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Del 28 de agosto al 1° de septiembre de 2017
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1. Estados Unidos negocia intercambio de informes fiscales país-por-país con 20
naciones más
El Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos (IRS, por sus siglas en inglés) está negociando
con 20 países para intercambiar anualmente informes país por país (Cbc, por sus siglas en inglés) con
grandes empresas multinacionales, dijo el IRS.
Se incluyen en la lista de países que negocian con Estados Unidos; Colombia, República Checa,
Finlandia, Francia, Alemania, Hungría, India, Israel, Italia, Jesey, Liechtenstein, Lituania,
Luxemburgo, Mauricio, México, Polonia, Portugal, Eslovenia, España y Suecia, dijo el IRS.
El IRS dijo que cada país ha satisfecho los requisitos de EE.UU. para salvaguardar los datos y la
infraestructura y ha consentido ser publicado.
El intercambio de datos de informes país por país se realizará a través de arreglos bilaterales de
autoridad competente en situaciones en las que Estados Unidos tenga un tratado tributario subyacente
u otro acuerdo de intercambio de información tributaria con una nación.
El acuerdo está diseñado para dar a las autoridades fiscales un panorama más completo de las
operaciones de las empresas multinacionales, proporcionando una nueva herramienta para descubrir
qué firmas de empresas multinacionales es probable que se involucren en la evasión fiscal a través de
precios de transferencia u otros medios.
Los arreglos bilaterales de autoridad competente requieren que los Estados Unidos intercambien datos
sobre las operaciones mundiales de las multinacionales con sede en Estados Unidos que tengan
ingresos anuales del grupo de 850 millones de dólares o más.
Fuente: http://mnetax.com/us-negotiating-exchange-country-country-tax-reports-20-nations-23110
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2. ONU selecciona miembros del influyente comité internacional de impuestos
Las Naciones Unidas han anunciado el nombramiento de 25 personas para cumplir un mandato de
cuatro años en un comité clave responsable del trabajo internacional de las Naciones Unidas en
materia de impuestos y transferencias.
La nueva composición del Comité de Expertos de la ONU en Cooperación Internacional en Asuntos
Tributarios, órgano subsidiario del Consejo Económico y Social (ECOSOC), incluye a personas de
la India, Japón, China, Brasil, Singapur y Rusia. Todos menos dos miembros trabajan actualmente
para su gobierno en posiciones tributarias; Sin embargo, los miembros actuarán a título personal
cuando participen en el trabajo de los comités fiscales de la ONU. La totalidad de 25 miembros del
Comité de Expertos de la ONU se sustituye por nuevos miembros una vez cada cuatro años.
El Comité de Expertos de la ONU se encarga de actualizar los importantes documentos fiscales
internacionales de las Naciones Unidas que constituyen la base de las leyes fiscales y las
negociaciones sobre los tratados tributarios de muchos países.
Entre estos documentos figuran el Convenio modelo de las Naciones Unidas sobre la doble
imposición entre países desarrollados y en desarrollo, el Manual práctico sobre precios de
transferencia para los países en desarrollo y el Manual para la negociación de tratados fiscales
bilaterales entre países desarrollados y en desarrollo.
Se nombraron los siguientes miembros del comité: Natalia Aristazabal Mora (Colombia);
Abdoulfatah Moussa Arreh (Djibouti); Rajat Bansal (India); Margaret Moonga Chikuba (Zambia);
William Babatunde Fowler (Nigeria); Mitsuhiro Honda (Japón); Cezary Krysiak (Polonia); Eric Nil
Yarboi Mensah (Ghana); Dang Ngoc Minh (Vietnam). Patricia Mongkhonvanit (Tailandia); Marlene
Patricia Nembhard Parker (Jamaica); George Omondi Obell (Kenya); Carmel Peters (Nueva
Zelandia); Carlos E. Protto (Argentina); Jorge Antonio Deher Rachid (Brasil); Aart Roelofsen (Países
Bajos); Christoph Schelling (Suiza); Aleksandr Anatolyevich Smirnov (Federación de Rusia);
Stephanie Smith (Canadá); Elfrieda Stewart Tamba (Liberia); Titia Stolte Detring (Alemania); José
Troya (Ecuador); Ingela Willfors (Suecia); Yan Xiong (China); Cantar Yuan Yong (Singapur).
Fuente: http://mnetax.com/un-selects-members-influential-international-tax-committee-23022
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3. Después de BEPS, es el turno del IVA para mantener ocupada a la UE
Los estados miembros de la Unión Europea (UE) han traducido en leyes severas gran parte del
proyecto de erosión de la base y traslado de utilidades de la OCDE "BEPS, por sus siglas en inglés",
dijo un diplomático de la UE. La actual presidencia de Estonia del Consejo de la UE tiene una
prioridad: la fiscalidad de la economía digital. Según fuentes, lo mejor que se puede esperar es
asegurar las conclusiones de los ministros sobre el tema. Fuentes del Parlamento Europeo también
han expresado su preocupación por el hecho de que la propuesta de un informe público país por país
no sea una de las prioridades de Estonia durante su mandato de seis meses.
Antiguo y visto como un blanco fácil para el fraude, el sistema europeo del IVA siempre se suponía
temporal, y sin embargo ha logrado durar más de 20 años. Las deficiencias en la recaudación del IVA
cuestan alrededor de 170 000 millones de euros anuales a los presupuestos de la UE, de los cuales 50
000 millones se pierden debido al fraude transfronterizo del IVA.
La reforma que la comisión ha imaginado y presentará a finales de septiembre o principios de octubre
y requerirá un esquema de confianza reforzada, si no ciega, entre las administraciones fiscales de la
UE. El nuevo sistema se basará en la tributación en destino. El IVA se cargará según las normas del
país de origen sobre las ventas efectuadas a otro país de la UE, al tipo aplicable en el país de consumo.
El IVA sobre una venta transfronteriza será recaudado por la autoridad tributaria del país de origen y
transferido al país donde los bienes o servicios se consumen en última instancia, lo que significa que
un país tendrá que recaudar el IVA en nombre de otro país.
Fuente: http://www.taxnotes.com/worldwide-tax-daily/value-added-tax/news-analysis-after-beps-its-vats-turn-keep-eu-busy/2017/08/28/1w976
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4. Los países sobre 'la cúspide del cambio revolucionario' con AEOI
Ahora que se han ultimado los últimos detalles del sistema de transmisión común de la OCDE para
facilitar el intercambio de datos recogidos bajo la norma de intercambio automático de información,
los datos empezarán a fluir dentro de dos o tres semanas, según un alto funcionario de la OCDE.
Monica Bhatia, Directora de la Secretaría del Foro Mundial sobre Transparencia e Intercambio de
Información con Fines Fiscales, confirmó que el sistema de transmisión común se puso en marcha en
el 71º Congreso anual de la Asociación Fiscal Internacional, las jurisdicciones que se comprometieron
pronto con la norma común de información (CRS, por sus siglas en inglés) en el intercambio
automático de información (AEOI, por sus siglas en inglés) están listos para hacer sus primeros
intercambios bajo la norma, dijo.
Una vez que los intercambios en el marco de la CRS hayan ocurrido, el foro mundial iniciará un
proceso exhaustivo de revisión por pares en 2019 para evaluar la implementación de la norma entre
las jurisdicciones comprometidas, dijo.
Uno de los aspectos más desafiantes del proceso será cómo revisar el cumplimiento de las
instituciones financieras con la CRS, ya que el cumplimiento es algo en lo que se basa la norma,
según Bhatia, quien señaló que el foro mundial examinará esa cuestión a medida que se desarrolle los
términos de referencia.
Fuente: http://www.taxnotes.com/worldwide-tax-daily/information-exchange/oecd-official-countries-cusp-revolutionary-change-
aeoi/2017/08/29/1w9vg
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5. Australia intenta hacer frente a la evasión fiscal de las EMN
Kelly O'Dwyer, Ministra Australiana de Ingresos y Servicios Financieros, ha subrayado que el
Gobierno ha adoptado y seguirá adoptando medidas para combatir la evasión fiscal de las empresas
multinacionales (EMN, por sus siglas en inglés).
O'Dwyer dijo que el Gobierno "tiene más de 1.000 auditorías que ya se están llevando a cabo, y que
varias de estas empresas han admitido que tienen que reestructurar sus asuntos para pagar impuestos
al Gobierno".
La ministra dijo que Australia ha aprobado una serie de leyes para garantizar que las empresas
multinacionales paguen la cantidad correcta de impuestos en el país. "El Gobierno ha aprobado
recientemente el Impuesto a las Ganancias Desviadas, hay una serie de auditorías y evaluaciones que
están pasando, lo que significará que estas empresas, estas grandes empresas de tecnología que tienen
una presencia mínima aquí en Australia, pero están haciendo las ventas en Australia, tendrán que
pagar cantidades significativas de impuestos ", dijo.
Fuente: https://www.tax-news.com/news/Australia_Making_Inroads_On_Tackling_MNE_Tax_Avoidance____75106.html
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6. República Checa y UE: Proyecto de ley que introduce un informe país por
país (CbC) adoptado por el Senado
El Senado aprobó una enmienda a la Ley de Cooperación Internacional en la Administración de
Impuestos (la ley), que aplica las disposiciones de la Directiva del Consejo 2016/881, del 25 de mayo
de 2016, sobre el intercambio automático de informes país por país (CbC, por sus siglas en inglés).
Para convertirse en ley, el proyecto de ley debe ser firmado por el presidente. Generalmente se
aplicará a partir de la fecha de publicación en el Boletín Oficial.
Fuente: http://taxinsights.ey.com/archive/archive-news/czech-republic-and-eu--bill-introducing-country-by-country-(cbc)-reporting-adopted-by-
senate.aspx
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7. El Gabinete de Arabia Saudita aprueba el Acuerdo Multilateral de la AEOI
El Consejo de Ministros de Arabia Saudita aprobó el acuerdo multilateral de autoridad competente
sobre el intercambio automático de información (AEOI, por sus siglas en inglés) de cuentas
financieras, según un comunicado de gobierno.
El acuerdo implementa el estándar de intercambio automático de información desarrollado por la
OCDE y los países del G-20 y publicado en 2014. Arabia Saudita firmó el acuerdo en Tbilisi el 2 de
noviembre de 2016 y se comprometió a comenzar el intercambio de información para septiembre de
2018.
Fuente: http://www.taxnotes.com/worldwide-tax-daily/competent-authority-matters/saudi-arabian-cabinet-approves-multilateral-aeoi-
agreement/2017/08/25/1w9lz
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8. Francia, Italia y España mantienen incumplimiento de la opción de patentes
Francia, Italia y España siguen estando rezagados en alinear sus regímenes de la opción de patentes
con las normas internacionales acordadas.
En un informe preparado para el Grupo del Código de Conducta de la Unión Europea, la Comisión
Europea evaluó el régimen de cada Estado miembro en función de cuatro criterios: una fecha de corte
para nuevos integrantes; Una fecha de supresión del derecho de los contribuyentes que se benefician
de un régimen existente; mayor transparencia en los nuevos participantes, y el derecho obtenido por
activos adquiridos de partes relacionadas.
El Grupo del Código de Conducta ya había tomado nota de la negativa del gobierno francés al
modificar su régimen en un informe de junio de 2016. Francia sostuvo que su régimen debía
considerarse desde una perspectiva más amplia, teniendo en cuenta su nivel particular de tributación
(15 por ciento) para evaluar su naturaleza no perjudicial. Francia ha declarado que su régimen no es
atractivo para las empresas que desean llevar a cabo una planificación fiscal agresiva.
Después de un acuerdo internacional a nivel de la OCDE, el Grupo del Código de Conducta acordó
en 2014 trabajar para hacer que estos regímenes cumplan con la nueva norma, el "enfoque del vínculo
modificado", que pretende relacionar la actividad económica real con la ventaja fiscal.
Fuente: http://www.taxnotes.com/worldwide-tax-daily/corporate-taxation/france-italy-and-spain-maintain-noncompliant-patent-
boxes/2017/08/25/1w9ll
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9. El Grupo de Trabajo de Economía Digital de la OCDE desarrolla debate
sobre ALES
El grupo de trabajo de la OCDE sobre la economía digital presiona con su trabajo para elaborar un
informe provisional para el G-20 y está considerando ideas potenciales para abordar los desafíos
tributarios, incluyendo soluciones provisionales como un impuesto alternativo sobre ventas
electrónicas (ALES, por sus siglas en inglés).
Pascal Saint-Amans, director del Centro de Política y Administración Tributaria de la OCDE, habló
en el Congreso de la Asociación Fiscal Internacional en Río de Janeiro, sobre el estado de la labor
del grupo de trabajo. El informe de la OCDE de la acción 1 sobre los desafíos fiscales de la economía
digital, parte del proyecto contra la erosión de la base y traslado de utilidades, siendo concluyente en
algunos aspectos, pero no tanto en el área del impuesto sobre la renta de las empresas.
El G-20 bajo la presidencia alemana dirigió a la OCDE para elaborar un informe provisional sobre la
cuestión, y la fuerza de trabajo de la economía digital, se están discutiendo varias ideas, según Saint-
Amans. Estas incluyen la posibilidad de ampliar la definición de establecimiento permanente para
tener en cuenta la presencia digital de una empresa y revisar aún más la asignación de beneficios
basada en los mercados, dijo.
Fuente: http://www.taxnotes.com/worldwide-tax-daily/electronic-commerce-taxation/oecd-digital-economy-task-force-debate-brews-over-ales-other-
options/2017/08/29/1w9t0
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10. Taiwán: Requisitos de presentación de informes país por país en los
proyectos de normas de documentación sobre los precios de transferencia
El Ministerio de Hacienda emitió un proyecto de correcciones a la reglamentación en virtud de las
normas sobre precios de transferencia, específicamente para proporcionar los requisitos de
documentación de precios de transferencia de conformidad con la acción 13 de la OCDE relativa al
proyecto de erosión de la base y traslado de utilidades (BEPS, por sus siglas en inglés) para la
presentación de informes país por país (CbC, por sus siglas en inglés).
Las principales correcciones a la documentación de precios de transferencia son:
• Nuevas reglas de presentación de informes CbC, incluyendo los criterios para la entidad que
informa, el plazo de presentación del informe, la definición de las modificaciones constituyentes
y el contenido del informe
• Nuevas reglas de archivo maestro, incluyen criterios para la entidad que informa, el plazo y el
contenido del informe
• Nuevo requisito de divulgación del reporte CbC sobre la información de la "entidad matriz final"
de una empresa multinacional y la "entidad matriz sustituta" que presenta el informe CbC
• Requisitos rectificados del contenido de las normas de información sobre los precios de
transferencia de Taiwán para reflejar las recomendaciones formuladas en el informe de la acción
13 del proyecto BEPS para el archivo local.
Fuente: https://home.kpmg.com/xx/en/home/insights/2017/08/tnf-taiwan-cbc-reporting-requirements-in-draft-transfer-pricing-documentation-
rules.html
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11. Las empresas de tecnología están preocupadas por los cambios en los
impuestos canadienses
La Alianza Canadiense de Tecnología Avanzada ha descrito la represión propuesta por el Gobierno
contra las estrategias de planificación tributaria como "un ataque mayorista contra las pequeñas
empresas".
John Reid, Director Ejecutivo del grupo de consulta dijo: Las PYMES son "la columna vertebral de
la economía canadiense". Dijo que representan el 98 por ciento de todas las empresas, alrededor del
50 por ciento de la mano de obra total, y más del 40 por ciento de la economía del sector privado de
Canadá.
"Como tal, el gobierno federal debe evitar los desincentivos a las pequeñas empresas que están
tomando riesgos calculados en el desarrollo de la innovación".
El Gobierno quiere hacer frente a la llamada dispersión de ingresos, por medio de la cual los ingresos
se desvían de un individuo de altos ingresos a miembros de la familia con menores tasas impositivas
personales, los miembros de la familia que no pueden ser gravados en absoluto.
Fuente: https://www.tax-news.com/news/Tech_Firms_Worried_By_Canadian_Tax_Changes____75078.html
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12. El Servicio Federal de Impuestos Internos de Nigeria crea la Unidad de
Impuestos Internacionales para revisar las transacciones de las compañías no
residentes para asuntos de Establecimiento Permanente
El Servicio Federal de Impuestos Internos (FIRS, por sus siglas en inglés) de Nigeria ha convertido
su departamento de precios de transferencia (PT) en una unidad fiscal internacional. El objetivo de la
nueva unidad tributaria internacional es realizar las auditorías de Precios de Transferencia de las
empresas locales y auditar las actividades de las empresas no residentes en Nigeria con el fin de
evaluar los riesgos de establecimiento permanente y las implicaciones fiscales de dichas actividades.
Este reciente desarrollo refleja el compromiso del FIRS de aumentar su base imponible y generación
de ingresos. Desde el establecimiento de la unidad fiscal internacional de FIRS, se ha producido un
aumento en la auditoría fiscal de las empresas no residentes en Nigeria. Para identificar estas
empresas, el enfoque actual del FIRS ha sido revisar las actividades realizadas entre las empresas no
residentes y sus subsidiarias o entidades relacionadas en Nigeria.
Fuente: http://taxinsights.ey.com/archive/archive-news/nigeria-federal-inland-revenue-service-creates-international-tax.aspx
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13. La instrucción administrativa de los precios de transferencia de Kosovo está
en vigor
La instrucción administrativa de Kosovo se basa en las Directrices para la fijación de precios de
transferencia de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) y
proporciona orientación sobre la aplicación del principio de plena competencia y la preparación de
documentación sobre precios de transferencia.
Se considera que la documentación sobre precios de transferencia, elaborada de conformidad con el
Código de Conducta de la Unión Europea (UE) sobre documentación de precios de transferencia para
empresas asociadas, cumpla con los requisitos de la legislación de Kosovo. La documentación de los
precios de transferencia debe ser preparada y presentada en un plazo de 30 días a partir de la solicitud
de las autoridades fiscales en uno de los idiomas oficiales de Kosovo, u opcionalmente en inglés, en
forma impresa o electrónica.
Los contribuyentes que se dediquen a transacciones controladas cuyo valor total supere los 300,000
euros deberán presentar el anuncio anual de transacción controlada a más tardar el 31 de marzo del
año siguiente.
Fuente: http://taxinsights.ey.com/archive/archive-news/kosovo-transfer-pricing-administrative-instruction-is-in-force.aspx
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14. Los bancos de EE.UU., exigen el CUIT a sus clientes extranjeros
Los bancos de Estados Unidos empezaron a exigirles a sus clientes extranjeros su identificación fiscal
para cerciorarse si las cuentas están declaradas en sus respectivos países. Así figura en el nuevo
formulario W-8BEN, que deben completar todos los clientes con cuentas bancarias en ese país. Se
trata del "Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and
Reporting”, es decir el certificado de retención e información de impuestos para titulares extranjeros
de cuentas bancarias.
En la primera parte se requieren los datos de identificación del beneficiario final, y junto con los datos
tradicionales se agregó la leyenda "foreign tax identifying number", es decir, el número de
identificación fiscal para los no residentes en Estados Unidos.
Esta exigencia se enmarca en las medidas de transparencia y lucha contra la evasión adoptadas por el
IRS. Una de estas medidas es la ley "FATCA", que obliga a todos los bancos del mundo a informar
las cuentas de los residentes de Estados Unidos. En este sentido, algunos países aportan estos datos
en forma unilateral, mientras que otros han negociado acuerdos de intercambio recíproco.
Fuente: http://www.lanacion.com.ar/2057535-los-bancos-de-eeuu-exigen-el-cuit-a-sus-clientes-extranjeros
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15. La Afip empieza a recibir datos bancarios de casi 50 países
En septiembre, Argentina comenzará a recibir información de las cuentas bancarias de los argentinos
en más de 49 países, incluidos Islas Seychelles, Caimán, Luxemburgo, Alemania y Francia, entre
otros.
Con estos datos, la Administración Federal de Ingresos Públicos (Afip) estará en condiciones de
realizar un cruce de datos entre las declaraciones juradas presentadas por los contribuyentes por el
período 2016 y la información que aporten estos 49 fiscos, para detectar eventuales inconsistencias.
Los gobiernos que brindarán datos desde el próximo mes serán los de Anguila, Argentina, Barbados,
Bélgica, Bermudas, las islas Vírgenes británicas, Bulgaria, Caimán, Colombia, Croacia, Curazao,
Chipre, República Checa, Dinamarca, Estonia, islas Faroe, Finlandia, Francia, Alemania, Grecia,
Gibraltar, Groenlandia, Granada y Guernsey. También Hungría, Islandia, India, Irlanda, Isla de Man,
Italia, Jersey, Corea, Letonia, Liechtenstein, Lituania, Malta, México, Monserrat, Holanda, Niue,
Noruega, Polonia, Portugal, San Marino, Seychelles, Eslovenia, Sudáfrica, España, Suecia, islas
Turcas y Caicos y Gran Bretaña. Para 2018 quedarán, entre otros, Suiza y Uruguay.
En el organismo recaudador indicó que, en paralelo, se sigue trabajando para consolidar los convenios
bilaterales de intercambio tributario, que permiten sumar información patrimonial de los
contribuyentes, además de la financiera.
Fuente: http://www.lavoz.com.ar/negocios/la-afip-empieza-recibir-datos-bancarios-de-casi-50-paises
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16. Cinco países concentran la mitad de los flujos ‘offshore’
La evasión fiscal es uno de los problemas que más notoriedad han adquirido desde que estalló la crisis
financiera en 2008. Cada año los Estados de la Unión Europea dejan de ingresar entre 50.000 y 200.000
millones de dólares de grandes corporaciones que van a parar a territorios offshore, una cifra que se estima
en 130.000 millones para el caso de Estados Unidos. En los últimos años las naciones industrializadas y
‘ricas’, epicentro de la crisis, aumentaron la presión contra los evasores con todo tipo de medidas. Al
mismo tiempo, las grandes corporaciones y fortunas del planeta perfeccionaron sus técnicas de ingeniería
fiscal para continuar evadiendo al fisco.
Cinco democracias del grupo de países ‘muy desarrollados’ acaparan el 47% de los flujos de capitales
que grandes multinacionales y evasores particulares envían hacia paraísos fiscales y centros financieros
offshore, por valor de entre 21 y 32 billones de dólares (como referencia, el PIB de España en 2016 fue
de 1,2 billones de dólares). Son Holanda, Reino Unido, Suiza, Singapur e Irlanda. De estas cinco naciones,
destacan Holanda y Reino Unido, con el 23% y el 14% de las transferencias mundiales de capital destinado
a paraísos fiscales, tal y como revela un estudio publicado en Scientific Reports por el equipo de
investigación CORPNET, de la Universidad de Ámsterdam.
Los principales paraísos fiscales del mundo (ordenados de mayor a menor) y el grupo de naciones
‘desarrolladas’ que sirven de plataforma intermedia para que los evasores transfieran su dinero hacia
centros financieros offshore, según esta investigación, titulada ‘Descubriendo los centros financieros
offshore: conductos y desagües en la red global corporativa’.
Países intermediarios de los paraísos fiscales (% sobre las transferencias mundiales hacia paraísos
fiscales):
Holanda (23%) Reino Unido (14%)
Suiza (6%) Singapur (2%)
Irlanda (1%)
Paraísos fiscales (destinatarios finales):
Islas Vírgenes británicas* Luxemburgo Nauru*
Hong Kong* Jersey* Seychelles*
Bermuda* Chipre* Belice*
Taiwán Malta* Guyana*
Mauricio* Islas Caymán* Islas Marshall
Liechtenstein Curaçao Jersey*
Bahamas* Samoa Occidental* San Vicente y las Granadinas*
Gibraltar* Mónaco Liberia*
*Países que tienen o tuvieron una relación colonial con Reino Unido.
Fuente: http://www.justiciafiscal.org/2017/08/cinco-paises-concentran-la-mitad-de-los-flujos-offshore/
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17. Se espera que la evasión tributaria baje a cerca de la mitad con la e-
facturación
De acuerdo con las proyecciones de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales de Colombia
(DIAN), la evasión de impuestos en Colombia se reducirá cerca de 50% con la implementación de la
facturación electrónica y será una de las principales herramientas con las que contará la entidad
tributaria para cumplir las metas de recaudo en el mediano y largo plazo.
Y es que, en los primeros siete meses del año, la DIAN ha recaudado $85,5 billones en impuestos,
una cifra que representa una variación positiva de 6,2% respecto al mismo período de 2016.
Con el nuevo sistema, la DIAN podrá conocer en un lapso de 48 horas cada una de las transacciones
que en el país realicen las compañías, por lo que la evasión que actualmente ronda 22% en el IVA,
se reduciría a la mitad en el corto tiempo y totalmente a mediano y largo plazo.
De esta manera, este nuevo modelo se convierte en una de las principales herramientas y recursos
con los que contará el Gobierno mediante el organismo fiscal para evitar la fuga tributaria que
entidades globales como el Fondo Monetario Internacional (FMI), calculan en cerca de 40%, una
cifra mayor que la estimada por la DIAN.
Fuente: https://www.larepublica.co/economia/evasion-tributaria-bajara-a-la-mitad-con-la-e-facturacion-2541599
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18. Se han identificado más de 2,600 empresas fantasma: SAT
Al término de su participación en la Jornada de Actualización de la Factura Electrónica, Osvaldo
Santín jefe del Servicio de Administración Tributaria (SAT), explicó que al día de hoy se tienen a
más de 5,000 empresas publicadas en la página de Internet del SAT, las cuales se encuentran como
presuntas empresas fachadas; de éste número, más 2,600 ya están determinadas como empresas
fantasma definitivas.
Con respecto al tema de los Panama Papers y los Bahamas Leaks, el jefe del SAT precisó que se sigue
avanzando en auditorías; sin embargo, no tienen una fecha para presentar algún informe actualizado
de los resultados de éstas.
En abril del año pasado, el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ, por sus
siglas en inglés) filtró 11.2 millones de documentos en donde se reveló cómo desde el bufete
panameño de abogados Mossack Fonseca se crearon sociedades fantasma para diferentes
personalidades alrededor del mundo.
Silvia Matus, presidenta de la Comisión de Prevención de Lavado de Dinero Financiamiento al
Terrorismo y Anticorrupción del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, precisó que los Panama
Papers son un tema de evasión fiscal, donde las personas involucradas quieren mover grandes sumas
de dinero y no pagar los impuestos correspondientes.
“Esta evasión fiscal se descubrió que estaba concentrada en el despacho que les hacía una serie de
estrategias fiscales para evadir impuestos (...) dicho dinero, al no pagar impuestos, es un recurso que
probablemente sea de procedencia ilícita y al ser un recurso ilícito puede ser precedente de lavado de
dinero”, indicó.
Fuente: http://eleconomista.com.mx/finanzas-publicas/2017/08/24/se-han-identificado-mas-2600-empresas-fantasma-sat
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19. Canal y empleados cubren evasión fiscal de los ricos
Los aportes del Canal de Panamá al Tesoro Nacional y los tributos que paga la clase trabajadora
amortiguan la evasión fiscal de los empresarios en el país, que se evidencia con la baja recaudación
de impuesto, según lo presupuestado por las autoridades, concluyen economistas y sindicatos de
trabajadores.
Voceros indican que aunque se registra una baja recaudación, el Estado sigue invirtiendo en obras y
proyectos, igual que otros países, por lo que concluyen que deben estar utilizando los ingresos del
Canal de Panamá para amortizar la falta de pago de impuestos.
El economista Juan Jované señala que gran parte de la renta que le da el Canal al Estado, básicamente,
sirve para que los ricos no paguen impuestos.
"Panamá les cobra pocos impuestos a los altos niveles de ingresos, pero gasta igual que otros Estados,
¿y de dónde sale el recurso?, de los miles de millones que le da el Canal al Gobierno central", afirmó.
"El Fondo Monetario Internacional (FMI) ha advertido por varios años, que los más ricos receptores
de ingresos en Panamá, ya sea como corporaciones o como personas naturales, tienen una carga
inferior al promedio de Centroamérica, así como al promedio de América Latina", explicó.
Fuente: http://www.panamaamerica.com.pa/economia/canal-y-empleados-cubren-evasion-fiscal-de-los-ricos-1081617
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20. La Autoridad Tributaria de Ecuador modifica la lista de paraísos fiscales
El Servicio de Impuestos Internos de Ecuador (IRS, por sus siglas en inglés) ha rectificado la lista de
paraísos fiscales contenida en el Reglamento N ° NAC-DGERCGC15-00000052, publicado en el
Suplemento del Boletín Oficial el 3 de febrero de 2015.
El IRS agregó Hong Kong a la lista, por lo que ahora se considera un paraíso fiscal.
Los siguientes países cuentan con regímenes fiscales especiales que se consideran regímenes fiscales
preferenciales y que estarán sujetos al tratamiento de paraísos fiscales:
• Países Bajos
• Reino Unido
• Nueva Zelanda
• Costa Rica
Los países podrán ser retirados de la lista si cumplen alguna de las condiciones establecidas en la ley
vigente.
Fuente: http://taxinsights.ey.com/archive/archive-news/ecuadors-tax-authority-amends-tax-havens-list.aspx
