI~2{)07,2-2161 \ Pág, 21 de 23
6) Copia certificada de la Boleta de Venta N' 001-000094: Gasto de Protocolo,
presentada por el encargado del control y manejo del Fondo de Caja Chica
(ANEXO 06),
7) Copia certificada del Memorando N° 004-2007-ANMM emitido por Sr, Félix
Alejandro Roca Salvador, mediante el cual remite a la Gerencia de Administración
y Finanzas la documentación correspondiente a la rendición de Caja C N" 000041-2007 del Centro de Costos: Gestión Despacho de Alcaldía
(ANEXO 07)
8) Copia Certificada de la rendición de Caja Chica N° 0000 Costos: Gestión Despacho de Alcaldía (ANEXO 08),
9) Copia certificada del Comprobante de Pago SI. 4,562,12
(ANEXO 09),
10) Copia certificada
Alejandro Roca Salvador, me
y Finanzas la documenta
N° 000023-2007 del Cent
07 -AA/MM emitido por Sr, Félix
remite a la Gerencia de Administración
respo iente a la rendición de Caja Chica
estión Despacho de Alcaldía (ANEXO 10),
11 )
12)
IClón de Caja Chica N" 000023-2007 del Centro de e Alcaldía,
el Comprobante de Pago N° 2007-00001774 por el valor total
13) ertificada del Oficio N' 214-2007-0CIIMM remitido a la Sra, Susana Paulina Fernández Dávila Fernández, propietaria del negocio denominado el "CAFETIN"
f>D DE 4< ANEXO N" 13) {?;J? '?i:
p <o § 'l! " 'iJ,
INFORME ESPECIAL DERlVADO DEL DESARROLLO DEL EXAMEN ESPECIAL A LAS RENDICIONES DE FONDOS FIJOS DE CAJA CHICA PERIODO: ENERO· JUNIO 2007
\
\
,
~_. '.'-" .." .,
U .\': - ": ,'. , ~C . " ." '. ."
""M""" '~\ ..........•............ '.
'.,' •• '\.' '.'C .. ;. " •.•. '
""'''-i~ ") MUNICIPALIDAD DE MIRAFLORES~~--.--____ ~~ ', __ ~ :.':.:..'/
ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL '-~-~~ •. \ ":::::::.::::::-~---------.
INFORME ESPEC AL N" 004:2"007-2-2161 Pág, 22 de 23
14) Copia Certificada del Acta de Reconocimiento de Boletas de Venta de fecha 08.AGO.2007 (con firma legalizada) suscrita por la Sra. Susana Paulina Fernández
Dávila Fernández, propietaria del negocio el "CAFETíN". (ANEXO N° 14)
15) Copia Simple de la parte pertinente de la Resolución de Superintende
99/SUNAT publicada el 24,ENE.1999 (ANEXO N" 15)
16) Copia Certificada del Oficio N° 228-2007-0CI/MM de 13,
cual se cursa el hallazgo al señor Félix Alejandro Roca Sa
control y manejo del Fondo de Caja Chica de Alcaldi
(ANEXO N° 16)
17) Copia Certificada de
Salvador, recepcionado con fecha 20AG
comentarios y/o aclaraciones al hall
(ANEXO N° 17)
18) Copia Certificada
28.FEB.2007 que
Administración y Con (ANEXO N" 18)
Gerencia N° 015-2007 -GAF/MM de
ti va N° 02-2007-GAF/Ml\t "Habilitación, o para Caja Chica"
19) io de cheque del Banco de Comercio N° 07807459 Y el Banco Continental N° 00008738 .
. icada de las Boleta de Venta N°s 001-000093 de 31.D1C.2005 y N0
(ANULADO) del proveedor "CAFETíN" emitida a nombre de la
.. n de Policía Fiscal por el monto de S/.453.60 y 397.60, respectivamente "'i¡¡I'U N° 20)
Certificada de las Boleta de Venta N"s 001-000095 (ANULADO) del ?: oveedor "CAFETíN" N° 001-000096 (ANULADO). emitida a nombre de la
cción de Policía Fiscal por el monto de 3/403.20 y 400.40, respectivamente. ,p
XO N° 21)
INFORME ESPECIAL DERIVADO DEL DESARROLLO DEl EXAMEN ESPECJAl A LAS RENDICIONES DE FONDOS FIJOS üE CAJA CHICA PERíODO: ENERO· JUNIO 1007
\
\
MUNICIPALIDAD DE MIHAFLORES
6RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
INFORME ESPECIAL N° 004-2007-2-2161 pag. 23 eje 23
22) Copia Simple del CIR (Comprobante de Información Registrada) emitida por la
SUNAT del contribuyente, Susana Fernández Dávila Fernández, propietaria del
negocio "CAFETíN" (ANEXO N° 22)
23) Copia Simple de la consulta de RUC efectuada vía Web en la página
que acredita que la señora Susana Paulina Fernández Dá
propietaria del negocio "CAFETíN", se encuentra como contrib
de suspensión temporal.
(ANEXO N° 23)
AL TITULAR DE
Visto el
Abog, Lui Francisca Martin Castillo Jefa Comisión de Auditoría
Reg, CAL N° 40928
DAD DISTRITAL DE MIRAFLORES:
cede y estando a los resultados, se traslada al Despacho que se sirva disponer las acciones pertinentes,
~,~':':8~ MUNICIPALIDAD DE MIRAFLORES IZo'\]", -" r ~ .c¿;;;,c ___ -?~_ .:;? ... ------~.:>\
.o •••• ~ ••••••••••••••••.••••••••••••••••••••..••... \. Dr¡{PATRICIA FERNANDEZ ONTANt;,DN
. Jefa de Control InstituCfóÍÍa\
INFORME ESPECIAL DERIVADO DEL DESARROLLO DEL EXAMEN ESPECIAL A LAS RENDICIONES DE FONDOS FIJOS DE CAJA CHICA PERiODO: ENERO· JUNIO 2007 \
\
Anexo N° 01
\
J .
""'~/
~P<
le MUNICIPALIDAD PE MIRAFLORES
ÓRGANO DE CONTROl INSTITUCIONAL
NOMBRES
1 IFéllx AleJar¡dro Roca Salvador
/
DATOS DEL FUNCIONARIO COMPRENDIDO EN LA OBSERVACIÓN MUNICIPALIDAD DISTRtTAL DE MIRAFLORES
CARGO
Encargado de! Control y ManejO de Caja Chica de AlGlld;a
[i;'
09782601
/0
4
PERIODO
OESbE' ttAs'TA
30.MAR.2007 A la feCha
I ~', . ~.
, ;:<;.
f ,,11';
~"
_CONDICIÓN
:lABo.RAL
FUnCiOnario
Anexo N'" 1
-oaSERVAC1ÓN: N<'J:l1
Ind€pendel1cl,3 - Lima x
-'
¡c"'". ~ lZ'
d""", ~''¿,,~l5JE
~>".
Anexo N° 02
\
\
MUNICIPALIDAD DE MlRAFLORES Gerencia de Administración y Finanzas
RESOLUCION DE GERENCIA N° 010 -2007-GAFIMM
Miraflores, 30 de Marzo del 2007
EL GERENTE DE ADMINISTRACION y FINANZAS DE LA MUNICIPALIDAD DE MIRAFLORES,
CONSIDERANDO:
Que, mediante Resolución de Gerencia N°016-2007-GAFIMM de fecha 01 de Marzo, se aperturo un Fondo Fijo para Caja Chica, para las unidades orgánicas de la Municipalidad de Miraflores, hasta por la suma de s/.42,000; Que de acuerdo a la NGT -06 Uso de Fondo Fijo para Caja Chica de las Normas Generales del Sistema Nacional de Tesorería aprobada mediante R.O. 026-80-EF/T7 .15
\
de fecha 06 de Mayo de 1980 y sus normas modificatorias, señala "Su monto será \ establecido o modificado en su caso, mediante Resolución Directoral General de Administración o quien haga sus vecos, teniendo en cuenta el flujo operacional de gastos menudos"; Que, de acuerdo a la Directiva N°02-2007-GAF/MDM de fecha 28 de Febrero del 2007, se aprobó la Directiva N°02-207GAF/MM, sobre las normas para el Uso del Fondo fiJO para Caja Chica; Estando a lo expuesto, de conformidad con lo establecido en el último párrafo del Art. 39° de la Ley Orgánica de Municipalidades N°27972;
RESUELVE:
Articulo Primero.- Autorizar el otorgamiento de un Fondo Fijo para Caja Chica, para las áreas de la Municipalidad de Miraflores, de acuerdo a los lineamientos del Sistema Integrado de Administración FinanCiera SIAF-GL, por los montos que se detallan en el Anexo N°01, el mismo que forma parte integrante de la presente Resolución. El detalle del monto a asignar a nivel de fuentes de financiamiento, metas y parlidas
/,::;; [,especificas, será afectado presupuestalmente de acuerdo ala información proporcionada !1!J~, UI": :~\.;~or las dependencias soliCitantes, con cargo a la regulanzaclon respectiva. j'~ AGül~ _ I :l' :~;.~v\§.\
\
'" G ."'; 'Aiticulo Segundo.- Encargar el control y manejo del Fondo de Caja Plica balO \ .... ' .°80 . í.iifponsabilidad del estricto cumplimiento de las normas pertin.entes y los documentos de %_¡.'~. ' .... ~:9-estión señalados en los considerandos precedente a las siguientes personas:
~i5tt:'~.y
Alcaldía Gerencia do Logistica Gerencia de Servo a la Ciudad'
, Gerencia de Salud y Promoción Social , Secretaria Técnica de Def.Civil
1] Gerencia de Seguridad Ciudadana Gerencia de Cultura
~ Gerente de Educación, Deporle y Recreación Gerente de Desarrollo Empresarial y Turismo Gerencia de Administración y Finanzas
Sr. Félix Alejandro Roca Salvador Sr. Rafael Antonio Moreno Alcilzar Sr. Miguel Enrique Ibáñez Peláez Sra. Natalina Gordillo Guerra Sr. Marco Antonio Cerni Villar Sr. Armando Do La Flor ArbullJ Sr. Miguel Molinari Portal Sr. Francisco Fidel ROjas Lujan Sr. Roberlo Artigas Sáez Sr. Augusto Vilca Huachadanqul
~~~"""""''''''''''''''""'''''-'~'"''~';
¡ .'\ f"¡. ¡ iF' \ "
P~~'l\$ ~ t (¡ .. ,.; Articulo Tercero.- Designar en la persona del señor Augui\o~Auá¿ña\\a~qul~·:-·i Subgerente de Tesorería, como responsable de la Administración y Control del Fondo Fijo para Caja Chica y a los Funcionarios encargados de la dependencias senaladas, responsables de aprobar los desembolsos que se autorizan de conformidad con lo establecido en la Directiva N°02-2007-GAF/MM, sobre Normas para Uso del Fondo Fijo para Caja Chica, debiendo verificar que los gastos de carácter operativo en las diferentes unidades orgánicas de esta institución edil, se destinen únicamente para tales fines. Los encargados de dicho Fondo asumen la responsabilidad con los Funcionarios que visen y firmen los documentos sustentatorios del gasto de cada dependencia.
Artículo Cuarto.- La presente Resolución cobra eficacia a partir del primer día útil del mes de abril del presente año.
;-,-.
\
ANEXO N°01
ASIGNACION DE CAJAS CHICAS 2006 - RESOLUCION DE GERENCIA N°016-2007-GAFIMM \
-------------
EPE~D~~C'AS _ ~_~----~ONrO I DEPE~DE~CI~~~ SER ATE~DIDAS ___ ~_i I Alcaldía ____ ~_~_ _ I 5,000-00J_~____ ~m, Gerencia de Logística í i O,OOO!lO ¡-Gerencia Municipal -
i '1 Ejecutoria Coactiva, Oficina de Imagen! I Institucional, Secretaria General
1
, I1 Procuraduría Pública Municipal Gerencia de Sistemas
, Gerencia de Rentas I Subgerencia de Recaudación 1 Gerencia de Fiscalización y Control , Gerencia de Infraestructura Urbana i Subgerencia de Obras Públicas Subgerencia de Obras Privadas _ Subgerencia Catastro y Planearniento Urbano Gerencia de PartiCipación Vecinal
I Subgerencla de Programaclon y AdquIsIciones 1 Subgerencla de ServicIos Generales y Man\
'1
~~erencia de Serv_ A ia Ciudad --I~~~~ocuraduría Púb~ca Municipal ___ ~
2,500_00 I Subgerencia de Limpieza Pública \ ···1 I I I I Subgerencia de Parques y Jardines
Subgerencia _~'"- Medio Am~ien\e yE_c;ologiél de Salud y Promoción 11,500_00 Subgerencia de Salud
Subgerencia de BiEmes\ar Social 500,00 *
erencia de Cultura 3,ooo_06~'i--:1 *c---=-=~~~:--~~-c;-----;-------r-----:~~-;;---r, -----;---~ ;-------;;cc--erente de Educación, Deporte y 1,000_00 Subgerencia de Educación
~:;;;;¡;;:; Dc,,"""' Em",,,,.c"'j '.000.00 ~:~::::~¿:: :l:: g:;:~:,~;:;;,,¡!1,;¡- -T"rismCJ.______________ _ ___ Su_bJl:'Ofencia deIur~rr~() _________ _
Gerencia de Seguridad Ciudadana 1,000,00 I Subgerencia de Serenazgo , _____ -L§_"bgerencia de C,irculacIÓnI.E'rrestre_
1 Gerencia de Administración y 5,500_00 I Subgerenc-Ia de Recursos Humanes, , Finanzas I Subgerencia de Contabilidad, Subgerencia eje I
Tesoreria Gerencia de Planificación
I Subgerencia de Racionalización y Estadistica Subgerenc'la Planea miento, Costos
1
y. Presupuesto
! Oficina de Asesoría Jurídica
= kl Gerencia de Comercialización "
Subgerencia de Licencias de Funcionaml¿ntc
II'-::T:-::O""r;--;A"'OL-S,-,-I. _____ --_~=--- 42,000_ QO ¡ sUbgeren~i~C:;~~l~ción Te=~~s ~~~-=~
" Cualquier oficina de la Municipalidad de Miraflores a los que no se les haya asignado Caja Chica.
Anexo N° 03
\
\
I I \ I J
\
/1
\
Anexo N° 04 \
\
-.-.-.-.-.-----.. -.-.-.. _J
\ ,
-==----~----"~ -----_.~. __ .
; ~ .
Anexo N° 05 \
I \
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\
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~\~:(;:) r ;-
\
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Anexo N° 06
\
\
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\
J
Anexo N° 07
\
-~----
MUNIc;w'ALIUJ>,U DE MIRAFLORES ALCALDIA
De
A
Asunto:
Fecha:
Sr. Félix Alejandro Roca Salvador Asistente Administrativo 3 del despacho de Alcaldía
Sr. César Aguilar Villegas Gerente de Administración y Finanzas
Reembolso de Caja Chica
18 de junio de 2007
Por medio del presente, remito a usted el reembolso de la Caja Chica, correspondiente al mes de junio por el monto de SI.4,562.12 Nuevos Soles.
Atentamente,
'·'«FlOREs
~ MUNíCIPALlO O D" IIRAFLORES
FEllX E" DR't···:········ .. ·_--!'sis! t d ',n"';rR,9CA SALVADOR'
I .. , a lV!1 3 d Al , . e d S,~olJri'"''''':-1 1 e caldía " \"." n ern"
2.15~~ __ . lq·::, 'i{
ti, 5 G Z 1'2: "2 G y~~~ :-7nL:;¡ ---
'\
\
\
\
Anexo N° 08
\
J \
MUNICIPALIDAD DE MIRAFLORES
t RENDICION DE CUENTAS DE CAJA CHICA
~- ~ ,;1>"". y' 1M ?:<¡:. f ,1 :'i > ~ N~j~.#~A"J H 'o¡ '~",. Juf ~
20/06/2007 1216 Pag: I 13
CAJA CHICA DE GERENCIA DE ADMINISTRACION y FINANZAS
RENDICION W 000041 - 2007
RESPONSABLE CAJA: CESAR AUGUSTO AGUILAR VILLEGA
CENTRO DE COSTO GESTION DESPACHO ALCALDIA
,- -- - ---- ------ - -!---- -------1 --- -----------~-~----,------ . --- -------------------------~~----------I--------I-------,-----------.----,
[_~r0.l Fecha t Doc .. J __________ .~,~_,_,_,_"""._._j,, __ ,. __ , ,,_, _ , _____ ~azón S~c¡a¡ ,_ ,_ _ __ "" ____ ,, J ,_ ~~~,~_e,~t~~--_~ __ , ___ .- _ Detalle "",_,_" ___ _ __"" ..i _I_mp_~rte ..1 ,,!_~~ __ ,,_ L ~~~:~_. ___ "" Ne~o ___ ,,1... pa,~~_d_~_ J Tarea,._ ,
L 1 I 01106/2007 1 BOL~~~0536~~..El~TlCATORRES-ÓÉ LIMATAMBO sÁ [MEDICAMENTOS I MEDICAMENTO - -. - - L~.CJ.2.0L ,001 ,ooL~o I~:: 1145 1 GESDES ALCAI
l~JO~/()_6/200d.El~~~~062~35_ 1 CAROliNA RAVETIlNO MESINAS __ ..1 ALIMENTOS PARA 11CONSUM<:l~~R GESTION DE TRAt_1~~L __ ~~ol_!OL~()15311241 GESDES ALCN]
I 3 01/0612007JBOL 001-003987 ISABEL PERAL TA GUTIEf¡f¡EZ_LALlME~T~~~RI'~_~~N~U~~P_Of¡~~STI~N_D~!RI'IJ _. _~2~OL,0?1_., ,OOL __ 420~L 5~3112~JG_E~DES!\~CAlj /
4 Dl/D6/20071 .. BOL 1.026:1633793 BOTICA TORRE~_DE_LI~!\~Arv1B~~~AJrv1EDIC;!\I"IE~!OS .. JMEDICAM~~Ti)__ L ___ l:90L_,ooL_,OOJ_l,901531145Lc;~S~E:~LCAJ l_~I/D6/2D071~()LJ001-000093 1 SUSANA PAULI~A FERNANDEZ I ALIMENTOS PA-RÍ\I[ CONSIJ/AO POR GESTION DE TRAII 350,00 I MI ,00 [ 350,001 5,3,11.24 1 GESDES, ALCA I I_Ei_[cJ:2I?6/2001:AcL001-()()o:?=--lCllJ.!\..~LI\_~'().rv1AROU'NA CARMEN RO I OTROS BIENES 1 GALONES DE PINTURA, DE IMPR'~I, 346,00 I 55,0~_:r:?L 289,9215.3.113°1 GESDES ALCA'l
i .... ~,,1?3/~~J:!0071. BOL L001:()00?9: _.,.JS~S!\~!\PA_UL'-NA~E.r'r::AN~~!_ .. J.i\llrv1~NT()S.I"~RA IIC_0i'l~UM<:l~O_R_C;.:'_STI~.?E TRI':l~()o:O? L ___ :?(jL .,., ~OOL3?lC~015::l~11~<!l()ES:[)~S:AL~i l. 8 J 04/06/2007 i VALI ¡,oooo-oooooooo JFELI~_~()C_A_., ., ..... , .. ,.,., ... , ... " ...... , .... , .... ,., IM~VILI~!\[) LOCAL.I MUN1~I~ALIDAD DE ,~()flAA"._ ..... I.,._~' o~L_~oJ__ ,., :Dol_.l0:()015311~~Ic;~~~E.s~LCAI L"--J04/06/2()Q~L~()LJ0.?1:ü~009~~USANA PAULINA FER'iANDE:...._J ALlMENTOSPA~-IFONSUrJ10.r0R GESTION DE TI":i\i..-!50,OO i _!rJ'L __ :ClOL:l50,00 1~~11241 GESDE~_::'\_~!\l [ __ I(]_.l(J4/0~12007jvA~L 000000()()0_01lOj FELlX ROCA , I ~OVIL1DAD LCJC;AL 1 EMA~ __________ L~:~o i ..,,!l0_L_ ,OD¡ ___ ~~oL":.3~:20 IGES[)".":.~.':-CAJ 111J051~6!2D07 ! VALI lOD?OOOOOOO~~JFELI~~().c::!\__ . .______ .._lM_()\)iLIDAD Li)CA!J ~()f\¡1IS 16r:'D_E_r..~~AJ()_~~NIC!'~I__~o:.~oL ___ ~oLooL_l ~, ODI~311.:.2~lG_E.~I)ES_ALC~11 [12[05/06/20071 BOL j 003000150 JOS E ENRIQUE MORALESLAYMEjI\U~~ENTOSP~~IJC()NSUflAOPOR GESTION DETRAII 360,00Joo1_ ,00 360:00j5311241GESDESALCAj
L13JOEi/06!2007J~ALljO~O~~~~()()00Jf'ELI~fl_()C;!\___ ___ .__ ___ LIv10.'l~' D.i\()~~CAL I GEST~CJr:'[)~ TRA~J~_ AGENCIA ~1__1,?~L.!_oJ __ .:.0~L~~L5.2:1.!:20 i GES!,".S_.i\LCA'1
L14Jo!,10~~007 i TIC~J 0340 152.z665 J~EMBO_s...":~r::: __________ J_~UME.r'TO-".r'A~1c;.oNSUMO POR GESTI<:JN DE_:r.RI'L_l2!~L __ ~ __ ,oo 1 __ ~~~124 i GE~:~ES A~.:"j 1 15 J06/06/2007) VALI 0000-00000000 lFELlXR~C!\ .. ..... MOVILIDAD LOCAL GESTION DE :r.RABAJO ENTREGA ,oo~~l .... I~,~oL5311~OjG~SD~SAL~~1
16 i 06/06/2007 i TIO r 002-305000430 ¡ LOS PORTALES S.A j PEAJE SERV.BAS(f I PLAYA DE ESTACIONAMIENTO m! 5,00[5.3.1139 !GESDES ALCA I 17
18 .L
001-000011
19 i 08/06/2007! BOL ! 040-0251107 , ' i
BERROCAL CHAMORRO CESAR MAT DE ESCRIT , FOLDERS, SEllOS, ENMICADOS _ •. ~_ .•. ___ ._~_ .1. _~" ___ ._. ____ " , ____ o_o _ _. ~ •• _~ •• ,.
FELlX ROCA MOVILIDAD LOCAL ALMUERZO COUNTRY CLUB SAN I
BOTICA TORRES DE L1MATAMBO S A I MEDICA,MENTOS I MEDICAMENTOS , 20 08(06/2007 i VAL!! oo'oo-ooOOOooo! FELlX ROCA
21 :108/06/2007 VAL- ¡' 0000-00000000 FEUX ROCA
MOVILIDAD LOCAL r GESTION DE TRABAJO ENTREGA! , , MOVILIDAD LOCAL GESTION DE TRABAJO ALMUERZC
ALIMENTOS PARA I CONSUMÓ POR GESTION DE TRAI
OTR SERV TERC (F SUROUILl_O - CARTA NOTARIAL
. - . - .. -----~ 22 08/06/2007' TICr 034-0453248 i BEMBOS SAC
23 08/06/2007 FAC OC1-04S56S" , CHE POTE COClUIS RAFAEL
24 ,09/06/2007 BOl 001··000-;55 LUIS HUMBERTO MAGUINA SOTO OTROS BIENES i 01 CABLE DE BATERIA
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10,00 ,00' Mi 1O,00:S311.20¡GESDESALCA, _____________ .. _. __ L ________ ,. ___________ L ______ ~ ________ ... ____ ~
5,60
10,00
10,00
11,01
45m
22,00
,00 i .OO! 5,60 [53.11 45 i GESDES ALQ!P .. " .-. --_.- - ~ , , '
,OO! 00 l 10,00 5.3.11.20 i GES.DES ALC ;
,00! M 10,00 531120 IGESDES ALetO • J --~ :1
,00 1 11,01 5.3_11 24.1GES DES ALCA ¡--- ---- ---- .
mi 45,01;.-5311 39 ¡ GESDES ALCA,
,DO ,00 22,00 53.1130 GES DES ALeA'
MUNICIPALIDAD DE MIRAFLORES
RENDICION N' 000041 - 2007
RENDICION DE CUENTAS DE CAJA CHICA CAJA CHICA DE GERENCIA DE ADMINISTRACION y FINANZAS
RESPONSABLE CAJA: CESAR AUGUSTO AGUILAR VILLEGA
CENTRO DE COSTO GESTION DESPACHO ALCALDIA
,2UciD612007 1216
Pag: ~ I 3
¡--~~~T~-~~;-~;.~r~~~.1~_~ ~~_=]_=_=_=~_~~~~~-;:-c~~·~---~-~:=_=c--~::~-;~:-_~--[~_·~-·--~~~~_~~_I_~--_=_~~=_~.~_~,-J Jm~~'~~ ___ 1 ____ ~~~~_I~¡~a~~_~~,-I ",_ .. ~.~~~~r~~-~ida, ._!~~~,-!~,~~_~"_,. __ , __ -~_~~,-,I l_2¡jllI06120071 VAl:'lOOOO'OOOOOOOO I FELlX ROCA lMOVllIDAD LOCAL 1 MUNICIPALIDAD DE SURCO ~ 10,00' ,00 1 ~_ 10,00 1 ~ 1120 ~SDES ALCA~
l26_11110~~O(j1 VA~ 0000-0_00O(j000 I FELlX ROCA _____ I_MOVILlDAD LOCAL 1 COMISiÓN DE SERVICIOJESUS Mil 10,00 i ,00 L ___ .-:OO LW,OO 1 Y~:~,13~1 GESDES, ALCA!]
1 27 1.11/06/2007] FACI002-000358 DE VETT~RIPORTUGALJ~p'N<::"'f<L<1IJ1p'r!)~E~_~~I~ ~.lS~LLO~f'lO~_Hp,~()~_______. L33_9~~L52~3L _. ,., :OOL_376-,-4?L~3_11~~1(3E'S,D~S:_A_L~Aj I 28. [11/06120071.80LI001:004034 ISABELA PERAL TA GUTIE~f<E~___JALIMEN.r()~fO"'RI\ll~()~sy~_OfO(J~ GESTI()N. DE_TRI\II __ 330~Il.I__OOl .. ' _00J. __ 32~:OOJ531~~~JC;ES,D~,,~_L~~1 L3~l2.1I06120071 FA~_I 002-000355 lOE VETIORI PORTUGAL JUAN CARLel MAT DE ESCRIT I MICAS, EMPASTAo.~__ 1 388,80 62,081 ,00 I 326,721 53,11491GESDES ALCAII
i~JII~0612007L~!,:L1 0000:00ilCl51 I FELlX ROCA____ _ ¡ MOVILIDAD LOCAL 1 NOTARIA .c~~I'()TE(;A!_~A NOTArI 4,OO¡ __ --'-O()i~_,o~~oo i 5.3,1120J(;E~()~ AL~ 31 11/0612007 FAc_l.001:04~582 _J.9¡;"-PO~ECO()U-'S,.RI\Fp,:L _______ LCl.T~S!R"-TlC_~~(FI~_A~~A N()TAFl~L. __ ~ _____ J,,_¿_5~IL __ 7:1(Jl_, ___ ,:0~L __ 3!82L~~3~11_3.91'.~~()~~_~Cl\il
i 32 J 13/061~0071 F AC.! 002-000361_L()E~E~ORIPORTUGALJUANC~R_LCLrv1A.:rDE:SC:~ITJSELL()FE'CHA~()~ .. , ,', ,J~7~,I)~1 .,11,181. '., ,.ooL_ , .. 5B'¿J21~311~9LG"_S~E_s,,Lc,,'i 1_3~1~~0_6120021Vp,lIL0O(j~-000052 _J.cECILlA MUÑOZ ___ ¡ MOVILIDAD LOCAL I AGENGIA DE VIAJE COORDINAClél~.2.o:0~_L_~__ ,00 i 10,0015.3,1120 IGESDES ALCA]
I~J'3!o612007! VAul 0000,OOOO_5:3_J FELlX ROCA _________ ~ _____ J MOVILIDAD LOCAL j RENIEC SAN ISIDRO ____ ~L~:.OCl..L_..IJ0L ,001 10,00 ~~::2.1},I).1 GESDES!LCAil
I 35 1310612007 VAL! 0000000054 FELlX ROCA .,. _______ J..M..<J.~ILIDA()LOC!~l RENIEC SAN Is~~() ___ ~____J ____ ~,O,l)_i_..IJ0L_-,~oL __ ~~~oJ-".::l:22:~Il.Ic;:::D"-S:.A~C,,[ I 36 J 13106120071 VALI I 0000-000055_ CECILIA MUÑOZ.. MOViLIDAD LOCALJLACANASTERIA - MIRAFLORES cel. 10,00 ,00J ,DO! ... ,10,00] 5.3.11.20 GESDES. ALCA'!
i3~.l2,3!06~2~07J~.CJ,:J~1-087.s.~J SE GUNDA_0R1\lE_[),I~z_~_~~ __ J!':.LlIJI!NTOS PARA II CONSUMO POR GESTIO_N.EE_.r..RAlj _~:9o...._00L __ ,o_oL.:'o, 0ll.l~:21~~ES DES !':.LCA I !3_8j1~11l~/20()71FA~J 001-ilCl:'=-__ 1 LA TIENDECI1"!':.BL:'\N~~SA_. _~ __ l!':_LlMENTOS PARA ~()~S~MO PO~GE.2.:r~()~.CJ.E TRAL_5!:.oj_....:~_.:ooL~~y21.s~~<llGESDES:."'-~CA]
39 14/06/2007180L( 001-021'~8 JADEL:'\_ANDREA FLORESSÁNCHEZ ~llfv1Ef>jT()SPAf<A'l~()~CONS~rv1() 5000 ,DO 50,OO!:'3112<1JC;E~DE,,:AL~A[ 40 1'4106/20071 BOL! 001-021177 1 ADELAANDREA FLORES SANCHEZ ¡ AUMENTOS PARA '1 GASEOSAS 45,00 ,001 45,00[ 5.3.11.24 j GESDES. ALCA'j
41 • 1410612007 BOL 003-005057 JUSTA CONDORI CCANCHI ALIMENTOS PARA GASEOSAS ALGA! ~ - 1._ • ______ •• _._._ •• m __ '. __ _ -_!
42 14/0612007! FAC 002-0057386 I CHIFA INTERNACIONAL S.R.L I ALIMENTOS PARA I j CONSUMO POR GESTION DE TRAI' 297,50. 47,50! ,1l0 i 250,00 'l' 5.3.1124!GESDES ALCA,! ___________ J,,________ __--'--. ____ ~_~ _________________ .. _, ___ ._~ _________ l, _____ ~_,, ______ . ________ _" ___________________ ~_.~_._. ___ l _____ '-.-___ ---' __ ~ ___ L_~ ____ .. ___________________ J
43 '14/06/2007 i FAC 002-0057384 J CH¡:_~ ¡NTERNA_CI~N~L ~_R_L LAL,IM_ENT?S PA~ 1] ~O~SUi'vi~_P~_R GES~:~N_ DE T,RA!j 297,50 47,5~L ,00 j 250,Oo.j 5.3,_11 ?~ l GE~.DE.s,:,:~L_C~AJ 44 141C612007 i FAC 00'1-022485 ¡INVERSIONES Y NEGOCIOS SHAK SA i ALIMENTOS PARA I i !. 95,00 15,17[ ,00 i 79,83! 531124/ GESDES ALCA
I '" : 45 : 14/06/2007: BOL 0001-039639 ! G,e.H. COMERCIAl. S,AC i ALIMENTOS PARA l' CONSUMO POR GESTION DE TRA!! 98,00 ,00: ,00 98.00: 5 3,1 í 24 ! GES_DES. ALCA: -- --- -_.- ---
-' ./ -' OV'i ,cab_rendiClcn .. new 'p(
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MUNICIPALIDAD DE MIRAFLORES
RENDICION N° 000041 ,2007
RENDlCION DE CUENTAS DE CAJA CHICA CAJA CHICA DE GERENCIA DE ADMINISTRACION y FINANZAS
RESPONSABLE CAJA: CESAR AUGUSTO AGUILAR VILLEGA
CENTRO DE COSTO GESTION DESPACHO ALCALDIA
20106120071216 Pag:3/J
I~r~r ~e~~~ ~~1 ~:~r~--;--- ~ -r Razón Social ~-~~~~~I-~-~on;e-p~:--~ l---~ -~~~- Det~-~"" T Impo~~~T-;-G~TI;,:;::]~~:~]~p;~i~;r~~~are:.~.~.~·~.~: l"."J 15/06120~071 FA~J 001,007948 1 CONSORCIO GOURMET EIRL ~_,_~ ~cí~~UM~POR GESTION DETRAII 2",40! 33&_~OO 1, 177,6515,311,241 GES,DES ALCAII
20106/2007
Fecha
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I.'~':!'i:"' MUNICiPAlIü' 1) uE' ¡\FlORES TOTAL: 4.562,12 374,37 ,00 4.187,75
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VOB O Jefe de la Dependencia
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Anexo N° 09
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MIRAFLORES MUNICIPALIDAD DE MIRAFLORES DIA MES
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NTO TOTAL
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AFECTACiÓN W
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PROYECTO CENTRO COSTOS
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COMPROBANTE W
ESTADíSTICA OBJETO DEL GASTO
CODIGO / PARTIDA PAR~~-_---~F;:
TOTAL
DEDUCCIONES
LIQUIDO A PAGAR
CUENTA
TOTAL
RETENCIONES/DEDUCCIONES
~
IMP,
\
;:===---------------------r BANCO ~-l\ -----------¡CUENTA COR_RIENTE
~EQUE NQ
• ____ ~_'--______ __
\
Anexo N° 10
\
MUNICI DE MIRAFLORES ALCALDIA
De
A
Asunto:
Fecha:
Sr. Félix Alejandro Roca Salvador Asistente Administrativo 3 del despacho de Alcaldía
Sr. César Aguilar Villegas Gerente de Administración y Finanzas
Reembolso de Caja Chica
31 de mayo de 2007
Por medio del presente, remito a usted el reembolso de la Caja Chica, correspondiente al mes de mayo por el monto de SI. 4, 988.92.
Atentamente,
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Anexo N° 11
\
MUNICIPiI.LlDAD DE MIRAFlORt'S
RENDICION W 000023·2007
RENDICION DE CUENTAS DE CAJA CHICA CAJA CHICA DE GERENCIA DE ADMINISTRACION y FINANZAS
RESPONSABLE CAJA: CESAR AUGUSTO AGUILAR VILLEGA
CENTRO DE COSTO GESTION DESPACHO ALCALOIA
3ú/U5!2uv7 l v:03
Pag: I /4
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!L:J~~;;';;;¿;H~~~I;~~~:;:~~~l~~:~C~;I~~~~~R=~~:~=:==='+;~~~¡0]ifi~SII~~~~~:~~~~~;~~~E!~;tf~~~~~~t=~~~H==~;:1=_'l;~~;ltt;~;~[~~~~:~;0~! l.~J 03/05120071 BOL 1. 001·000383 ~ BLANCA IVON~-,,~VED~ VASQU.E I AUMENTOS PARA I1 SERVICIO DE ATENCION LT 150,00 I . ,00 I ,0~,0015.3.11.24IGES.DES. ALCAJ
11..1.0 i 04/0512()~j BO~.lCJ92~00ü:\~ LANCA IVONNE SAAVEDRA VASQlJEj ALIMENTOS PARA I[ SERVICIO. DE ATENCION l'" 200,00 .L...'~.-Q().l. 200,00 15.3.11.24IGESDES AL(;Aj
LllJ0<l/0.s/200~J vflLlI~OO.~~O~OOOOQ() E L!~ ROC~ __________ .-' .. ~J.Iv1.~VIU~~O~O~~:.1 GESTIOr-t~E2~~I\:5:.(;?",~~E.~<l!: 1 o,~oj_.'~ ... ~oL~~, 00~~~0.1 G E~:J:l~~.c!'~ ¡ 12 .. ! 04/05/2007 VAuIOOOO.OOOOOOOO.~EUXROCf\ . .. ....... MOVILlDAD~OC!,L ic;Es:lo~.D:T~8AJO CONGRES!lt1o,o~L.:ooJool .. -1o.o015~112~lGE~D.E~~L?A! j13L~05/200jTIC~J41.X[)F~4._ .. ~.HIPE~Iv1ERCADOS METRO S.A __ .J~L1MENTOS PARA·IICONSUM.o.~OR GEST~~ D:T.~it 65,S0.L_:(){)L .. ..-ll.oL 56,5.0 [ 5.3.11.24 ¡GESDES ALCA ¡ '.1~J04/~5/20071 VALIl _____ J.L~~X ROCA ____ . ___ .... I MOViliDAD LOCAL I GESTION DE T~BAJO 100,00 I . .:.Q()J .... ___ 0.o.L~Q()[531~0 !GESr:ES ALc~1 .15 04/05/2007 BOL 0001·005383 Jco"P~RflCION ARTESANA TESORO I MAT DE ESCRIT . COPIAS ... un •• ..• 1( __ .4'~0.J..~0.L . ..'OOL.<l:50J~3i~1.49jC;.ESDES.:!L~I\!¡
16 ! 04/05/20071 BOL [001.014016 ¡[CONSORCIO GOURMET E.I.RL ! ALIMENTOS PARA IICONSUMO .. .... .. i! 121~60 j,oo l... ,001.121,60 IS31124¡CESDES ALCA'!
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MUNICIPALIDAD DE MIRAFLORES
RENDICION W 000023,2007
RENDICION DE CUENTAS DE CAJA CHICA CAJA CHICA DE GERENCIA DE ADMINISTRACION y FINANZAS
RESPONSABLE CAJA: CESAR AUGUSTO AGUILAR VILLEGA
CENTRO DE COSTO : GESTION DESPACHO ALCALDIA
30/05/2007 1603 Pag: 2 14
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[_30 I 09/05/20~'1~IC~ 16001-44322 LERT DEL PERU_SA _ I ALIMENTOS PARA Ij CONSUMO POR GESTION DE TRAlj 22,70 ¡ _-.:.O()L~L..!2,701531124IGESDES ALCA!I
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i .39.J 1~/0512007 ¡SOLjO()1:D()04Ci0 . y BLAN~i\I\lO~~E~~VE'?f<f\\/I\S(lU_~i\LIME~T'<:S~ Af<f\'l~~~\jIC-'~~_ A TE_NCI?~ ...... __ J~O '()~ i ..,0ilJ _ .:O()L~01J:0()l5:L11~~1(3.".:':~_~~: Alc;A·l I 40 114105/20071 TIC> 1001,001177 /1 SIGDELO SA !ALlMENTOS PARA 11 CONSUMO POR GESTION DE TRAli/22,41i 3,331 ,001 19,OS1531124jGESDES ALCA!I
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44 15/05/20071 BOL 1001-10319 ¡ji FOTO IMPORT SAC, i OTR SERV TERC (F I FOTOS , ' i / 20,00 j ,00 1 ,00 I 20,00 I 5311 39 1 GESDES ALGA!-
45 15105/2007 FAC I 00168309 j ELR1'NCI-I0D()~o.0.sA._j !L'MENTOSPARAII C0.J'.JSU~_O_¡00R GE~!IONDETf<f\~.! ,~71. 22791. ,00 122 92; 5 3 1_' 241 G~ES .0:'CA I 46 15105/2007 VALi 0000,00000000 VFELlX ROCA.. ' MOVILIDAD LOCAL COORDINACIO;:;OE TRABAJOCE'I ;;:-1000,. .. ,00 l. .. ,00 1, 10,()Ol_5~_11:~.1 GE'.5:PES ALC.:l z;¡' 16/0512007 TIC, 1600145431 bCE~~~~-L-P-ERCSA .---~ - I ALIMENTOS PARA I CONSUMO POR GES~;O;:;-;~ T,~f11--11T8-0- ';;i-e~0~'-;;80: 5.3,11 24 ¡~E~S ALCA
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MUNICIPALIDAD DE MIRAFLORES 30/0S/2007 1603
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RENDICION DE CUENTAS DE CAJA CHICA CAJA CHICA DE GERENCIA DE ADMINISTRACION y FINANZAS
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RESPONSABLE CAJA: CESAR AUGUSTO AGUILAR VILLEGA
CENTRO DE COSTO GESTION DESPACHO ALCALDIA
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l~ i 16I0S/2()()~L:.A~ 0000-00000000 {FELIX ROCA . . -1 MOVIUDADLOCAL 1 ¿ÉSTION DE TRABAJO. COMPLEJI! % 5.00.1 .001 .001 5.00153 1120 j GESDES ALCIlj
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51 .117/o5~007LV!~lloooo.:.oO..o.OO_O~01iEL':-,=-c:.C",_____,_ . .~ __ J_M~V~LI.o~!JL()C",U_CENTIi.c:.~()~~NAL_Si\N~A _C~~:JZ:_5 .?O ,L.. ... ,.'-00l,.,.,O_Ol~ ~.0~L5~31~~lC3E~D~S.A:C;l\j [52 J 21/05/2007jVi\L�L____ ., ., .. ,,{~E~I:~()~:"'_ , J!vI()VILIO"A[)L~~I\~l~E~!,IO_N_DETRA~AJOPA~CllJE~J?L:;'O()1 , _.OOL_~OJ ___~:00L53123..o.J~E~DtóS.:.I\~CAI 15_~05/2007 ¡ VAUI A!ELiX ROCA I MOViliDAD LOCAL 1 COORDINACiÓN DE TRABAJO PAe 7 5.00 i .00 L .001 5.0°15.3.11.201 GESDES. AL~ L5_.4 .. ~. 21/05/.200. 7.1 VA. LI L __ . , _________ ltELlX ROCA . I MO. V .. ILlDAD L. OCAL 1 GESTION. DE TRABAJO PARQU. E UI 5 .. 00 L.- .00 1 .0.0. 1 5.0 .. °153 .. 11.20. / GESDES. ALeA'1
L55J21l05/200~LTI~'J~O~:622,~~Bj_E~PE SA _~ ___ ~_Lr'..EA~~_~IORV ~B~.s.~ 1 PEA~~ ___ ~~~ __ . __ ~_,~~t¿~~:~~l_ .... 00_L.-o°L_~01~3~1.:.3.'lLc;E.s.D_ES __ ~L.c:::""l
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1.59122/05J2~0!.!.V}\L'l ______ ~. FELiX ROCA ,~ ____ ~.~ _________ J..!vI~VILI[)}\'O_LOCAL lc;ES:'.O"'D_E2f<A~A.J.0..!vl.tJNICIPAlj __ 1~()()L __ ~ __ ?J~,~ll.L..2ll()oL~3~2_0Jc;~S.:.DES. ~~c;,~ 1 60[22/05/2007jVAU L ......_ _FELlX ROC",_ ..................... ... MOVILIDAD LOCAL1GEST'?N DE_TRABAJOCONGRE.s_<L0~0~.L....OO L ... :001. .10.0?j531120jGE.s.[JES:I\L~:",'1 l~¡ 22/.aS /;!(j07j BOL1??6'03~063..1AMERicA SALUDSA~ ______ ~TROS_8.'.ENES ...JR~~EDIO , ___________ ~l!'. __ ~1?1 ___ ~..o.L ___ ..:()()i __ 9:1?J~~~3o I~ESDES ALCAil ~ ¡ 62_L22/05/200=1 BOL I 002,6222B~l,L~VEmNO MESINAS CAROLINA ~IMENTOS PARA I1 CONSUMO PO~,c;E.s.T~ON DE Tf<I\ll t 15.00 L....:()(Jj .00 I 15.00 15,::~GESDES ALCA'I
i 63 23/05/2007 TIC!< [001,~34890 __ !1 SI0'OEL':J..:!______ _J~L~ME~1'_':J.~_ARA Il C()~~UlI1':J.f'[),R~ESTIONDE!F<AIL.:'5o.~1L _____ ??L __ :CloL __ 5~:0115:3~1~~¡~ESD~,S.:.lll.9~J 64 ! 23/05/2007! VAUj FELiX ROCA ------- 1 MOVILIDAD Lo¿;;";"1 COORDINACION D¡TRABAJO 7,0.00 .00 I .001 10.0015.3.1120 jGESDES ALCf\'1
__ " __ , ... ~-,-~,--,-",----,f-"-RA,-V,-E-T"T--IN, .... O.,,M ____ E,S,_IN_,A_S __ C,A.,,_R_OLlNA ALIMENTOS PARA I CONSUMO POR GESTION DE' 113.00 .. :O,O:,J. ____ :::.:L._.,_,~,::,i . .:._=_,,_L~: :..:,.:. __ ,:_.,1
___ .,_~.L()_TROS BIE~~~~J TARJETAS Y FO!<)~()f'lAr:~~l~~~ooo L---.()0L __ :9?L::~()oL52:~1~_E.s.()~S.:.:"'~c:"'J 67 24105/20071 VAL! i I MOVILlDilDLOCAL IGESTION DETRABAJO MUNICI~AlL/'0.00:00 l_ooL 100015311 20jGES DES~U 68 24/05/2007 FAC i 002,000188 GUERRA SANTA CRUZ MEUZA -- i OTR SERV TERC (E i GIGANTOGRAFíASCON LOGO DE 11/;400.00 63.87 [ .00.1 336.13 i 53.1139 jGESDE@-CAj
69 24105/2007 i FAC 002,000188 GUERRA SANTA CRUZ ME LIZA MAT DE ESCRIT GIGANTOGRAFíAS CON LOGO DE i ¡ 74.11 11.83 .00 62.28 5.311.49 GESDES$CA!¡ .",- -,- , __ L_~____ .. ---'--- '-'-"'-~c--'
EELlXR()C:._~___M()~ILI()A[)~OCAL ALMUERZO POR GES~ION i)," T~IL'_0o_0 .00 .00 10.00 53112~1~~~_DEs&fAJ EERRETERIA INDUSTRIA FAUCETT S OTROS BIEÑÉS PZAS CERRADURAS DE 3 GOLPESI /280.00 44.71 1i0 235.29 5.3.1130 IGESDES ALCA I
FERRETERIA INDUSTRIA FAUCETT S ' OTROS BIENES 04 PZAS CHAPAS DE PERiLL~ PEsi /360.00 57.48 i .00 302.52·5.3.1130 IGESDES ALCA'
70 ¡ 25/05/2007: V,D.,L! I '- --- -- ---- ---~r-----
FAC : 001,2253 71 ¡ 25/05/2007
72 ¡ 25/05/2007' FAC '001-2254
dv,'_ cab _. re¡,cj¡cion_ new _Jpt
MUNICIPALIDAD DE MIRAFLORES
RENDICION N' 000023 - 2007
RENDICION DE CUENTAS DE CAJA CHICA CAJA CHICA DE GERENCIA DE ADMINISTRACION y FINANZAS
RESPONSABLE CAJA: CESAR AUGUSTO AGUILAR VILLEGA
CENTRO DE COSTO GESTION DESPACHO ALCALDIA
30/05i2007 j'J:Uj
Pag' 4 I 4
l~~~:]:1~~~:,-*;:,::':::~¡¡"'-~l~:::~;0!~:~~{~:::~::~: ~rr::~;"~t:l"g~:~:!::!:::~~ I 75J2~05/20~71\11\LIL_.~~lFELI)(~()~A_.____~_._JAII()III~II)A~O_C~LJSUR()IJILL()_._ .. ~_ .. __ . __ ._1 ~, lO:oo ~. ,00 L ___ ooJ __ 10,00J ~~11 ~o lC3ES DES _ A~(;Al
11~;H~;~~~~~f·~;~d_~02:~~~442--·~i;~;~;~~\fIC~'N_O~E.S'.NA~·"_··t~;~I~~::;~¿:·'¡~~;¡;~~;~;~:l~~N~~~~E¿~fj;~:;~·i·~~~·i····--··-····-,:;¡··~~~;;I~:;~·;;ili:;:~~~.':~z:J 1!! . .Es~~5~Lr:!C" /6001.00473471 ALERT DEL PER SA .. / ALlMENT()"-.r'~ CONSUMO POR GESTION DE!RAil/1979l..~1_~...CJ.oL.~:l::311.24IGESDES~~CA!j L79J~8~05/200! 12:'C~ 16001.4!3~5.If\LE~T DEL PERU.~A~.~~ _____ ---.1 ALI Mfj'JTO.S Pf\~.I~~O ~()~9~,,!'O_i'l[).':..T_RI\IL~_~~ 20L~00L_:~<1 ~_~5:.z.~~"-1~2~LGES[)E~LC;A!1
30105/2007 t MIRAfLORi:S Fecha
--C'/! cab re~GIClon new rpl
TOTAL: 4.988,92 216,14 ,00 4.772,78
VOS" Jefe de la Dependencia
-' ;;;.;.. ~ <? O e c.-'?
\
\
Anexo N° 12
\
OMBRE:
.JIGO:
MIRAFLORES
~ OlA MES ANC
31 5 0'7 COMPROBANTE N"
2007 - 00001774
CONCEPTO ------------~------------~~~~~~------------------~\ REFfvfr)Ol9J DE L/~ CAJ.(QiJCi~ DE /\,LO,;LDLA. ::fNOfClON NO 2Y..:'007 vlE:M(;~~/I,NDUr,'l N° 003-2007 foA/Mi'A ~:;ERENcr,ll, DE .,A.Df\''lINJ~~TR/1CJON y FINANZ,A,S
NTOTOTAL
-ADO A CUENTA
DO
N
J3 006
SI.
SI.
0005
4,988.92
4,9S8.92
~¡242.94
97000000
/" 10101010
4,988.92
4/,08.92
000110 19900
'1,988.92
4,9~;¡8.92
4,98.9.92 '.
, ,
ESTADisTICA OBJETO DEL GASTO
~<;',11A9
~S .. ':;, lL'~'Ü ~3, 11,"f-}
.5.3.1120
5.3.1L?ll
TOTAL
DEDUCCIONES
UQUIDO A PAGAR
TOTAL
BANCO
CUENTA CORRIENTE CHEQUE N°
1 ~r~:, '~;}
U.l'r:.f.,'1 '\(hge
2'A},i)ü
. 8NKO DE COI'·1E[·;CIO 110-0 ¡-()j()f¡8!14
1. (1 ?':!. ') -F.)'..
)~{I.J¡
\
Anexo N° 13
\
MUNICIPALJOAD DE MIRAFlQF?ES ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
OFICIO N° 214-2007-0CIIMM
Señora SUSANA PAULINA FERNÁNDEZ DAVllA FERNANDEZ Jr. Prolongación Mareategui N" 909 Santiago de Surco Presente
Asunto Solicitud de Información
Es grato dirigirnos a usted para comunicarle que nuestra Oficina se enc.uenlra ejecutando el "Examen Especial a las rendiciones de Fondos Fijos de Caja Chica y valores, periodo 2007" de la Municipalidad de Miraflores, en tal sentido se recurre a usted para que a manera de colaboración nos señale por escrito si su negocio el "CAFETíN" con RUC W 10066186259 ha emitido a nombre de la Municipalidad de
Miraflores, las Boletas de Venta que se detallan a continuación:
cu ENTE---r-N, SOLETA DE FECHA DE r VENTA EMISION I ,
"CA-FETl"N"de" Susana·---f--- --.. ---.--~~_._-- --IPAlIDAO AFLORES
P. Fernández Dávil8 MUNIC Fernández DE MIR
"CAFET1N" de Susana
P. Fernandez Dávila MUNIC DE MIR
IPALlDAD
~ ____ F~~:,, ___ .. i "CAFET!N" de Susana
.
1 P. Fernández Oávila Fernández
f...c."C~A~F"'E"'T~IN"'''' dC:e':;S~u-sa-n-a-j.
MUNIC DE MIR
AFLORES
IPALlDAD
AFLORES
IPALlDAD MUNIC P. Fernandez Dáv'ila
DE MIR L __ ~rná~.~
AFLORES
001~OOOO93 01.Junio.2007
._-~
---'-~'
001-000095 03 .Junio .2007
001-000096 04.Junio.2007
...
001-00094 02.Mayo.2007
.... __ .. Nota: Anexo al presente documento copias de las boletas indIcadas.
I
I ,
I I
!
t I I ___ . .1
.~ ---.. ~
300.00
350.00
345.00
Asimismo, de no haber emitido las Boletas de Venta a nombre de la Municipalidad de Miraflores agradeceré se acerque al Órgano de Control Institucional - OCI con las boletas originales, en el plazo de tres (03) días hábiles.
Finalmente, le comunicamos que c'ualquier coordinación sobre el tema nos encontramos en la Av. Larco N° 400 3er. Píso Oficina del Órgano de Control
Institucional, teléfono W 4462977.
Atentamente,
'1'''':''"-~'~c·:~~ MUNICIPALIDAD DE MiRAFLORE'S:',' ..
W). i""';!! , ~ '~~' ..... ~ . ,-~#-;.-.' -
." ...... "~".,, .. ""." .... " ... " ..... " . /Ora. PATRICIA FERNANOI;,Z ONTA _DA
Jefa de Control InstíTtJ lonal ~,
\
..
..
-',".
~O'·r 5:
.C!/:1¡" ir· !Í'\, , t',_ ,. ljWl ~ \'~>i!' ~ '1_' fí. ...
.
\
Anexo N° 1 4 \
!
\
.. . .. :t __
MUNiCIPALIDAD DE MIRAFLORES ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
ACTA DE RECONOCIMIENTO DE BOLETAS DE VENTA
./ ~ En la ciudad de Lima a .. ·V,":,::t;'-dias del mes de agosto del 2007 la~Sra Susana Paulina Fernandez Davila Fernández identificada con DNI N" C6bjJ;.~fj.";... con RUC N° 10066186259 Y con domicilio en Jr. Prolongación Marialegui N° 909 (AII. Medo N° 2 Surco) Santiago de Surco declaró que las boletas de Venta que se detallan a continuación las mismas que tuve a la vista:
r-, ' , __ o.
!./.
',"-.; ',_:,J;..< JDji
\
Anexo N° 15
\
\
(Texto actualizado al 21.10.2006 en base a la Resolución de Superintendencia W 007 -99/SUNAT)
REGLAMENTO DE COMPROBANTES DE PAGO
RESOLUCiÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 007-99/SUNAT
(Publicada el 24.01.1999, vigente desde el 01.02.1999)
Lima, 21 de enero de 1999
CONSIDERANDO:
Que el Reglamento de Comprobantes de Pago aprobado por la ,Resolq~j9JI.Ji?_ Superinlcnde[!.Q.L(~L~~~.ill..B..: 97/SUNAT, ha sido modificado por las Resoluciones de Superintendencia N°s 031-97/SUNAI, 035-97/SU!:,j\T, 043-97/SUNAT, 045-97/SUNAT y 060-97/SUNAT:
Que es necesario introducir modificaciones adicionales al mencionado reglamento, así como reunir las disposiciones sobre comprobantes de pago en un solo cuerpo normativo;
En uso de las facultades conferidas por el Decreto Lí2Y-.bl° 2563.2., modificado por el Decreto Legislativo N° 814; Y por el articulo 11 0 del Decreto Legislativo N° 501 :
SE RESUELVE:
Artículo 1 o.~ Apruébase el nuevo Reglamento de Comprobantes de Pago, el mismo que constituye parte de la presente resolución y que consta de 20 Artículos, 5 Capítulos, 8 DIsposiciones Finales y G \ Disposiciones Transitorias.
Artículo 2°,_ Derógase las Resoluciones de Superintendencia N°s 018-97/SUNAT, 031-97/SUNA{ 035-97/SUNAT, 043-97/SUNAT, 045-97/SUNAT y 060-97ISUNAT; asi como ¡;;- Re~~lució~ ~ Superintendencia N° 068-93-EF/SUNAT.
Artículo 3°.~ La presente resolución entrara en vigencia a partír del uno de febrero de 1999.
Regístrese, comuníquese y publíquese.
JAIME R IBERICO
Superintendente
'\
REGLAMENTO DE COMPROBANTES DE PAGO
CAPITULO I DISPOSICIONES GENERALES Artículos 10 al 5°
CAPíTULO II DE LA OBLIGACiÓN DE EMITIR COMPROBANTES DE PAGO Artículos 6° al 7°
CAPíTULO 111 REQUISITOS Y CARACTERíSTICAS DE LOS COMPROBANTES DE PAGO Artículos 8° al 10°
CAPíTULO IV OBLIGACIONES GENERALES Articulos 11 0 al 16"
CAPíTULO V OBLIGACIONES PARA EL TRASLADO DE BIENES Artículos 17° al 20°
DISPOSICIONES FINALES
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
CAPITULO I
DISPOSICIONES GENERALES
Articulo 1',_ DEFINICiÓN DE COMPROBANTE DE PAGO
El comprobante de pago es un documento que acredita la transferencia de bienes, la entrega en uso, o la prestación de servicios.
Artículo 2",_ DOCUMENTOS CONSIDERADOS COMPROBANTES DE PAGO
Sólo se consideran comprobantes de pago, siempre que cumplan con todas las características y requisitos mínimos establecidos en el presente reglamento, los sigui8ntes:
a) Facturas.
b) Recibos por honorarios.
e) Boletas de venta.
d) liquidaciones de compra.
e) Tíckets o cintas emitidos por máquinas registradoras.
f) Los documentos autorizados en el numeral 6 del artículo 4°,
g) Otros documentos que por su contenido y sistema de emisión permitan un adecuado corltrol tributario y se encuentren expresamente autorizados, de manera previa, por la SUNAT.
\
" I
\
Anexo N° '16
~ i
MUNICIPALIDAD DE MiRAFLORES ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
OFICIO N° 228-2007-0CIIMM
Señor FELlX ALEJANDRO ROCA SALVADOR
Especialista Administrativo 111 Municipalidad de Miraflores Presente
Miraflores, 13 de agosto de 2001 /
,
Asunto : Comunicación de Hallazgos de Auditoría NAGU 3.60 - Resolución de Contraloría N° 259-200Q-CG del 07-Dic-2000.
Ref. Examen Especial a las rendiciones de Fondos Fijos de Caja Chica y Valores, período 2007
Es grato dirigirme a usted, para manifestarle que como resultado del "Examen Especial a las rendiciones de Fondos Fijos de Caja Chica y Valores, periodo 2007", que venimos practicando, se ha determinado el siguiente Hallazgo de Auditoria" cuyo contenido se exponen en el Anexo adjunto al presente en cuatro (04) folios.
Por lo que agradeceré a usted, se sirva hacernos llegar sus aclaraciones y
comentarios debidamente sustentados, en el término de tres (03) días útiles contados
a partir del día siguiente de recepcionado el presente documento, a fin de permitirnos
su respectiva evaluación en lo que le corresponde.
Es preciso indicarle que de no recibir respuesta en el plazo previsto, dicha circunstancia será revelada en el Informe resultante de esta Acción de Control, así como los hechos materia de los citados hallazgos.
Sírvase tener en cuenta que debido a la naturaleza confidencial de su tratamiento le agradeceremos mantener est(lcla reserva sobre el contenido deí presente documento.
Atentamente,
~:;:,2~ MUNICIPAliDAD DE MIRAFLORES [7'«Jj .. ~ ~ - -- " .. , ....... ,:.!±~;c:: ..... ~.~
/Dra. P,~TRIC!A. FERNANDEZ---ONlAli~~-, Jefa de Control Institucional
\
MUNICIPALIDAD DE MIRAFLORES ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
COMUNICACiÓN DE HALLAZGOS
1. EN LA MUNICIPALIDAD DE MIRAFLORES SE HA UTILIZADO FONDOS DE
CAJA CHICA PARA PAGAR BOLETAS DE VENTA QUE NO HAN SIDO
EMITIDAS POR EL PROVEEDOR POR UN MONTO DE 51.1,345.00.
Se han detectado cuatro (04) Comprobantes de Pago en la rendición de caja chica
de la Municipalidad de Miraflores - Periodo 2007, que no corresponden a los
emitidos por el Proveedor, lo que estarla ocasionando que la Municipalidad de
Miraflores haya asumido indebidamente un Monto de SI. 1,345.00.
En efecto, el Órgano de Control Institucional practicó arqueo a los fondos de
Alcaldía de la Municipalidad, por un monto ascendente a SI. 5,000.00, Y donde
detectó que presuntamente algunos vales definitivos (Boletas de Venta), sustento
del uso del fondo fijo para caja chica, a n?mbre de la Municipalidad de Miraflores,
no habían sido emitidas por el proveedor, las cuales se detallan a continuación:
CUADRO N' 1.A.
-'---PROVEEDQR .'. ··¿;I',1)"H"·'-' , FECHi\'.DE EMISION' ¡---
"CAFETIN" de Susana P
Fernandez Oávila 001-000093 01.Junio.2007
Fernández ,~,
"CAFETIN" de Susana P.
Fernández Dávila 001·000095 03.Junio.2007 300.00
Fernández
'"CAFETIf-f' de Susana P. --- '~~~--'~I~'
I I Fernández DáviJa I 001-000096 I 04.Jun,0.2007 I
I Fernández I -,----~-----
, )7 I 350.00
I TOTAL S/==L=---::_~OObOÓ~=] Fuente: Informe Actividad de Control W 2·2161·2007·015 Pg.14
Asimismo, durante el desarrollo del presente Examen, se verificó que en la
rendición de fondo fijo de caja chica del mes de mayo correspondiente a la misma
dependencia, adicionalmente se ha sustentado una boleta de venta a nombre del
mismo negocio, y que no fue emitida por el proveedor, el detalle de la boleta se
muestra en el cuadro adjunto:
\
\
\
MUNICIPALIDAD DE MIRAFlORES 6RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
CUADRO W 1.8.
PROVEEDOR ". .;.':'L.' .~
: ...... FECH.A,:[)E.EMISION
"CAFETIN" de Susana P.
Fernández Davlla 001-000094 02.Mayo.2007
Fernández ~---'- ---~-
MONT
345.
Es de denotar que el sustento escrito en el reverso de las Boletas de Venta
señaladas en los Cuadros W 1,A Y 1.B se encuentran suscritas por el Sr. Félix
Alejandro Roca Salvador encargado del control y manejo del Fondo de Caja Chica
de Alcaldía según Resolución de Gerencia N° 020-2007-GAF/MM, en el que
señalan lo siguiente: Boleta de Venta: N" 001-000093: Coordinación de Trabajo
Fiscalización, N" 001-000095: Coordinación de Plan de Operativo de Seguridad
Ciudadana, N" 001-00096: Coordinación de Trabajo, operativo Larcomar y N" 001-
000094: Gasto de Protocolo.
Con fecha 18/06/07 a través del Memorando N" 004-2007-AA/MM, el referido Sr.
Félix Alejandro Roca Salvador, remite a la Gerencia de Administración y Finanzas
la documentación correspondiente a la rendición de Caja Chica W 0001J41-2007
del Centro de Costos: Gestión Despacho de Alcaldia la cual contiene los
documentos señalados en el Cuadro N° 1.A. Cabe señalar que la rendic',ón en,
\
mención es reembolsada por la Gerencia de Administración y Finanzas al Sr. Félix \
Alejandro Roca Salvador mediante el Comprobante de Pago W 21J07-00002055
por el valor total de SI, 4,562.12, monto en el cual están contenidos los SI. 1 ,000,00
referentes a las boletas de venta señaladas en el Cuadro N" 1.A, por lo que dichas
Boletas de Venta han sido debidamente pagadas con fondos de la Municipalidad.
Referente a la boleta de venta del Cuadro 1.8, también fue remitida por el Sr. Félix
Alejandro Roca Salvador a la Gerencia de Administración y Finanzas con fecha
31/05/07 a través del Memorando N" 003-2007 -AAlMM en la rendición de Caja
Chica N" 000023-2007 la misma que fue reembolsada en el Comprobante de Pago
N" 2007-00001774, evidenciándose que dicha Boleta de Venta también fue
pagada con fondos de la Municipalidad.
Con fecha 03/08/07 el Órgano de Control Institucional remite el Oficio N° 214-
2007 -OCI/MM al negocio denominado el "CAFETIN" de la Sra. Susana Paulina
Fernández Dávila Fernández identificado con RUC N° 10066186259 para que
comunique si emitió a nombre de la Municipalidad de Miraflores las Boletas de
Venta que se detallan en el Cuadro W 1.A y 1.8. En atenciÓn a dicho pedido la
2
\
MUNICiPALIDAD DE MiRAFLORES ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
Sra. Susana Paulina Fernández Dávila Fernández en Acta del 08/08/07 (con firma
legalizada) señaló que dichas Boletas de Venta no han sido emitidas por su
negocio el "CAFETíN" a la Municipalidad de Miraflores, acompañando a la
indicada acta copia fedateada de sus Boletas de Venta emitidas, correspondientes
a dichos números las cuales se detallan a continuación:
CUADRO W 2
En tal sentido, de lo antes señalado se ha evidenciado que las boletas de ventas
presentadas en la rendición de caja chica de Alcaldía a la Municipalidad, son
diferentes a las Boletas de Venta emitidas por el proveedor.
Los hechos antes señalados transgreden las siguientes normas:
• Resolución de Gerencia N° 020-2007-GAF/MM del 30 de marzo del 2007 que
en señala:
Artículo Segundo donde se designa entre otros al Sr. Félix Alejandro Roca
Salvador encargado del control y manejo del Fondo de Caja Chica de
Alcaldía.
Artículo Tercero se designa en la persona eJel señor Augusto Vílca
Huacha//anquí,
Admínistración
Subgerente de Tesorería,
y Control del Fondo Fijo
como responsable de la
para Caja Chica y a los
funcionarios encargados de las dependencias sena/adas,
responsables de aprobar los desembolsos que se autorizan de
conformidad con lo establecido en la Directiva N° 02-2007-GAF/MM,
sobre Normas para Uso del Fondo Fijo para Caja Chica, debiendo
3
\
MUNICIPALIDAD DE MIRAFlORES ORGANO DE CONTROL iNSTITUC¡ONAl
verificar que los gastos de carácter operativo en las diferentes
unidades orgánicas de esta institución edil, se destinen únicamente para tales fines, Los encargados de dicho fondo asumen la responsabilidad con los funcionarios que visen y firmen los
documentos sustentatorios del gasto de cada dependencia.
• Resolución de Superintendencia N° 007-99/99/SUNAT Publicada el 24/01/99
que aprueba el Reglamento de Comprobantes de Pago que en su artículo 10
, \
define al Comprobante de Pago, indicando que "Es un documento que acredita
la transferencia de bienes, la entrega en uso o la prestación de servicios." .
Lo antes expuesto, ha ocasionado que se haya utilizado fondos de caja chica de la
Municipalidad para pagar Boletas de Venta que no han sido emitidas por el
proveedor a nombre de esta Comuna, por un monto de SI. 1,345.00.
ti
¡Vil __ +' -c-. _' ... __ ._ ... ___ ....
Abog. wyfredo J. Salas Paredes
-:Jefe de Comisión
\
4 \
\
Anexo N°17
=-- \
Miraflores, 20 de Agosto de 2007
Señores: Órgano de Control Institucional de Miraflores
Presente.-
De mi consideración:
Me dirijo a usted, con la finalidad de dar respuesta al oficio de la referencia. y levantar la comunicación de hallazgos contenidas en el mismo:
• Respecto al primer punto en la que señalan que en la Municipalidad de Miraflores se han utilizado fondos de Caja Chica para pagar boletas de venta que no han sido emitidas por el proveedor por un monto de SI. 1345.00 (Un mil trescientos cuarenta y cinco y 00/100 nuevos soles). Debemos referir que la labor del encargado de la administración de los fondos de la caja chica de la Alcaldía es de administración, más no de fiscalización.
• En efecto, el administrador de los fondos de la Caja Chica de la Alcaldía recibe los comprobantes de pago y desembolsa el dinero para el, reembolso correspondiente a las personas que reanzaron los gastos de diferentes índoles.
• Luego de recibir el oficio a que se refiere el oficio d e la referencia el administrador procedió a verificar la consulta de autorización de Comprobantes de Pago ante la SUNAT y tuvo como resultados que respecto a la información de documentos y la información de la imprenta es válida.
• Los reportes de la Superintendencia de Administración Tributaria son pruel:Ja de que los comprobantes de pago que entregaron como sustento de gasto son validos y a simple vista gozan de validez legal. Reitero que rr.i actuación no es de fiscalización, sino de administración.
Sin otro particular, quedo de usted.
Atentamente, 1/ , I
Féli ei~~¡~o Roca Salvador
O :~~~92601 , , . / .. a Capac 119, Independencia
~ ,
\
\
.•. ·1 \ ,
\
Anexo N° 18
~""A>".c"1I'!;
U MUNICIPALIDAD DE MIRAFLORES Gerencia di' Administración y Finanzas
RESOLUCION DE GERENCIA N '01.J2 007 -GAF/MM
Miraflores, 28 de Febrero de 2007
EL GERENTE DE ADMINISTRACION y FINANZAS DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRAFLORES
CONSIDERANDO:
Que, estando a lo dispuesto en el artículo 194 de la Constitución Política del Estado, las municipalidades son órganos de gobierno local que gozan de autonomía política, administrativa y económica en los asuntos de su competencia y promueveN la adecuada prestación de los servicios públicos, así como el desarrollo integral de su jurisdicción;
Que, el segundo párrafo del artículo 11 del Título Preliminar de la Ley Orgánica de Municipalidades, señala que la autonomía que la Constitución establece para las municipalidades radica en la facultad de ejercer actos de gobierno administrativos y de administración, con sujeción al ordenamiento jurídico;
Que, la Ordenanza N° 249 publicada en el Diario Oficial El Peruano, de fecha 31 de enero del 2007, que aprueba la nueva Estructura Orgánica de la Municipalidad Distrital de Miraflores, señala cuales son los nuevos cargos y organicidad de la institución;
"\
Que, el artículo 2.1 de la Ley del Sistema Nacional de Tesorería- Ley N° 28693-, \
~~
señala que se encuentran sujetas a la presente norma, todas las entidades y organismos integrados de Gobierno Nacional, Regional y local;
Que, la Directiva de Tesoreria para gobiernos locales aprobada mediante Resolución Dlrectoral N° 002-2007-EF/77.15 de fecha de publicación 27 de enero del 2007, señala en su articulo 36 inciso e) que el Director General de AdministraciÓn, o quien haga sus veces, debe aprobar un directiva para la administración del Fondo para Pagos en Efectivo, en la misma oportunidad de su constitución, y disponer la realización de arqueos inopinados sin perjuicio de la acciones de control del Órgano de Control Institucional;
EG s''1;,Que, para un mejor manejo y administración y control del fondo fijo para caja chica. es e • '7.necesario establecer las disposiciones y procedimientos de carácter general y
,fAermanente relacionados con la ejecución financiera y demás operaciones de <,." .>'
~·V tesorería asi como las condiciones legales que estas deben contener; --.=-Que, según las normas técnicas para el control interno para el sector público, cada entidad debe centralizar la totalidad de sus recursos financieros para el mejor manejo a través de Tesorería, con el objeto de optimizar la liquidez y de esta forma pnonz.ar la
/,.;. _'_ "" ~ utilización de los fondos de caja chica; /-Q~ CIOARTURO <o 5i! ' Ajf\R~RA ue. de conforrnidad con la Ley General del Sistema Nac'lonal oe Tesoreria - Ley N°
... n '693, Y la Directiva de Tesorería W 001-2007-EF/77.15 aprobada por Resolución , 'l,. o,!§ irectoral W 002-2007 -EF/77 .16;
~ Q& Aoosct"'" 'F>';'
\
RESUELVE
PRIMERO: Aprobar la Directiva N° 02-2007-GAF/MDM que aprueba la Habilitación, Administración y Control del Fondo fijo para Caja Chica,
,S\' --:' '¡¡'~, SEGUNDO: Déjese sin efectc toda Resolución y Direct'lva que se 0poll<:Ja a la " \¡¡''v,!iRfCIOARTURO <: (: ~ ¡A RNE resente.
egístrese, Comuníquese y Cúmplase
'\
\
':v1"'lai~ip:didad Dist;'ital de MinlÍlon.:s Ccr\Cllcia uc Aumilll:-;tr;¡ci(Jll y FilJ¡¡nz,¡:::i
DIRECTIVA N" OZ-2007-GAFIMM "lIABIUT.\C¡ON, ADMINISTRACION y CONTROL DEL FONDO FUO
l'ARACA.JA CHICA"
1. OBJE~-:VO
NOiTnar los procedimientos para la Ilabilitación, administración y control del Fi;o de Caja Chica para pagos en efectivo, garanliZa!ldo su correcta aplicación.
2. FIi'iALlDjl,f) a.- Establecer las normas y procedimientos que permitan la
\
adecuada administración del Fondo Fijo de Caja Chica. \
b.- Fijar el monto del Fondo Fijo para Caja Chica y establecer las res:Jo'lsabilidades de los encargados de su administraCión y custodia.'
c.- )'~segurar la oportuna atención de gastos menudos, urgentes y de me;lOi' cuantia.
d.- Asegurar el cumplimiento de objetivos y metas, a traves de la ejecución ce las acciones comprendidas en el Plan de Acción.
3. ALCANCE
Las normas contenidas en la presente Directiva, son de aplicaclon en rrl' todas ias Gerencias de la Municipalidad Distrital de Miraflores, donde
~q~y,\ seó as'gnado un Fondo Fijo para Caja Chica.
Ui.EGAS ~ le ~
" 4.- BASE LEGAL Ordenanza N° ~I 58 del 12 de marzo del 2005, y sus Modificatorias _ Reglamento de Organización y Funciones. Orderoanza N" 249 de 31 de enero del 2007, que aprueba la Estructura Orgároica de la Municipalidad Distirital de Miraflores Ley 1"1" 27972, Ley Orgánica de Municipalidades. Ley N° 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto. Ley .Anual de Presupuesto del Sector Público comespondiente al eJerclcro en curso.
Ley N° 28693, Ley General del Sistema Nacional de Tesol·eria. DeCíeto Supremo N" 083- 2004-PCM, Texto Único Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado Decreto Supremo N° 084-2004-PCM- Reglamento de la Ley eje Contrataciones y Adquisiciolles del Estado. Decreto Ley N° 25632, sobre la obligación de emitir Comprob,mtes ele Pago. .
Reso!uciól, de Superintendencia N' 007 -99-SUNAT, c;ue apruebe el Nuc:vo Reglamento de Comproballtes de Pago.
\
", \ r], '1
-' Municipalidad Distrital de Mü"aflores G~rencia de Administración y finanzas
R.O. N° 002-2007-EF/Tt.15 que aprueba la Directiva de Tesoreria N° OC1-2007-EF/77.15
Resolución de Contraloria General N° 320-2006-CG, que aprueba los Narmas de Control Interno.
5.- VIGENCIA
Le; presente Directiva entrara en vigencia, al día siguiente de la fecha de expedición de la Resolución de Gerencia de Administración y Finanzas, qcie :a apruebe.
6. RESPONSABILIDAD
Son responsables de su cumplimiento:
Todos los funcionarios y servidores que intervengan en los procesos reiacionados con la aplicación de la presente Directiva.
Los funcionarios y/o servidores de las Gerencias, designadas para la aüministración de un Fondo Fijo para Caja Chica.
La Subgerencia de Contabilidad será la encargada de la supervisión del Fonco Fijo para Caja Chica que han sido asignados. a través de los respectivos arqueos sorpresivos, así como de las provisiones y ['egistros contables pertinentes.
CONTENiDO
NORMAS GENERALES
Paré: efecto de la aplicación de la presente Directiva, debe entenderse \ por:
l.. FONDO FIJO DE CAJA CHICA
Es el Fondo con un importe permanente, renovable, utilizado para ef"ctuar gastos urgentes y de menor cuantía, que demand8C1 su canc8lación inmediata.
a.~
b.-
El Fondo Fijo de Caja Chica, estará instituido por dinero en e(8ctivo y destinado para atender gastos menudos, urgentes y de menor cuantía. Tiene carácter rotativo.
La administración del Fondo Fijo para Caja Chica, deberá estar a cargo de personal idóneo y que tenga relación laboral de carilcler ' permanente con la Municipalidad Distrital de Miraflores.
/:'l'vlunicipalidad Distrital de Miraflorcs Gerencia de Administración y Finanzas
c.- El monto máximo a ser asignado a los Fondos Fijos para Caja Chica \ en las Gerencias de la Municipalidad Distrital de Miraflores, se fijará de acuerdo a lo Presupuestado en el año y será autq¡-¡zado mediante Resolución de la Gerencia de Administración y Finanzas.
G.- La apertura de los Fondos Fijos para Caja Chica, se efectuará de acuerdo a los requerimientos que presenten al inicio del año oresupuestal los Gerentes de la MuniCipalidad Distrital de Miraflores, proponiéndose el nombre del funcionario responsable de :a administración de! Fondo.
e.- La asignación de los Fondos Fijos de Caja Chica a cada Gerencia se fijará de acuerdo a su disponibilidad presupuestal, el monto autorizado no excederá las 5 (cinco) U.I.T. vigente en el ejercicio fiscal. Podrá efectuarse la ampliación de los manías asignados, en casos excepcionales por la naturaleza propia de sus funciones; para lo cual será necesario que la Dependencia solicitante acredite la disponibilidad financiera y presupuestal correspondiente.
f.- Cuando el administrador del Fondo Fijo de Caja Chica, se tenga qu'e ausentar por motivos de vacaciones, licencia o comisión de \ servicios, el Gerente designará, mediante comunicación escrita, al funcionario que suplirá al Titular durante el periodo que }Jure la ausencia, por los motivos antes expuestos.
g.- En el caso de producirse cambio en la administración del Fondo o variación del monto asignado, esta acción se efectuara a través de la respectiva Resolución de Gerencia de Administración y Finanzas, procediéndose a liquidar el Fondo Fijo de Caja Chica, asignado al titular,
h.- La formulación de la nueva Resolución de Gerencia de Administración y Finanzas, así como los tramites a que hubiere lugar, estará a cargo de la Gerencia que solicitara las propuestas de cambio.
2.- UNIDAD IMPOSITIVA TRIBUTARIA (U. I ,T.)
La Unidad Impositiva Tributaria (U .1. T.), es el valor referencial fijado por el Ministerio de Economía y Finanzas aplicable a operacion'es comerciales; para lo cual se tendrá presente que la aplicación de esta \ denominación en la presente Directiva, se referirá a la U.I.T. que se encuentre vigente al inicio de cada ejercicio fiscal.
NORMAS ESPEcíFICAS
1.- DE LA APERTURA
/l
Municipalidad V,,¡rital de Miraflores Gerencia de Administración y Finanzas
a. La autorización para la apertura, variación o cierre del Fondo Fijo para Caja Chica se efectuará mediante Resolución de Gerencia de Administración y Finanzas.
b. La Resolución de Gerencia de Administración y Finanzas a que se hace referencia en el numeral anterior, deberá consignar lo
siguiente:
Nombre del funcionario y/o servidor de la depende[~c¡a de la Municipalidad propuesto como administrador del Fondo Fijo para Caja Chica, asimismo ia del funcionario que autorizará el gasto. Indicar el monto autorizado a la Gerencia por Fondo Fijo de Caja Chica. La exigencia de rendir cuenta documentada y oportuna para la reposición o cierre del Fondo Fijo de Caja Chica. La naturaleza del gasto a que estará destinado el Fondo Fijo de Caja Chica. Que las rendiciones podrán efectuarse hasta 03 ve€es en el mes, sin exceder 03 veces el total del monto asignado. Visto Bueno de la Gerencia de Administración y Finanzas.
c. ~a habilitación y reposición del Fondo Fijo para Caja Chica, se efectuará mediante el procedimiento de giro de cheque o transferencia electrónica, a nombre de! funcionario y/o servidor designado para su administración.
o. Copia de la Resolución de apertura, val"iación o cierre del Fondo Fijo para Caja Chica será remitida a las Subgerencias de Tesoreria y Contabilidad para su control y fines pertinentes.
DE LA AUTORIZACiÓN DEL GASTO
Se efectuarán teniendo en cuenta los niveles autorización de gasto establecidos en el Plan Presupuesto.
máximos de de Acción 'y
Para lo cual los Gerentes de la Municipalidad Distrital de MI¡af!ores serán los encargados de autorizar los gastos de los Fondos FiJos para Caja Chica, pudiéndose delegar dicha autorización, mediante comunicación escrita al funcionario correspondiente.
a. El monto máximo establecido para cada pago en efectivo de un bien que no sea considerado activo fijo, no excederá en ningún caso, el 15% de la U.I.T., vigente en el ejercicio fiscal.
\
\
'O. La adquis'lción de bienes que constituyan activo fijo (bien duradero, vida mayor de un año, sujeto a depreciación), cuyo monto :iupere 1/8 de la UIT, se deberé efectuar necesariamente a lrave, de la Gerencia de Logística. En caso que se hubiera adqUirido bienes la Subgerencia de Tesorería debe comunicar 8 18 Gerel~cla de'
,/
/IY1unicipalidad Distrit,¡J de Miraflorcs Gerencia de Administración y Finanzas
Logística para que dicho bien se encuentre consignado en el i\ctivo fijo de la Municipalidad,
c. Los pagos en los casos de contratación de servicios, el monto máximo a ser considerado es el equivalente a 1/2 U.lT, vigente en ei ejercicio fiscal.
3.- DE LA ADMINISTRACiÓN
a.' Los funcionarios y/o servidores designados para la administl'ación \ de un Fondo Fijo para Caja Chica, cuentan con la cobertura de la respectiva Compañía de Seguros para el transito del dinew en efectivo.
"l.' Al hacer efectivo en el Banco el Fondo asignado, el respoi'sable deberá seguir la cartilla de instrucción de la Campana de Seguros respecto a las medidas de seguridad para el traslado de d'nero en efectivo.
:;.' De producirse robo o pérdida del fondo asignado, deberá efectuar le denuncia policial respectiva en la Comisaria de la jurisdicción donde ocurrió el hecho dentro de las 24 horas de haberse Pi'oducido el mismo .
. j.- Paralelamente el Administrador del Fondo deberá informar del hecho delictivo al Gerente y/o Funcionario do la Dependencia donde se haya asignado el Fondo.
3.' El Gerente y/o Funcionario de la Dependencia comunical'a por escrito a la Gerencia de Logística sobre lo ocurrido, Q.compañando la denuncia policial.
Solo se podrán realizar gastos por concepto de arreglos de Oficina, que tengan carácter prioritario y muy urgente, con cargo al Fondo Fijo para Caja Chica hasta el10% de la U.LL
g.- Se prohíbe el pago de remuneraciones, contratos por servicios personales, víáticos, vales de r:;ombustible, cheques personales o de proveedores, planillas por horas extras y pagos de servicios públicos, a excepción de alguna emergencia, con cargo al Fondo Fijo para Caja Chica.
,'l' Al efectuarse el pago por serviCIOS, no sUjetos a afectación tributaria, deberá adjuntarse al Recibo el Formulario de Suspensión de Retención, de no hacerlo se procederá a la deducción acorde a la legislación tributaria vigente.
El servicio tendrá que ser individual y de cancelación 1!'-al. Él monto no podrá exceder el equivalente a % UJT, \ Queda prohibido realizar pagos fraccionados de se!rvicics así como efectuar pagos fijos y permanentes por este conceptQ.
Municipnlidaü l)i~trit<J de Mirat10rcs Gerencia de AtLni;jb::r¡!''':tón Y Finanzas
Dt"4{;;,
En las adquisiciones de bienes o servicios de carácter administrativo, queda prohibido cancelar comprobantes de pago que constituyan fraccionamiento por una misma compra, con el" oojeto de cambiar la modalidad del proceso de selección" \
"_ =-1 vale de movilidad es el documento que acredita la recepc,on de cinero en efectivo del Fondo Fijo para Caja Chica, cUyOirflporte ";s utilizado únicamente para el desplazamiento y movilidad para efectuar determinada comisión de un servicio.
'-QS recibos de movilidad serán cancelados, siempre que los comisionados no utilicen los vehículos de la entidad, cuyo control es responsabilidad del Jefe inmediato.
ei uso de servido de taxi se just'lfica por la urgenci8 de 18 cQmisión (transporte de valores, notificaciones, comunic2ciones '-'[gentes, etc.), y lo distante de la ubicación de! destinatario.
k.-ci vale provisional es el documento que acredita y SUS lenta la entrega de dinero en efectivo del Fondo Fijo para Caja Chica, el cjal es entregado para viabilizar la adquisición de un bien o el P;,;;¡O de un servicio determinado,
:.- ,"ara el otorgamiento del vale provisional se debe contar con el \ ';isto bueno del Jefe inmediato del usua!-Io así como del ~Jncionario responsable de la aprobación del gasto por el" Fondo =ijo para Caja Chica, señalándose claramente ei motivo.
," MR AUGUs.¡c. ~ 0. ' R·~Ll.EG;,s:¡¡" l.
a GQrente ti;i!
\.. V'B" I L- El vale provisional será de uso exclusivo para casos de r'''''~'\r'''''''''''' emergencia y cuando la situación lo amerite, el cual deberá ser
~endido dentro de las 72 horas de otorgado, bajo respons8bilidad de los servidores y funcionarios incursos. Anexo N° 02
m.- Solamente se autoriza la utilización de Vales Provisionales por un monto máximo equivalente al 15% de la U"I,T" vigente en el ejercicio fiscal.
:'.- El monto del vale de Caja Chica por concepto de movilidad será fijado por el Jefe inmediato del trabajador que efectuará la" comisión de servicios, en función al tipo de movilidad que se ~tilice (transporte público o taxi) y la urgencia que ~;e requiera para su desplazamiento, Anem N° 03
0,- El vale de movilidad que indique la utilización del servlcio de taxi, \ debe detallarse la ruta y su tarifa de acuerdo a la Escala de Movilidad Local, la urgencia que motivó su emple'_ y la autorización correspondiente para el desarrollo de la cOl1wJn.
p.- Los Gerentes de la Municipalidad Distrital de Mirallo:2s que dispongan de un Fondo Fijo para Caj2 Chica, podrán autc:izar el
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.' --'._~-~ ...
ll'iunicipalidad D;strital de Mirallores G~rencia de Adnünbtradóll Y Finanzas
'\ morgamiento de vales provisionales por montos mayores a lo indicado en el numeral 3.-, inciso m.-, los cuales debee, ::,s\ar debidamente justificados.
r.- Solamente se consideraran gastos por concepto de combustibles, ct.:ando correspondan a Fondos Fijos para Caja Chica asignados al Despacho de la Alcaldía.
te.- DE LA DOCUMENTACiÓN Y REGISTRO
a.- Toda Factura, Boleta de Venta, Tickets y en casos excepcionales Recibos por Servicios (normado de acuerdo al reglamento de Comprobantes de Pago - SUN/\T), que sustente gastos del Fondo Fijo para Caja Chica, deberá ser g:¡ado a ¡',ombre de la Municipalidad Distrital de Miraflores, con su r8spectivo N° de RUC (solo en facturas y recibos por servicios) y constancia de estar cancelada,
b.- Se indicará en el reverso del comprobante (para el caso de \ Facturas, Tickets y/o Boletas de Venta) el uSJario o beneficiario del Área por la adquisición del bien o servicio, quien finl')ará en señal de conformidad, indicándose el detalle del clasi'icador '. uncional, institucional y especifico del gasto así como la íuente de financiamiento. En el anverso será visado y sellado por el :uncionario que autoriza el gasto. Se exceptúa de lo requerido para el reverso del comprobante de ;:>ago, a los Fondos Fijos para Caja Chica, asignados al Despacho de la Alcaldía por la naturaleza propia de sus íunciones.
c.- Las Facturas que indiquen compra de un bien, d(~bera tener adjunta la guía de remisión, en los casos que sea peninente, estos documentos contaran con el sello y firma del personal que recepciona el bien y del Gerente que autorizó la compra. acreditando la conformidad de los mismos. En el caso de los' servicios, se anexara la respectiva Confornlidad del Servicio, documento que certificara la aceptación del servicio, de acuerdo a lo requerido por la Gerencia solicitante.
d.- Los Comprobantes de pago no deberán presentar fallas técnicas\ de impresión, errores en la emisión, enmendaduras, bor:ünes y/o tachas y estar debidamente canceladas mediante, medios mecánicos o manuscrito.
e.-Todos los comprobantes de pago que sean cancelacos con Fondos Fijos para Caja Chica, deberán tener estampado el sello con la denominación: PAGADO EN EFECTIVO CO~ F .F. e,CH., como evidencié) de tal hecho, Sw confeccié deberá ajustarse a las características, diseño y enDleo sefialac os en la norma vigente.
'.
MunicipalidaG D¡,trita! de Miraflorcs Gerencia de Administn~ción y Finanzas
f.- El administrador del Fondo Fijo para Caja Chica deberá llevar un Registro Auxiliar manual o mecanizado, el cual lo ,debera mantener actualizado, consignándose en forma cronologlca y correlativa, los desembolsos que efectué, el tipo y numero de comprobante así como el saldo disponible,
g,_ El dinero en efectivo que obra en poder del administrador del Fondo Fijo para Caja Chica, se guardara en un lugar determinado c;ue brinde las seguridades del caso, a fin de evitar la sustracción" c'eterioro o pérdida de los fondos; bajo su responsabilidad,
5,- DE LA REPOSICiÓN DEL FONDO
éL- El Fondo Fijo de Caja Chica se repondrá en forma oportulla para mantenerlo en su nivel de origen y cumplir los fines para el cual fue establecido,
t),- La reposición oportuna consiste en reintegrar una suma igual a lOS gastos efectuados, tan pronto el dinero disponible descienda a niveles que hagan necesaria su reposición,
\
c,- Los funcionarios o servidores encargados del Fondo Fijo para Caja Chica, podrán presentar hasta 03 (ir'es) reposiciones como máximo en el mes, y cuya suma no podrá exceder (03) tres / veces el monto constituido.
cj,- Todos los Fondos Fijos de Caja Chica deberán ser liquidados obligatoriamente a más tardar el 31 de Diciembre de cada año, bajo responsabilidad del encargado del Fondo,
6.- DE LA RENDICiÓN DE CUENTAS
a,- Para la reposiCión del Fondo Fijo para Caja Chica, los administradores del fondo ufllizaran el formato " RendiCión del Fondo Fijo para Caja Chica", que forma parte de la presente Directiva, en 01 original y 05 copias, adjuntándose los documentos originales sustentatorios del gasto, Anexo l\jo04
b,- La rendición del Fondo Fijo deberá contener el registro cronológico de los desembolsos del Fondo Fijo para Caja Chica, la desagregación por presupuesto analít;.co de gasto y detalle del gasto efectuado, consignándose asimismo la Clasificación Funcional, Institucional, Especifica del gasto y la Fuente de Financiamiento correspondiente y los datos complementarios que contablemente se requieran, así como la firma del encargado de la administración y viséldo por el funcionario responsable de la aprobación del gasto,
c.- Conjuntamente con la rendición de los fondos de caja C:;~3. se \ deberá acompal~ar la respectiva Solicitud de ~Oago, dcbid2mente
.:i
Municipalidad ·0istrital de MiraDores Cerenci;l. de Administr«ción y Finanzas
firmada y suscrita por el Gerente y Subgerente de la Depende:-cia s01icitante de la reposición de dicho fondo.
d.- ~a documentación sustentatoria por la rendición del Fondo FiJO de Caja Chica a efectos de su reposición, deberá ser presentad::. en 'Jn tolder y/o archivo de palanca debidamente foliado ante la Subgerencia de Tesorería para su respectiva revisión. [18 !lO
encontrarse conforme la documentación remitida, la misma será (evuelta a la Gerencia solicitante para su regularización.
e.- L.a Subgerencia de Tesorería, al encontrar conforme la revic'Jn, remite a la Subgerencia de Contabilidad 02copias de la rend¡~:ón de la Caja Chica con un listado de los gastos, para qUíO se efectúen los procedimientos contables respectivos, que peiK,¡an !a reposición de los fondos.
;- Ejecutada la provisión en la Subgerencia de Contabiliud, procederá la Subgerencia de Tesorería con la emisión del girc) a nombre del administrador del Fondo, mediante transfere,:cia e:ectrónica y/o giro de cheque por el monto de la rendic::m presentada, adjuntándose el original y 02 copias de la respec"va rendición. La quinta copia se entregara a la Dependencia ::,ue SJlicltó la reposición del Fondo.
7.- DEL '~~ONTROL
3.- Las rendiciones y documentos sustentatorios deberán contar ~on el sello y firma del encargado del Fondo Fijo para Caja Chica. :¡si como del funcionario que autoriza los gastos, respectivamente
b.- Se aperturará un registro de firmas de funcionarios que autori;:an gastos, al nivel de post firma y Visto Bueno, siendo administrado por el encargado de revisar las rendiciones del Fondo Fije de Caja Chica. Copia fedateada de este registro para efectos de control deb2rá obrar en las Subgerencias de Contabilidad y Tesor¿ria respectivamente.
c.- La Subgerencia de Contabilidad realizara arqueos periódlccs y sorpresivos de los Fondos Fijos para Caja Chica asignados 8 ,as Gerencias de la Municipalidad, debiendo utilizar el forn::1to denominado "Arqueo de Fondo Fijo para Caja Chica". Anexe N0 05
d.- En caso de ausencia del Administrador del Fondo. bajo cualq.;¡er circunstancia, la Gerencia deberá efectuar la previsión del C2S0,
encargando prOVisionalmente al responsable ante ei cual se di;:Ja lievar a cabo la acción de revisión y control del Fondo asignadc
\
8.- ~os Gerentes de la Municipalidad Oistrital de Miraflores . Je // autoricen gastos con cargo al Fondo Fijo pa'-2 Caja el- '3 /
/ ./ .t.
"
IYlunic¡palili,¡d Dis~~-itaI de MiraDores Ccrcnci'J dc f-,u;nínis;i-nclón y Finanzas
3.-
supervisaran la adecuada y correcta administración de: mismo, estableciéndose las medidas correctivas pertinentes.
1.- La Subgerencia de Contabilidad realizara los arqueos inc;;inados, sin perjuicio de las acciones de fiscalización y control a::argo de la Oficina General de Control Institucional. Anexo N° 05.
g.- Si como resultado de las supervisiones llevadas a cat: por los funcionarios designados para la realización de los are :oos, se logre determinar una inadecuada administración y autcrizc:ción de los gastos del Fondo Fijo para Caja Chica, se adc.:taran y. aplicarán las sanciones correspondientes. Para ',0 :::ual la Subgerencia de Contabilidad emitirá el informe resQectivo, detallando los hechos observables, a la Ge¡-e:'c::ía de Administración y Finanzas.
n,- La Gerencia de Logística, efectuara la codificación patrlcJnial de los Bienes duraderos menores a 1/8 de la UIT, con la illfcmación que proporcione la Subgerencia de Tesore(a. Asimisn:0, dicha Subgerencia reportara a la Subgerencia de Contabilidad ': listado :T1ensual de los bienes codificados para su control al '~:iVel de Cuentas de Orden,
NORMAS COMPLEMENTARIAS
La Gerencia de Administración y Finanzas, será la Dependencia encargada de dictar normas complementarias de aplicac::m a la presente Directiva, en relación con sus ámbitos de compC'tencia, ;Jara lo cual deberán efectuar las coordinaciones del caso.
\
Anexo N° 19 \
o M-OOI! 04/01 se
N' OOO~!3738-7
ORDEN DE -=o=~==~· ___ _ ,ALEJJWDRO RO::.~ SAL V.JIJ:.
REF ___________ ___
C.P, N"_-'(~!{~l!¡~ .. ~,(~!~:~:.~---
SALDO ANTERIOR
DEPOSITOS
SALDO
C\EOUE clmos
SALDO ACTUAL
f------1~ " 'ié' 1.·
.. -: '~.
/
r~~~l
i ~::ll
M·(){)11
04101 5P
N' ,d78074 l?9-S
31lD5/2~7 FECHA --RRCu:r:.",-'-~ORDEN DE
S.If.LV.l!.1~~
REF. --"C.I"11lJ(]'rI,"17i4"---C.P. N"
SALDO ANTERIOR
DEPOSITO
CHEQUE
CAflGOS
SALDO ACTUAL
f-------+-S
11-
'4,98EL92
._--
\
\
Anexo N° 20
\
IMPRENTA [).¡ H"~m~r1 Ortn: C .. ct>nr
R..U.C. 1()(J!)97051.)lJ. s.-n .. 001 ¡j .. 1 001 ~I 100
~-ltfetút DE: SUSANA PAUUHA FERHANDEZ
DAVlLA FERHAlDEZ .IR. PROLOMG. MARIAlIGUI NRO. 909
SANTIAGO DE SURCO· LIMA
,-, 1. 3~1&4~JO¡..l f L 26·(1(;·1004 uma,},J .. de: , .1
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DE SUSANA PAUU*A fERNANDEZ DAVlLA FERNANDEZ
JR. PROLOHG. MARlAlIGUI IRO. 909 SANTIAGO DE SURCO • LIMA
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_"'-«="=-'~~'",,,"~~"'''''-';~"W<'''-'''''-'~--=."~'-'''''_'''',,,,"'¡''] ! D L:: :.; .~. 1:'
I -------, R.U.C.10066186259
L SI.
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,v'" ,vI; ~ . . C">,_1}/t;
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.·.W
\
Anexo N° ,21 \
IMPRENTA 0..' ~luama" Onu C<>d, .. ,
R.U_C 1009970508 Sil'''' 001 ó .. 1 001 al 1 (lO
,l.,~t )/1649J013 F I
(f'aftttÍl\ ;4'u.c. 1006618625~ DE: SUSA~A PAVLi~A fER"A~DEZ \--- •• '. '
DA\i1LA fER~A"DEl ¡ 1 JR PROLOiG. MARIATEGUI NRO. %9\ :
SANTIAGO DE SURCO· LIMA 'v 001-f,~_,.,de.,.
ti O!I O 9 R
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Gue i2 P:Üserí~e ::;~':~;,>;: Lú:>::,t(-¿ C~: t~: v. So: ~ ~'. "~o
':;:,:0 h? ~U,;,~J ::; .-~'/~!:~;l;~!~. 'í--:;r-~-:7-'~-f?
DE SUSANA PAUUNA fERNAlDE2 DA\1LA fERiANDEl
JR. PROlONG. MARIATEGUI NRO. !lO9 SANTIAGO DE SURCO· I
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!J ,;: (- I ,},'.
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Anexo N° 22
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[},i\l)~ Ul' I 11.-11.1 r\.l'l. ~~. Ir,-\~ Ui¡:'ldi¡CI;.lliC [lliUnn~I\.;lü[1 j\CgL"llll:~[)
/ FICHA RUC : 10066186259 FERNANDEZ DAVILA FERNANDEZ PAULINA SUSANA
CIR- CO~lPROBANTE DE INFO¡¡~lACIÓN REGISTRAD~\
Numero de Transacción: 60802724
Apellidas y Nombres 6 Razón Social Tipo de Contribuyente
· Fecha de InsCripdon Fecha de Inicio de A("tividades Estado del Contribuyente Dependencia SUNAT Condici6n del Domicilio Físc;¡1
; Nombre Comercial Actividad Econ6mica Principal
: Acti .... idad Económica Secundaria 1 Actividad Económica Secundaria 2 Sistema Emisión Comprobantes de Pago Sistema de Contabilidad CÓdigo de Profesión / Oficia Acti ... idad de Comercio Exterior Número Fax Te!efono F¡jo 1
! Teléfono Fijo 2 Teléfono Móvil 1
, Teléfono Móvil 2 , Correo Electrónico 1 , Correo \:Jc:c<::rÓI~lco 2.
Dep<lrtamento · Provincia ¡ Distrito , Tipo y Nombre Zonit : Tipo y Nombre Via i NrQ
i Km ! M:.: : lote
Dpto : Interior i Otras Referencia::: , Horario de Notificación
Información General de! Contribuyente
fERNANDr:Z DAV1LJ\ FE.;RNANDtl P!\UUN/\ '.::;USM~,' 02 ·PERSONA NATURAL CON NEGOCIO lSiG2r20üO t8/0~~¡200Cl
SUSPEN$ION TEMPORAL 01/06/2007 002.\ . U'. UMi\-r'll:p[(O !IM3IüO
O<1tos del Contribuyente
MANU;\l. MANUAL 99 pROfES;r)N U Oc.urt,C\(fN NO [·;~v~Ur ICA }:, SIN ACH'JIDAí)
Domicilio Fisc<11
UM,\ UM,\
SANTIAC;() Oc SURCO
Jr .. flP.OLOi'iG,HNUA rECiuf ')09
AlT.MRCDO,N>ZO 2 SURCO
, Condición del inmueble decl,;¡rado como Domicilio Fiscal
Documento de Identidad Cond. Domiciliado
, Fecha de Nacimiento o Inicio Sucesión
· Sexo Nacionalidad
· P.¡¡is de procedencia
Tributo
l{fNTA ,) ~i\ CA rtGOR ·CTA PROFI.ll..
N¡Jf::VU ¡~[G¡ME,'-I Uf\JlCO S¡r-.\P:.lF"l(AD
Importante
Afecto desdil
18/ü}/2ü(:O
(]9! 12/2004
Datos de la Persona Ndtural
DNl ü66t8525 OQM[C1LUI.,DQ 22/06/1 C)'J8 F¡.'m0flH)O
PEHUANA
Registro de Tributos Afectos
Exoneraóón
BenefiCIOS
Convenio
( d,:!.II: .. i I liC _
",,\,' 391905 ¡-!)i,,) 13
\
\
Anexo N° 23
\
¡ Número de RUC: 10066186259 - FERNANDEZ DAVILA FERNANDEZ f)/\ULlNA SUSANA
i 'b I Estado del Contn uyente: SUSPENSION TEMPORAL
\ Buen Contribuyente:
Agente de Retención del lGV: NO
Agente de Percepción Venta Interna: NO
Agente de Percepción Combustible Líquido:
Nombre Comercial:
Condición del Contribuyente:
NO
HABIDO.
\
Dirección del Domicilio Fiscal: lR. PROLONG.MARIATEGUI NRO. 909 (ALT.MRCDO.NRO 2 SURCO) UMA· LlMA· SANTIAGO DE SURCO
Teléfonos(s):
Inicio de Actividad:
Actividad Económica:
CIIU:
Comprobantes Autorizados a Emitir:
4777403
18/02/2000
RESTAURANTES, BARES Y CAN1INAS.
5520
RCClBO POR HONORARIOS
Copyright © SUNAT 1997 - 2007
http://www.sunat.gob.pe!cl- ti· i tmrconsruc!j crSOO Al ias
~SUNAT.
n/()9!2()()7
MUNICIPAUDAD DE MIRAFLORES ÓRGANO DE CONTROL INSTiTUCIONAL
Miraflores, 13 de noviembre del 2007
OFICIO N° 337-2007-0CIIMM
Señor LUIS ARRIOLA ACUÑA Jefe de la Oficina Regional de Control Lima - Callao Contraloría General de la República Camílo Carrillo 114, Sta, Beatriz
Jesús María
Asunto: Informe Especial Penal emitido por el OCI- Código:53,02,01,03 Ref Inciso d) rubro H,3, de la Directiva N° 014-2000-CG/B
Tengo el agrado de dirigirme a usted, para remitirle adjunto al presente el
Informe Especial N° 004-2007-2-2161 derivado del desarrollo del Examen Especial a
las Rendiciones de Fondos Fijos de Caja Chica, período enero - junio 2007, informe
resultante de la Acción de Control No Programada N° 2-2161-2007-005,
Asimismo, adjuntamos el reporte SAGU y hacemos mención que se cumplió
con remitirlo vía SAGU-WEB mediante envió N° 2216105070509, cuya copia de
confirmación se adjunta,
Agradeciendo la gentil atención brindada a la presente, quedo de usted,
Atentamente,
(-
At¡Dg, Patricia Luz FernánsJ; Ontaneda
Jefe del Órgano de Coni;;1 Institucional
Municipalidad Distrital de Miraflores
Código 2161
"Decenio de las personas con Discapacidad en el Perú" "ANO DEL DEBER CIUDADANO"
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MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MIRAFLORES ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
e RGO
OFICIO N° 338 - 2007 -OC l/MM Miraflores, 13 de noviembre pel 2007.
Señor
MANUEL MASíAS OYAUGUREN Presidente del Concejo Municipal Municipalidad de Miraflores Presente.-
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ASUNTO Remisión del Informe Especial N° 004-2007-2-2161 derivado del desarrollo del
Examen Especial a las Rendiciones de Fondos Fijos de Caja Chica, período enero - junio 2007.
REF. a) Rubro G, numeral 1 de la Directiva N° 014-2000-CG/B150
b) Inciso a) del numeral 1, del rubro H. 3 de la Directiva N° 011-2000-CG/B1 qO
Tengo el agrado de dirigirme a usted, para remitirle, adjunto al presente el Informe N° 004-2007-2-2161 derivado del desarrollo del Examen Especial a las Rendiciones de
Fondos Fijos de Caja Chica, periodo enero-junio 2007, que consta de 94 (noventa y cuatro) folios.
Al respecto, cabe precisar que lo dispuesto en la norma mencionada en la referencia a) establece: "El titular de la Entidad en cada oportunidad que reciba un informe
resultante de una acción de control, deberá informar por una sola vez a la Contraloría
General en el plazo de quince (15) días útiles de recepcionado el Informe, las acciones
dispuestas con precisión de plazos y de los funcionarios responsables de implementar las
recomendaciones formuladas, para lo cual deberá adjuntar el Formato N0 04. Acciones
adoptadas por el Titular". Asimismo, remitirá copia al Órgano de Control Institucional de la
Entidad (OCI), según el numeral 4 del rubro F Disposiciones Generales de la presente
Directiva, para su registro y seguimiento correspondiente según el sistema informático establecido por la Contraloría General de la República
Agradeciendo la gentil atención brindada al presente, quedo de usted.
Atentamente,
~,~l~:!" MUNICIPALIDAD DE MIRAFlORES
l?<0l')1 ~;/ "" -- - %"~~:ri' ~ ~ ....................... . ...... ..... FERNANDEZ ONT
. PATRdlC~ontrol Institucional Jefa e
"Decenio de las Personas con Discapacidad en el Perú" "Año del Deber Ciudadano"
