Delitos en el ámbito Delitos en el ámbito financierofinanciero

Patricia Marcela LlerenaPatricia Marcela Llerena

ArgentinaArgentina

DELITOS DE CONTENIDO DELITOS DE CONTENIDO ECONOMICOECONOMICO

Delitos contra la empresaDelitos contra la empresa

Delitos en la empresaDelitos en la empresa

Delitos desde la empresaDelitos desde la empresa

Delitos contra la EmpresaDelitos contra la Empresa

Conductas que llevan a cabo Conductas que llevan a cabo terceros o extraños a ella terceros o extraños a ella (extraneus), en perjuicio de su (extraneus), en perjuicio de su patrimoniopatrimonio

Conductas de estafaConductas de estafa

Delitos contra la EmpresaDelitos contra la Empresa

Políticas de prevención de Políticas de prevención de riesgo crediticioriesgo crediticio

Procedimiento internoProcedimiento interno Cumplimiento de normativa, Cumplimiento de normativa,

exigibilidad de criterios exigibilidad de criterios fundados por conocimientofundados por conocimiento

Análisis de riesgoAnálisis de riesgo Comité de riesgoComité de riesgo

Delitos contra la empresaDelitos contra la empresa

Sistemas de prevención para Sistemas de prevención para minimizar errores ( sustitución de minimizar errores ( sustitución de identidad; documentación apócrifa; identidad; documentación apócrifa; documentación incompleta)documentación incompleta)

Autopuesta en peligro. Negligencia Autopuesta en peligro. Negligencia de la víctima que sufre el error. de la víctima que sufre el error.

Disposición patrimonial y perjudicialDisposición patrimonial y perjudicial Riesgos prohibidos. Riesgos prohibidos. Riesgos permitidos.Riesgos permitidos.

Riesgo Prohibido en Derecho Riesgo Prohibido en Derecho PenalPenal Conducta que crea un riesgo o Conducta que crea un riesgo o

aumenta el peligro de modo relevante aumenta el peligro de modo relevante para el bien jurídicopara el bien jurídico

Requisitos: Requisitos: a) análisis de las circunstancias que a) análisis de las circunstancias que

pueda reconocer un hombre prudente pueda reconocer un hombre prudente en el momento de la acción; en el momento de la acción;

b) más circunstancias que el autor b) más circunstancias que el autor pueda reconocer; pueda reconocer;

c) conocimientos especiales del autor c) conocimientos especiales del autor o conocimientos al azaro conocimientos al azar

Riesgos Permitidos en Riesgos Permitidos en Derecho PenalDerecho Penal Acciones de riesgo [ de peligro] que Acciones de riesgo [ de peligro] que

resultan necesarias o socialmente resultan necesarias o socialmente adecuadas – Incidencia en la adecuadas – Incidencia en la antijuridicidad; realizadas con el cuidado antijuridicidad; realizadas con el cuidado debido o exigido-debido o exigido-

Acciones de riesgo [ de peligro] respecto Acciones de riesgo [ de peligro] respecto de las que hay consentimiento por parte de las que hay consentimiento por parte del sujeto pasivo (titular del bien jurídico)del sujeto pasivo (titular del bien jurídico)

Combinación entre las distintas categoríasCombinación entre las distintas categorías Cuando media error invencible respecto Cuando media error invencible respecto

de las circunstancias de hecho/ fácticas. de las circunstancias de hecho/ fácticas.

Delitos Cometidos dentro de Delitos Cometidos dentro de la Empresala Empresa Por personas que reunen Por personas que reunen

determinadas condiciones, que se determinadas condiciones, que se pueden exigir en el tipo penal –pueden exigir en el tipo penal –intraneus-intraneus-

Infidelidad – relación interna dentro Infidelidad – relación interna dentro de la corporación/empresade la corporación/empresa

Acuerdos abusivos – relación Acuerdos abusivos – relación externa de la empresaexterna de la empresa

Delitos dentro de la EmpresaDelitos dentro de la Empresa

Personas de determinada Personas de determinada jerarquía funcional que en jerarquía funcional que en general tienen el deber de general tienen el deber de actuación ( por norma extra actuación ( por norma extra penal) –intraneus-penal) –intraneus-

Delitos especiales o por Delitos especiales o por incumplimiento de deber incumplimiento de deber

Delitos de dominio Delitos de dominio

Delitos dentro de la EmpresaDelitos dentro de la Empresa

Criterios de sanción a los que Criterios de sanción a los que participan en el hecho punible, participan en el hecho punible, en caso de accionesen caso de acciones

A) Intraneus- Intraneus A) Intraneus- Intraneus B) Intraneus- ExtraneusB) Intraneus- Extraneus C) Extraneus-IntraneusC) Extraneus-Intraneus D) Extraneus-ExtraneusD) Extraneus-Extraneus

Delitos dentro de la empresaDelitos dentro de la empresa

Criterios de sanción a los que Criterios de sanción a los que participan en el hecho punible, participan en el hecho punible, en caso de omisionesen caso de omisiones

A) Intraneus- Intraneus A) Intraneus- Intraneus B) Intraneus- ExtraneusB) Intraneus- Extraneus C) Extraneus-IntraneusC) Extraneus-Intraneus D) Extraneus-ExtraneusD) Extraneus-Extraneus

Delitos dentro de la EmpresaDelitos dentro de la Empresa

Delitos de ComisiónDelitos de Comisión Delitos de Omisión Delitos de Omisión Equiparación. Hecho punible por Equiparación. Hecho punible por

acción u omisión [Código Penal: acción u omisión [Código Penal: de Colombia, art. 19; de Costa de Colombia, art. 19; de Costa Rica, art. 18; de México, art. 7; Rica, art. 18; de México, art. 7; de Paraguay, art. 14, inc.1°-1; de de Paraguay, art. 14, inc.1°-1; de Brasil, art. 13; de Perú, art. 13, Brasil, art. 13; de Perú, art. 13, aprt. 1 y 2 ] aprt. 1 y 2 ]

Delitos dentro de la EmpresaDelitos dentro de la Empresa

Responsabilidad por la omisión de impedir Responsabilidad por la omisión de impedir la realización del tipo objetivo, cuando se la realización del tipo objetivo, cuando se tenga el deber de evitarlo – Nexo de tenga el deber de evitarlo – Nexo de evitación o evitabilidad- evitación o evitabilidad-

Código Penal de México, art. 7: Omisión Código Penal de México, art. 7: Omisión impropia, posición de garante-impropia, posición de garante-

Código Penal de Perú, art. 13, omisión Código Penal de Perú, art. 13, omisión impropia, cuando se tenga deber jurídico impropia, cuando se tenga deber jurídico de impedirlo o si se crea un peligro de impedirlo o si se crea un peligro inminente que fuera propio para producirloinminente que fuera propio para producirlo

Delitos dentro de la EmpresaDelitos dentro de la Empresa

Código Penal de Brasil, art. 13, 2°: Código Penal de Brasil, art. 13, 2°: relevancia de omisión, a) tenga obligación relevancia de omisión, a) tenga obligación de cuidado, protección o vigilancia; b) que de cuidado, protección o vigilancia; b) que haya asumido la responsabilidad de haya asumido la responsabilidad de impedir el resultado; c) con su impedir el resultado; c) con su comportamiento creó el riesgo de comportamiento creó el riesgo de ocurrencia del resultado.ocurrencia del resultado.

Código Penal de Argentina, no prevé Código Penal de Argentina, no prevé norma concreta. Disposición específica de norma concreta. Disposición específica de defraudación por infidelidad o por abuso, defraudación por infidelidad o por abuso, que establece como elemento normativo, que establece como elemento normativo, la “violación de deberes” (art. 173, inc. 7°)la “violación de deberes” (art. 173, inc. 7°)

Delitos dentro de la EmpresaDelitos dentro de la Empresa

Actuar en lugar del otro (Código Actuar en lugar del otro (Código Penal de Paraguay, art.16, que Penal de Paraguay, art.16, que prevé al representante de una prevé al representante de una persona jurídica o como miembro de persona jurídica o como miembro de sus órganos; socio apoderado de sus órganos; socio apoderado de una sociedad de personas; una sociedad de personas; representante legal de otro).- representante legal de otro).-

Agentes (ejecutores) que actúe aún Agentes (ejecutores) que actúe aún cuando los actos jurídicos sean cuando los actos jurídicos sean declarados nulos o inválidos.declarados nulos o inválidos.

Responsabilidad PenalResponsabilidad Penal

Principios generalesPrincipios generales

A menor vulnerabilidad mayor A menor vulnerabilidad mayor responsabilidadresponsabilidad

A mayor conocimiento y A mayor conocimiento y capacitación, mayor obligación capacitación, mayor obligación de actuarde actuar

RESPONSABILIDAD RESPONSABILIDAD PENALPENAL Vulnerabilidad frente al derecho penal de Vulnerabilidad frente al derecho penal de

igual o menor entidad que los otros actores igual o menor entidad que los otros actores que operan en el sistema, quienes tiene que operan en el sistema, quienes tiene capacitación acorde a sus funciones o capacitación acorde a sus funciones o competencias.competencias.

Conocimiento de la ley tanto formal como Conocimiento de la ley tanto formal como material relacionada con el ámbito laboral material relacionada con el ámbito laboral que se desempeña.que se desempeña.

Especial conocimiento de los riesgos Especial conocimiento de los riesgos inherentes a la actividadinherentes a la actividad

RESPONSABILIDAD PENALRESPONSABILIDAD PENAL

Baja vulnerabilidad al sistema Baja vulnerabilidad al sistema penal por la condición de penal por la condición de IntraneusIntraneus

Baja vulnerabilidad al sistema Baja vulnerabilidad al sistema penal en caso de extraneus, con penal en caso de extraneus, con capacitación profesional (eg. capacitación profesional (eg. Contador/abogado/licenciado en Contador/abogado/licenciado en informática…)informática…)

RESPONSABILIDAD PENALRESPONSABILIDAD PENAL

Disminución de la vulnerabilidad al Disminución de la vulnerabilidad al sistema penal cuando además el sistema penal cuando además el ejecutor está especializado, ejecutor está especializado, capacitado o trabaja en el capacitado o trabaja en el asesoramiento de actividades con asesoramiento de actividades con riesgo financiero o económico o riesgo financiero o económico o riesgosas o sensibles al proceso de riesgosas o sensibles al proceso de lavado de dinero/financiación del lavado de dinero/financiación del terrorismo/delitos informáticosterrorismo/delitos informáticos ..

Delitos desde la empresaDelitos desde la empresa

Lesividad a bienes de terceros Lesividad a bienes de terceros ( similitud con los delitos contra o ( similitud con los delitos contra o dentro de la empresa)dentro de la empresa)

Lesividad a bienes supraindividuales Lesividad a bienes supraindividuales o públicos (medio ambiente; o públicos (medio ambiente; administración pública: hechos de administración pública: hechos de corrupción; lavado de dinero; corrupción; lavado de dinero; financiación de actos de terrorismo, financiación de actos de terrorismo, por ejemplo)por ejemplo)

Prevención de hechos Prevención de hechos delictivosdelictivos

Whistleblowers [Enron; WorldCom; Whistleblowers [Enron; WorldCom; FBI]. “Sarbanes-Oxley Act 2002”FBI]. “Sarbanes-Oxley Act 2002”

Informante interno, denunciante – Informante interno, denunciante – delator-delator-

Obligación denuncia por funcionarios Obligación denuncia por funcionarios públicos y propiciar la denuncia públicos y propiciar la denuncia [ONU; Convención contra [ONU; Convención contra corrupción, año 2003)corrupción, año 2003)

Prevención de hechos Prevención de hechos delictivosdelictivos

Diferencia con la violación de Diferencia con la violación de secretossecretos

Diferencia con Insider Trading Diferencia con Insider Trading /Tenedor de Información Privilegiada /Tenedor de Información Privilegiada

Diferencia con el arrepentido o Diferencia con el arrepentido o informanteinformante

Prevención de hechos Prevención de hechos delictivosdelictivos Sistema que permita recuperar el control Sistema que permita recuperar el control

social sobre las empresas u social sobre las empresas u organizacionesorganizaciones

Código Éticos Internos. Protección a los Código Éticos Internos. Protección a los informantes/whistleblowers desde el informantes/whistleblowers desde el ámbito laboral. ámbito laboral.

Recurso de política criminal para Recurso de política criminal para prevención conductas ilícitas en el seno de prevención conductas ilícitas en el seno de las empresaslas empresas. . Sea en su perjuicio o de Sea en su perjuicio o de terceros o de bienes supraindividualesterceros o de bienes supraindividuales

Prevención hechos delictivosPrevención hechos delictivos

Posibles cuestiones: Posibles cuestiones: ¿Revelación de conductas ¿Revelación de conductas

delictivas, o, de violación a delictivas, o, de violación a disposiciones administrativas o al disposiciones administrativas o al código de ética?; código de ética?;

Límite que se admita sólo frente a un Límite que se admita sólo frente a un interés relevante, cuya lesión o interés relevante, cuya lesión o peligro se pretende evitar.peligro se pretende evitar.

Interpretación del límite. Tipos de Interpretación del límite. Tipos de hechos hechos

Incentivo a los whistleblowersIncentivo a los whistleblowers

Posibles cuestionesPosibles cuestiones Reforzar los deberes de denuncia. Reforzar los deberes de denuncia.

Regulación específica en casos de Regulación específica en casos de funcionarios públicos; o de cualquier funcionarios públicos; o de cualquier persona cuando así esté establecido persona cuando así esté establecido por ley.por ley.

Consecuencia: ampliación de los Consecuencia: ampliación de los delitos de incumplimiento de deber , delitos de incumplimiento de deber , recurriendo a los delitos de omisiónrecurriendo a los delitos de omisión

No limitación a los Intraneus No limitación a los Intraneus

Obligaciones de los abogadosObligaciones de los abogadosdebida diligencia e informardebida diligencia e informar

BoliviaBolivia Sí indirectamente ya que los Sí indirectamente ya que los abogados tiene obligación de abogados tiene obligación de denunciar los delitos de los que denunciar los delitos de los que toman conocimientotoman conocimiento

Información de la International Bar Información de la International Bar Association al 21/02/97Association al 21/02/97

ColombiaColombia No. Sin embargo Proyectos sobre No. Sin embargo Proyectos sobre faltas disciplinarias, dar consejos faltas disciplinarias, dar consejos legales en forma permanente y legales en forma permanente y regular a una persona o grupo que regular a una persona o grupo que

cometen delitos, omitir ocometen delitos, omitir o retrasar retrasar dar noticia de delitos excepto su dar noticia de delitos excepto su conocimiento en defensa penalconocimiento en defensa penal

Incentivo a WhistleblowersIncentivo a Whistleblowers

Sistema de Premios y CastigosSistema de Premios y Castigos Importancia del Impacto sobre Importancia del Impacto sobre

erario público (ejemplo False erario público (ejemplo False Claims Act- 1986)Claims Act- 1986)

Importancia por viabilidad de Importancia por viabilidad de evitación.evitación.

Incentivo a WhistleblowersIncentivo a Whistleblowers

Supuesto de ejecutor que Supuesto de ejecutor que informa sobre conductas en las informa sobre conductas en las que participa y, a su vez, debe que participa y, a su vez, debe denunciar.denunciar.

Colisión de deberes. Igual o Colisión de deberes. Igual o distinto entidad. distinto entidad.