DIPLOMADO PRESENCIAL EN LÍNEA

D I P L O M A D O E N

TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL 2020

AL CONCLUIR EL DIPLOMADO EL PARTICIPANTE CONOCERÁ :

PERFIL PROFESIONAL DEL PARTICIPANTE

FORTALEZA

Contralor o Gerente de Impuestos o contadores de Corporativos Transnacionales, abogados, consultores o asesores fiscales que en su práctica tengan contacto con la tributación internacional, así como directores, académicos o cualquier persona de profesión afín interesada en incrementar su conocimiento en la Tributación Internacional.

El Diplomado en Tributación Internacional tiene por objetivo proporcionar al participante herramientas que incrementarán sus habilidades en materia fiscal internacional, mediante el conocimiento de las disposiciones domésticas, su interacción con los tratados internacionales y su correcta interpretación, con lo cual aportará certeza y eficiencia a las operaciones en las que sea parte ya sea como asesor externo o responsable de alguna área en la empresa multinacional o nacional con operaciones en el extranjero, así como conocer de la mano de expertos de primer nivel los temas de actualidad en materia de fiscalidad internacional.

El participante adquirirá destrezas que le permitan desarrollarse en su ámbito profesional, con un perfil vanguardista y capaz en la correcta aplicación de las disposiciones fiscales domésticas, los tratados internacionales y las implicaciones fiscales de las operaciones transfronterizas.

Profundamente el marco fiscal de los pagos que hacen entidades mexicanas a residentes en el extranjero.

Los procedimientos para crear un tratado para evitar la doble tributación, conociendo su marco jurídico, así como los métodos aplicables para su interpretación.

La forma en que las entidades comerciales tributan en diversos países, así como el impacto de las inversiones transfronterizas.

Los principios rectores en materia tributaria a nivel internacional y su impacto en México.

Módulo IINTRODUCCIÓN A LA TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL (10 hrs.)1.1. Jerarquía de las normas tributarias.1.2. Término de extranjeros. 1.3. Fuente de Riqueza y sus principios.1.4. Concepto de Residencia Fiscal.1.5. Domicilio fiscal.1.6. Establecimiento Permanente.Módulo IIINGRESOS DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO DE FUENTE DE RIQUEZA EN MÉXICO (20 hrs.)2.1. Contexto del tratamiento de pagos a extranjeros en la legislación fiscal mexicana.2.2. Sujetos obligados.2.3. Fuente de riqueza.2.4. Momento de retención de ISR.2.5. Tipos de ingresos.Módulo IIIEMPRESAS MULTINACIONALES (10 hrs.)3.1. Introducción a los precios de Transferencia.3.2. Principio de arm's length.3.3. Disposiciones fiscales locales relacionadas con Precios de Transferencia.3.4. Precios de Transferencia en Tratados Internacionales.3.5. Métodos de precios de transferencia.3.6. Acciones 8 a 10 del plan BEPS.3.7. Declaraciones informativas.Módulo IVREGÍMENES FISCALES PREFERENTES - REFIPRES (10 hrs.)4.1. Historia de los REFIPRES.4.2. Regulación fiscal en México sobre REFIPRES.4.3. Aspectos controversiales de los REFIPRES.Módulo VTRATADOS INTERNACIONALES (10 hrs.)5.1. Decreto de promulgación de convención de Viena sobre el derecho de los tratados entre estados y organizaciones internacionales.5.2. Principios rectores de los modelos tributarios.5.3. Marco jurídico de los tratados internacionales en México.5.4. Ley de tratados.5.5. Interpretación de tratados internacionales.5.6. Modelo OCDE de tratados.5.7. Modelo USA de tratados.5.8. Ejemplos de tratados internacionales.Módulo VICONTROVERSIAS INTERNACIONALES (10 hrs.)6.1. Origen de las controversias internacionales.6.2. Ejemplos de controversias internacionales.6.3. Medios alternativos internos de solución de controversias.6.4. Medios de defensa internos en México para resolver controversias

internacionales.6.5. Procedimiento de acuerdo mutuo (MAP por sus siglas en inglés) en tratados internacionales .6.6. Implementación de la acción 14 de BEPS.Módulo VIIFISCALIZACIÓN INTERNACIONAL (20 hrs.)7.1. Antecedentes.7.2. Objeto de las normas jurídicas tributarias en materia internacional.7.3. FATCA.7.4. CRS.7.5. BEPS.7.6. MLI.7.7. Visión de la autoridad en materia de fiscalización internacional.Módulo VIIIIMPUESTOS EN ESPAÑA Y LA UNIÓN EUROPEA (10 hrs.)8.1. Introducción a la legislación fiscal española.8.2. Impuesto sobre la Renta.8.3. Impuesto sobre Sociedades.8.4. Impuesto al Patrimonio.8.5. Renta y la participación de los no residentes.8.6. Impuesto al Valor Agregado.8.7. Impuesto de Sucesiones y Donaciones.8.8. Regímenes fiscales en la Unión Europea.Módulo IXIMPUESTOS EN ESTADOS UNIDOS (20 hrs.)9.1. Historia de los impuestos en Estados Unidos.9.2. Autoridades tributarias federales, estatales y locales a través del Federalismo.9.3. Funcionamiento del sistema tributario estadounidense.9.4. Tipos de sociedades en estados unidos y su esquema de tributación.9.5. Principales fuentes de ingresos federales. 9.6. Recaudación de impuestos.9.7. Tributación internacional.9.8. Impuestos federales aplicables a varios estados de USA.9.9. Impuestos estatales aplicables a varios estados de USA.Módulo XPLANIFICACIÓN FISCAL INTERNACIONAL (20 hrs.)10.1. Estructuras patrimoniales extranjeras.10.2. Estructuras de financiamiento.10.3. Empresas Holding.10.4. Tratamiento de intangibles.10.5. Reestructuras internacionales.10.6. Ganancias de capital.10.7. Planeación Fiscal Internacional (Visión México).Módulo XIECONOMÍA DIGITAL (10 hrs.)11.1. Acción 1 de BEPS.11.2. Experiencias en otros países.11.3. Fiscalización en México.

TEMARIO

Módulo IINTRODUCCIÓN A LA TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL (10 hrs.)1.1. Jerarquía de las normas tributarias.1.2. Término de extranjeros. 1.3. Fuente de Riqueza y sus principios.1.4. Concepto de Residencia Fiscal.1.5. Domicilio fiscal.1.6. Establecimiento Permanente.Módulo IIINGRESOS DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO DE FUENTE DE RIQUEZA EN MÉXICO (20 hrs.)2.1. Contexto del tratamiento de pagos a extranjeros en la legislación fiscal mexicana.2.2. Sujetos obligados.2.3. Fuente de riqueza.2.4. Momento de retención de ISR.2.5. Tipos de ingresos.Módulo IIIEMPRESAS MULTINACIONALES (10 hrs.)3.1. Introducción a los precios de Transferencia.3.2. Principio de arm's length.3.3. Disposiciones fiscales locales relacionadas con Precios de Transferencia.3.4. Precios de Transferencia en Tratados Internacionales.3.5. Métodos de precios de transferencia.3.6. Acciones 8 a 10 del plan BEPS.3.7. Declaraciones informativas.Módulo IVREGÍMENES FISCALES PREFERENTES - REFIPRES (10 hrs.)4.1. Historia de los REFIPRES.4.2. Regulación fiscal en México sobre REFIPRES.4.3. Aspectos controversiales de los REFIPRES.Módulo VTRATADOS INTERNACIONALES (10 hrs.)5.1. Decreto de promulgación de convención de Viena sobre el derecho de los tratados entre estados y organizaciones internacionales.5.2. Principios rectores de los modelos tributarios.5.3. Marco jurídico de los tratados internacionales en México.5.4. Ley de tratados.5.5. Interpretación de tratados internacionales.5.6. Modelo OCDE de tratados.5.7. Modelo USA de tratados.5.8. Ejemplos de tratados internacionales.Módulo VICONTROVERSIAS INTERNACIONALES (10 hrs.)6.1. Origen de las controversias internacionales.6.2. Ejemplos de controversias internacionales.6.3. Medios alternativos internos de solución de controversias.6.4. Medios de defensa internos en México para resolver controversias

internacionales.6.5. Procedimiento de acuerdo mutuo (MAP por sus siglas en inglés) en tratados internacionales .6.6. Implementación de la acción 14 de BEPS.Módulo VIIFISCALIZACIÓN INTERNACIONAL (20 hrs.)7.1. Antecedentes.7.2. Objeto de las normas jurídicas tributarias en materia internacional.7.3. FATCA.7.4. CRS.7.5. BEPS.7.6. MLI.7.7. Visión de la autoridad en materia de fiscalización internacional.Módulo VIIIIMPUESTOS EN ESPAÑA Y LA UNIÓN EUROPEA (10 hrs.)8.1. Introducción a la legislación fiscal española.8.2. Impuesto sobre la Renta.8.3. Impuesto sobre Sociedades.8.4. Impuesto al Patrimonio.8.5. Renta y la participación de los no residentes.8.6. Impuesto al Valor Agregado.8.7. Impuesto de Sucesiones y Donaciones.8.8. Regímenes fiscales en la Unión Europea.Módulo IXIMPUESTOS EN ESTADOS UNIDOS (20 hrs.)9.1. Historia de los impuestos en Estados Unidos.9.2. Autoridades tributarias federales, estatales y locales a través del Federalismo.9.3. Funcionamiento del sistema tributario estadounidense.9.4. Tipos de sociedades en estados unidos y su esquema de tributación.9.5. Principales fuentes de ingresos federales. 9.6. Recaudación de impuestos.9.7. Tributación internacional.9.8. Impuestos federales aplicables a varios estados de USA.9.9. Impuestos estatales aplicables a varios estados de USA.Módulo XPLANIFICACIÓN FISCAL INTERNACIONAL (20 hrs.)10.1. Estructuras patrimoniales extranjeras.10.2. Estructuras de financiamiento.10.3. Empresas Holding.10.4. Tratamiento de intangibles.10.5. Reestructuras internacionales.10.6. Ganancias de capital.10.7. Planeación Fiscal Internacional (Visión México).Módulo XIECONOMÍA DIGITAL (10 hrs.)11.1. Acción 1 de BEPS.11.2. Experiencias en otros países.11.3. Fiscalización en México.

C L A U S T R O D E P R O F E S O R A D O

Lic. Nadja Ruiz Euler (México)Actualmente socia de la práctica de Controversia Fiscal en EY. Fungió en el Servicio de Administración Tributaria como Administradora Central encargada de la Implementación en México del Intercambio Automático de Información Financiera para Efectos Fiscales (FATCA y CRS), así también, fungió como Autoridad Competente para asuntos fiscales internacionales y como Administradora Central de Normatividad Internacional.

Lic. Koen Van't Hek (Holanda)Socio de la práctica de impuestos de EY, egresado de la Universidad de Tillburg, Países Bajos, con maestría en Derecho Fiscal, además cuenta con especialidades en Derecho Internacional por la Universidad de Leuven, Bélgica y en Estudios Europeos por la Universidad de Rotterdam. Con 25 años de experiencia en temas de asesoría fiscal internacional, de los cuales 20 años han sido en México.

Mtro. David Córdoba (Luxemburgo)Economista egresado de la Universidad Nacional Autónoma de México, con maestría en Derecho Fiscal Internacional por la Universidad de Leiden. David se especializa en Derecho Tributario Internacional, con práctica en Luxemburgo, con amplia experiencia en el diseño e implementación de estructuras de inversión para empresas multinacionales, empresas de capital privado y fondos de inversión.

Mtro. Raúl Navarro Becerra (México)Socio de la práctica de impuestos en la firma Chevez, Ruiz, Zamarripa y Cia., S.C. con licenciatura en Derecho por la Universidad Panamericana (UP), sede Guadalajara y Maestría en Impuestos Internacionales, New York University. Integrante de la Barra Mexicana de Abogados (BMA) y la International Fiscal Asociation (IFA). Expositor activo en diversos foros relacionados con asuntos en materia fiscal internacional.

Mtro. Pedro Corona de la Fuente (Estados Unidos)Pedro está habilitado para ejercer ante el Tribunal Fiscal de los EE.UU., posee amplia experiencia en asesorar a clientes y compañías privadas en estructuras de inversión estadounidenses, operaciones transfronterizas, planeación tributaria basada en tratados fiscales, obligaciones de retención y cumplimiento de obligaciones de reporte en operaciones internacionales en los Estados Unidos, México y otros países latinoamericanos.

Lic. Juan Carlos Roa Jacobo (México)Magistrado integrante de la Junta de Gobierno y Administración del Tribunal Federal de Justicia Administrativa. Candidato a Doctor en Derecho Tributario por la Universidad de Salamanca y la Universidad Panamericana. Egresado del I.T.A.M. Fue acreedor al premio a la Excelencia Académica “Miguel Palacios Macedo”. Cuenta con especialidad en impuestos internacionales por el ITAM y el Instituto para el Desarrollo Internacional de la Universidad de Harvard.

Dr. Alejandro H. Calderón Aguilera (México)Socio de la firma Calderón, González y Asociados, reconocido como uno de los mejores abogados especializados en la materia fiscal internacional por diversas revistas. Coautor de diversas publicaciones. Realizó estudios de introducción al sistema jurídico anglo-sajón en la Universidad de Florida. Diploma de estudios avanzados en el postgrado de derecho tributario y doctorado en la Universidad de Salamanca, España.

CP David Edgardo Ruiz Enríquez (México)Contador Público Egresado de la Escuela Superior de Comercio y Administración del Instituto Politécnico Nacional y realizó un Diplomado en impuestos internacionales por parte del ITAM y la Universidad de DUKE. Actualmente funge como Administrador Central de Fiscalización Internacional, encargo que desempeña de septiembre de 2016 a la fecha. Perteneció a la firma EY, en donde fue Socio en el área de impuestos Internacionales.

Lic. Andrés Sánchez (España)Abogado, socio de la firma Cuatrecasas en España, especializado en la materia fiscal, con amplia experiencia en transacciones transfronterizas en las siguientes cuatro áreas: inversión extranjera en España, Inversión española en el exterior, reestructuración de grupos multinacionales, así como proyectos de infraestructura, incluyendo fusiones y adquisiciones privadas y públicas.

Lic. Enrique Hernández Pulido (Estados Unidos)Socio de Procopio, Cory, Hargreaves & Savitch LLP, abogado con licencia de California, en su práctica representa a clientes en temas de planeación fiscal internacional y asuntos internacionales, particularmente mexicanos y mexicano-estadounidenses, asesorando a sus clientes en operaciones comerciales, estructuras de inversión y financiamiento a nivel mundial, planificación de impuestos mundiales sobre ingresos, patrimonio y herencias.

Mtro. Edgar Herrera (Panamá) Socio de la Firma Galindo Arias y López en Panamá, especializándose en Derecho Tributario doméstico e internacional. Fundador del Capítulo Panameño de la Asociación Fiscal Internacional (IFA), del cual actualmente es Presidente. Además fue corresponsal del International Bureau of Fiscal Documentation, con sede en el Reino de los Países Bajos. Expositor internacional activo en materia de Derecho Tributario e Internacional.

Dra. Yubani Ramírez Amayo (México)Doctorado por el Instituto de Investigaciones Jurídicas por la UNAM. Posgrado en Derecho Tributario Internacional y Europeo, Consultor Internacional Certificado por la Universidad de Maastricht, Países Bajos. Especialidad en Derecho Tributario por la Universidad de Salamanca, España y Maestría en Derecho Empresarial y Fiscal por la Universidad Iberoamericana. Licenciatura en Derecho por la Universidad Popular Autónoma del Estado de Puebla.

Mtro. Abraham Gómez Rivas (México)Abraham es Socio de Impuestos Internacionales en EY, con amplia experiencia en planeación fiscal internacional. Contador Público Certificado graduado de la Universidad Nacional Autónoma de México (UNAM) y Abogado por la Universidad Tecnológica (UNITEC). Estudió la maestría en Derecho Corporativo en la Universidad Anáhuac. Tiene un Diplomado en Impuestos Internacionales con el ITAM en conjunto con Duke University; así como en International U.S. Taxation en la Universidad de Nueva York (NYU).

FECHA DE INICIO:Viernes 07 de febrero 2020

FECHA DE TÉRMINO:Sábado 06 de junio 2020

HORARIOS:Viernes de 16:00 a 21:00 horasRegistro: 15:30 h. Sábados de 09:00 a 14:00 horasRegistro: 08:30 h.

LUGAR: Instalaciones del IMCP Aguascalientes, la transmisión es en vivo desde el CCPG.

DPC PARA LA DISCIPLINAFISCAL: 150 puntos / 150 horas.

INVERSIÓN:Asociado: $48,000.00Personal de Asociado: $58,000.00No Socio: $ 96,000.00Precios netos (IVA incluido)

15% de descuento a participantes del 1er. Foro Regional de Tributación Internacional

Reservaciones

Tel. (449) 9780470y 9787440