SUNAT (SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADMINMISTRACION TRIBNUTARIA)

HALLAZGOS

TITULO: el kardex no se encuentra actualizado originando diferencias de inventario revelando stocks inexistentes. CONDICION: no cumple manual de organizacin y funciones ocasionando un ineficiente e ineficaz control interno sobre inventarios.CRITERIO: al no tener consistencia en los niveles de inventarios se est incumpliendo con la nic2 en su artculo 36 donde nos indica la revelacin de los saldos de manera razonable.

CAUSA Y EFECTO la falta de formatos pre establecidos y no contar actualizado para el control de la mercadera en la empresa genera dificultades para el registro adecuado en el sistema dando como resultado diferencias de inventario y revelando stock inexistente de productos que el rea de ventas en muchas oportunidades ha generado ventas.CONCLUCION Se ha determinado que los procesos del aria de almacn no cuenta con un procedimiento eficiente para el control de sus inventarios originando mal manejo de las operaciones de movimiento de entrada y salida de las mercaderas y revelar saldos incorrectos de las mercaderas existentes.RECOMENDACIN El seor del aria de almacn debe solicitar un libro de inventario con formatos actualizados para controlar los movimientos de las mercaderas de manera oportuna y no seguir generando las diferencias de inventario, y a su vez otorgue informacin correcta para el aria de ventas y para la aria de contabilidad.

TITULO: el centro almacn no se encuentra en bunas condiciones con espacios necesarios para el almacenamiento de las mercaderas. CONDICION: no cuenta con la codificacin necesaria de las mercaderas entrantes al almacn que genera demoras y confusiones al momento de realizar la venta. CRITERIO No cumple con las precauciones y recomendaciones de defensa civil CAUSA Y EFECTO: no contar con la codificacin al momento de ingresar la mercadera a generadas demoras y errneas a la entrega de la mercadera al cliente.

CONCLUCION: al no realizar la codificacin y no contar con espacios necesarios a generados retrasos en los ingresos y salida de la mercadera que ocasiona desorden y confusiones de las mercaderas y quejas de los clientes a la larga ocasionara perdida para la empresa.RECOMENDACIN: antes de ingresar la mercadera se debe codificar con sus respectivos cdigos y se debe colocar en un lugar adecuado por cada clase de producto y solo contar el stocks con las mercaderas necesarias de los pedidos de los clientes as evitar el exceso de almacenamiento cumpliendo con las recomendaciones de defesa civil