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RESOLUCION DE SUPERINTENDENCIAN" 178-2016€USALUDiS
L¡ma, 31 de octubre de 20'16
vtsTos:
El Informe N' 0004-2016/CCl del Com¡té de Control Interno de
SUSALUD, de fecha 16 de agostode 2016t el Informe N'00410-2016/OGAJ
de la Oflcina General de Asesoria Jurid¡ca, de fecha 25 deoctubre
de 2016; y el Informe N' 00,143-2016/OGPP de la Of¡c¡na General de
Planeamiento yPresupuesto, de fecha 15 de jul¡o de 2016; y,
CONSIDERANDO:
Que, la Ley N' 30372 - Ley de Presupuesto del Sector Públ¡co
para el Año F¡scal 2016, en suQuincuagés¡ma Tercera D¡spos¡c¡ón
Complementar¡a Final, establece la obl¡gación de todas las
ent¡dadesdef Estado de ¡mplementar su S¡stema de Control Interno,
en el marco de lo dispuesto en la Ley 28716 -Ley de Control Intemo
de las entidades del Estado;
Que, por Resolución de Contraloria N' 149-2016-CG de fecha 13 de
mayo de 2016, se aprobó laD¡rectiva N" 013-2016-CG/GPROD denominada
"lmplementación del Sistema de Control Interno en lasEnl¡dades del
Estado", con el objetivo de regular el modelo y los plazos para la
implementación delSistema de Control Interno que deben real¡zar las
ent¡dades del Estado en los tres niveles de gobiemo;establec¡endo
en el numeral 7.1. de la referida D¡rectiva el Modelo de
¡mplementac¡ón del Sistema deControl Interno en las ent¡dades del
Estado que mmprende la fase de Planificación, en cuya pdmefaEtapa
denominada 'Acc¡ones Prelim¡nares", se encuentm como Actividad 2,
conformar el Comité deControl Interno:
Que, el Com¡té de Control Interno debe contar con un Reglam€nto,
el cual debe ser elaboradopor el prop¡o Comité y aprobado por el
Titular de ¡a ent¡dad, en el que se incluyan, entre otros temas,
lasfunciones y responsabil¡dades de los miembros del Comité
respecto de las labores de implementac¡ón y laas¡stenc¡a a las
sesiones:
Que, por Resolución de Superintendencia N" 177-2016-SUSALUD/S de
fecha 28 de octubre de2016, se reconformó el Com¡té de Control
Interno de la Superintendencia Nacional de Salud -
SUSALUD,encargado de dar continu¡dad al proceso de implementación
del S¡stema de Control Interno en la ent¡dad;
Con ¡a op¡n¡ón favorable de la Of¡cina General de Planeam¡ento y
Presupuesto, y de la Of¡c¡naGeneral de Asesoria Jurid¡ca, conforme
consta de los Informes del V¡sto, corresponde aprobar elReglamento
del Com¡té de ContÍol Interno de la Superintendencia Nacional de
Salud -SUSALUD;
Con los v¡stos del Secrelario General, del D¡rector General de
la Oficina General de AsesoríaJuríd¡ca y del Director General de la
Ofcina General de Planeamiento y Presupuesto y, estando a
lasfacultades conferidas por el artículo 9 y los l¡terales d), t) y
cc) del artículo 10 del Reglamento deOrgan¡zac¡ón y Func¡ones de
SUSALUD, aprobado por Decreto Supremo N' 008-2014-5A, y a
lod¡spuesto en la D¡rect¡va N' 013-2016-CG/GPROD aprobada por
Resoluc¡ón de Contraloría N" 149-2016-
SE RESUELVE:
Art¡culo l.- APROBAR el "Reglamento del Com¡té de Control
Interno de la Super¡ntendenc¡a Nacional deSalud - SUSALUD", que
como anexo forma parte ¡ntegrante de ¡a presente Resolución.
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Art¡culo 2.- NOTIFICAR la oresente Resoluc¡ón a los miembros del
Com¡té de Control Interno de laentidad, al Órgano de Control
Instituc¡onal y a los demás órganos de SUSALUD, para conocim¡ento
yf¡nes corresDond¡entes.
Artfculo 3.- DISPONER la publ¡cación de la presente resolución
en la página web institucional conforme alo dispuesto por la
Direcliva N' 002-2015-SUSALUD/SG apobada por Resoluc¡ón de
Secretaria GeneralNo 019-2015-SUSALUD/SG y modificada por la
Resolución de Secretaría General No 086-2015-SUSALUD/SG.
Regístrese y comuníquese
€.lilat/").----Efena Cristina Zdlayat Éga
SUPERINTENDEITITE
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'UfAtUDSuperintendencia Nacional de 5atud
REGLAMENTO DEL
COMITÉ DE CONTROL INTERNO
DE LA
SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD . SUSALUD
OCTUBRE 2016
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ÍUfALUDRegtamento De Control Interno
PRESENTACION
Con la dación de la Ley 27785 - Ley Orgánica del Sistema
Nacional de Control y de laContralorÍa General de la República, el
Estado viene propiciando el desarrollo de unaprop¡ado, oportuno y
efectivo ejercicio del control gubernamental, para prevenir
yver¡ficar, mediante la aplicac¡ón de principios, sistemas y
proced¡mientos técn¡cos, lacorrecta, eficiente y transparente
utilización y gest¡ón de los recursos y bienes del Estado,el
desarrollo honesto y probo de las funciones y actos de las
autorldades, func¡onarios yservidores públ¡cos, así como el
cumplimiento de metas y resultados obtenidos por lasinstituc¡ones
sujetas a control, con la finalidad de contribuir y orientar el
mejoramiento desus act¡vidades y servicios en beneficio de la
Nación.
En este contexto, el 18 de Abril de 2006, se publicó en el
d¡ario of¡cial El peruano, la LeyN'287'16 - Ley de control Interno
de las Entidades del Estado, cuyo objeto es establecernormas para
regular la elaboración, aprobación, implantación,
funcionamiento,perfeccionamiento y evaluación del control interno
en las entidades del Estado.
Por su parte, el 30 de octubre de 2006, se em¡t¡ó la Resolución
de contraloría N. 320-2006-cG, mediante la cual se aprobaron Normas
de control Interno con el objetivo deprop¡ciar el fortalecimiento
de los sistemas de control interno y mejorar la gestión pública,en
reración a la protección der patrimonio púbrico y el rogro de los
objetivos y metasinstitucionales.
As¡mismo, el 28 de octubre de 200g, se aprobó mediante
Resorución de contraroríaGeneral No 458-2008-cG, ra Guía para ra
rmprementación der sistema de contror Internode las Ent¡dades der
Estado, norma orientadora para ra gestión púbrica y er
controlgubernamental, cuyo objetivo principal es el de proveer de
lineamientos, herramientas ymétodos a las entidades der Estado para
ra imprementación de ros componentes queconforman el Slstema de
Control Interno.
Adicionalmente, el 14 de Mayo de 2016, se emitió ra Resolución
de contraroría N" 149-2016-cc, que aprobó ta Directiva
N'013-2016-cG/cpRoD - Directiva de lmplementacióndel sistema de
control Interno en ras Entidades der Estado, ra misma que tiene
porobjetivo regular el modelo y los plazos para la implementadón
del sistema de controlInterno que deben realizar las entidades del
Estado en los tres niveles de gobierno.
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r* ¡utALUD Reglamento De Control lnternoCabe destacar que esta
última, sobre la base de lo d¡sDuesto en la Resolución
deContraloría General No 458-2008-CG, contempla el desarrollo de un
Reglamento deControl Interno que regule las funciones y
responsabilidades de los M¡embros del Comitéde Control Interno de
la Superintendencia Nac¡onal de Salud - SUSALUD, en relación a
las
labores de lmplementación del Sistema de Control Interno y a las
sesiones del Comité.
En ese sent¡do, el Reglamento de Control Interno, que se
presenta a continuación, el cualha sido elaborado por el comité de
confol Interno, detalla aspectos normativos sobre laconformación,
organización del CCl, funciones, entre otras consideraciones que
debetener en cuenta el ccl, en el marco del proceso de
implementación del sistema de controlInterno en la Superintendencia
Nacional de Salud.
Finalmente, el presente Reglamento, forma parte de los
instrumentos normativos y degestión que se vienen elaborando en la
institución, a fin de garantizar la implementacióndel S¡stema de
Control Interno, conforme a la normativa establecida por la
ContraloríaGeneral de la Reoública.
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f UfALUDr -. ¡:. .,:,.:rj:.j,;; :.,:: .t,;_.., Reglamento De
Control lntemo
REGLAMENTO DEL COMITE DE CONTROL INTERNO
DE LA SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD - SUSALUD
TITULO I
DISPOSICIONES GENERALES
Artículo'l'.- Objetivo
1.1 El presente Reglamento tiene por objeto establecer las
funciones yresponsabilidades de los Miembros del Comité de Control
Interno de laSuperintendencia Nacional de Salud - SUSALUD, en
relación a las labores delmplementación del Sistema de Control
Interno y a las sesiones del Comité.
1.2 Para efectos del presente Reglamento, se entiende por ccl al
comité de controlInterno de la Superinlendenc¡a Nacional de Salud -
SUSALUD.
Artículo 2'.- Base Legal
Ley 29158, Ley Orgánica del Poder Ejecutivo
Ley N'27785 - Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de
la ContraloríaGeneral de la República, y sus modif¡catorias.
Ley N' 28716 - Ley de Control Interno de las Entidades del
Estado, y susmodifcatorias.
Ley N'30372 - Ley de Presupuesto del Sector público para el Año
Fiscal 2016.Decreto Legislativo N" 1158, que dispone medidas
destinadas al fortalecimiento ycambio de denominación de la
superintendencia Nacionar de Aseguramiento enSalud, se crea la
Superintendencia Nacional de Salud.
Decreto supremo N'008-2014-sA - Regramenlo de organización y
Funciones dela Superintendencia Nacional de Salud.
Resolución de contraroría N' 320-2006-cG, que aprobó ras Normas
de controlInterno.
Resolución de Contraloría N. 4S8-2OOB-CG, que aprobó la ,'Guía
para laimplementación del Sistema de Control Interno de las
entidades del Estado,,.Resolución de Contraloría N'149-2016-CG, que
aprobó la Directiva N" Oi3_20j6_CG-GPROD denominada "lmprementación
der sistema de contror rnterno en raEntidades del Estado"
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f UfALUDReglamento De Control lnterno
- Resolución de Superintendenc¡a N' 077-2016-SUSALUD/S, que
reconformó elComité de Control Interno de SUSALUD, encargado de dar
continuidad al proceso
de implementación del Sistema de Control Interno en la
Superintendencia Nacional
de Salud.
Artículo 3'.- Sistema de Control Interno
El sistema de control Interno para susALUD es el conjunto de
acciones, act¡vidades,políticas, normas, planes y proced¡mientos,
incluyendo el entorno y actitudes quedesarrolla la Alta Dirección,
funcionarios y servidores de la institución, que está diseñado
yorgan¡zado para ofrecer seguridad sobre el logro de los objetivos
institucionales; así comoprevenir, administrar y monitorear los
riesgos que pudieran limitar su capacidad de acción.
Artículo 4'.- Control Interno
El control Interno es un proceso continuo dinámico e ¡ntegral de
la gest¡ón, efectuado porel ritular, Funcionar¡os y servidores de
SUSALUD, diseñado para enfrentar los riesgos ydar seguridad
razonable para alcanzar los.objetivos institucionales.
TITULO II
COMITÉ DE CONTROL INTERNO DE SUSALUD
Artículo 5'.- Naturaleza
El ccl es el encargado de la implementación del sistema de
control Interno en lasupe ntendencia Nacionar de sarud y reporta ar
titurar de ra superintendencia deSUSALUD.
Artículo 6'.- Funciones
El CCI tiene como funciones fundamentales las s¡guientes:
a) Elaborar el Plan de sensibilización y capacitación del
sistema de contror Interno.b) Mon¡torear el proceso de
sens¡bilización y capacitación der personar de susALUD
sobre Control Interno.
c) lmplementar y ejecutar los acuerdos adoptados por el CCl.d)
Promover la imprementación de ra gestión por procesos y de riesgos
a través de
equ¡pos de trabajos o unidades orgánicas.
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TUfALUDReglamento De Con'r¡ol lnterno
e) Requer¡r formalmente a cada Unidad Orgánica la designación de
un Coordinadorde Control lnterno.
f) Elaborar el Programa de Trabajo paru rcalizar el diagnóstico
del Sistema deControl Interno, el cual debe ser aprobado por la
Super¡ntendenc¡a.
g) Informar a la Alta Dirección sobre los avances realizados en
materia deimplementación del control interno y sobre el desarrollo
de sus activ¡dades.
h) Real¡zar el Diagnóstico del Sistema de Control Interno de
SUSALUD a través deequipos de trabajo, con el apoyo de los
coordinadores de Control Interno vfuncionarios responsables.
i)
t)
k)
r)
Mediante Resolución de Superintendencia se conformará
elconformación debe mencionar el cargo, unidad orgánica y
elmiembros titulares y suplentes designados.
m)
Elaborar el Plan de Trabajo para el cierre de brechas
identificadas en el documentode Diagnóstico, el cual deberá ser
aprobado por la Superintendente.
Velar por el cumplimiento del plan de Trabajo para el cierre de
brechas.Elaborar reportes de evaluac¡ón, de conformidad a las
exigencias de la normativasobre Control lnterno.
Registrar la ¡nformación y documentos sobre las acciones o
medidas adoptadaspor susALUD en el aplicativo informát¡co u otros,
que exija la contraroría Generalde la República.
coordinar con las diferentes áreas de la entidad, sobre aspectos
relacionados a laimplementación del control interno.
Velar por el cumplim¡ento del presente Reglamento.
Otras funciones que le sean asignadas conforme a la normativa
sobre la materia.
n)
o)
Artículo 7'.- Domic¡lio
El ccl tiene como domicirio, ra dirección correspondiente a ra
sede centrar de raSuperintendencia Nacional de Salud.
Artículo 8'.- Confo¡mación del CGI
CCl. La Resolución derol de cada uno de los
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rt fufALuD Reglamento De Control lntemoArtículo 9".- Miembros
del CCI
El CCI está integrado por un mínimo de cinco (5) y un máximo de
siete (7) miembrost¡tulares, con ¡gual número de suplentes, que
ocupen cargos directivos con capacidad y
atribuc¡ones para la toma de decisiones.
TITULO III
ORGANIZACIÓN DEL CCI
Artículo I 0'.- Organización
El CCI deberá estar organ¡zado de la siguiente manera:
a) Presidenciab) Secretaría Técnica.c) Miembros titularesd)
Miembros Suplentes
Artículo I 1'.- Equipos de Trabajo de Control Interno
El ccl puede conformar equipos de trabajo que sirvan de soporte
durante el proceso deimplementación del scl. cada equipo de trabajo
es encargado de realizar las actividadesque el CCI defina,
reportando sus avances y actuaciones al CCl.
rtículo 12".- Coordinadores de Control Interno
El ccl puede solicitar a cada unidad orgánica de susALUD, la
designación de unCoordinador de Control Interno, quienes
interactúan con el CCI durante la implementacióndel sistema de
control Interno, a f¡n de facilitar la informac¡ón y atender
consultas.
Artículo l3'.- Instalación del GCI
La instalación del ccl deberá realizarse en un plazo no mayor a
siete (7) días hábiles,contados desde el día siguiente de la
emisión de la resolución de conformación, lo cualdeberá constar en
un acta de instalación.
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TUfALUDRegtamento De Control lnterno
CAPITULO I
PRESIDENCIA DEL CCI
Artículo 14'.- Presidencia
La Presidencia es ejercida por el funcionario des¡gnado med¡ante
Resolución deSuperintendencia.
Artículo l5o,- Funciones de la Presidencia
La Pres¡denc¡a tiene las siguientes funciones:
a) Ejercer la representación del CCl.b) Convocar a las sesiones
del CCl, en coordinación con la Secretaría Técnica.c) Presidir las
sesiones.d) Mon¡torear el registro de la información y
documentación sobre las acciones o
medidas adoptadas por SUSALUD, durante el proceso de
lmplementación del SCl,en el aplicativo informático u otros
disponga la Contraloría.
CAPíTULO II
SECRETARíA TÉCI,¡ICI DEL CCI
Artículo 16'.- Secretaría Técn¡ca
La secretaría Técnica es ejercida por aquel funcionario
designado en la precitadaResolución de Superintendencia.
Artículo 17".- Func¡ones de la Secretaría Técnica
Son funciones de la Secretaría Técnica:
a) Proponer las fechas para las sesiones del CCI a la
presidencla.b) Proponer a la Presidenc¡a el proyecto de agenda de
las sesiones del CCl.c) Elaborar las actas del CCl.d) Custodiar el
Libro de Actas del CCI y la documentación generada durante la
implementación del Sistema de Control Interno.
e) Registrar los avances alcanzados y acuerdos adoptados en cada
sesión del CCI enel Libro de Actas del CCl.
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fU$ALUD:r.:i,,, ir,.,r1-i1:, .: i-i,¡.,r"¡l .1, :.:i:,,r:
Regtamento De Control lnterno
Reg¡strar la informac¡ón y documentación sobre las acciones o
medidas adoptadas
por SUSALUD en el aplicativo ¡nformático u otros d¡sponga la
Contraloría General
de la República.
Otras que le asigne la Presidencia del CCl.
CAPITULO III
MIEMBROS DEL CCI
Artículo 18".- M¡embros
Los Miembros que integran el CCl, son aquellos funcionarios que
ocupan cargos d¡rectivos
con capacidad y atribuciones para la toma de decisiones,
designados por Resolución deSuperintendencia.
Artículo l9'.- Funciones de los Miembros
Los Miembros tienen las siguientes func¡ones:
Asistir de forma obligatoria a las sesiones que se convoquen.
pueden serreemplazados en las sesiones del CCI por los miembros
suplentes, solo en casosde ausenc¡a debidamente justificada y no
por más de dos (2) sesiones durante elaño fiscal.
Cumpl¡r y ejecutar los acuerdos de las sesiones del CCl.
Informar sobre los avances en implementación del SCI_
Otras propias del cargo.
CAPITULO IV
MIEMBROS SUPLENTES DEL CCI
Artículo 20".- Miembros Suplentes
Los Miembros suplentes son aquellos funcionarios, designados
mediante Resolución deSuperintendencia de conformación, que ocupan
cargos directivos con capacidad yatribuciones para la toma de
decisiones y representación de los Miembros Titulares.
s)
a)
b)
d)
-
* lptA$.¡P Reglamento De Control InternoArtículo 2l'.- Funciones
de los Miembros Suplentes.
Representar a los l\fiembros Titulares con las mismas facultades
en las sesiones
del CCl, en caso de ausencia de los mismos, debidamente
justificada y no en más
de dos ses¡ones al año.
Apoyar en el seguimiento y monitoreo del cumplimiento de las
acciones de¡mplementac¡ón del SCI en todas las fases del
proceso.
Otras propias del cargo.
TITULO IV
FUNCIONAMIENTO DEL CCI
Artículo 22'.- Sesiones del CCI
Los Miembros del CCI sesionarán en un plazo no mayor de cada
sesenta (60) díascalendarios, contados desde el día siguiente de la
última ses¡ón del CCl.
Artículo 23".- Convocatoria a las Sesiones
23.1 Las convocatorias a las sesiones del CCI son realizadas por
la Secretaria Técnica apedido del Pres¡dente del CCl.
23.2 Las convocatorias incluirán la agenda, fecha, hora y lugar
donde se llevará a cabo lasesión.
Artículo 24'.- Asistencia a las Sesiones
24.1 Los Miembros tienen la obligación de asistir y participar
de las sesiones y otrasactividades del CCl.
24.2 Si el Miembro del CCI no puede asistir a una determinada
sesión, deberá comunicary justif¡car por escrito dicha situación a
la Presidencia del CCl, antes de la fechaprogramada para la sesión.
Del mismo modo, comunicar al Miembro Suplentedesignado para que lo
represente durante la sesión del CCl.
24.3 En los casos de inasistencia de la Presidencia, lo
representará el Miembro Suplentedesignado.
a)
b)
c)
10
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tu¡ALun-.,¡,, , ,r:ri,::.: .1 ilr, r'r1 :ia r::,J Reglamento De
Control lnterno
Artículo 25",- Quórum para las Sesiones
25.1 El quórum requerido para la sesión del CCI deberá ser no
menor de cuatro (4) de losMiembros, incluyendo a la Presidencia y a
la Secretaría Técnica.
25.2 De no haber quórum, la Presidencia del CCI suspenderá la
sesión y dejaráconstancia de la inasistencia de los Miembros a
través de un Acta. Asimismo, elPresidente llevará a cabo una
segunda convocatoria para una segunda sesión del
ccr.
Artículo 26'.- Las Votac¡ones
26.1 Los acuerdos del CCI son adoptados por mayoría simple de
los Miembros asistentesa la sesión. El voto dirimente en caso de
empate le corresponderá a la Presidencia.
26.2 El Miembro con votación distinta a la mayoría debe hacer
constar en el Acta deSesión su posición y la justificación que
corresponda.
Artículo 27'.- Obligatoriedad del Voto
Los Miembros del CCI no podrán abstenerse de votar en las
sesiones.
Artículo 2E'.- Constancia de la Actuación del CCI
Se dejará constancia de las deliberaciones, votaciones y
acuerdos del CCI durante laSesión en las actas correspondientes.
Las actas deben estar registradas en el Libro deActas del CCl.
Artículo 29'.- Conten¡do de las Actas
29.1 Las Actas deben cons¡derar como mínimo, los siguientes
aspectos:a) Número de Acta.b) Lugar, fecha y hora.c) Relación de
as¡stentes y ausentes con o sin justif¡caciónd) Puntos de agenda.e)
Del¡beración, si la hubiera0 Votacióng) Acuerdosh) Observaciones,
en caso de existir
1'l
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'U'ALUD Reglamento De Control lnterno
29.2 Las Actas deberán ser visadas y firmadas por la
Presidencia, Secretaría Técnica ylos Miembros del CCl.
29.3 Las Actas serán distribuidas por la Secretaría Técnica,
para su conocimiento, entrelos miembros integrantes del CCl.
Artículo 30'.- Custodia del Libro de Actas
El libro de actas quedará en custodia y bajo cuidado de la
Secretaría Técnica.
TíTULO V
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS FINALES
PRIMERA.- En todas aquellas situaciones no previstas en el
presente Reglamento, se
apl¡cará supletoriamente la normativa de control Interno,
establecido por la contraloría
General de la República, el Reglamento de Organización de
Func¡ones de lasSuDerintendencia Nacional de Salud, los principios
del Procedimiento Administrativo
General, contenidos en la Ley N" 27444 - Ley del Procedimiento
Administrativo General y
toda aquella normativa relativa a la materia.
SEGUNDA,- Las modificaciones al presente Reglamento, podrán ser
propuestas por la
Pres¡denc¡a del CCl, por la Secretaría Técnica o por uno o
varios Miembros del CCI
TERCERA.- El presente Reglamento entra en vigencia al día
siguiente de su aprobación'
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