Comisin Nacional del Servicio Civil - CNSC

Unidad Administrativa Especial Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales U.A.E. DIAN

GUA DE ORIENTACIN UNIDAD 2ADENDA 3

Bogot, D.C. Marzo de 2012

ADENDA No. 3 INFORMACIN ACTUALIZADA Y CONSOLIDADA DE LA UNIDAD 2 DE LA GUA DE ORIENTACIN: CONOCIMIENTOS ESENCIALES, SEGN PROCESOS DE LA UAE-DIAN, PARA LOS CARGOS CONVOCADOS A CONCURSO

CONVOCATORIA 128 DE 2009 UAE - DIAN.

El presente documento contiene una actualizacin y consolidacin de los ejes temticos presentados en la Unidad 2 de la Gua de Orientacin: Conocimientos esenciales, segn procesos de la UAE - DIAN, para los cargos convocados a concurso y sus respectivas Adendas 1 y 2 las cuales hacen parte integral de la misma. Esta gua actualizada y consolidada contiene la totalidad de ejes temticos establecidos para la presentacin de las pruebas de Competencias Funcionales, debidamente actualizados por parte de los expertos de los procesos de la DIAN, por lo que se constituye en un documento de obligatoria consulta por parte de los aspirantes admitidos a la Convocatoria 128 de 2009 UAE DIAN. Para la bsqueda de informacin especfica los interesados pueden dirigirse a la Biblioteca de la Escuela de Impuestos de la UAE DIAN ubicada en la Avenida el Dorado No. 75 60. Telfono: 4256420 extensin 3137 en horario de lunes a viernes de 9 a.m. a 4 p.m. en jornada continua. Adicionalmente se pueden consultar memorandos, administrativas de la UAE DIAN en el siguiente link: http://www.cnsc.gov.co/esp/128_pruebas.php. resoluciones y rdenes

En caso de que se requiera revisar la Jurisprudencia de la seccin 4 del Consejo de Estado en lo relacionado con asuntos tributarios, debe consultarse la pgina web www.consejodeestado.gov.co.

CONTENIDO: A continuacin se presenta la relacin de todos los procesos y cargos con sus correspondientes ejes temticos: Para acceder a los ejes temticos definitivos se debe ubicar el nombre del cargo de inters y dar clic sobre el nombre.

PROCESO

CARGOS CONVOCADOS CORRESPONDIENTES AL PROCESO PROCESO ESTRATGICO 1. Promotor de Relaciones Estratgicas Corporativas y Publicitarias 2. Investigador econmico tributario 3. Desarrollador de programas de facilitacin y control 4. Investigador de soluciones corporativas 5. Investigador en prospeccin y modelos de planeacin y evaluacin 6. Promotor de Comunicaciones Estratgicas

INTELIGENCIA CORPORATIVA

7. Investigador Organizacional

8. Promotor de enlaces interinstitucionales e internacionales 9. Investigador en produccin y anlisis de estadsticas 10. Responsable de planeacin y evaluacin 11. Comunicador de relaciones externas 12. Comunicador Interno 13. Lder en Defensora del Contribuyente 14. Profesional Defensora del Contribuyente PROCESOS MISIONALES ADMINISTRACIN DE CARTERA, RECAUDACIN ADMINISTRACIN DE CARTERA 1. Evaluador Especializado en Administracin de Cartera y Recaudo 2. Ejecutivo en Recaudacin y Cobranzas 1. Ejecutivo en Administracin de Cartera y Procesos Especiales

PROCESO

CARGOS CONVOCADOS CORRESPONDIENTES AL PROCESO 2. Ejecutor de cobro

ADMINISTRACIN DE CARTERA, RECAUDACIN, GESTIN MASIVA Y ASISTENCIA AL CLIENTE RECAUDACIN

1. Experto en Gestin de Ingresos

FISCALIZACIN Y LIQUIDACIN

ASISTENCIA AL CLIENTE GESTIN MASIVA GESTIN MASIVA Y ASISTENCIA AL CLIENTE COMERCIALIZACIN

1. Agente de Devoluciones y Compensaciones 2. Contador Funcin recaudadora 1. Evaluador Especializado en el Proceso de Fiscalizacin y Liquidacin 2. Auditor experto en el proceso de Fiscalizacin y Liquidacin 3. Auditor Lder del proceso de Fiscalizacin y Liquidacin 4. Auditor especializado sectores econmicos 5. Auditor tributario fondo casos especiales 6. Auditor aduanero investigaciones especiales 7. Auditor cambiario casos especiales 8. Auditor Internacional fondo 9. Auditor de Revisin para el control y prevencin de lavado de activos 10. Auditor de denuncias 11. Administrador de gestin de expedientes de fiscalizacin y liquidacin 1. Experto en Asistencia y Orientacin Integral 2. Experto en servicio y orientacin de canales 1. Responsable de servicio al cliente 1. Evaluador especializado en Gestin y Asistencia 1. Orientador y Ejecutor de la Logstica Comercial 2. Ejecutor Contable Comercial 1. Experto en Estrategias para desarrollar la Gestin Jurdica 2. Evaluador especializado del proceso de Gestin Jurdica 3. Experto Integral en Gestin Jurdica tributaria, aduanera y cambiaria

GESTIN JURDICA

PROCESO

CARGOS CONVOCADOS CORRESPONDIENTES AL PROCESO 4. Experto en Anlisis Jurdico en Materia Tributaria 5. Experto en Anlisis Jurdico en Materia Aduanera y Cambiaria 6. Abogado en Gestin Jurdica 7. Profesional de Apoyo en Gestin Jurdica 1. Experto en Valoracin Aduanera de Mercancas 2. Evaluador Especializado en la Gestin de las Operaciones de Comercio Exterior 3. Evaluador Especializado en Nomenclatura Arancelaria 4. Experto en Convenios Internacionales Aduaneros 5. Experto en Origen 6. Orientador Integral de los Regmenes y Procedimientos Aduaneros 7. Investigador Qumico de aduanas 8. Evaluador del Registro Aduanero 9. Experto en la Operacin Aduanera 10. Clasificador Arancelario II 11. Agente de soporte al comercio exterior 12. Sustanciador de Registro Aduanero 13. Agente de exportaciones 14. Agilizador Documental

OPERACIN ADUANERA

PROCESOS DE CONTROL Y EVALUACIN 1. Supervisor Disciplinario Jurdico 2. Supervisor disciplinario contable INVESTIGACIN DISCIPLINARIA 3. Instructor Asistente disciplinario 4. Secretario tcnico (disciplinario) 1. Evaluador del Sistema de Control Interno CONTROL INTERNO 2. Auditor Sistema de Riesgos PROCESOS DE APOYO RECURSOS FINANCIEROS RECURSOS FSICOS 1. 2. 3. 1. 2. Experto Financiero del Sector Pblico Programador presupuestal Ejecutor Contable Financiero Experto en Contratacin Pblica Experto en Gestin Documental

PROCESO

CARGOS CONVOCADOS CORRESPONDIENTES AL PROCESO 3. 4. 5. 6. 1. Experto en Proyectos de Infraestructura Sustanciador de contratos Encargado de bienes Inmuebles Encargado de inventarios Investigador de anlisis de requerimientos, diseo y construccin de componentes de software

SERVICIOS INFORMTICOS

GESTIN HUMANA

TODOS LOS PROCESOS

2. Agente de modelamiento, administracin y soporte de la infraestructura tecnolgica 3. Agente de Construccin de Soluciones 4. Agente de Soporte Tcnico 1. Experto en Administracin de Personal 2. Experto en empleo pblico 3. Investigador de valores y competencias laborales 4. Administrador de la Seguridad Social 5. Ejecutor del programa de Salud Ocupacional 6. Responsable de administracin de historias laborales 1. Conductor 2. Secretaria(o) 3. Auxiliar de oficina y archivo

PROCESO ESTRATGICO

PROCESO DE INTELIGENCIA CORPORATIVA Rol 1. Promotor de Relaciones Estratgicas Corporativas y Publicitarias (Inspector IV) Comunicacin Organizacional: Conceptos, formas de comunicacin organizacional, estrategias de comunicacin organizacional, planeacin y evaluacin de programas de comunicacin organizacional interna y externa, cultura organizacional e imagen corporativa. Relaciones Pblicas: Principios bsicos de relaciones pblicas, planificacin de las relaciones pblicas, relaciones con los medios, teora del servicio al cliente, modelos y estructura de servicio al cliente, protocolo y etiqueta empresarial.

Nociones de Derecho: Constitucin Poltica Colombiana, legislacin de medios y derechos de autor. Publicidad y Mercadeo: Diseo y evaluacin de estrategias publicitarias, planificacin de medios, manejo publicitario de medios.

Rol 2. Investigador econmico tributario (Inspector IV) Teora de la imposicin. Metodologa de la investigacin. Fundamentos de teora econmica aplicados al anlisis tributario. Sistemas tributarios comparados. Elaboracin de textos econmico-tributarios. Fundamentos de mtodos cuantitativos aplicados al anlisis tributario. Conocimientos de agregados econmicos y sistema de cuentas nacionales. Modelos de proyeccin de ingresos tributarios. Construccin e interpretacin de indicadores econmico tributarios. Conocimientos en estadstica descriptiva e inferencial.

Rol 3. Desarrollador de programas de facilitacin y control (Inspector IV) Modelos, metodologas y herramientas de segmentacin y perfilamiento de riesgo de las obligaciones tributarias, aduaneras y cambiarias: Administracin de riesgo y cumplimiento, Identificacin de los riesgos, Anlisis a nivel econmicofiscal, Evaluacin del riesgo. Mtodos cuantitativos: Estadstica descriptiva, Conceptos bsicos de muestreo, Distribucin de frecuencias, Medidas de tendencia central y variabilidad, Regresin simple y correlacin simple. Fundamentos de Legislacin Tributaria: Obligacin tributaria y sujetos pasivos (Ttulo preliminar Estatuto Tributario); impuesto sobre la renta y complementarios: disposiciones generales (sujetos pasivos, no contribuyentes, ingresos de fuente nacional y de fuente extranjera (parte inicial libro primero estatuto tributario); renta y precios de transferencia (Libro Primero Titulo I Captulos I a XI Estatuto Tributario); patrimonio (Libro Primero Titulo II Captulos I a V estatuto tributario); ganancias ocasionales (Libro Primero Ttulo III Captulos I a IV Estatuto Tributario). Retencin en la fuente: disposiciones generales (Libro Segundo Titulo I Estatuto Tributario); conceptos sujetos a retencin (Libro Segundo Ttulo III Captulo I (Ingresos Laborales), Captulo II (dividendos y participaciones), Captulo III

(honorarios, comisiones, servicios y arrendamientos), Captulo IV (rendimientos financieros), Captulo V (enajenacin de activos fijos de personas naturales), Captulo VI (otros ingresos tributarios), Captulo VII (loteras, rifas, apuestas y similares), Captulo IX (por pagos al exterior a ttulo de impuesto de renta) Estatuto Tributario). Impuesto sobre las ventas: hecho generador del impuesto (Libro Tercero Titulo I Estatuto Tributario); causacin del impuesto (Libro Tercero Titulo II Estatuto Tributario); responsables del impuesto (Libro Tercero Ttulo III Estatuto Tributario), base gravable (Libro Tercero Ttulo IV Estatuto Tributario); tarifas (Libro Tercero Titulo V Estatuto Tributario); bienes exentos (Libro Tercero Titulo VI Estatuto Tributario); determinacin del impuesto a cargo de responsables del rgimen comn (Libro Tercero Titulo VII Estatuto Tributario); rgimen simplificado (Libro Tercero Ttulo VIII Estatuto Tributario; impuesto al patrimonio generalidades arts. 292 a 298-3 del estatuto Tributario. Fundamentos de Legislacin Aduanera: Disposiciones generales (Decreto 2685 de 1999 con las modificaciones expedidas a 31 de octubre de 2011Ttulo I); declarantes (Decreto 2685 de 1999 con las modificaciones expedidas a 31 de octubre de 2011 Ttulo II: Captulo I (intermediacin aduanera), capitulo II (usuarios aduaneros permanentes), capitulo III (usuarios altamente exportadores)); rgimen de importacin (Decreto 2685 de 1999 con las modificaciones expedidas a 31 de octubre de 2011Ttulo V: captulo I (Disposiciones Generales), captulo IV (proceso de importacin), captulo V (importacin ordinaria)); rgimen de exportacin (Decreto 2685 de 1999 con las modificaciones expedidas a 31 de octubre de 2011 Ttulo VII: Captulo I (disposiciones generales), Captulo II (exportacin definitiva), captulo XI (programas especiales de exportacin)); zonas francas (Decreto 2685 de 1999 con las modificaciones expedidas a 31 de octubre de 2011 ttulo IX captulos I, seccin I a V); Titulo XI Capitulo I, II y III). Fundamentos de legislacin Cambiaria: Generalidades Ley 9 de 1991 Titulo I (de las normas generales en materia de cambios internacionales), Decreto 1735 de 1993. Diseo de Programas de Fiscalizacin. Metodologas, tcnicas y herramientas para determinar seleccionados de control en materia tributaria, aduanera y cambiaria: Principios bsicos de los Programas de Fiscalizacin, Tipos de Programas de Fiscalizacin, Fuentes de informacin para el diseo de Programas de Fiscalizacin, Metodologas y tcnicas para seleccin de casos, Uso de la informacin para determinar incumplimiento, Evaluacin de resultados de los Programas de Fiscalizacin, Orden Administrativa 000012 del 23 de octubre de 2009. Rol 4. Investigador de soluciones corporativas (Inspector IV) Inteligencia Artificial: Sistemas tutoriales inteligentes, ambientes colaborativos de aprendizaje, sistemas multi-agente e inteligencia artificial distribuida, recuperacin de la informacin, planificacin en inteligencia artificial, redes neuronales artificiales, sistemas de lgica difusa.

Investigacin de Operaciones: Modelos matemticos, teora de la dualidad y anlisis de sensibilidad, programacin entera, anlisis de redes, programacin dinmica, teora de colas, anlisis de decisin. Desarrollo Organizacional: Teora de las organizaciones, cultura y transformacin organizacional, gestin de procesos humanos, sistemas de gestin. Mtodos Cuantitativos: Conceptos de estadstica descriptiva e inferencial, regresin estadstica. Gestin Integral del Riesgo: Identificacin, segmentacin, anlisis, evaluacin, control, monitoreo y valoracin del riesgo, formulacin y evaluacin de planes de manejo del riesgo, construccin y anlisis de mapas de riesgo. Construccin e interpretacin de indicadores. Gestin de la calidad

Rol 5. Investigador en prospeccin y modelos de planeacin y evaluacin (Inspector II) Marco Normativo de la Planeacin: Constitucin Poltica de Colombia, Ley 872 de 2003, decreto 4110 de 2004, Decreto 1599 de 2005, Ley 962 de 2005, Leyes 152 de 1994, 223 de 1995 y 489 de 1998. Legislacin Complementaria: Decreto 4048 de 2008, Resoluciones DIAN 1131 de 2008 y 4105 de 2009, Leyes de presupuesto. Modelos, metodologas, tcnicas y herramientas de prospeccin, planeacin y evaluacin. Hacienda Pblica: Principios constitucionales del sistema tributario colombiano, estructura tributaria del estado colombiano, proyectos de inversin, presupuesto pblico. Sistema de Planeacin en la Administracin Pblica: Plan nacional de desarrollo, plan de desarrollo administrativo sectorial, planes institucionales, proyectos de inversin. Sistema de gestin de la calidad y modelo estndar de control interno. Construccin, implementacin y administracin de sistemas de indicadores de gestin y de resultados. Administracin Pblica: Fundamentos de administracin pblica, estructura del Estado, organismos de control. Fundamentos de estadstica descriptiva. Formulacin y evaluacin de planes, programas y proyectos.

Interpretacin y Manejo de Indicadores Macroeconmicos, Presupuestales y Tributarios: PIB, inflacin, tasa de desempleo, balanza comercial, presin fiscal, ingresos tributarios, ingresos corrientes de la nacin, presupuesto general de la nacin.

Rol 6. Promotor de Comunicaciones Estratgicas (Inspector I) Periodismo. Nociones de Derecho: Constitucin Poltica, legislacin de medios y derechos de autor Medios y canales de comunicacin. Tcnicas y modos de comunicacin Principios bsicos de relaciones pblicas, planificacin de las relaciones pblicas, relaciones con los medios de comunicacin, teora del servicio al cliente, modelos y estructura de servicio al cliente, protocolo y etiqueta empresarial. Metodologas de comunicacin oral y escrita, ejecucin y evaluacin de estrategias de comunicacin oral y escrita, manejo de lenguaje periodstico tanto oral como escrito para todos los pblicos. Logstica , protocolo y etiqueta

Rol 7. Investigador Organizacional (Inspector I) Sistema de Gestin de la Calidad, Modelo Estndar de Control Interno: Decreto 4110 del 9 de diciembre de 2004 con el cual se reglamenta la Ley 872 de 2003 y se adopta la Norma Tcnica de Calidad en la Gestin Pblica. Decreto 4485 de 2009, mediante el cual se adopta la actualizacin de la Norma Tcnica de Calidad en la Gestin Pblica. Decreto 1599 del 20 de mayo de 2005, por el cual se adopta el Modelo Estndar de Control Interno para el Estado Colombiano, modificado por el Decreto 2621 de 2006, modificado por el Decreto 2913 de 2007. Resoluciones DIAN 1131 y 10291 de 2011. Gestin Ambiental: Resolucin DIAN 014234 de 2009, por la cual se adopta el Plan Institucional de Gestin ambiental en la DIAN. Modelo de gestin DIAN. Desarrollo Organizacional: Conceptos, modelos, herramientas de diagnstico organizacional, tcnicas de diseo organizacional, ingeniera de mtodos, tcnicas de control, banco de procesos, tcnicas de investigacin de operaciones. Estatuto Bsico de la Administracin Pblica: Ley 489 de 1998.

Rol 8. Promotor de enlaces interinstitucionales e internacionales (Inspector I) Derecho Constitucional, fundamentos jurdicos de los convenios interadministrativos de cooperacin e intercambio de informacin no regidos por la ley 80 de 1993, normas constitucionales, tributarias y aduaneras que reglamentan la entrada y salida de informacin, el intercambio de informacin y la reserva legal. Normas que reglamentan la colaboracin entre entidades pblicas. Nociones generales de derecho comercial internacional. Tcnicas de redaccin. Conocimientos intermedios de ingles y/o francs, bien sea en traduccin, conversacin o escritura Conocimientos bsicos de derecho internacional. Conceptos bsicos de asistencia tcnica, asistencia mutua y cooperacin internacional. Convencin de la Haya sobre apostilla y fundamentos legales de legalizaciones y apostilla. Conocimiento general sobre la estructura y funcionamiento del Ministerio de Relaciones Exteriores y la Agencia de Cooperacin Internacional de Presidencia de la Repblica - Accin Social. Fundamentos constitucionales y legales sobre la participacin de los empleados pblicos en actividades de carcter internacional, comisiones al exterior y otorgamiento de visas.

Rol 9. Investigador en produccin y anlisis de estadsticas (Inspector I) Estadstica: Estadstica descriptiva, tcnicas de muestreo estadstico, anlisis de series de tiempo, tcnicas de anlisis multivariado de datos para construccin de indicadores, estadstica inferencial, modelos estadsticos, tcnicas de medicin, modelos economtricos y anlisis de datos: mtodos de proyeccin y simulacin. Modelos Economtricos y Anlisis de Datos: Mtodos de proyeccin y simulacin. Manejo de aplicativos estadsticos. Conocimientos generales sobre manuales para la elaboracin de estadsticas adoptadas a nivel internacional. Mtodos y herramientas para depurar informacin inconsistente. Investigacin de operaciones. Interpretacin y manejo de indicadores macroeconmicos y tributarios. Construccin e interpretacin de indicadores de gestin y de resultado.

Rol 10. Responsable de planeacin y evaluacin (Gestor IV)

Marco Normativo de la Planeacin: Constitucin Poltica de Colombia, Ley 872 de 2003, Decreto 4110 de 2004, Decreto 1599 de 2005, Ley 962 de 2005, Leyes 152 de 1994, 223 de 1995 y 489 de 1998. Legislacin Complementaria: Decreto 4048 de 2008, Resoluciones DIAN 1131 de 2008 y 4105 de 2009, Leyes de presupuesto. Metodologas e instrumentos de planeacin y evaluacin. Hacienda Pblica: Principios constitucionales del sistema tributario colombiano, estructura tributaria del Estado colombiano, proyectos de inversin, presupuesto pblico. Sistema de Planeacin en la Administracin Pblica: Plan Nacional de Desarrollo, Plan de Desarrollo Administrativo Sectorial, planes institucionales, proyectos de inversin. Sistema de gestin de la calidad y Modelo Estndar de Control Interno. Construccin e interpretacin de indicadores de gestin y de resultado. Administracin Pblica: Fundamentos de administracin pblica, estructura del estado, organismos de control. Formulacin y evaluacin de planes, programas y proyectos.

Rol 11. Comunicador de relaciones externas (Gestor I) Periodismo. Nociones de Derecho: Constitucin Poltica, legislacin de medios y derechos de autor. Periodismo: Redaccin y anlisis de prensa especializada, produccin y edicin de medios impresos y audiovisuales, ortografa y gramtica, manejo de fuentes, periodstica de cifras, tcnicas de monitoreo y anlisis de medios. Estructura y funciones de la entidad. Principios bsicos de relaciones pblicas, planificacin de las relaciones pblicas, relaciones con los medios de comunicacin, teora del servicio al cliente, modelos y estructura de servicio al cliente, protocolo y etiqueta empresarial. Logstica, protocolo y etiqueta.

Rol 12. Comunicador Interno (Gestor I) Comunicacin Organizacional: conceptos, modelos, diseo y produccin de estrategias de comunicacin interna, cultura organizacional, administracin de la comunicacin organizacional, periodismo en las organizaciones.

Nociones de Derecho: Constitucin Poltica, legislacin de medios y derechos de autor. Estructura y funciones de la Entidad. Metodologas de comunicacin oral y escrita, ejecucin y evaluacin de estrategias de comunicacin oral y escrita, manejo de lenguaje periodstico tanto oral como escrito para todos los pblicos. Principios bsicos de relaciones pblicas, planificacin de las relaciones pblicas, relaciones con los medios de comunicacin, teora del servicio al cliente, modelos y estructura de servicio al cliente, protocolo y etiqueta empresarial.

Rol 13. Lder en Defensora del Contribuyente (Inspector II) Legislacin Tributaria: Impuesto sobre la renta y complementarios, parasos fiscales y precios de transferencia, rgimen de imposicin e inversin extranjera, impuesto sobre las ventas, retencin en la fuente, timbre, gravamen a las transacciones financieras, impuesto al consumo, contratos atpicos, obligaciones, responsables. Legislacin Aduanera: Fundamentos constitucionales y legales de la legislacin aduanera, convenios internacionales, SIAS, ALTEX, exportaciones, trnsito aduanero, importaciones, usuarios aduaneros, auxiliares de la funcin, aduanera, zonas francas, zonas de rgimen aduanero especial, procedimiento aduanero, rgimen sancionatorio, arancel y valor. Legislacin Cambiaria: Rgimen cambiario. Control Posterior: A importadores, exportadores, depsitos habilitados, transportadores, sociedades de intermediacin aduanera, declarantes, usuarios de los sistemas especiales de importacin - exportacin, zonas francas, zonas econmicas especiales de exportacin y las sociedades de comercializacin internacional, usuarios y auxiliares de la funcin aduanera. Legislacin Complementaria: Constitucin Poltica (principios y derechos fundamentales, la funcin pblica, hacienda pblica), Cdigo Contencioso Administrativo, derecho comercial (contrato compra-venta, transporte, ttulos valores), convenios y tratados internacionales, CPC, (medio de prueba), contratos y convenios internacionales. Normatividad vigente asociada. Conocimientos de los diferentes trmites de reclamaciones, inconformidades y sugerencias. Conocimientos acerca de la defensa de derechos del administrado fiscal.

Rol 14. Profesional Defensora del Contribuyente (Gestor IV)

Legislacin Tributaria: Impuesto sobre la renta y complementarios, parasos fiscales y precios de transferencia, rgimen de imposicin e inversin extranjera, impuesto sobre las ventas, retencin en la fuente, timbre, gravamen a las transacciones financieras, impuesto al consumo, contratos atpicos, obligaciones, responsables. Legislacin Aduanera: Fundamentos constitucionales y legales de la legislacin aduanera, convenios internacionales, SIAS, ALTEX, exportaciones, trnsito aduanero, importaciones, usuarios aduaneros, auxiliares de la funcin aduanera, zonas francas, zonas de rgimen aduanero especial, procedimiento aduanero, rgimen sancionatorio, arancel y valor. Legislacin Cambiaria: Rgimen cambiario. Control Posterior: A importadores, exportadores, depsitos habilitados, transportadores, sociedades de intermediacin aduanera, declarantes, usuarios de los sistemas especiales de importacin - exportacin, zonas francas, zonas econmicas especiales de exportacin y las sociedades de comercializacin internacional, usuarios y auxiliares de la funcin aduanera. Legislacion Complementaria: Constitucin Nacional (principios y derechos fundamentales, la funcin pblica, hacienda pblica), Cdigo Contencioso Administrativo. Trmites a reclamaciones, inconformidades y sugerencias. Ofimtica.

PROCESOS MISIONALES

PROCESOS ADMINISTRACIN DE CARTERA, RECAUDACIN Rol 1. Evaluador Especializado en Administracin de Cartera y Recaudo (Inspector IV) Marco Normativo que rige el Recaudo de los Impuestos Administrados por la DIAN: Estatuto Tributario Artculos 674 - 678, 800, 801, Resolucin 008 de 2000 del Ministerio de Hacienda, Resolucin 478 de 2000 de la DIAN, Resolucin 558 de 2004, Resolucin 15734 de 2007 de la DIAN, Resolucin 3083 de 2007 de la DIAN. Obligacin Financiera. Devoluciones y Compensaciones: Generalidades: Decreto 1000 de 1997, Artculos 792 a 813 y 850 a 868 del Estatuto Tributario; Ley 1430 de 2010 en sus artculos 12, 13, 18, 19 y 38. Mandamiento de Pago: Artculos 826, 828-1 del Estatuto Tributario.

Suspensin del Trmino de Prescripcin: Articulo 818 Estatuto Tributario. Medidas Cautelares: Artculos 837 y siguientes, y 839-2 del Estatuto Tributario, incidente Levantamiento medidas Cautelares (num.8 del Artculo 687 del C.P.C. Embargo de Bienes: Artculos. 2488 y 2495 C.C, Artculos 839, 839-1, 839-2 del Estatuto Tributario y 681 y siguientes del Cdigo de Procedimiento Civil. Secuestro Avalo y Remate de Bienes: Cdigo de procedimiento civil y artculos 838 y 839 del Estatuto Tributario Secuestro de Bienes: Oposicin al secuestro (Art. 839-3) Suspende el Proceso de Cobro: Artculos 841 del Estatuto Tributario, notificacin, excepciones, 830-831 del Estatuto Tributario, trmite de las excepciones (Art.831)- (814-2), recurre el fallo de excepciones (Art. 834), intervencin ante la jurisdiccin contenciosa (Art. 835); Ley 1395 de 2010 en lo relacionado con el proceso administrativo de cobro. Facilidad de Pago: Artculo 814 y siguientes del Estatuto Tributario. Orden de Ejecucin: Artculo 836 del Estatuto Tributario. Avalo de Bienes: Presentar objeciones (Art. 838 pargrafo). Liquidacin del Crdito y Las Costas: Presentar objeciones (Art. 521 del C.P.C.). Fijacin fecha para el Remate: Artculo. 840 del Estatuto Tributario y 523 y siguientes del C.P.C. Diligencia de Remate: Artculo 839-2 y siguientes del Estatuto Tributario. Constitucin Poltica: Artculo 23. Cdigo Contencioso Administrativo: Artculo 5. Normalizacin de Cartera: Ley 1066 de julio 29 de 2006 sobre normalizacin de cartera. Asignacin de Bienes a Favor del Estado: Artculo. 840 Estatuto Tributario. Decreto 881 de marzo 21 de 2007, Memorando 00363 del 14 de junio de 2007. Otras Obligaciones a Cargo de la DIAN: Artculo 29 de la Ley 344 DE 1996 y su Decreto reglamentario 2126 DE 1997. Cruce de Cuentas: Artculo 57 de la Ley 550/99, y los Decretos 2267 DE 2001 y 2828/04. Pago de Obligaciones con Bienes: Artculo 11 de la Ley 716 de 2001 y el numeral 17 del artculo 33 de la Ley 550/99. Remisibilidad de Obligaciones: Artculo 820 del Estatuto Tributario. La Ejecutoria de la Providencia que decide la Revocatoria: Artculo 567 y 835 del Estatuto Tributario.

Notificacin del Mandamiento de Pago: Artculos 826 Y 830 al 836 del Estatuto Tributario. Interrupcin del Trmino de Prescripcin: Artculo 818 del Estatuto Tributario. Trmino de Prescripcin de la Accin de Cobro: Artculo 817 del Estatuto Tributario. Pago de la Obligacin: Artculos 803, 804, 867-1, 634, 634-1 y 635 del Estatuto Tributario. Vinculacin de los Deudores Solidarios y Subsidiarios: Artculo 828-1 del Estatuto Tributario. Responsables Solidarios: Artculo 793 del Estatuto Tributario. Deudores Solidarios: Artculos 793 Y 794 del Estatuto Tributario. Deudores Subsidiarios: Artculo 798, 573 del Estatuto Tributario. Deudores Principales-Sujetos Pasivos: Artculo 792 del Estatuto Tributario. Ejecutoria De Los Actos: Artculo 829 del Estatuto Tributario. Reserva Del Proceso De Cobro: Artculos 849, 583 Y 584 del Estatuto Tributario. Ttulos Ejecutivos: Artculo 828 del Estatuto Tributario. Ttulos Ejecutivos en Materia Aduanera: Liquidaciones Oficiales de Correccin (Artculo 513 del Decreto 2685 de 1999 con las modificaciones expedidas a 31 de octubre de 2011), liquidaciones Oficiales de Revisin de Valor (Artculo 514 del Decreto. 2685 de 1999 con las modificaciones expedidas a 31 de octubre de 2011), sanciones por Operacin de Contrabando (Artculo 12 del Decreto 1800/94), Resoluciones que declaran el incumplimiento de los regmenes de importacin temporal y ordena la efectividad de las plizas de cumplimiento (Artculo 530 de la Resolucin 4240/00), sancin aduanera (Artculo 503 del Decreto. 2685 de 1999 con las modificaciones expedidas a 31 de octubre de 2011), sancin por improcedencia de devoluciones (Artculo 555 del Decreto 2685 de 1999 con las modificaciones expedidas a 31 de octubre de 2011), sanciones cambiarias por violacin a las Resoluciones Externas 21/93; 10/98; 08/00 de la Junta Directiva del Banco de la Repblica, Decreto 1092/96 y 1074/99. Procesos Especiales: Artculos 844 A 849-4 del Estatuto Tributario, Decreto 350/89, Ley 222/1995, Ley 550 DE 1999 de Reestructuracin Econmica, Decreto 663 de 1993 Estatuto Orgnico Financiero, Ley 510/99, Decreto 2211/2004 Entidades de Economa Solidaria, liquidacin voluntaria de sociedades, Ley 1116/2006 Rgimen de Insolvencia Empresarial. Otros: Planeacin, evaluacin, supervisin, tcnicas pedaggicas para capacitar a otros, manejo de auditorios (hablar en pblico).

Rol 2. Ejecutivo en Recaudacin y Cobranzas (Inspector II)

Generalidades Derecho Tributario Parte Sustantiva en cuanto a Hecho Generador, Causacin, Base Gravable y Tarifas: Estatuto Tributario: Impuesto renta, IVA, Retencin en la fuente. Marco Normativo que rige el Recaudo de los Impuestos Administrados por la DIAN: Estatuto Tributario Artculos 674 - 678, 800, 801, Resolucin 008 de 2000 del Ministerio de Hacienda, Resolucin 478 de 2000 de la DIAN, Resolucin 558 de 2004, Resolucin 15734 de 2007 de la DIAN, Resolucin 3083 de 2007 de la DIAN, Resolucin Contralora General de la Repblica No. 6289 de marzo 8 de 2011. Pautas de la Contabilidad Pblica (Contabilidad DIAN Funcin Recaudadora): Resolucin 357 de 2008 de la Contadura General de la Nacin, Resolucin 354 de 2007 de la Contadura General de la Nacin, Resolucin 357 de 2008 de la Contadura General de la Nacin, Decreto 178 de 2003 del Ministerio de Hacienda, Decreto 2789 de 2004 del Ministerio de Hacienda, Generalidades del PUC, Plan nico de Cuentas, Resolucin manual contable Generalidades de la Obligacin Financiera: Resolucin 3992 de 2007 de la DIAN, Estatuto Tributario, Artculo 635, Ley 1066 de 2006. Devoluciones y Compensaciones. Generalidades: Decreto 1000 de 1997, Estatuto Tributario 815, 816, 850865. Devolucin y Compensacin en el Impuesto de Renta y Complementarios: Estatuto Tributario Artculos 689-1 pargrafo 3, 591,594-2, Articulo 6 Ley 111 de 2006, Ley 550 de 1999, Decreto 222 de 2000. Devolucin y Compensacin en el Impuesto sobre las Ventas: Estatuto Tributario Artculos 437-2,476-479, 481, 483-498, Artculos 1,2, del D.R. 522 de 2003, Artculos 1, 2 del D.R.1949 de 2003, Artculo 67 Ley 788 de 2002, Artculo 8 Ley 939 de 2004, Artculo 49 Ley 633 de 2000, Decreto 4650 de 2006. Devolucin del IVA en venta de materiales de construccin: Estatuto Tributario Artculo 850 Pargrafo 2, Decreto 1854 de 2001. Devolucin del IVA a las Instituciones Estatales y de Educacin: Decreto 2627 de 1993. Devolucin del IVA a los Diplomticos, Organismos Internacionales: Decreto 2740 de 1993. Misiones Diplomticas y Consulares. Devolucin del IVA en compras con tarjeta debito o crdito: Decreto 428 de 2004. Devolucin del IVA a Turistas Extranjeros: Decreto 2925 de 2008. Devolucin del IVA para Extranjeros que compran en zona fronteriza: Decreto 3444 de 2009, Decreto 1595 de 1995. Devolucin y Compensacin Tributos Aduaneros: Decreto 2685 de 1999 con las modificaciones expedidas a 31 de octubre de 2011; Ley 1430 de 2010 en sus artculos 12, 13, 18, 19 y 38. Autorizacin de Autoretenedor: Resolucin 4074 de 2005, Resolucin 1886 de 2007, Resolucin 7560 de 2007. Normalizacin de Saldos: Orden Administrativa 0008 DE 2009. Legislacin Aduanera: Importaciones, exportaciones, trnsito aduanero, usuarios aduaneros, zonas francas, zonas de rgimen aduanero especial, conocimientos bsicos de auditora.

Medios de Prueba: Normas de procedimiento tributario, aduanero y cambiario en la parte correspondiente a probatorio. Mandamiento de Pago: Artculos 826, 828-1 del Estatuto Tributario. Suspensin del Trmino de Prescripcin: Articulo 818 Estatuto Tributario. Medidas Cautelares: Artculos 837 y siguientes, y 839-2 del Estatuto Tributario, incidente Levantamiento medidas Cautelares (num.8 del Artculo 687 del C.P.C. Embargo de Bienes: Artculos. 2488 y 2495 C.C, Artculos 839, 839-1, 839-2 del Estatuto Tributario y 681 y siguientes del Cdigo de Procedimiento Civil. Secuestro, Avalo y Remate de Bienes: Cdigo de procedimiento civil y artculos 838 y 839 del Estatuto Tributario. Secuestro de Bienes: Oposicin al secuestro (Art. 839-3). Suspende el Proceso de Cobro: Artculos 841 del Estatuto Tributario, notificacin, excepciones, 830-831 del Estatuto Tributario, trmite de las excepciones (Art.831) - (814-2), recurre el fallo de excepciones (Art. 834), intervencin ante la jurisdiccin contenciosa (Art. 835). Facilidad de Pago: Artculo 814 y siguientes del Estatuto Tributario. Orden de Ejecucin: Artculo 836 del Estatuto Tributario. Avalo de Bienes: Presentar objeciones (Art. 838 pargrafo) Liquidacin del Crdito y Las Costas: Presentar objeciones (Art. 521 del C.P.C.). Fijacin fecha para el Remate: Artculo. 840 del Estatuto Tributario y 523 y siguientes del C.P.C. Diligencia de Remate: Artculo 839-2 y siguientes del Estatuto Tributario. Constitucin Poltica: Artculo 23. Cdigo Contencioso Administrativo: Artculo 5. Normalizacin de Cartera: Ley 1066 de julio 29 de 2006 sobre normalizacin de cartera. Asignacin de Bienes a favor del Estado: Artculo 840 Estatuto Tributario. Decreto 881 de marzo 21 de 2007, Memorando 00363 del 14 de junio de 2007. Otras Obligaciones a cargo de la DIAN: Artculo 29 de la Ley 344 DE 1996 y su Decreto reglamentario 2126 DE 1997. Cruce de Cuentas: Artculo 57 de la Ley 550/99, y los Decretos 2267 DE 2001 y 2828/04. Pago de Obligaciones con Bienes: Artculo 11 de la Ley 716 de 2001 y el numeral 17 del artculo 33 de la Ley 550/99.

Remisibilidad de Obligaciones: Artculo 820 del Estatuto Tributario. La Ejecutoria de la Providencia que decide la Revocatoria: Artculo 567 y 835 del Estatuto Tributario. Notificacin del Mandamiento de Pago: Artculos 826 y 830 al 836 del Estatuto Tributario. Interrupcin del Trmino de Prescripcin: Artculo 818 del Estatuto Tributario. Trmino de Prescripcin de la Accin de Cobro: Artculo 817 del Estatuto Tributario. Pago de la Obligacin: Artculos 803, 804, 867-1, 634, 634-1 y 635 del Estatuto Tributario. Vinculacin de los Deudores Solidarios y Subsidiarios: Artculo Estatuto Tributario. Responsables Solidarios: Artculo 793 del Estatuto Tributario. Deudores Solidarios: Artculos 793 y 794 del Estatuto Tributario. Deudores Subsidiarios: Artculo 798, 573 del Estatuto Tributario. Deudores Principales - Sujetos Pasivos: Artculo 792 del Estatuto Tributario. Ejecutoria de los Actos: Artculo 829 del Estatuto Tributario. Reserva del Proceso de Cobro: Artculos 849, 583 y 584 del Estatuto Tributario. Ttulos Ejecutivos: Artculo 828 del Estatuto Tributario. Ttulos Ejecutivos en Materia Aduanera: Liquidaciones Oficiales de Correccin (Artculo 513 del Decreto 2685 de 1999 con las modificaciones expedidas a 31 de octubre de 2011), liquidaciones Oficiales de Revisin de Valor (Artculo 514 del Decreto. 2685/99), sanciones por Operacin de Contrabando (Artculo 12 del Decreto 1800/94), Resoluciones que declaran el incumplimiento de los regmenes de importacin temporal y ordena la efectividad de las plizas de cumplimiento (Artculo 530 de la Resolucin 4240/00), sancin aduanera (Artculo 503 del Decreto. 2685 de 1999 con las modificaciones expedidas a 31 de octubre de 2011), sancin por improcedencia de devoluciones (Artculo 555 del Decreto 2685 de 1999 con las modificaciones expedidas a 31 de octubre de 2011), sanciones cambiarias por violacin a las Resoluciones Externas 21/93; 10/98; 08/00 de la Junta Directiva del Banco de la Repblica, Decreto 1092/96 y 1074/99. Procesos Especiales: Artculos 844 A 849-4 del Estatuto Tributario, Decreto 350/89, Ley 222/1995, Ley 550 de 1999 de Reestructuracin Econmica, Decreto 663 de 1993 Estatuto Orgnico Financiero, Ley 510/99, Decreto 2211/2004 Entidades de Economa Solidaria, liquidacin voluntaria de sociedades, Ley 1116/2006 Rgimen de Insolvencia Empresarial. Conocimientos en anlisis financiero, anlisis de balances, tipos de garantas, tcnicas de negociacin. En tcnicas de redaccin y elaboracin de informes. 828-1 del

Constitucin Poltica, normas de procedimiento civil, derecho comercial y derecho administrativo. Conocimientos de la cuenta corriente, aplicativos de cobranzas y recaudo, obligacin financiera, manejo de servicios informticos electrnicos.

PROCESO ADMINISTRACIN DE CARTERA

Rol 1. Ejecutivo en Administracin de Cartera y Procesos Especiales (Inspector I) Mandamiento de Pago: Artculos 826, 828-1 del Estatuto Tributario. Suspensin del Trmino de Prescripcin: Articulo 818 Estatuto Tributario. Medidas Cautelares: Artculos 837 y siguientes, y 839-2 del Estatuto Tributario, incidente levantamiento medidas Cautelares (num.8 del Artculo 687 del C.P.C. Embargo de Bienes: Artculos 2488 y 2495 C.C., Artculos 839, 839-1, 839-2 del Estatuto Tributario y 681 y siguientes del Cdigo de Procedimiento Civil. Secuestro Avalo y Remate de Bienes: Cdigo de procedimiento civil y artculos 838 y 839 del Estatuto Tributario. Secuestro de Bienes: Oposicin al secuestro (Art. 839-3). Suspende el Proceso de Cobro: Artculos 841 del Estatuto Tributario, notificacin, excepciones, 830-831 del Estatuto Tributario, trmite de las excepciones (Art.831)- (814-2), recurre el fallo de excepciones (Art. 834), intervencin ante la jurisdiccin contenciosa (Art. 835). Facilidad de Pago: Artculo 814 y siguientes del Estatuto Tributario. Orden de Ejecucin: Artculo 836 del Estatuto Tributario. Avalo de Bienes: Presentar objeciones (Art. 838 pargrafo). Liquidacin del Crdito y las Costas: Presentar objeciones (Art. 521 del C.P.C.). Fijacin fecha para el Remate: Artculo 840 del Estatuto Tributario y 523 y siguientes del C.P.C. Diligencia de Remate: Artculo 839-2 y siguientes del Estatuto Tributario. Constitucin Poltica: Artculo 23. Cdigo Contencioso Administrativo: Artculo 5. Normalizacin de Cartera: Ley 1066 de julio 29 de 2006 sobre normalizacin de cartera.

Asignacin De Bienes A Favor Del Estado: Artculo 840 Estatuto Tributario. Decreto 881 de marzo 21 de 2007, Memorando 00363 del 14 de junio de 2007. Otras Obligaciones a cargo de la DIAN: Artculo 29 de la Ley 344 DE 1996 y su Decreto reglamentario 2126 DE 1997. Cruce de Cuentas: Artculo 57 de la Ley 550/99, y los Decretos 2267 DE 2001 y 2828/04. Pago de Obligaciones con Bienes: Artculo 11 de la Ley 716 de 2001 y el numeral 17 del artculo 33 de la Ley 550/99. Remisibilidad de Obligaciones: Artculo 820 del Estatuto Tributario. La Ejecutoria de la Providencia que decide la Revocatoria: Artculo 567 y 835 del Estatuto Tributario. Notificacin del Mandamiento de Pago: Artculos 826 y 830 al 836 del Estatuto Tributario. Interrupcin del Trmino de Prescripcin: Artculo 818 del Estatuto Tributario. Trmino de Prescripcin de la Accin de Cobro: Artculo 817 del Estatuto Tributario. Pago de la Obligacin: Artculos 803, 804, 867-1, 634, 634-1 y 635 del Estatuto Tributario. Vinculacin de los Deudores Solidarios y Subsidiarios: Artculo 828-1 del Estatuto Tributario. Responsables Solidarios: Artculo 793 del Estatuto Tributario. Deudores Solidarios: Artculos 793 y 794 del Estatuto Tributario. Deudores Subsidiarios: Artculo 798, 573 del Estatuto Tributario. Deudores Principales - Sujetos Pasivos: Artculo 792 del Estatuto Tributario. Ejecutoria de los Actos: Artculo 829 del Estatuto Tributario. Reserva del Proceso de Cobro: Artculos 849, 583 Y 584 del Estatuto Tributario. Ttulos Ejecutivos: Artculo 828 del Estatuto Tributario. Ttulos Ejecutivos en Materia Aduanera: Liquidaciones Oficiales de Correccin (Artculo 513 del Decreto 2685 de 1999 con las modificaciones expedidas a 31 de octubre de 2011), liquidaciones Oficiales de Revisin de Valor (Artculo 514 del Decreto 2685de 1999 con las modificaciones expedidas a 31 de octubre de 2011), sanciones por Operacin de Contrabando (Artculo 12 del Decreto 1800/94), Resoluciones que declaran el incumplimiento de los regmenes de importacin temporal y ordena la efectividad de las plizas de cumplimiento (Artculo 530 de la Resolucin 4240/00), sancin aduanera (Artculo 503 del Decreto. 2685 de 1999 con las modificaciones expedidas a 31 de octubre de 2011), sancin por improcedencia de devoluciones (Artculo 555 del Decreto 2685 de 1999 con las

modificaciones expedidas a 31 de octubre de 2011), sanciones cambiarias por violacin a las Resoluciones Externas 21/93; 10/98; 08/00 de la Junta Directiva del Banco de la Repblica, Decreto 1092/96 y 1074/99. Procesos Especiales: Artculos 844 A 849-4 del Estatuto Tributario, Decreto 350/89, Ley 222/1995, Ley 550 DE 1999 de Reestructuracin Econmica, Decreto 663 de 1993 Estatuto Orgnico Financiero, Ley 510/99, Decreto 2211/2004 Entidades de Economa Solidaria, liquidacin voluntaria de sociedades, Ley 1116/2006 Rgimen de Insolvencia Empresarial. Normatividad Vigente Sucesiones y Liquidaciones Voluntarias y de Procesos Especiales: Ley 550 de 1.999 Reestructuracin empresarial, insolvencia, concordato o recuperacin de negocios, liquidacin obligatoria, toma de posesin, liquidacin forzosa administrativa. Conocimiento de las normas sobre derechos de peticin de la Constitucin Poltica, y del Cdigo Contencioso Administrativo, y de los procesos especiales contenidos en el Cdigo de Comercio, su trmite y estructura. Ttulos ejecutivos. Cobro Persuasivo: Ubicacin de los contribuyentes morosos, investigacin de bienes. Medidas Cautelares: Marco legal y medidas cautelares en el proceso de cobro, embargos, secuestros, auxiliares de la administracin, levantamiento de medidas cautelares. Conocimiento de las normas del procedimiento civil relacionadas con embargos, secuestros, remates de bienes, obligaciones de los auxiliares de la administracin y causales para el levantamiento de medidas cautelares. Cobro Coactivo: mandamiento de pago, notificacin del mandamiento de pago, excepciones, procedimiento, acumulacin de obligaciones y procesos, avalo, remate, efectos de los fallos del contencioso administrativo en el proceso administrativo de cobro. Facilidades de Pago: procedimiento, garantas. Anlisis Financiero: Conceptos, estados financieros, indicadores financieros, proyecciones financieras, anlisis de balances. Extincin de Obligaciones: Solucin o pago, compensacin, dacin en pago, remisin, prescripcin. Aspectos Especiales frente al Proceso de Cobro: Ttulos de depsito judicial, derecho de peticin, responsabilidad solidaria, medios de impugnacin, interrupcin de la accin de cobro, delegacin y competencia, nulidades, ttulos de depsito, su aplicacin, los bienes que se reciben en dacin en pago, su tratamiento y manejo.

Rol 2. Ejecutor de cobro (Gestor IV)

Mandamiento de Pago: Artculos 826, 828-1 del Estatuto Tributario. Suspensin del Trmino de Prescripcin: Artculo 818 Estatuto Tributario. Medidas Cautelares: Artculos 837 y siguientes, y 839-2 del Estatuto Tributario, incidente levantamiento medidas Cautelares (num.8 del Artculo 687 del C.P.C. Embargo de Bienes: Artculos 2488 y 2495 C.C, Artculos 839, 839-1, 839-2 del Estatuto Tributario y 681 y siguientes del Cdigo de Procedimiento Civil. Secuestro Avalo y Remate de Bienes: Cdigo de procedimiento civil y artculos 838 y 839 del Estatuto Tributario. Secuestro de Bienes: Oposicin al secuestro (Art. 839-3). Suspende el Proceso de Cobro: Artculos 841 del Estatuto Tributario, notificacin, excepciones, 830-831 del Estatuto Tributario, trmite de las excepciones (Art.831)- (814-2), recurre el fallo de excepciones (Art. 834), intervencin ante la jurisdiccin contenciosa (Art. 835), Ley 1395 de 2010 en lo relacionado con el proceso administrativo de cobro. Facilidad de Pago: Artculo 814 y siguientes del Estatuto Tributario. Orden de Ejecucin: Artculo 836 del Estatuto Tributario. Avalo de Bienes: Presentar objeciones (Art. 838 pargrafo). Liquidacin del Crdito y las Costas: Presentar objeciones (Art. 521 del C.P.C.). Fijacin fecha para el Remate: Artculo. 840 del Estatuto Tributario y 523 y siguientes del C.P.C. Diligencia de Remate: Artculo 839-2 y siguientes del Estatuto Tributario. Constitucin Poltica: Artculo 23. Cdigo Contencioso Administrativo: Artculo 5. Normalizacin de Cartera: Ley 1066 de julio 29 de 2006 sobre normalizacin de cartera. Asignacin de Bienes a favor del Estado: Artculo. 840 Estatuto Tributario. Decreto 881 de marzo 21 de 2007, Memorando 00363 del 14 de junio de 2007. Otras Obligaciones a cargo de la DIAN: Artculo 29 de la Ley 344 DE 1996 y su Decreto reglamentario 2126 DE 1997. Cruce de Cuentas: Artculo 57 de la Ley 550/99, y los Decretos 2267 de 2001 y 2828/04. Pago de Obligaciones con Bienes: Artculo 11 de la Ley 716 de 2001 y el numeral 17 del artculo 33 de la Ley 550/99. Remisibilidad de Obligaciones: Artculo 820 del Estatuto Tributario.

La Ejecutoria de la Providencia que decide la Revocatoria: Artculo 567 y 835 del Estatuto Tributario. Notificacin del Mandamiento de Pago: Artculos 826 y 830 al 836 del Estatuto Tributario. Interrupcin del Trmino de Prescripcin: Artculo 818 del Estatuto Tributario. Trmino de Prescripcin de la Accin de Cobro: Artculo 817 del Estatuto Tributario. Pago de la Obligacin: Artculos 803, 804, 867-1, 634, 634-1 y 635 del Estatuto Tributario. Vinculacin de los Deudores Solidarios y Subsidiarios: Artculo 828-1 del Estatuto Tributario. Responsables Solidarios: Artculo 793 del Estatuto Tributario. Deudores Solidarios: Artculos 793 y 794 del Estatuto Tributario. Deudores Subsidiarios: Artculo 798, 573 del Estatuto Tributario. Deudores Principales - Sujetos Pasivos: Artculo 792 del Estatuto Tributario. Ejecutoria de los Actos: Artculo 829 del Estatuto Tributario. Reserva del Proceso de Cobro: Artculos 849, 583 y 584 del Estatuto Tributario. Ttulos Ejecutivos: Artculo 828 del Estatuto Tributario. Ttulos Ejecutivos en Materia Aduanera: Liquidaciones Oficiales de Correccin (Artculo 513 del Decreto 2685 de 1999 con las modificaciones expedidas a 31 de octubre de 2011), liquidaciones Oficiales de Revisin de Valor (Artculo 514 del Decreto 2685/99), sanciones por Operacin de Contrabando (Artculo 12 del Decreto 1800/94), Resoluciones que declaran el incumplimiento de los regmenes de importacin temporal y ordena la efectividad de las plizas de cumplimiento (Artculo 530 de la Resolucin 4240/00), sancin aduanera (Artculo 503 del Decreto. 2685 de 1999 con las modificaciones expedidas a 31 de octubre de 2011), sancin por improcedencia de devoluciones (Artculo 555 del Decreto 2685 de 1999 con las modificaciones expedidas a 31 de octubre de 2011), sanciones cambiarias por violacin a las Resoluciones Externas 21/93; 10/98; 08/00 de la Junta Directiva del Banco de la Repblica, Decreto 1092/96 y 1074/99. Procesos Especiales: Artculos 844 a 849-4 del Estatuto Tributario, Decreto 350/89, Ley 222/1995, Ley 550 de 1999 de Reestructuracin Econmica, Decreto 663 de 1993 Estatuto Orgnico Financiero, Ley 510/99, Decreto 2211/2004 Entidades de Economa Solidaria, liquidacin voluntaria de sociedades, Ley 1116/2006 Rgimen de Insolvencia Empresarial. Legislacin Complementaria: Constitucin poltica, cdigo de procedimiento civil, cdigo contencioso administrativo. ttulos ejecutivos.

Cobro Coactivo: Mandamiento de pago, notificacin del mandamiento de pago, excepciones, procedimiento, acumulacin de obligaciones y procesos, avalo, remate, efectos de los fallos del contencioso administrativo en el proceso administrativo de cobro. Medidas Cautelares: Marco legal y medidas cautelares en el proceso de cobro, embargos, secuestros, auxiliares de la administracin, levantamiento de medidas cautelares, incidentes, desembargo. Facilidades de Pago: Procedimiento, garantas. Extincin de Obligaciones: Solucin o pago, compensacin, dacin en pago, remisin, prescripcin. Aspectos Especiales frente al Proceso de Cobro: Derecho de peticin, responsabilidad solidaria, medios de impugnacin, interrupcin de la accin de cobro, delegacin y competencia.

PROCESO DE ADMINISTRACIN DE CARTERA, RECAUDACIN, GESTIN MASIVA Y ASISTENCIA AL CLIENTE

Rol 1. Experto en Gestin de Ingresos (Inspector IV) Marco Normativo que rige el Recaudo de los Impuestos Administrados por la DIAN: Estatuto Tributario Artculos 674 - 678, 800, 801, Resolucin 008 de 2000 del Ministerio de Hacienda, Resolucin 478 de 2000 de la DIAN, Resolucin 558 de 2004, Resolucin 15734 de 2007 de la DIAN, Resolucin 3083 de 2007 de la DIAN, Resolucin Contralora General de la Repblica No.6289 de marzo 8 de 2011 Obligacin financiera. Devoluciones y Compensaciones: Generalidades: Decreto 1000 de 1997, Estatuto Tributario 815, 816, 850 865; Ley 1430 de 2010 de 2010 Arts. 12, 13, 18, 19 y 38. Ley 1430 de Diciembre 28 de 2010 en sus artculos 12, 13, 18, 19, 38. Mandamiento de Pago: Artculos 826, 828-1 del Estatuto Tributario. Suspensin del Trmino de Prescripcin: Articulo 818 Estatuto Tributario. Medidas Cautelares: Artculos 837 y siguientes, y 839-2 del Estatuto Tributario, incidente Levantamiento medidas Cautelares (num.8 del Artculo 687 del C.P.C. Embargo de Bienes: Artculos. 2488 y 2495 C.C, Artculos 839, 839-1, 839-2 del Estatuto Tributario y 681 y siguientes del Cdigo de Procedimiento Civil. Secuestro Avalo y Remate de Bienes: Cdigo de procedimiento civil y artculos 838 y 839 del Estatuto Tributario.

Secuestro de Bienes: Oposicin al secuestro (Art. 839-3). Suspende el Proceso de Cobro: Artculos 841 del Estatuto Tributario, notificacin, excepciones, 830-831 del Estatuto Tributario, trmite de las excepciones (Art.831)- (814-2), recurre el fallo de excepciones (Art. 834), intervencin ante la jurisdiccin contenciosa (Art. 835); Ley 1395 de 2010 en lo relacionado con el proceso administrativo de cobro. Facilidad de Pago: Artculo 814 y siguientes del Estatuto Tributario. Orden de Ejecucin: Artculo 836 del Estatuto Tributario. Avalo de Bienes: Presentar objeciones (Art. 838 pargrafo). Liquidacin del Crdito y Las Costas: Presentar objeciones (Art. 521 del C.P.C.). Fijacin Fecha para el Remate: Artculo. 840 del Estatuto Tributario y 523 y siguientes del C.P.C. Diligencia de Remate: Artculo 839-2 y siguientes del Estatuto Tributario. Constitucin Poltica: Artculo 23. Cdigo Contencioso Administrativo: Artculo 5. Normalizacin de Cartera: Ley 1066 de julio 29 de 2006 sobre normalizacin de cartera. Asignacin de bienes a favor del estado: Artculo. 840 Estatuto Tributario. Decreto 881 de marzo 21 de 2007, Memorando 00363 del 14 de junio de 2007. Otras Obligaciones a Cargo de la DIAN: Artculo 29 de la Ley 344 DE 1996 y su Decreto reglamentario 2126 DE 1997. Cruce de Cuentas: Artculo 57 de la Ley 550/99, y los Decretos 2267 DE 2001 y 2828/04. Pago de Obligaciones con Bienes: Artculo 11 de la Ley 716 de 2001 y el numeral 17 del artculo 33 de la Ley 550/99. Remisibilidad de Obligaciones: Artculo 820 del Estatuto Tributario. La Ejecutoria de la Providencia que Decide la Revocatoria: Artculo 567 y 835 del Estatuto Tributario. Notificacin del Mandamiento de Pago: Artculos 826 Y 830 al 836 del Estatuto Tributario. Interrupcin del Trmino de Prescripcin: Artculo 818 del Estatuto Tributario. Trmino de Prescripcin de la Accin de Cobro: Artculo 817 del Estatuto Tributario. Pago de la Obligacin: Artculos 803, 804, 867-1, 634, 634-1 y 635 del Estatuto Tributario.

Vinculacin de los Deudores Solidarios y Subsidiarios: Artculo Estatuto Tributario. Responsables Solidarios: Artculo 793 del Estatuto Tributario. Deudores Solidarios: Artculos 793 Y 794 del Estatuto Tributario. Deudores Subsidiarios: Artculo 798, 573 del Estatuto Tributario.

828-1 del

Deudores Principales - Sujetos Pasivos: Artculo 792 del Estatuto Tributario. Ejecutoria de los Actos: Artculo 829 del Estatuto Tributario. Reserva del Proceso de Cobro: Artculos 849, 583 Y 584 del Estatuto Tributario. Ttulos Ejecutivos: Artculo 828 del Estatuto Tributario. Ttulos Ejecutivos En Materia Aduanera: Liquidaciones Oficiales de Correccin (Artculo 513 del Decreto 2685 de 1999 con las modificaciones expedidas a 31 de octubre de 2011), liquidaciones Oficiales de Revisin de Valor (Artculo 514 del Decreto. 2685/99), sanciones por Operacin de Contrabando (Artculo 12 del Decreto 1800/94), Resoluciones que declaran el incumplimiento de los regmenes de importacin temporal y ordena la efectividad de las plizas de cumplimiento (Artculo 530 de la Resolucin 4240/00), sancin aduanera (Artculo 503 del Decreto. 2685 de 1999 con las modificaciones expedidas a 31 de octubre de 2011), sancin por improcedencia de devoluciones (Artculo 555 del Decreto 2685 de 1999 con las modificaciones expedidas a 31 de octubre de 2011), sanciones cambiarias por violacin a las Resoluciones Externas 21/93; 10/98; 08/00 de la Junta Directiva del Banco de la Repblica, Decreto 1092/96 y 1074/99 Procesos Especiales: Artculos 844 A 849-4 del Estatuto Tributario, Decreto 350/89, Ley 222/1995, Ley 550 DE 1999 de Reestructuracin Econmica, Decreto 663 de 1993 Estatuto Orgnico Financiero, Ley 510/99, Decreto 2211/2004 Entidades de Economa Solidaria, liquidacin voluntaria de sociedades, Ley 1116/2006 Rgimen de Insolvencia Empresarial. Impuestos Administrados por la DIAN: Estatuto Tributario: Impuesto sobre la renta, IVA, impuesto sobre el patrimonio, Gravamen a los Movimientos financieros. Otros impuestos y gravmenes recaudados por la DIAN, tributos aduaneros, oro y platino, derechos notariales. Procedimiento Tributario: Obligaciones formales de los contribuyentes y usuarios aduaneros, obligados a declarar renta, IVA, retencin en la fuente, patrimonio, actuacin frente a la administracin, declaraciones tributarias y aduaneras, determinacin del impuesto por la Administracin tributaria, correccin y revisin de liquidaciones tributarias y aduaneras, liquidaciones oficiales, sanciones que deben liquidar los contribuyente y que aplica la administracin, recursos en la va gubernativa. RUT: Decreto 2645 de 2011, Resolucin 1887/2007, Decreto 4714 de 2008, /12/17, Ley 1231 DE 2008, Orden Administrativa 01 de 2005 de la DIAN, Memorando 802 DE 2009 Y 44 DE 2010, Resolucin 622 de 2005.

Mecanismo Digital: Resolucin 12717/2005, Decreto 1791/2007. Facturacion: Resolucin 3878 de 1996, Resolucin 5709 de 1996, Resolucin 14465 de 2007. Informacion Exgena: Resoluciones 7929 a 7936 del 28 de Julio de 2009. Libros De Contabilidad: Libros de contabilidad: Decreto 4400/2004. Obligados a Declarar Virtualmente: Obligados a declarar virtualmente Resolucin 376/2010. Sancin por no Informar: Artculo. 651 Estatuto Tributario, Resolucin 11774 de 2005. Derecho de Peticin: Resolucin 711 de 2003 por medio de la cual se reglamenta el derecho de peticin y la presentacin y trmite de quejas y reclamos en la Unidad Administrativa Especial Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales.

PROCESO RECAUDACIN

Rol 1. Agente de Devoluciones y Compensaciones (Gestor I) Generalidades Derecho Tributario Parte Sustantiva en cuanto a Hecho Generador, Causacin, Base Gravable y Tarifas: Estatuto Tributario: Impuesto renta, IVA, Retencin en la fuente. Marco Normativo que rige el Recaudo de los Impuestos Administrados por la DIAN: Estatuto Tributario Artculos 674 - 678, 800, 801, Resolucin 008 de 2000 del Ministerio de Hacienda, Resolucin 478 de 2000 de la DIAN, Resolucin 558 de 2004, Resolucin 15734 de 2007 de la DIAN, Resolucin 3083 de 2007 de la DIAN. Pautas de la Contabilidad Pblica (Contabilidad DIAN Funcin Recaudadora): Resolucin 354 de 2007 de la Contadura General de la Nacin, Resolucin 357 de 2008 de la Contadura General de la Nacin, Decreto 178 de 2003 del Ministerio de Hacienda, Decreto 2789 de 2004 del Ministerio de Hacienda, Generalidades del PUC, Plan nico de Cuentas, Resolucin manual contable. Generalidades de la Obligacin Financiera: Resolucin 3992 de 2007 de la DIAN, Estatuto Tributario, Artculo 635, Ley 1066 de 2006. Devoluciones y Compensaciones. Generalidades: Decreto 1000 de 1997, Estatuto Tributario 815, 816, 850865. Devolucin y Compensacin en el Impuesto de Renta y Complementarios: Estatuto Tributario Artculos 689-1 pargrafo 3, 591,594-2, Artculo 6 Ley 111 de 2006, Ley 550 de 1999, Decreto 222 de 2000. Devolucin y Compensacin en el Impuesto sobre las Ventas: Estatuto Tributario Artculos 437-2,476-479, 481, 483-498, Artculos 1, 2 del D.R. 522 de 2003,

Artculos 1, 2 del D.R. 1949 de 2003, Artculo 67 Ley 788 de 2002, Artculo 8 Ley 939 de 2004, Artculo 49 Ley 633 de 2000, Decreto 4650 de 2006. Devolucin del IVA en venta de materiales de construccin: Estatuto Tributario Artculo 850 Pargrafo 2, Decreto 1854 de 2001. Devolucin del IVA a las Instituciones Estatales y de Educacin: Decreto 2627 de 1993. Devolucin del IVA a los Diplomticos, Organismos Internacionales: Decreto 2740 de 1993. Misiones Diplomticas y Consulares. Devolucin del IVA en compras con tarjeta dbito o crdito: Decreto 428 de 2004. Devolucin del IVA a Turistas Extranjeros: Decreto 2925 de 2008. Devolucin del IVA para Extranjeros que compran en zona fronteriza: Decreto 3444 de 2009, Decreto 1595 de 1995. Devolucin y Compensacin Tributos Aduaneros: Decreto 2685 de 1999 con las modificaciones expedidas a 31 de octubre de 2011; Ley 1430 de 2010 en sus artculos 12, 13, 18,19 y 38. Autorizacin De Autoretenedor: Resolucin 4074 de 2005, Resolucin 1886 de 2007, Resolucin 7560 de 2007. Normalizacin de Saldos: Orden Administrativa 0008 de 2009. Legislacin Aduanera: Importaciones, exportaciones, trnsito aduanero, usuarios aduaneros, zonas francas, zonas de rgimen aduanero especial, conocimientos bsicos de auditora. Medios de Prueba: Normas de procedimiento tributario, aduanero y cambiario en la parte correspondiente a probatorio.

Rol 2. Contador Funcin recaudadora (Gestor I) Pautas de la Contabilidad Pblica (Contabilidad DIAN Funcin Recaudadora): Resolucin 357 de 2008 de la Contadura General de la Nacin, Resolucin 222 de 2006 de la Contadura General de la Nacin, Resolucin 357 de 2008 de la Contadura General de la Nacin, Decreto 178 de 2003 del Ministerio de Hacienda, Decreto 2789 de 2004 del Ministerio de Hacienda, Generalidades del PUC, Plan nico de Cuentas, Resolucin manual contable; Resolucin Contralora General de la Repblica No. 6289 de marzo 8 de 2011.

PROCESO FISCALIZACIN Y LIQUIDACIN Rol 1. Evaluador Especializado en el Proceso de Fiscalizacin y Liquidacin (Inspector IV) Legislacin Tributaria. Estatuto Tributario: RENTA: Artculos 5, 6, 7, 8, 9, 10, 12, 13, 14, 14-1, 14-2, 16, 17, 18, 18-1, 19, 19-1, 19-2, 19-3, 20, 21, 22, 23, 23-1, 232, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 32-1, 34, 35, 35-1, 36, 36-1, 36-2, 36-3, 36-4, 37, 38, 39, 40, 40-1, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 46-1, 47, 47-1, 47-2, 48, 49, 50, 51, 52, 53, 54, 55, 58, 59, 66, 67, 89, 91, 92, 103, 104, 105, 107, 178, 206, 236, 240, 2401, 241, 261, 282, 283, 299. IVA: Artculos 420, 421, 421-1, 422, 423, 423-1, 424,

424-6, 425, 427, 428, 428-1, 428-2, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 437-1, 437-2, 437-3, 438, 439, 440, 441, 443-1, 444, 446, 447, 448, 468, 477, 479, 483, 484, 484-1, 485, 495, 499, 506, 553. RETEFUENTE: Artculos 365, 366, 3661, 366-2, 367, 368, 368-1, 368-2, 369, 370, 371, 372, 373, 374, 375, 376, 377, 378, 380, 382, 389, 392, 393, 394, 395, 396, 397, 397-1, 398, 399, 400, 401, 401-1, 401-2, 401-3. PATRIMONIO: Artculos 292, 293, 294, 295, 296, 297, 297-1, 298, 298-1, 298-2, 298-3, 298-4, 298-5. PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO: Libro V. GRAVMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS: Libro VI.

Procedimientos de Fiscalizacin: Orden Administrativa 03 DE 2010. Legislacin Aduanera. Decreto 2685 de 1999, con las modificaciones expedidas a 31 de octubre de 2011. Ttulo I, Ttulo II, Ttulo III, Ttulo IV, 86 al 105, 106, 107, 108, 109, 110, 111, 112 al 116, 117 al 134, 134-1, 135 al 142, 161 al 189, 191 al 209, 213 al 216, 224, 227 al 235, 237, 238, 247 al 249, 252 al 256, 260 al 289, 297, 300 al 303, 306, 310, 318, 322, 326, 329 al 337, 353 al 361, 364, 365, 369, 371, 375, 385, 387, 392 al 410, 410-1, 410-6, 410-9, 410-10, 410-11, 410-12, 411, 415 al 417, 430 al 437, 444, 459, 469 al 570. Resolucin 4240 de 2000 y sus modificaciones, Decisin 571 de 2003 (Valor en aduana de las mercancas importadas de la Comisin de la Comunidad Andina); Decisin 846 de 2004 (Reglamento comunitario de la Decisin 571 - valor en aduanas de las mercancas importadas), Decreto 4589 de 2006 (Sistema Armonizado de clasificacin y codificacin de mercancas- Arancel), Orden Administrativa 005 de Dic. 29 de 2004 (Estandarizacin y armonizacin en los procesos de control previo y posterior a la importacin de mercancas relacionadas con la determinacin de valor en aduanas), Resolucin 961 de Oct. 06 de 2005 (Anexo procedimiento casos especiales de valoracin aduanera); Decreto 3568 del 27 de septiembre de 2011 Operador Econmico, Resolucin 846 de 2004, expedida por la Secretaria General de la CAN. Legislacin Cambiaria: DCIN - 83 del Banco de la Repblica declaracin de cambios internacionales. Ley 9 del 91, Resolucin Externa No. 8 del 2000 JDBR, Decreto 1071 de 1999. Decreto Ley 1092 de 1996, Decreto Ley 1074 de 1999, Decreto 4048 del 22 de octubre de 2008, Decreto 2245 del 28 de junio de 2011 Convenios de Doble Tributacin: Artculos 260-1 al 260-11 y 450 del numerales 1 al 10 y 452 del Estatuto Tributario, Directrices de la OCDE, Decreto 4349 del 2004 con sus modificaciones. Lavado De Activos: Orden Administrativa de lavado de activos. Artculos 102-107 Estatuto Orgnico Financiero, Articulo 323 Cdigo Penal. Orden administrativa 002 del 2005. Convencin de Viena, Artculo 583 del Estatuto Tributario. Ley 599 del 2000 y Ley 747 del 2002, Circular Externa 007 de 1996 de la Superintendencia Financiera. Contabilidad: Fundamentos y principios de contabilidad generalmente aceptados y normas de Contabilidad generalmente aceptados. Anlisis e interpretacin de estados financieros (indicadores financieros). Constitucin Poltica: Artculos 23 y 29.

Cdigo Contencioso Administrativo: Artculos 10, 12, 50, 55. Derecho de Peticin de la DIAN: Resolucin DIAN 7614 del 2010. Gestin de Calidad: Conceptos del control de calidad, detalles de los subprocesos y procedimientos que conforman el proceso de fiscalizacin.

Rol 2. Auditor experto en el proceso de Fiscalizacin y Liquidacin (Inspector IV) Procedimientos de Fiscalizacin: Orden administrativa 11 de 2009. Legislacin Tributaria: Estatuto Tributario: RENTA: Artculos 5, 6, 7, 8, 9, 10, 12, 13, 14, 14-1, 14-2, 16, 17, 18, 18-1, 19, 19-1, 19-2, 19-3, 20, 21, 22, 23, 23-1, 23-2, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 32-1, 34, 35, 35-1, 36, 36-1, 36-2, 36-3, 36-4, 37, 38, 39, 40, 40-1, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 46-1, 47, 47-1, 47-2, 48, 49, 50, 51, 52, 53, 54, 55, 58, 59, 66, 67, 89, 91, 92, 103, 104, 105, 107, 178, 206, 236, 240, 240-1, 241, 261, 282, 283, 299. IVA: Artculos 420, 421, 421-1, 422, 423, 423-1, 424, 424-6, 425, 427, 428, 428-1, 428-2, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 437-1, 437-2, 437-3, 438, 439, 440, 441, 443-1, 444, 446, 447, 448, 468, 477, 479, 483, 484, 484-1, 485, 495, 499, 506, 553. RETEFUENTE: Artculos 365, 366, 3661, 366-2, 367, 368, 368-1, 368-2, 369, 370, 371, 372, 373, 374, 375, 376, 377, 378, 380, 382, 389, 392, 393, 394, 395, 396, 397, 397-1, 398, 399, 400, 401, 401-1, 401-2, 401-3. PATRIMONIO: Artculos 292, 293, 294, 295, 296, 297, 297-1, 298, 298-1, 298-2, 298-3, 298-4, 298-5. PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO: Libro V. GRAVMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS: Libro VI, Decreto 3568 del 17 de septiembre de 2011 Operador Econmico, Resolucin 846 de 2004, expedida por la Secretara General de la CAN Legislacin Aduanera. Decreto 2685 de 1999 con las modificaciones expedidas a 31 de octubre de 2011, Ttulo I, Ttulo II, Ttulo III, Ttulo IV, 86 al 105, 106, 107, 108, 109, 110, 111, 112 al 116, 117 al 134, 134-1, 135 al 142, 161 al 189, 191 al 209, 213 al 216, 224, 227 al 235, 237, 238, 247 al 249, 252 al 256, 260 al 289, 297, 300 al 303, 306, 310, 318, 322, 326, 329 al 337, 353 al 361, 364, 365, 369, 371, 375, 385, 387, 392 al 410, 410-1, 410-6, 410-9, 410-10, 410-11, 410-12, 411, 415 al 417, 430 al 437, 444, 459, 469 al 570. Resolucin 4240 de 2000 y sus modificaciones, Decisin 571 de 2003 (Valor en aduana de las mercancas importadas de la Comisin de la Comunidad Andina); Decisin 846 de 2004 (Reglamento comunitario de la Decisin 571 - valor en aduanas de las mercancas importadas), Decreto 4589 de 2006 (Sistema Armonizado de clasificacin y codificacin de mercancas- Arancel), Orden Administrativa 005 de Dic. 29 de 2004 (Estandarizacin y armonizacin en los procesos de control previo y posterior a la importacin de mercancas relacionadas con la determinacin de valor en aduanas), Resolucin 961 de Oct. 06 de 2005 (Anexo procedimiento casos especiales de valoracin aduanera). Legislacin Cambiaria: DCIN - 83 del Banco de la Repblica declaracin de cambios internacionales. Ley 9 de 1991, Resolucin Externa No 8 del 2000 JDBR, Decreto 1071 de 1999. Decreto Ley 1092 de 1996, Decreto Ley 1074 de 1999. Resoluciones 9 de 2008 y sus modificatorias: Resoluciones 2283 de 2008, 3884

de 2008, 7234 de 2009 y 2384 de 2010 expedidas por la DIAN, Decreto 4048 del 22 de octubre de 2008, Decreto 2245 del 28 de junio de 2011. Constitucin Poltica: Artculos 23 y 29. Cdigo Contencioso Administrativo: Artculos 10-12-50-55. Derecho de Peticin de la DIAN: Resolucin DIAN No. 7614 del 2010. Contabilidad: Fundamentos y principios de contabilidad generalmente aceptados y normas de Contabilidad generalmente aceptados. Anlisis e interpretacin de estados financieros (indicadores financieros). Gestin de Calidad: Conceptos del control de calidad, detalles de los subprocesos y procedimientos que conforman el proceso de fiscalizacin.

Rol 3. Auditor Lder del proceso de Fiscalizacin y Liquidacin (Inspector II) Procedimientos de Fiscalizacin: Orden administrativa 11 de 2009. Legislacin Tributaria: Estatuto Tributario: RENTA: Artculos 5, 6, 7, 8, 9, 10, 12, 13, 14, 14-1, 14-2, 16, 17, 18, 18-1, 19, 19-1, 19-2, 19-3, 20, 21, 22, 23, 23-1, 23-2, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 32-1, 34, 35, 35-1, 36, 36-1, 36-2, 36-3, 36-4, 37, 38, 39, 40, 40-1, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 46-1, 47, 47-1, 47-2, 48, 49, 50, 51, 52, 53, 54, 55, 58, 59, 66, 67, 89, 91, 92, 103, 104, 105, 107, 178, 206, 236, 240, 240-1, 241, 261, 282, 283, 299. IVA: Artculos 420, 421, 421-1, 422, 423, 423-1, 424, 4246, 425, 427, 428, 428-1, 428-2, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 437-1, 437-2, 437-3, 438, 439, 440, 441, 443-1, 444, 446, 447, 448, 468, 477, 479, 483, 484, 484-1, 485, 495, 499, 506, 553. RETEFUENTE: Artculos 365, 366, 366-1, 366-2, 367, 368, 368-1, 368-2, 369, 370, 371, 372, 373, 374, 375, 376, 377, 378, 380, 382, 389, 392, 393, 394, 395, 396, 397, 397-1, 398, 399, 400, 401, 401-1, 401-2, 401-3. PATRIMONIO: Artculos 292, 293, 294, 295, 296, 297, 297-1, 298, 298-1, 298-2, 298-3, 298-4, 298-5. PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO: Libro V. GRAVMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS: Libro VI. Legislacin Aduanera: Decreto 2685 de 1999 con las modificaciones expedidas a 31 de octubre de 2011. Ttulo I, Ttulo II, Ttulo III, Ttulo IV, 86 al 105, 106, 107, 108, 109, 110, 111, 112 al 116, 117 al 134, 134-1, 135 al 142, 161 al 189, 191 al 209, 213 al 216, 224, 227 al 235, 237, 238, 247 al 249, 252 al 256, 260 al 289, 297, 300 al 303, 306, 310, 318, 322, 326, 329 al 337, 353 al 361, 364, 365, 369, 371, 375, 385, 387, 392 al 410, 410-1, 410-6, 410-9, 410-10, 410-11, 410-12, 411, 415 al 417, 430 al 437, 444, 459, 469 al 570. Resolucin 4240 de 2000 y sus modificaciones, Decisin 571 de 2003 (Valor en aduana de las mercancas importadas de la Comisin de la Comunidad Andina); Decisin 846 de 2004 (Reglamento comunitario de la Decisin 571 - valor en aduanas de las mercancas importadas), Decreto 4589 de 2006 (Sistema Armonizado de clasificacin y codificacin de mercancas- Arancel), Orden Administrativa 005 de Dic. 29 de 2004 (Estandarizacin y armonizacin en los procesos de control previo y posterior a la importacin de mercancas relacionadas con la determinacin de valor en aduanas), Resolucin 961 de Oct. 06 de 2005 (Anexo procedimiento casos

especiales de valoracin aduanera), Decreto 3568 del 27 de septiembre de 2011 Operador Econmico. Resolucin 846 de 2004 expedida por la Secretara General de la CAN Legislacin Cambiaria: DCIN - 83 del Banco de la Repblica declaracin de cambios internacionales. Ley 9 de 1991, Resolucin Externa No 8 del 2000 JDBR, Decreto 1071 de 1999. Decreto Ley 1092 de 1996, Decreto Ley 1074 de 1999. RESOLUCION 9 de 2008 y sus modificatorias: Resoluciones 2283 de 2008, 3884 de 2008, 7234 de 2009 y 2384 de 2010 expedidas por la DIAN; Decreto 40448 del 22 de octubre de 2008; decreto 2245 del 28 de junio de 2011. Contabilidad: Fundamentos y principios de contabilidad generalmente aceptados y normas de Contabilidad generalmente aceptados. Anlisis e interpretacin de estados financieros (indicadores financieros). Convenios y tratados del intercambio de informacin nacionales o extranjeros. Constitucin Poltica: Artculos 23 y 29. Cdigo Contencioso Administrativo: Artculos 10-12-50-55. Derecho De Peticin de la DIAN: Resolucin DIAN No. 7614 del 2010..

Rol 4. Auditor especializado sectores econmicos (Inspector I) Procedimientos de Fiscalizacin: Orden administrativa 03 de 2010. Legislacin Tributaria: Estatuto Tributario: RENTA: Artculos 5, 6, 7, 8, 9, 10, 12, 13, 14, 14-1, 14-2, 16, 17, 18, 18-1, 19, 19-1, 19-2, 19-3, 20, 21, 22, 23, 23-1, 232, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 32-1, 34, 35, 35-1, 36, 36-1, 36-2, 36-3, 36-4, 37, 38, 39, 40, 40-1, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 46-1, 47, 47-1, 47-2, 48, 49, 50, 51, 52, 53, 54, 55, 58, 59, 66, 67, 89, 91, 92, 103, 104, 105, 107, 178, 206, 236, 240, 2401, 241, 261, 282, 283, 299. IVA: Artculos 420, 421, 421-1, 422, 423, 423-1, 424, 424-6, 425, 427, 428, 428-1, 428-2, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 437-1, 437-2, 437-3, 438, 439, 440, 441, 443-1, 444, 446, 447, 448, 468, 477, 479, 483, 484, 484-1, 485, 495, 499, 506, 553. RETEFUENTE: Artculos 365, 366, 3661, 366-2, 367, 368, 368-1, 368-2, 369, 370, 371, 372, 373, 374, 375, 376, 377, 378, 380, 382, 389, 392, 393, 394, 395, 396, 397, 397-1, 398, 399, 400, 401, 401-1, 401-2, 401-3. PATRIMONIO: Artculos 292, 293, 294, 295, 296, 297, 297-1, 298, 298-1, 298-2, 298-3, 298-4, 298-5. PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO: Libro V. GRAVMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS: Libro VI. Contabilidad: Fundamentos y principios de contabilidad generalmente aceptados y normas de Contabilidad generalmente aceptados. Anlisis e interpretacin de estados financieros (indicadores financieros). Constitucin Poltica: Artculos 23 y 29. Cdigo Contencioso Administrativo: Artculos 10-12-50-55. Derecho De Peticin de la DIAN: Resolucin DIAN No. 7614 del 2010.

Rol 5. Auditor tributario fondo casos especiales (Gestor IV) Procedimientos de Fiscalizacin: Orden administrativa 03 de 2010. Legislacin Tributaria: Estatuto Tributario: RENTA: Artculos 5, 6, 7, 8, 9, 10, 12, 13, 14, 14-1, 14-2, 16, 17, 18, 18-1, 19, 19-1, 19-2, 19-3, 20, 21, 22, 23, 23-1, 23-2, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 32-1, 34, 35, 35-1, 36, 36-1, 36-2, 36-3, 36-4, 37, 38, 39, 40, 40-1, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 46-1, 47, 47-1, 47-2, 48, 49, 50, 51, 52, 53, 54, 55, 58, 59, 66, 67, 89, 91, 92, 103, 104, 105, 107, 178, 206, 236, 240, 240-1, 241, 261, 282, 283, 299. IVA: Artculos 420, 421, 421-1, 422, 423, 423-1, 424, 4246, 425, 427, 428, 428-1, 428-2, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 437-1, 437-2, 437-3, 438, 439, 440, 441, 443-1, 444, 446, 447, 448, 468, 477, 479, 483, 484, 484-1, 485, 495, 499, 506, 553. RETEFUENTE: Artculos 365, 366, 366-1, 366-2, 367, 368, 368-1, 368-2, 369, 370, 371, 372, 373, 374, 375, 376, 377, 378, 380, 382, 389, 392, 393, 394, 395, 396, 397, 397-1, 398, 399, 400, 401, 401-1, 401-2, 401-3. PATRIMONIO: Artculos 292, 293, 294, 295, 296, 297, 297-1, 298, 298-1, 298-2, 298-3, 298-4, 298-5. PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO: Libro V. GRAVMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS: Libro VI. Constitucin Poltica: Artculos 23 y 29. Cdigo Contencioso Administrativo: Artculos 10, 12, 50, 55. Derecho de Peticin de la DIAN: Resolucin DIAN 7614 del 2010 Contabilidad: Fundamentos y principios de contabilidad generalmente aceptados y normas de Contabilidad generalmente aceptados. Anlisis e interpretacin de estados financieros (indicadores financieros).

Rol 6. Auditor aduanero investigaciones especiales (Gestor IV) Procedimientos de Fiscalizacin: Orden administrativa 03 de 2010. Legislacin Aduanera: Decreto 2685 de 1999 con las modificaciones expedidas a 31 de octubre de 2011. Ttulo I, Ttulo II, Ttulo III, Ttulo IV, 86 al 105, 106, 107, 108, 109, 110, 111, 112 al 116, 117 al 134, 134-1, 135 al 142, 161 al 189, 191 al 209, 213 al 216, 224, 227 al 235, 237, 238, 247 al 249, 252 al 256, 260 al 289, 297, 300 al 303, 306, 310, 318, 322, 326, 329 al 337, 353 al 361, 364, 365, 369, 371, 375, 385, 387, 392 al 410, 410-1, 410-6, 410-9, 410-10, 410-11, 410-12, 411, 415 al 417, 430 al 437, 444, 459, 469 al 570. Resolucin 4240 de 2000 y sus modificaciones, Decisin 571 de 2003 (Valor en aduana de las mercancas importadas de la Comisin de la Comunidad Andina); Decisin 846 de 2004 (Reglamento comunitario de la Decisin 571 - valor en aduanas de las mercancas importadas), Decreto 4589 de 2006 (Sistema Armonizado de clasificacin y codificacin de mercancas- Arancel), Orden Administrativa 005 de Dic. 29 de 2004 (Estandarizacin y armonizacin en los procesos de control previo y posterior a la importacin de mercancas relacionadas con la determinacin de valor en aduanas), Resolucin 961 de Oct. 06 de 2005 (Anexo procedimiento casos

especiales de valoracin aduanera); Decreto 3568 del 27 de septiembre de 2011 Operador Econmico; Resolucin 846 de 2004 expedida por la Secretara General de la CAN Legislacin Cambiaria: DCIN - 83 del Banco de la Repblica declaracin de cambios internacionales. Ley 9 de 1991, Resolucin Externa No 8 del 2000 JDBR, Decreto 1071 de 1999.Cambio de titular de inversin extranjera. (Artculos 327 y 327 de ET).Decreto 4048 del 22 de octubre de 2008, Decreto 2245 del 28 de junio de 2011. Constitucin Poltica: Artculos 23 y 29. Cdigo Contencioso Administrativo: Artculos 10, 12, 50, 55. Derecho de Peticin de la DIAN: Resolucin DIAN No. 76114 de 2010. Conceptos generales de INCOTERMS. Contabilidad bsica y anlisis e interpretacin de estados financieros. Fundamentacin de Actos Administrativos: En lo relacionado con la sustentacin a partir de normas y pruebas, para no efectuar juicios de valor frente a los hallazgos efectuados.

Rol 7. Auditor cambiario casos especiales (Gestor IV) Procedimientos de Fiscalizacin: Orden administrativa 03 de 2010. Manual de Procedimientos Cambiarios (Res. 07081/05). Decreto Ley 1092 de 1996, Decreto Ley 1074 de 1999. Rgimen Sancionatorio. Legislacin Cambiaria: DCIN - 83 del Banco de la Repblica declaracin de cambios internacionales. Ley 9 de 1991, Resolucin Externa No 8 del 2000 JDBR, Decreto 1071 de 1999. Resolucin 3416 de 2006 (Requisitos y condiciones para ejercer la actividad como profesional de compra y venta de divisas en efectivo y cheques de viajero de las personas residentes en el pas), Resolucin 11880 de 2007, Constitucin Poltica Artculos 371 a 373; Ley 31/92, Decreto 1735/93; Decreto 4048 del 22 de septiembre de 2008 y Decreto 2245 del 8 de junio de 2011. Conceptos generales de INCOTERMS. Constitucin Poltica: Artculos 23 y 29. Cdigo Contencioso Administrativo: Artculos 10, 12, 50, 55. Derecho de Peticin de la DIAN: Resolucin DIAN 7614 de 2010. RESOLUCIONES 9 de 2008 y sus modificatorias: Resoluciones 2283 de 2008, 3884 de 2008, 7234 de 2009 y 2384 de 2010 expedidas por la DIAN.

Convenios Internacionales de intercambio de informacin. Contabilidad: Principios de contabilidad generalmente aceptada y normas de Contabilidad generalmente aceptados. Anlisis e interpretacin de estados financieros.

Rol 8. Auditor Internacional fondo (Gestor IV) Procedimientos de Fiscalizacin: Orden administrativa 03 de 2010. Conocimientos frente a la firmeza de las declaraciones tributarias y actos administrativos que se profieren sobre las mismas. Legislacin Tributaria: Estatuto Tributario: RENTA: Artculos 5, 6, 7, 8, 9, 10, 12, 13, 14, 14-1, 14-2, 16, 17, 18, 18-1, 19, 19-1, 19-2, 19-3, 20, 21, 22, 23, 23-1, 232, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 32-1, 34, 35, 35-1, 36, 36-1, 36-2, 36-3, 36-4, 37, 38, 39, 40, 40-1, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 46-1, 47, 47-1, 47-2, 48, 49, 50, 51, 52, 53, 54, 55, 58, 59, 66, 67, 89, 91, 92, 103, 104, 105, 107, 178, 206, 236, 240, 2401, 241, 261, 282, 283, 299. IVA: Artculos 420, 421, 421-1, 422, 423, 423-1, 424, 424-6, 425, 427, 428, 428-1, 428-2, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 437-1, 437-2, 437-3, 438, 439, 440, 441, 443-1, 444, 446, 447, 448, 468, 477, 479, 483, 484, 484-1, 485, 495, 499, 506, 553. RETEFUENTE: Artculos 365, 366, 3661, 366-2, 367, 368, 368-1, 368-2, 369, 370, 371, 372, 373, 374, 375, 376, 377, 378, 380, 382, 389, 392, 393, 394, 395, 396, 397, 397-1, 398, 399, 400, 401, 401-1, 401-2, 401-3. PATRIMONIO: Artculos 292, 293, 294, 295, 296, 297, 297-1, 298, 298-1, 298-2, 298-3, 298-4, 298-5. PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO: Libro V. GRAVMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS: Libro VI. Legislacin Aduanera. Decreto 2685 de 1999 con las modificaciones expedidas a 31 de octubre de 2011. Ttulo I, Ttulo II, Ttulo III, Ttulo IV, 86 al 105, 106, 107, 108, 109, 110, 111, 112 al 116, 117 al 134, 134-1, 135 al 142, 161 al 189, 191 al 209, 213 al 216, 224, 227 al 235, 237, 238, 247 al 249, 252 al 256, 260 al 289, 297, 300 al 303, 306, 310, 318, 322, 326, 329 al 337, 353 al 361, 364, 365, 369, 371, 375, 385, 387, 392 al 410, 410-1, 410-6, 410-9, 410-10, 410-11, 410-12, 411, 415 al 417, 430 al 437, 444, 459, 469 al 570. Resolucin 4240 de 2000 y sus modificaciones, Decisin 571 de 2003 (Valor en aduana de las mercancas importadas de la Comisin de la Comunidad Andina); Decisin 846 de 2004 (Reglamento comunitario de la Decisin 571 - valor en aduanas de las mercancas importadas), Decreto 4589 de 2006 (Sistema Armonizado de clasificacin y codificacin de mercancas- Arancel), Orden Administrativa 005 de Dic. 29 de 2004 (Estandarizacin y armonizacin en los procesos de control previo y posterior a la importacin de mercancas relacionadas con la determinacin de valor en aduanas), Resolucin 961 de Oct. 06 de 2005 (Anexo procedimiento casos especiales de valoracin aduanera); Decreto 3568 del 27 de septiembre de 2011 Operador Econmico; resolucin 846 de 2004 expedida por la Secretara General de la CAN. Legislacin Cambiaria: DCIN- 83 del Banco de la Repblica, declaracin de cambios internacionales. Ley 9 de 1991, Resolucin Externa No 8 del 2000 JDBR,

Decreto 1071 de 1999. Cambio de titular de inversin extranjera. (Artculos 326 y 327 de ET); Decreto 4048 del 22 de octubre de 2008; decreto 2245 del 28 de junio de 2011. Convenios de doble tributacin, Artculos 260-1 al 260-11 y 450 del numerales 1 al 10 y 452 del Estatuto Tributario, Directrices de la OCDE,. Decreto 4349 del 2004 con sus modificaciones. Constitucin Poltica: Artculos 23 y 29. Cdigo Contencioso Administrativo: Artculos 10, 12, 50, 55. Derecho de Peticin de la DIAN: Resolucin DIAN 7614 del 2010. Rgimen Probatorio: Convenios Internacionales de intercambio de informacin. Conocimiento de Convenios y tratados internacionales y de doble tributacin vigentes con Colombia. Contabilidad: Principios de contabilidad generalmente aceptados y normas de Contabilidad generalmente aceptadas. Anlisis e interpretacin de estados financieros.

Rol 9. Auditor de Revisin para el control y prevencin de lavado de activos (Gestor IV) Normatividad sobre Lavado de Activos: Artculos 102 - 107 Estatuto Orgnico Financiero, Articulo 323 Cdigo Penal. Orden administrativa 002 del 2005, Por medio de la cual se fija el procedimiento para enviar la informacin sobre operaciones inusuales o sospechosas que puedan estar vinculadas al Lavado de Activos. Convencin de Viena, Articulo 583 del Estatuto Tributario. Ley 599 del 2000 y Ley 747 del 2002. Legislacin Tributaria: Estatuto Tributario: RENTA: Artculos 5, 6, 7, 8, 9, 10, 12, 13, 14, 14-1, 14-2, 16, 17, 18, 18-1, 19, 19-1, 19-2, 19-3, 20, 21, 22, 23, 23-1, 232, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 32-1, 34, 35, 35-1, 36, 36-1, 36-2, 36-3, 36-4, 37, 38, 39, 40, 40-1, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 46-1, 47, 47-1, 47-2, 48, 49, 50, 51, 52, 53, 54, 55, 58, 59, 66, 67, 89, 91, 92, 103, 104, 105, 107, 178, 206, 236, 240, 2401, 241, 261, 282, 283, 299. IVA: Artculos 420, 421, 421-1, 422, 423, 423-1, 424, 424-6, 425, 427, 428, 428-1, 428-2, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 437-1, 437-2, 437-3, 438, 439, 440, 441, 443-1, 444, 446, 447, 448, 468, 477, 479, 483, 484, 484-1, 485, 495, 499, 506, 553. RETEFUENTE: Artculos 365, 366, 3661, 366-2, 367, 368, 368-1, 368-2, 369, 370, 371, 372, 373, 374, 375, 376, 377, 378, 380, 382, 389, 392, 393, 394, 395, 396, 397, 397-1, 398, 399, 400, 401, 401-1, 401-2, 401-3. PATRIMONIO: Artculos 292, 293, 294, 295, 296, 297, 297-1, 298, 298-1, 298-2, 298-3, 298-4, 298-5. PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO: Libro V. GRAVMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS: Libro VI. Legislacin Aduanera. Decreto 2685 de 1999 con las modificaciones expedidas a 31 de octubre de 2011. Ttulo I, Ttulo II, Ttulo III, Ttulo IV, 86 al 105, 106, 107,

108, 109, 110, 111, 112 al 116, 117 al 134, 134-1, 135 al 142, 161 al 189, 191 al 209, 213 al 216, 224, 227 al 235, 237, 238, 247 al 249, 252 al 256, 260 al 289, 297, 300 al 303, 306, 310, 318, 322, 326, 329 al 337, 353 al 361, 364, 365, 369, 371, 375, 385, 387, 392 al 410, 410-1, 410-6, 410-9, 410-10, 410-11, 410-12, 411, 415 al 417, 430 al 437, 444, 459, 469 al 570. Resolucin 4240 de 2000 y sus modificaciones, Decisin 571 de 2003 (Valor en aduana de las mercancas importadas de la Comisin de la Comunidad Andina); Decisin 846 de 2004 (Reglamento comunitario de la Decisin 571 - valor en aduanas de las mercancas importadas), Decreto 4589 de 2006 (Sistema Armonizado de clasificacin y codificacin de mercancas- Arancel), Orden Administrativa 005 de Dic. 29 de 2004 (Estandarizacin y armonizacin en los procesos de control previo y posterior a la importacin de mercancas relacionadas con la determinacin de valor en aduanas), Resolucin 961 de Oct. 06 de 2005 (Anexo procedimiento casos especiales de valoracin aduanera). Legislacin Cambiaria: DCIN - 83 del Banco de la Repblica declaracin de cambios internacionales. Ley 9 de 1991, Resolucin Externa No 8 del 2000 JDBR, Decreto 1071 de 1999.

Rol 10. Auditor de denuncias (Gestor IV) Legislacin Tributaria: Estatuto Tributario: RENTA: Artculos 5, 6, 7, 8, 9, 10, 12, 13, 14, 14-1, 14-2, 16, 17, 18, 18-1, 19, 19-1, 19-2, 19-3, 20, 21, 22, 23, 23-1, 23-2, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 32-1, 34, 35, 35-1, 36, 36-1, 36-2, 36-3, 36-4, 37, 38, 39, 40, 40-1, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 46-1, 47, 47-1, 47-2, 48, 49, 50, 51, 52, 53, 54, 55, 58, 59, 66, 67, 89, 91, 92, 103, 104, 105, 107, 178, 206, 236, 240, 240-1, 241, 261, 282, 283, 299. IVA: Artculos 420, 421, 421-1, 422, 423, 423-1, 424, 4246, 425, 427, 428, 428-1, 428-2, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 437-1, 437-2, 437-3, 438, 439, 440, 441, 443-1, 444, 446, 447, 448, 468, 477, 479, 483, 484, 484-1, 485, 495, 499, 506, 553. RETEFUENTE: Artculos 365, 366, 366-1, 366-2, 367, 368, 368-1, 368-2, 369, 370, 371, 372, 373, 374, 375, 376, 377, 378, 380, 382, 389, 392, 393, 394, 395, 396, 397, 397-1, 398, 399, 400, 401, 401-1, 401-2, 401-3. PATRIMONIO: Artculos 292, 293, 294, 295, 296, 297, 297-1, 298, 298-1, 298-2, 298-3, 298-4, 298-5. PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO: Libro V. GRAVMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS: Libro VI. Legislacin Aduanera. Decreto 2685 de 1999 con las modificaciones expedidas a 31 de octubre de 2011. Ttulo I, Ttulo II, Ttulo III, Ttulo IV, 86 al 105, 106, 107, 108, 109, 110, 111, 112 al 116, 117 al 134, 134-1, 135 al 142, 161 al 189, 191 al 209, 213 al 216, 224, 227 al 235, 237, 238, 247 al 249, 252 al 256, 260 al 289, 297, 300 al 303, 306, 310, 318, 322, 326, 329 al 337, 353 al 361, 364, 365, 369, 371, 375, 385, 387, 392 al 410, 410-1, 410-6, 410-9, 410-10, 410-11, 410-12, 411, 415 al 417, 430 al 437, 444, 459, 469 al 570. Resolucin 4240 de 2000 y sus modificaciones, Decisin 571 de 2003 (Valor en aduana de las mercancas importadas de la Comisin de la Comunidad Andina); Decisin 846 de 2004 (Reglamento comunitario de la Decisin 571 - valor en aduanas de las mercancas importadas), Decreto 4589 de 2006 (Sistema Armonizado de clasificacin y codificacin de mercancas- Arancel), Orden Administrativa 005 de Dic. 29 de

2004 (Estandarizacin y armonizacin en los procesos de control previo y posterior a la importacin de mercancas relacionadas con la determinacin de valor en aduanas), Resolucin 961 de Oct. 06 de 2005 (Anexo procedimiento casos especiales de valoracin aduanera). Legislacin Cambiaria: DCIN - 83 del Banco de la Repblica declaracin de cambios internacionales. Ley 9 de 1991, Resolucin Externa No 8 del 2000 JDBR, Decreto 1071 de 1999.

Rol 11. Administrador de gestin de expedientes de fiscalizacin y liquidacin (Analista I) Constitucin Poltica: Artculos 23 y 29. Cdigo Contencioso Administrativo: Artculos 10, 12, 50, 55. Derecho de Peticin de la DIAN: Resolucin 711 del 2003. Conocimientos frente a la firmeza de las declaraciones tributarias y actos administrativos que se profieren sobre las mismas. Estatuto Tributario: Artculos 5,6, 7, 8, 9, 10, 12, 19, 22, 26, 58, 104, 420, 365, 292, 559, 563-570, 720-722, 726 Y 728-738-1, 740, 741. Gestin Documental: Conocimientos de la rdenes administrativas 11 de 2009; 4 del 26 de agosto de 1999 establece normas del archivo en la DIAN y la 5 del 18 de mayo de 2005 establece normas de organizacin del archivo central. Archivo: Resolucin 3448/99, Art. 4o del Acuerdo 042 del 31 de octubre de 2002 del Archivo General de la Nacin. Orden Activa 0019 del 30 de diciembre de 1998. Manejo de hoja electrnica y procesador de palabras.

PROCESO ASISTENCIA AL CLIENTE

Rol 1. Experto en Asistencia y Orientacin Integral (Inspector IV) Asistencia al Cliente: Servicios informticos electrnicos (RUT, mecanismo digital, facturacin, libros), orientacin y asistencia integral, estrategias servicio, manejo de conflictos, comunicacin, canales de servicio, medicin de la percepcin, medicin de la satisfaccin del cliente, sistema de quejas y reclamos. Decreto 2820 de Agosto 9 de 2011. Obligaciones formales, sustanciales.

Procedimiento tributario y aduanero.

Rol 2. Experto en servicio y orientacin de canales (Inspector II) Impuestos Administrados por la DIAN: Estatuto Tributario: Impuesto sobre la renta, IVA, impuesto sobre el patrimonio, Gravamen a los Movimientos financieros. Otros impuestos y gravmenes recaudados por la DIAN, tributos aduaneros, oro y platino, derechos notariales. Procedimiento Tributario: Obligaciones formales de los contribuyentes y usuarios aduaneros, obligados a declarar renta, IVA, retencin en la fuente, patrimonio, actuacin frente a la administracin, declaraciones tributarias y aduaneras, determinacin del impuesto por la Administracin tributaria, correccin y revisin de liquidaciones tributarias y aduaneras, liquidaciones oficiales, sanciones que deben liquidar los contribuyente y que aplica la administracin, recursos en la va gubernativa. Decreto 2820 de Agosto 9 de 2011. Conocimientos sobre Responsabilidades Tributarias, Aduaneras y Cambiarias, Obligaciones Formales y Sustanciales. En Normatividad vigente asociada al procedimiento tributario, aduanero, cambiario, as como los del rea de Gestin masiva y asistencia al cliente y a los trmites de cara al cliente. Generalidades del RUT: Decreto 2820 de 2011, resolucin 1887 de 2007 y Decreto 4714 de 2008, /12/17 Conocimientos de los Servicios Informticos Electrnicos. Manejo de Herramientas de Ofimtica. Conocimientos en tcnicas de servicio al cliente, en manejo y solucin de conflictos, estrategias de servicio, medicin de la percepcin de servicio, en calidad de satisfaccin del cliente, manejo del estrs. Protocolo de servicio, manejo de conflictos, comunicacin, sistema de quejas, reclamos y sugerencias.

PROCESO GESTIN MASIVA Rol 1. Responsable de servicio al cliente (Analista IV) Impuestos Administrados por la DIAN: Estatuto Tributario: Impuesto sobre la renta, IVA, impuesto sobre el patrimonio, Gravamen a los Movimientos financieros. Otros impuestos y gravmenes recaudados por la DIAN, tributos aduaneros, oro y platino, derechos notariales. Procedimiento Tributario: Obligaciones formales de los contribuyentes y usuarios aduaneros, obligados a declarar renta, IVA, retencin en la fuente, patrimonio, actuacin frente a la administracin, declaraciones tributarias y

aduaneras, determinacin del impuesto por la Administracin tributaria, correccin y revisin de liquidaciones tributarias y aduaneras, liquidaciones oficiales, sanciones que deben liquidar los contribuyente y que aplica la administracin, recursos en la va gubernativa. RUT: DECRETO 2788/2004, Resolucin 1887/2007, Decreto 4714 de 2008, Orden Administrativa 01 de 2005, Memorando 802 de 2009 y 44 de 2010, Resolucin 622 de 2005. Inscripcin en Cmara de Comercio. Mecanismo Digital: Resolucin 12717/2005, Decreto 1791/2007. Facturacin: Resolucin 3878 de 1996, Resolucin 5709 de 1996, Resolucin 14465 de 2007, Ley 1231 de 2008 Informacin Exgena: Resoluciones 7929 a 7936 del 28 de Julio de 2009. Obligados a Declarar Virtualmente: Obligados a declarar virtualmente Resolucin 376/2010. Sancin por No Informar: Artculo 651 Estatuto Tributario, Resolucin 11774 de 2005. Derecho de Peticin: Resolucin 711 de 2003, por medio de la cual