MEJORA DE LA RENTABILIDAD DE LA EMPRESAo Maximizacin de las utilidades operativaso Maximizacin de los costos productivoso Maximizacin del valor para el accionista

MEJORA S DEL RENDIMIENTO DE LOSEMPLEADOS

o Mejora del rendimiento individualo Mejora de la satisfaccin del empleadoo Mejora de las capacidades de direccin

de los mandos

MEJORA S DE LA CALIDAD DE PROCESOS YDE SERVICIOS

o Satisfaccin de los clienteso Mejora de las competencias tcnicas de

los empleados.

ESTRATEGIAS DEL NEGOCIO

PERSPECTIVA FINANCIERATiene como objetivo el responder a lasexpectativas de los accionistas.Esto requerir definir objetivos eindicadores en cuanto a los parmetrosfinancieros de:CrecimientoBeneficiosRetorno de Capital Uso del Capital

INDICADORES DE MEDICION EN LA PERSPECTIVAFINANCIERA

Valor Econmico Agregado (EVA).Retorno de la Inversin (ROI)Retorno sobre Capital Empleado (ROCE).Margen de Operacin.Ingresos.Rotacin de Activos.Relacin Deuda/Patrimonio e Inversincomo porcentaje de las ventas.

ProcesoCliente

Aprendizajey

Crecimiento

Como mejorar el Valor Econmico Agregado?PERSPECTIVA FINANCIERA EJEMPLO:

Entender mejorlas necesidadesde los clientes.

VEA

Incrementar elretorno del Capital

Invertido

Maximizarutilizacin de losActivos Existentes

Maximizarutilizacin de losActivos Existentes

Integrar alNegocio, parareducir costos

El EVA es una marca registrada de Stern Stewart & Co.

Se encarga de estimar las ganancias que difieren de larentabilidad mnima requerida para los accionistas.

Deduccin de los ingresos menos los gastos, incluidosel costo de oportunidad del accionista y los impuestos.

Costo de Oportunidad:Valor de la mejor opcin que no se concreta.Costo de inversin que no se utiliza.Una inversin que tenga lgica financiera, surendimiento debe ser al menos igual al CO.

VALOR ECONMICO AGREGADOEconomic Value Added (EVA)

EJEMPLOS DE COSTO DE OPORTUNIDAD: un hombre se dispone a invertir sus ahorros. Un

banco le ofrece una tasa de inters del 15% a unplazo fijo, mientras que otra entidad le proponeque invierta en bonos que brindan un inters del12%. La persona decide invertir su dinero a plazofijo. Cul es el costo de oportunidad?

Llega el fin de semana y nos proponen dos planesdiferentes para el mismo da y a la misma horacomo podran ser: una noche de fiesta con losamigos o una cena romntica con la pareja. Eneste caso, ante dicha tesitura lo que haremos serelegir la propuesta que minimice nuestro costo deoportunidad.

Fin: Analiza los factores que inciden en el valor delnegocio.Valor del Negocio:Para generar valor al negocio se usan diversas tcnicasmtricas que permiten cuantificarlas como: Creacin deValor para el AccionistaValor del ConocimientoValor del ClienteValor del ProveedorValor del Recursos HumanoValor de las Tecnologas, Informacin y ComunicacinValor al Medio AmbienteValor a la Comunidad.

VALOR ECONMICO AGREGADOEconomic Value Added (EVA)

Adicionalmente se prestamayor importancia a los activosintangibles, de ah laimportancia de otorgar especialatencin al Valor de la Marca,Patentes, Derecho de Autor,entre otros.

VALOR ECONMICO AGREGADOEconomic Value Added (EVA)

VALOR ECONMICO AGREGADOEconomic Value Added (EVA)

Para darle Valor al Negocio se recurre a: Innovacin. Valorizacin de los empleados

(generadores de riquezas y reservoriosde conocimiento).

Simplificacin de las informacionesdentro y fuera de la empresa.

Desarrollo de encadenamientosfuertes, intensos y multiplicativos.

VENTAJAS COMPETITIVAS

COMO SE CREA VALOR EN EL NEGOCIO?1. Cuando las acciones tomadas generan una

Rentabilidad Econmica.2. Los recursos utilizados para obtener flujo de fondos

tienen un costo econmico.3. Plantea expectativas futuras, no pasadas o

histricas.4. Las expectativas deben estar bien planificadas y

fundamentadas para ser realistas y alcanzables.5. Al crear valor se hace referencia a un futuro

(mayormente es incierto) por lo cual tiene un nivel deriesgo que se puede controlar, conocer y asumir.

6. Crear valor es parte fundamental de la visin ymisin de las organizaciones. Es parte del MejoraContinua de la Administracin y Administracin de laCalidad Total.

Clculo Simplificado del Valor EconmicoAgregado

Ingresos- Costo de ventas- Gastos de operacin+/- Ajustes= Utilidad de operacin ajustada- Impuestos= UNO- Activos netos x Costo de capital= Valor Econmico Agregado

CLCULO SIMPLIFICADO DEL VAM

Nmero de AccionesX Precio de la Accin

= Valor de Mercado

- Inversin de los Accionistas= Valor Agregado de Mercado

El Valor Econmico Agregado &el Valor del Accionista

La fuente del Valor: Incremento del Valor Agregado

Valor delMercadoTotal

VAM

Inversin

VAM es igual al valor presente de todos los VEAs futuros

Mejora del VEA

Niveles actualesdel VEA

Perspectiva FinancieraEstrategia deIngresos

Retorno dela Inversin Estrategia de

Productividad

Perspectiva del ClientePrecio FuncinCalidad Tiempo Imagen RelacinProposicin de Valor

Perspectiva de Proceso InternoCrear laMarcaI & D

Verificarel

producto

Opinindel

Cliente

Perspectiva de Aprendizaje y CrecimientoCompetenciadel Personal + EstructuraTecnolgica + ClimaLaboral

El modelo econmicode indicadores clave dedesempeo financiero

La proposicin desegmentos de mercadometa y los clientes

La cadena de valorde los Procesos Vitalesde las actividades Clavedel negocio

Los facilitadores de lamejora del desempeo,Cambio y Aprendizaje

Fuente de Crecimiento Fuente de Productividad

Eficiencia Adaptacin Aprendizaje

INTEGRACION DE PERSPECTIVAS

Diagrama: Causa Efecto ProactivoObjetivoGeneral

Financiera

Clientes,Socios y 3ros.

ProcesosInternos

DinmicaOrganizacional

CULTURA ORGANIZACIONAL

Incrementaringresos

ReducirCostos

Optimizar el usodel Capital

Ganar la confianza y lealtad declientes, aliados y socios de negocio

Optimizar la asignacin derecursos

Mejorar tiempos derespuesta en procesosde servicios al cliente

Optimizar el proceso decadena de valor

Desarrollar actividades no medularesbajo la modalidad de asociaciones y

alianzas

Capacitar al personal encompetencias clave

Propiciar un clima deconfianza, motivacin y

satisfaccin personal

Fortalecer los valoresy la cultura corporativa

Maximizar los beneficios para la empresa

DefinicinImpacto

INTEGRACION DE PERSPECTIVAS

DISEO DEL BALANCED SCORECARD...

Perspectivadel Cliente

PerspectivaProceso

La Estrategia de CrecimientoMejorar la estabilidad para ampliar las

fuentes de ingreso de los clientes actualesLa Estrategia de productividad

Mejorar la Eficiencia Operativa para cambiar a losclientes, a canales ms efectivos de distribucin

MejorarVEAAmpliar la

mezcla deIngresos

Mejorar laEficienciaOperativa

Incrementar laconfianza delcliente a nuestroescenario financiero

Incrementar lasatisfaccin delCliente a travs

de ejecucin superior

Entendernecesidadesdel cliente

Desarrollarnuevosproductos

Proveer derespuestasrpidas

Ventascruzadas dela lnea deproducto

Mover elcanal

apropiadoMinimizarproblemas

PerspectivaFinanciera

Perspectivade

AprendizajeAcceso a InformacinEstratgica

Incrementar la productividadde empleados

DesarrollarHabilidadesEstratgicas

AlinearMetas

Personales

La Estrategia del Crecimiento del IngresoMejorar la estabilidad ampliando las fuentesde ingreso que se obtienen de los clientesactuales

La estrategia de la ProductividadMejorar la eficiencia operativa trasladando alos clientes a canales de distribucin msefectivos en costo

PerspectivaFinanciera

Perspectivas delCliente

PerspectivaProceso

Perspectiva deAprendizaje y Desarrollo

Mejorarretornos

Ampliar combinacinDe Ingreso

Incrementar la confianzadel cliente en nuestraconsultora financiera

Mejorar eficienciaoperativa

Incrementar la satisfaccindel cliente mediante un

desempeo superior

Entender lossegmentos de

clientesDesarrollarproductos

nuevosVender a nivelgeneral la lneade productos

Trasladar alcanal

apropiadoMinimizarproblemas

Proporcionaruna respuesta

rpida

Incrementar laproductividad de los

empleados

Desarrollarcapacidadesestratgicas

Tecnologa deInformacin

Alinear losobjetivos

personales

Mantener la actualizacin tecnolgica Optimizar los procesos de produccin

EL BALANCED SCORECARD ES MS QUEUNA LISTA DE MEDIDORES

Objetivos Estratgicos Medidas Estratgicas

F1- Mejorar VEAF2- Ampliar mejora de ingresosF3- Reducir Estructura de Costos

C1- Incrementar la Satisfaccindel Cliente

C2- Incrementar ProductoSatisfaccin Post-Venta

VEACrecimiento de IngresosCambio de los Costos

I1- Entender a nuestros ClientesI2- Crear productos InnovadoresI3- Ventas InternasI4- Cambiar a Clientes a canales

efectivos de CostoI5- Minimizar Programas OperativosI6- Servicios de Respuesta

D1- Desarrollar Habilidades EstratgicasD2- Proveer InformacinD3- Alinear Metas Personales

VAM

Participacin del MercadoRetencin de Clientes

Encuesta de Satisfaccin

Ingreso de Nuevos Productos

Porcentaje de Ventas InternasCambio en la Mezcla de CanalesPorcentaje de Errores en el ServicioTiempo de Entrega

Satisfaccin de EmpleadosIngreso por Empleado

Ciclo del Desarrollo delProducto

%de Cobertura de TrabajoEstratgico%de Disponibilidad deInformacin EstratgicaDe

sarro

lloInt

erna

Clien

te

Indicadores de Logro Indicadores de Avance

I. DEFINIR LOS CAMINOS.

Rentabilidad

Crecimientode Ingresos Productividad

Camino Estratgico:Distribucin y Procedimiento

ExcelenciaMarca/Moda

TiendasDestino

Distribuciny Procedencia

Lealtad de Cliente

Producto Marca Experienciaen Compras

Financiera

Cliente

Proceso

Aprendizaje

Financiera

Cliente

Proceso

Aprendizaje

Probabilidad

Crecimientode Ingresos

Calidad delProducto

Experienciade Comprar

FabricasClase A

Administracinde Planes de

Linea

Habilidades paraReaccionar

Habilidades deFbrica

MercadearComprar/PlanearHabilidades

POSIBLES INDICADORES PARA EL BSCPERSPECTIVA DE APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO

Ventas por empleado

Utilidad NetaN de empleados

=

Utilidad por empleado

Ventas netasNmero de empleados

=

Remuneracin media por empleado Planilla totalN medio de empleados=

Rotacin de personal Renuncias del personalTotal del personal=

Grado de capacitacin Personal capacitadoTotal de personal=

ndice de absentismo Personal ausenteTotal de personal=

ndice de sugerencias Cantidad de sugerenciasCantidad de trabajadores

=

ndice de accidentes Cantidad de accidentesCantidad de trabajadores=

Retenc. de empleados clave Total de empleados clavesN total de empleados

PERSPECTIVA DE PROCESOSRegistro de Compra y AbastecimientoObjetivo: Conocer y controlar la calidad de los proveedores

Valor= Proveedores CertificadosTotal de Proveedores

Calidad de los Pedidos GeneradosObjetivo: Describir las caractersticas para el clculo, manejo, control e interpretacin

del indicador de calidad de los pedidos generados.

Valor= Pedidos Generados sin problemas *100Total pedidos generados

Volumen de VentaObjetivo: Controlar el crecimiento de las ventas

Valor= Valor de VentasTotal de Ventas

Entregas Perfectamente RecibidasObjetivo: Controlar la calidad de los productos recibidos junto con la puntualidad de

los proveedores.

Valor= Pedidos Rechazados _________ *100Ordenes de Compras Recibidos

Capacidad de Produccin UtilizadaObjetivo: Controlar la capacidad utilizada para lograr una mejor utilizacin de las

instalaciones de la ca.

Valor = Capacidad UtilizadaCapacidad Mxima del Recurso

Rendimiento de la MquinaObjetivo: Conocer los cuellos de botella conociendo la capacidad utilizada de cada

mquina con respecto a su utilizacin mxima posible.

Valor= Nmero de Unidades Producidas *100Capacidad mxima del recurso

Rotacin de MercaderaObjetivo: Controlar la salida de mercadera por referencias y cantidades del centro de

distribucin.

Valor= Ventas Acumuladas = Nmero de VecesInventario Promedio

Duracin del InventarioObjetivo: Controlar la duracin del producto en el centro de distribucin

Valor= Inventario Final * 30 dasVentas promedio

Vejez de InventarioObjetivo: Controlar la cantidad de mercadera con mucho tiempo dentro del inventario

con el fin de evitar los obsoletos.

Valor = Unidades daadas + obsoletas + vencidasUnidades disponibles en el inventario

Valor Econmico del InventarioObjetivo: Controlar el valor de la mercadera que se encuentra almacenada con

respecto a la mercadera que est saliendo por ventas.

Valor= Costo Venta del mesValor Inventario Fsico

Exactitud en InventariosObjetivo: Controlar la confiabilidad de la mercadera que se encuentra almacenada.

Valor = Valor diferencia (S/.) *100Valor Total Inventario

PERSPECTIVA DE CLIENTECuota del mercado Ventas netas

Ventas totales del sector=

Expansin Ventas netasVentas del ejercicio anterior

=

Ventas unitarias del ejercicioVentas unitarias del ejercicio anterior=

Ventas por clienteVentas netasTotal de clientes=

Ventas unitarias del ejercicioTotal de clientes=

Crecimiento de clientesClientes nuevosTotal de clientes=

Grado de Satisfaccin Cantidad de reclamosCantidad de ventas=

Pedidos de Ventas Venta en unidadesNmero de pedidos=

Devoluciones DevolucionesVentas totales

=

PERSPECTIVA FINANCIERA

Activo VentasActivo total

Crecimiento de las ventas Ventas netas ao 2Ventas netas ao 1

=

= - 1

II. ESTABLECER METAS SEVERAS

Metas 20% de Incremento

12% de Incremento

Reducir 50% cadaao

% de HabilidadesEstratgicasDisponibles

Utilidad deOperacin

Ventas Actualesvs ao anterior

% de Mercancia deFbricas Clase A

60% 2.4 Unidades 99% de Satisfaccin

70% ao 3

85%

Ao 1 50%Ao 3 75%Ao 5 90%

Camino Estratgico:Distribucin y Procedimiento Indicadores Metas Precaucin Peligro

Financiera Utilidad deOperacin Ventas Actuales vsao anterior

20% deIncremento12% deIncremento

Cliente Tasa de Devolucin-Calidad

Lealtad de Clientes% de ClientesActivos# de UnidadesEncuestas

Reducir 50%c/ ao

60% 2 Unidades 99% deSatisfaccin

Procesos % de Mercadera deFbricas Clase A Artculos enInventarioContra Plan

70% en ao 3

85%

Aprendizaje % de Habilidades EstratgicasDisponibles

Ao 1 50%Ao 3 75%Ao 5 90%

MercadearComprar/Planear

Habilidades

Experienciade Comprar

Administracinde Planes de

Lnea

Calidaddel

Producto

FbricasClase A

Crecimientode Ingresos

Probabilidad

Habilidades paraReaccionar

Habilidades deFbrica

MAPA ESTRATEGICO

Tabla Resumen de un BSC

50%ao 175%ao 2

60% elprimer

ao

60%

14%anual

Metas(AoN+1)

Iniciativas/Estrategias

Lneade

BaseN

Medicin/Indicador

ObjetivosMapa Estratgico

Plancapacitacinpara todos

25%Disponibili

dad dehabilidades

Desarrollaral personal

en TI

Programa deInstalacinnd

% delproyectoavanzado

Modernizarel proceso deproduccin

Programa decalidad defidelizacin

30%Comprasrepetidas

Mejor lasatisfaccindel cliente

Implantarcostos ABC10%VEA

Aumentar laRentabilidad

Incremento y retencinde los clientes A1

Rentabilidad

Facilidad en eluso del

producto

Mejorar laconfiabilidaddel producto

Obtener elliderazgo en

producto

Servicio decalidad superior

Atraer y retener almejor personal

El BSC facilita procesos estratgicoscrticos : Planeamiento, Comunicaciones,

Motivacin y AprendizajeTransmisin de

la VisinAclarar dudasGanar consenso

AprendizajeAlinear objetivos,

Empowermentrevisin y mejoras

PlaneamientoAlinear iniciativasDistribuir recursos

Comunicacin yRelaciones

Educar y difundirResultados-Premios

BSC

BALANCED SCORECARDGERENCIA ESTRATEGICA Y DEL VALOR

Visin yEstrategia

PROCESOS INTERNOSIndicador. crticosde xito

Innovacin

Calidad Capacidad deproduc

Eficcia en elciclo de

vida

Gradode

Fabricacin

20022001

8.7%8.3%

97.5%98.0%

86.9%89.0

96.4%92.9%

84.9780.93

Nivel deAlerta

FINANCIERAIndicadore crticosde xito

ROE RAO EVA VAM Rotacin de

Activos

20022001

3.8%3.2%

2.6%2.0%

-3.2821.018

5.7116.600

84.0%101.3%

Nivel deAlerta

CLIENTEIndica-dorescrticosdexito

Satisfac.del

cliente

Retencin decliente

Incremento decliente

Cuotade

Mdo

Vtasanuales por

cliente

20022001

99.9%96.9%

101.1%104.6%

0.5%0.5%

7.4%1.6%

8.81%12.4%

Nivelde

Alerta

RENOVACION Y DESARROLLOIndica-dorescrticosdexito

Satisfac. del

trabajador

Motivacindel

trabajador

Retencin deltrabaja

dor

Rotacion del

trabajador

Ingresos por

trabajador

20022001

92.6%93.1%

30.6%33.2%

98.2%95.2%

9.57%10.1%

225.55320.34

Nivelde

Alerta

Personalcapacitado y

mitivadoParticipacin

en las utilidadese incentivos

Mejora losresultados

finacieros msutilidad

Incrementoen las ventasy utilidades

Fidelizacin ysatisfaccindel cliente

Clientessatisfechos quecamprarn ms

Motor delmejoramientode los procesosCalidad del

producto yentregapuntual

Software para el BSC

1. CORVU BSC Solutions www.corvu.com2. Visin : STRATEGOS www.visionsoftware.com3. Panorama PBVIEWS www.pbviews.com4. Oracle BSC www.oracle.com/sem5. Gentia www.gentia.com6. Comshare www.comshare.com7. SAP: SEM

(Strategic Enterp. Manag.) www.sap.com/sem8. QPR scorecard www.qpr_tools.com9. Alacraty BSC www.alacraty.com10.Ergometrics www.ergometrics.com11.PeoplesSoft www.peoplesoft.com

ESQUEMA DE TU PROYECTOI. MARCO TEORICO1. Conceptualice el producto o servicio desde la historia de

creacin, identificar y describir los niveles de suproducto/servicio, caractersticas, etc.

2. Organizacin de la empresa3. Disear el organigrama4. Defina con precisin el producto o servicio:5. Conceptualice a su cliente, especificando el segmento,

genero,6. Definir al cliente segn ..7. Beneficios de lograr la satisfaccin del cliente8. Elementos que conforman la satisfaccin al cliente.9. Papel de los empleados en la entrega del servicio o

producto.

ESQUEMA DE TU PROYECTOII DESCRIPCION DE TU PROYECTO BSC:1. Expectativas de los Accionistas2. Misin, Visin , Valores y Slogan3. Anlisis FODA4. 5 Fuerzas de Porter5. Cadena de Valor6. Objetivos estratgicos7. Integracin de Perspectivas (Causa Efecto)8. Tabla de Indicadores, sus Metas e IniciativasEstratgicas.9. Responsables y recursos.10.Planes de Accin y Presupuesto.

MONOGRAFIAINTRODUCCIONINDICECONCLUSIONESRECOMENDACIONESANEXO: Ruc, logo, Presupuesto,Diagrama de Gannt.

Nota: Adjuntar CD con elcontenido del trabajo

SEMANA DEL 04/05/15ESTRATEGIAS DEL NEGOCIOPerspectiva financieraINDICADORES DE MEDICION EN LA PERspectiva financieraSlide24Valor econmico agregadoEjemplos de COSTO DE OPORTUNIDAD:Valor econmico agregadoValor econmico agregadoValor econmico agregadoComo se crea valor en el negocio?Slide38Slide40Slide41Slide59Slide58Slide42Slide43Slide44Slide45Slide79POSIBLES INDICADORES PARA EL BSC Slide84Perspectiva de procesosSlide81Slide82Slide83PERSPECTIVA DE CLIENTESlide86PERSPECTIVA FINANCIERASlide46MAPA ESTRATEGICOSlide47Slide48Slide49Slide50ESQUEMA DE TU PROYECTOESQUEMA DE TU PROYECTOMONOGRAFIA