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DEPARTAMENTO
DE AUDITORIA INTERNA
SERVICIO NACIONAL DE LA
DISCAPACIDAD
Gobierno de Chile | Ministerio Desarrollo Social 1
ORGANIGRAMA
Gobierno de Chile | Ministerio Desarrollo Social 2
DEPARTAMENTO DE AUDITORIA
INTERNA
DIRECTOR NACIONAL
SUBDIRECTORA NACIONAL
DPTO… DPTO… DPTO…DIRECCIONES REGIONALES
Resolución Exenta N° 2402 15/04/2014
Gobierno de Chile | Ministerio Desarrollo Social 3
DEPARTAMENTO DE AUDITORIA INTERNA
EQUIPO DE TRABAJO
Auditora Interna-Jefatura del Departamento Magaly Torres Nahuelñir (anexo 3928)
Profesionales de Apoyo -Auditores Internos - Jacqueline Rojas Torres (anexo 3917) - Christian Llabulén Pulgar (anexo 3993)
4Gobierno de Chile | Ministerio Desarrollo Social
CLIENTES INTERNOS
5Gobierno de Chile | Ministerio Desarrollo Social
CLIENTES EXTERNOS
6Gobierno de Chile | Ministerio Desarrollo Social
7Gobierno de Chile | Ministerio Desarrollo Social
FUNCIONES DEL DEPARTAMENTO DE AUDITORIA INTERNA
Gobierno de Chile | Ministerio Desarrollo Social 8
PLAN ANUAL DE AUDITORIA
TEMAS Y ACTIVIDADES QUE CONFORMAN EL PLAN ANUAL DE AUDITORIA
AUDITORIAS INSTITUCIONALES.AUDITORIAS MINISTERIALES.AUDITORIAS GUBERNAMENTALES.PLAN DE SEGUIMIENTO DE COMPROMISOS DE RECOMENDACIONES A IMPLEMENTAR.REQUERIMIENTOS ESPECIALES DE DIRECCION NACIONAL.MONITOREO Y VERIFICACION DE METAS DE DESEMPEÑO COLECTIVO (Dpto. Planificación y Control de Gestión)SEGUIMIENTO A LOS INFORMES DE LA CGR.VALIDACION EE FF SERVICIO DE BIENESTAR.VISITAS A DIRECCIONES REGIONALES.
ASPECTOS DEL CONTROL
INTERNO A CONSIDERAR
CONTROL INTERNO
El control interno constituye un conjunto de acciones estructuradas, coordinadas e integradas dirigidas a la consecución de un fin, que se extienden por todas las actividades de una entidad.
La función de auditoría interna forma parte del sistema de control interno de una Institución; encargándose de evaluar permanentemente el orden y transparencia de las operaciones, el cumplimiento de las normas y procedimientos, entre otras.
Gobierno de Chile | Ministerio Desarrollo Social 10
CONTROL INTERNO
Tipos de actividades de control :
• Existencia de una Matriz de Riesgos (Dpto. Planificación y Control de Gestión)
• Existencia de Manuales y Procedimientos Internos• Segregación de tareas y responsabilidades • Registro oportuno y adecuado de las transacciones y operaciones • Niveles definidos de autorización • Acceso restringido a los recursos, activos y registros• Control de los Sistemas de Información• Entre otros.
•
• Niveles definidos de autorización
Gobierno de Chile | Ministerio Desarrollo Control de los Sistemas de Información Social
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Enfoque Moderno de Auditoría
Agrega un nuevo concepto : EVALUACION DE RIESGOS
Los enfoques modernos de auditoría se basan en el análisis de riesgos, con énfasis en aquellos que el Servicio determina como críticos. Matriz de Riesgo Institución
PROCESO DE GESTION DE RIESGOS
Encargado de Riesgo Departamento de Control de Planificación y Gestión
AUDITORIA INTERNA, busca apoyar en el mejoramiento de la gestión y mitigación de los riesgos, objetivo que se cumple con la Implementación oportuna de las recomendaciones por parte de las áreas o procesos auditados.