1 Por compromiso de 14 CTAS. POR PAGAR AL PERS., ACCIONIS.,
DIREC. Y GERTS. 160,000.00
suscripcin de acciones 142 Accionistas (Socios)
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
- Sr. Juan Contreras I17 40,000.00
- Sr. Julio Dvila 35,000.00
- Sr. Pedro Cordero 70,000.00
- Sr. Marcos Sananiego 15,000.00
50 CAPITAL 160,000.00
501 Capital social
5011 Acciones
2 Por la Provicion del pago 10 EFEECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO 90,000.00
de las acciones 104 Ctas. Corrientes en Instituciones
Financieras 90,000.00
suscritas 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 70,000.00
3351 Muebles 70,000.00
14 CTAS. POR PAGAR AL PERS., ACCIONIS., DIREC. Y GERTS.
160,000.00
142 Accionistas (Socios)
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
3 Por la cancelacin 10 EFEECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
90,000.00
101 caja
10 EFEECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 90,000.00
104 Ctas. Corrientes en Instituciones Financieras
4 Por la provicin 60 COMPRAS 3,000.00
de la compra 603 Materiales Auxiliares suministros y
repuestos
de utiles de limpieza 6032 Suministros
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST. 540.00
4011 IGV
42 CTAS. POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 3,540.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
5 Por el destino 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y
REPUESTOS 3,000.00
de la compra 252 Suministros
de utiles de limpieza 61 VARIACIN DE EXISTENCIAS 3,000.00
6132 Suministros
6 Por la cancelacin 42 CTAS. POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
3,540.00
de la compra 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por
pagar
de utiles de limpieza 10 EFEECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
3,540.00
104 Ctas. Corrientes en Instituciones Financieras
7 Por la provicin 60 COMPRAS 30,000.00
de compra de 601 Mercaderas Manufacturadas
mercaderas 42 CTAS. POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
30,000.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
8 Por el destino de 20 MERCADERAS 30,000.00
las compra 201 Mercaderas Manufacturadas
de mercadera 61 VARIACIN DE EXISTENCIAS 30,000.00
6132 Suministros
9 Por la provicin de 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y
GERENTES 7,630.00
la planilla 621 Remuneraciones 7,000.00
de sueldos 627 Essalud 630.00
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST. 1,540.00
4031 Essalud 630.00
4033 ONP 910.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 6,090.00
411 Remuneraciones por pagar
10 Por el destino 94 GASTOS DE ADMINISTRACIN 4,578.00
de las remuneracin 95 GASTOS DE VENTAS 3,052.00
a pagar 79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS
7,630.00
11 Por la cancelacin 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR
PAGAR 6,090.00
de la remuneracin 411 Remuneraciones por pagar
10 EFEECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 6,090.00
104 Ctas. Corrientes en Instituciones Financieras
12 Por la provicin del 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR
TERCEROS 3,813.56
pago de alquiler 635 Alquileres
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST. 686.44
4011 IGV
42 CTAS. POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 4,500.00
424 Recibo por honorarios
VAN A FOLIO 2 505,930.00 505,930.00
Folio 1
Formato 5.1: LIBRO DIARIO
Perodo:
RUC:
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social:
REFERENCIA DE LA OPERACIN MOVIMIENTONMER.
CORRELA. DEL
ASIENTO O
CDIGO NICO
DE LA OPERAC.
FECHA DE LA
OPERAC.
GLOSA O DESCRIPCIN DE
LA OPERACINCDIG. DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8 )
NMER.
CORRELA. DENOMINACIN
CTA. CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
NMER.
DOC.
SUSTE.
CDIG. DEBE HABER
VIENEN DE FOLIO 1 505,930.00 505,930.00
13 Por el destino 94 GASTOS DE ADMINISTRACIN 2,288.14
95 GASTOS DE VENTAS 1,525.42
79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS 3,813.56
14 Por la cancelacin 42 CTAS. POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
4,500.00
del alquiler 424 Recibo por honorarios
10 EFEECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 4,500.00
104 Ctas. Corrientes en Instituciones Financieras
15 Por la venta de 12 CTAS. POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
51,920.00
mercaderias 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por
cobrar
al credito 40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST.
7,920.00
4011 IGV
70 VENTAS 44,000.00
701 Mercaderas Mnufacturadas
16 Por el descuento del 42 CTAS. POR PAGAR COMERCIALES -
TERCEROS 30,000.00
10 % de la 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por
pagar
factura N 44-43423400 77 INGRESOS FINANCIEROS 3,000.00
775 Desuentos obtenidos por pronto pago
10 EFEECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 27,000.00
104 Ctas. Corrientes en Instituciones Financieras
17 Por el pago del impuesto 40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y
APORTES AL SIST. 3,200.00
a la Renta 4017 Impuesto a la Renta
10 EFEECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 3,200.00
104 Ctas. Corrientes en Instituciones Financieras
18 Por la provicin 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
12,600.00
de la compra al credito 335 Muebles y enseres
de muebles y enseres 40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
SIST. 2,268.00
4011 IGV
46 CTAS. POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 14,868.00
4654 Inmuebles, maquinaria y equipo
19 Por el pago de 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
2,200.00
transporte de muebles 6311 Transporte
y enseres 40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST.
396.00
4011 IGV
46 CTAS. POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 2,596.00
4654 Inmuebles, maquinaria y equipo
20 Por el destino 94 GASTOS DE ADMINISTRACIN 2,200.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS 2,200.00
21 Por la cancelacion 46 CTAS. POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
2,596.00
del servicio de trasporte 4654 Inmuebles, maquinaria y
equipo
10 EFEECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2,596.00
101 Caja
22 por la depreciacion 68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y
PROVISIONES 5,600.00
de activo fijo 681 Depreciacin
39 DEPRECIACIONES, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULA.
5,600.00
391 Depreciacin acumulada
23 Por el destino de 94 GASTOS DE ADMINISTRACIN 2,800.00
la depreciacin 95 GASTOS DE VENTAS 2,800.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS 5,600.00
24 Por el costo de venta de 69 COSTO DE VENTAS 18,000.00
mercaderas 691 Mercaderas
20 MERCADERAS 18,000.00
201 Mercaderias Manufacturadas
25 Por el inventario final de 61 VARIACIN DE EXISTENCIAS
1,900.00
suministros 6132 Suministros
25 MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS 1,900.00
252 Suministros
26 Por el destino 94 GASTOS DE ADMINISTRACIN 1,140.00
95 GASTOS DE VENTAS 760.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS 1,900.00
TOTALES 654,623.56 654,623.56
Folio 2
Perodo:
RUC:
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social:
NMER.
CORRELA. DEL
ASIENTO O
CDIGO NICO
DE LA OPERAC.
FECHA DE LA
OPERAC.
GLOSA O DESCRIPCIN DE
LA OPERACIN
REFERENCIA DE LA OPERACIN MOVIMIENTO
CDIG. DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8 )
NMER.
CORRELA.
NMER.
DOC.
SUSTE.
DEBE CDIG. HABER
Formato 5.1: LIBRO DIARIO
CTA. CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
DENOMINACIN
