DIRECCIÓN TÉCNICA ANTE EL SECTOR SALUD AUDITORÍA …

DIRECCIÓN TÉCNICA ANTE EL SECTOR SALUD

AUDITORÍA ESPECIAL AL SEGUIMIENTO A LOS PLANES DE MEJORAMIENTO

VIGENCIA 2016

1700.12.40.17.06

INFORME FINAL

SANTIAGO DE CALI, SEPTIEMBRE 26 DE 2017

¡Mejor gestión pública, mayor calidad de vida!

Centro Administrativo Municipal – CAM Piso 7 PBX:6442000 Santiago de Cali www.contraloriacali.gov.co

Informe Final AGEI Especial Seguimiento a los Planes de Mejoramiento - vigencia 2016 Página 2 de 31



RICARDO RIVERA ARDILA

Contralor General de Santiago de Cali

DIEGO FERNANDO DURANGO HERNÁNDEZ Subcontralor

CARLOS ALBERTO QUINTANA TRUJILLO Director Técnico ante Sector Salud

EQUIPO AUDITOR

MÓNICA DÍAZ PAZ Auditor Fiscal II – Coordinadora

MÓNICA VIVAS PAZ Auditor Fiscal I

CARLOS ARTURO MARTÍNEZ PARRA Profesional Universitario

OLGA LUCÍA RODRÍGUEZ IDROBO Técnico Operativo (E)

JOSÉ MARÍA QUEZADA ESTUPIÑÁN Profesional de apoyo

NELSON ALEXANDER ORDÓÑEZ CASTILLO Profesional de apoyo




TABLA DE CONTENIDO

Pág.

1. CARTA DE CONCLUSIONES 5

1.1. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO 6

1.1.1. Control de Gestión 6

1.1.2 Cumplimiento del Factor Planes de Mejoramiento 6

1.1.3 Cumplimiento del Factor Control Fiscal Interno 7

2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 9

2.1. FACTOR PLAN DE MEJORAMIENTO 11

2.1.1. Secretaría de Salud Pública Municipal de Cali 11

2.1.2 Hospital Geriátrico Ancianato San Miguel 16

2.1.3 Red de Salud Centro 19

2.1.4 Red de Salud Sur Oriente E.S.E. 20

2.2. FACTOR CONTROL FISCAL INTERNO 24

2.2.1 Secretaria de Salud Pública 24

2.2.2. Hospital Geriátrico Ancianato San Miguel 25

2.3.2. Red de Salud Centro 26

2.2.4 Red de Salud Sur Oriente 27

3. RESULTADO ESPERADO 28

3.1. BENEFICIOS DE CONTROL FISCAL 28

3.1.1. Beneficios de Control Fiscal Cualitativos 29

3.2 ANÁLISIS CUMPLIMIENTO PLANES DE MEJORAMIENTO 30

4. RELACIÓN DE HALLAZGOS 31




Listado de Cuadros

Pág.

Cuadro 1. Evaluación de Componentes ................................................................ 10

Cuadro 2. Planes de mejoramiento ....................................................................... 10

Cuadro 3. Ponderación Planes de mejoramiento .................................................. 11

Cuadro 4. Beneficios de Control Fiscal Cualitativos .............................................. 29

Cuadro 5. Relación Planes de Mejoramiento cumplidos parcialmente e incumplidos

.............................................................................................................................. 31




Santiago de Cali, septiembre 26 de 2017

Doctores ALEXÁNDER DURÁN PEÑAFIEL Secretario de Salud Pública Municipal HÉCTOR FABIO CORTÉS LÓPEZ Gerente Hospital Geriátrico Ancianato San Miguel E.S.E. MIYERLANDI TORRES ÁGREDO Gerente Red de Salud Centro E.S.E. ALEXANDRA CÓRDOBA ESPINAL Gerente Red de Salud Sur Oriente E.S.E. Asunto: AGEI Especial Seguimiento a los Planes de Mejoramiento - Vigencia

2016.

1. CARTA DE CONCLUSIONES

La Contraloría General de Santiago de Cali, con fundamento en las facultades otorgadas por los artículos 267 y 272 de la Constitución Política, practicó Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral, modalidad Especial al Seguimiento a los Planes de Mejoramiento - vigencia 2016, a través de la evaluación de los planes de mejoramiento y el Control Fiscal Interno, de la Secretaría de Salud Pública Municipal de Santiago de Cali, las Redes de Salud Hospital Geriátrico Ancianato San Miguel, Centro y Sur Oriente E.S.E. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con las normas de general aceptación contenidas en la Guía de Auditoría Territorial - GAT, compatibles con las políticas y procedimientos de auditoría prescritos por la Contraloría General de Santiago de Cali, por tanto, requirió acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo de manera que el examen proporcionara una base razonable para fundamentar los conceptos expresados en el presente informe, sin que se presentaran limitaciones que afectaran el alcance. Las observaciones se dieron a conocer oportunamente a las Entidades dentro del desarrollo de la Auditoría. Las respuestas fueron analizadas en mesa de trabajo de la Comisión de Auditoría y se excluyeron del informe las que se encontraron debidamente documentadas. Las observaciones correspondientes a la Secretaría




de Salud Pública Municipal y Red de Salud Sur Oriente ESE, se mantienen, dado que no radicaron respuesta alguna en la ventanilla única, entendiéndose por aceptadas. Los estudios y análisis realizados por el equipo auditor, se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Dirección Técnica ante Sector Salud.

1.1. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO

1.1.1. Control de Gestión

La Contraloría General Santiago de Cali, como resultado de la auditoría realizada, emite concepto favorable sobre la Gestión, como consecuencia de la evaluación a los factores de Planes de Mejoramiento y Control Fiscal Interno, arrojando las siguientes calificaciones:

CONTROL DE GESTIÓN

Factores

Ponderación

Secretaría de Salud Pública Municipal

Hospital Geriátrico Ancianato San Miguel

E.S.E.

Red de Salud Centro E.S.E.

Red de Salud Sur Oriente E.S.E.

Calificación Parcial

Calificación Total


Calificación Total


Calificación Total


Calificación Total

Plan de Mejoramiento

0,80 85,9 68,7 93,5 74,8 91,8 73,5 81,9 65,5

Control Fiscal Interno

0,20 70,0 14,0 80,0 16,0 100,0 20,0 80,0 16,0

Calificación total

1,00 82,7

90,8

93,5

81,5

Concepto de Gestión a emitir

FAVORABLE

1.1.2 Cumplimiento del Factor Planes de Mejoramiento

La calificación de los planes de mejoramiento es producto de la evaluación del cumplimiento de las acciones suscritas en los diferentes planes, por la Secretaría de Salud Pública Municipal, las Redes de Salud Hospital Geriátrico Ancianato San Miguel, Centro y Sur Oriente E.S.E., arrojando una calificación de Planes de mejoramiento “en cumplimiento”, así:




PLANES DE MEJORAMIENTO

Variables a Evaluar

Ponderación



E.S.E.




Puntaje Atribuído


Puntaje Atribuído


Puntaje Atribuído


Puntaje Atribuído

Cumplimiento del Plan de Mejoramiento

0,20 87,8 17,6 95,6 19,1 95,5 19,1 94,2 18,8

Efectividad de las acciones

0,80 85,4 68,3 93,0 74,4 90,9 72,7 78,8 63,1

Cumplimiento Plan de Mejoramiento

1,00

85,9

93,5

91,8

81,9

Calificación EN CUMPLIMIENTO

1.1.3 Cumplimiento del Factor Control Fiscal Interno

En este factor se tiene como objetivo evaluar la calidad y efectividad de los controles, implementados por los sujetos en los diferentes procesos, así como la eficacia, eficiencia y efectividad de la Oficina de Control Interno, obteniendo como resultado un concepto favorable para las Redes de Salud Hospital Geriátrico Ancianato San Miguel, Centro y Sur Oriente E.S.E. así:

CONTROL FISCAL INTERNO

Variables a Evaluar

Ponderación


E.S.E.




Puntaje Atribuído


Puntaje Atribuído


Puntaje Atribuído

Evaluación de controles (Primera Calificación del CFI)

30,0 80,0 24,0 100 30,0 80,0 24,0

Efectividad de los controles (Segunda Calificación del CFI)

70,0 80,0 56,0 100 70,0 80,0 56,0

TOTAL 1,00 80,0 100,0 80,0

En el caso de la Secretaría de Salud Pública Municipal, la efectividad de las acciones en los Planes de Mejoramiento evaluados, obtuvo una calificación de 70 puntos, producto de la verificación del cumplimiento de la evaluación y efectividad de los controles, durante la vigencia auditada, emitiendo un concepto desfavorable, así:





VARIABLES A EVALUAR Calificación

Parcial Ponderación

Puntaje Atribuido


70,0 0,30 21,0


70,0 0,70 49,0

TOTAL 1,00 70,0

Plan de Mejoramiento Como resultado de la presente auditoría, la Secretaria de Salud Pública Municipal y las Redes de Salud Hospital Geriátrico Ancianato San Miguel, Centro y Sur Oriente E.S.E deben elaborar un Plan de Mejoramiento, que deberá ser presentado a través del aplicativo SIA, diligenciando el PM_CGSC y el anexo que se encuentra disponible en el Link “Guía para la rendición de formatos” ubicado en la página WEB de la Contraloría General de Santiago de Cali, www.contraloriacali.gov.co, dentro de los 15 días hábiles siguientes al recibo del informe, de acuerdo con las Resoluciones N°s 0100.24.03.17.006 del 12 de mayo de 2017 y 0100.24.03.17.013 de julio 5 de 2017. El Plan de Mejoramiento presentado, debe contener las acciones que se implementarán por parte de la Entidad, las cuales deberán responder a cada una de las debilidades detectadas y comunicadas por el equipo auditor, el cronograma para su implementación y los responsables de su desarrollo, adicional al Plan que deben suscribir sobre las acciones parcialmente cumplidas y no cumplidas.

Atentamente, CARLOS ALBERTO QUINTANA TRUJILLO Director Técnico Ante Sector Salud




2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

HECHOS RELEVANTES

Hospital Geriátrico y Ancianato San Miguel

La Junta Directiva del Hospital Geriátrico y Ancianato San Miguel en ejercicio de sus atribuciones legales conferidas en el Acuerdo No.08 de agosto de 1995, y en el marco del capítulo III, artículo 7, 194, 195 y 197 de la ley 100 de 1993, Decreto 1876 de 1994, modificó el estatuto contractual de la entidad mediante Acuerdo de la Junta Directiva No. 04 de febrero 20 de 2017, permitiendo tener un control en sus procesos contractuales desde su planeación al realizar un análisis de calificación y cuantificación de los riesgos asociados a los contratos que suscriba la entidad, así como la protección de su patrimonio al exigir las pólizas de responsabilidad civil extracontractual.

ALCANCE DE LA AUDITORÍA

La Dirección Técnica ante el Sector Salud, en cumplimiento del Plan General de Auditorías PGAT, vigencia 2017, llevó a cabo la Auditoria Especial Seguimiento a los Planes de Mejoramiento - vigencia 2016, siendo el objetivo general evaluar el cumplimiento de las acciones correctivas suscritas en los planes de mejoramiento presentados a la Contraloría con ocasión de las auditorías realizadas a la

Secretaría de Salud Pública Municipal de Santiago de Cali, las Redes de Salud Hospital Geriátrico Ancianato San Miguel, Centro y Sur Oriente E.S.E.

Así mismo, se plantearon los siguientes objetivos específicos para el seguimiento a los planes de mejoramiento: Verificar la efectividad de las acciones propuestas, calificar el cumplimiento de las acciones establecidas en el Plan de Mejoramiento, establecer el resultado global y definitivo del plan de mejoramiento y emitir informe final. Los objetivos se desarrollaron a través del Componente de Gestión y los Factores de Planes de Mejoramiento y Control Fiscal Interno, así:




Cuadro 1. Evaluación de Componentes

Componente Principios Factores Variables a Evaluar

Control de Gestión

Efectividad Planes de

Mejoramiento Cumplimiento del Plan de mejoramiento

y efectividad de las acciones

Eficacia y eficiencia de los controles

Control Fiscal Interno Efectividad y calidad de los controles

Fuente: Resolución N° 0100.24.03.14.012 de 2014 de la Contraloría General de Cali

El seguimiento se realizó a las acciones correctivas y actividades implementadas por la Secretaría de Salud Pública Municipal de Santiago de Cali, las Redes de Salud Hospital Geriátrico Ancianato San Miguel, Centro y Sur Oriente E.S.E, para subsanar las deficiencias y corregir las causas que dieron origen a los hallazgos administrativos, con la finalidad de conceptuar sobre su cumplimiento y efectividad, de acuerdo con lo establecido en la Resolución Nº 0100.24.03.14.012 del 1 de diciembre de 2014 “ Por la cual se reglamenta la metodología de los Planes de Mejoramiento y los avances que de los mismos deben presentar los sujetos objeto de vigilancia de control fiscal de la Contraloría General de Santiago de Cali”. Los Planes de Mejoramiento a que hace referencia este alcance, corresponden a las siguientes auditorías:

Cuadro 2. Planes de mejoramiento

N° Plan de Mejoramiento Entidad Responsable

N° de hallazgos

1 AGEI Regular a la Contratación con Recursos del Sistema General de Participaciones de La SSPM

Salud Pública Municipal

9

2 AGEI- Intersectorial a la Evaluación del Plan de Desarrollo del Municipio de Santiago de Cali SSPM

Salud Pública Municipal 5

3 AGEI Regular al Hospital Geriátrico Ancianato San Miguel E.S.E. vigencias 2014 y 2015


23

4 AGEI al Cierre Fiscal Hospital Geriátrico Ancianato San Miguel E.S.E. Vigencia 2015.


1

5 AGEI Regular a la Red de Salud Centro E.S.E Vigencia 2015

Red de Salud Centro E.S.E

8

6 AGEI Especial a la Contratación de la ESE Centro con las Agremiaciones Sindicales Vigencia 2015


2




Cuadro 2. Planes de mejoramiento

N° Plan de Mejoramiento Entidad Responsable

N° de hallazgos

7 AGEI Seguimiento al Informe Especial a los Descuentos relacionados con la liquidación y Deducción de Gravámenes Tributarios de los contratos suscritos por las Empresas Sociales del Estado E.S.E. Vigencia 2015 y Primer Semestre de 2016 – ESE CENTRO-


1

8 AGEI Regular vigencia 2013-2014 Red de Salud Sur Oriente

Red de Salud Sur Oriente E.S.E

20

9 AGEI Especial De Contratos De Obra Vigencia 2014 Ese Sur Oriente

Red de Salud Suroriente E.S.E

2

10 Seguimiento Al Informe Especial A Los Descuentos Relacionados Con La Liquidación Y Deducción De Gravámenes Tributarios De Los Contratos Suscritos Por Las Empresas Sociales Del Estado E.S.E. Vigencia 2015 Y Primer Semestre De 2016 ESE SUR ORIENTE

Red de Salud Suroriente E.S.E

1

11 AGEI Regular Vigencia 2015 Ese Sur Oriente Red de Salud Suroriente E.S.E

4

Total 76 Fuente: SIA Contraloría General de Santiago de Cali – Planes de Mejoramiento

El método de evaluación se fundamentó en el Artículo 12 de la Resolución N° 0100.24.03.14.012 del 1 de diciembre de 2014, que establece la evaluación de los Planes de Mejoramiento, a través de las siguientes variables:

Cuadro 3. Ponderación Planes de mejoramiento

Variable

Ponderación

Rango de Calificación

Si Cumple

Cumple Parcial

No Cumple

Cumplimiento 20% Dos (2) Uno (1) Cero (0)

Efectividad 80% Dos (2) Uno (1) Cero (0)

Fuente: Resolución N° 0100.24.03.14.012 de 2014 de la Contraloría General de Santiago de Cali

2.1. FACTOR PLAN DE MEJORAMIENTO

2.1.1. Secretaría de Salud Pública Municipal de Cali

Para evaluar este factor, se determinó como objetivo calificar el cumplimiento de las acciones establecidas en los Planes de Mejoramiento, así:




La calificación de los planes de mejoramiento es producto del cumplimiento de las acciones suscritas en dos (2) planes, arrojando una calificación de 85,9, lo cual se considera como Plan de mejoramiento “en cumplimiento”.

PLAN DE MEJORAMIENTO



Puntaje Atribuido

Cumplimiento del Plan de Mejoramiento 87,8 0,20 17,6

Efectividad de las acciones 85,4 0,80 68,3

CUMPLIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO 1,00 85,9

La anterior calificación es considerada de acuerdo con las siguientes auditorias: AGEI Regular a la Contratación Con Recursos del Sistema General De Participaciones de La Secretaria de Salud Pública Municipal de Cali, con vigencia segundo semestre del 2014 y primer semestre del 2015 Producto de esta auditoría, se suscribieron nueve (9) acciones de mejora relacionadas con los Componentes de Control de Gestión, Control de Resultados y Control Financiero. De las cuales seis (6) fueron cumplidas en su totalidad, una (1) con cumplimiento parcial relacionada con la baja ejecución del presupuesto asignado en el 2014 fondo 0-7302 y dos (2) no cumplidas dado que la entidad no estableció dentro de la minuta del contrato el porcentaje correspondiente al pago de la Seguridad Social y fue Descertificada en la administración de los recursos del Sistema General de Participaciones para agua potable y saneamiento básico, desde el 10 de diciembre de 2015. En las seis (6) acciones de mejoramiento cumplidas, se evidenció la efectividad de las mismas, dado que se mejoró el análisis de la etapa precontractual al implementar las listas de chequeo, equipo técnico para el análisis y elaboración de los estudios previos, siendo verificada su implementación y aplicación en actas de reunión Nos. 4145.0.1.08.009 de 1-02-2016, 4145.0.1.14.12.122 de 13-09-2016 y 4145.0.1.08.010 de 02-02-2016 se capacitó a los supervisores, lo que redundó en la mejora de sus informes. Se expidió la Circular No. 4145.0.22.2.1020.010343 del 30 de diciembre de 2016, en la cual se imparten directrices contenidas en el Manual de Contratación del Municipio de Santiago de Cali, respecto del control y seguimiento por parte de los supervisores. Se implementó como mecanismo de control, la revisión de todas las cuentas entregadas al grupo financiero; lo que ha permitido disminuir los errores del registro contable; así mismo, se capacitó al personal en la formulación de los planes mejoramiento.




La acción cumplida parcialmente, corresponde al hallazgo No. 9, descrito en el informe final así: “Hallazgo Administrativo No. 9 En el presupuesto de la vigencia 2014, se evidenció que en el fondo 0-7302, el cual incluye los programas No.41792, 41795 y 41807, la ejecución fue baja, como se muestra a continuación:

Fondo 0-7302 Rendimientos Financieros Sistema General de Participaciones. Salud –Plan de Atención Básica

Proyecto Presupuesto % Ejec

Prevención, Vigilancia y Control de las Enfermedades transmitidas por vectores en el Municipio de Cali-Programa 41792

$15.000.000 0%

Prevención, Vigilancia y Control Riesgo Biológico asociado a la Zoonosis en el municipio de Cali y Mejoramiento Promoción de la Salud y Prevención de la Enfermedad en el Municipio de Cali-Programa 41795

$87.149.901 9.2%

Mejoramiento Promoción de la Salud y Prevención de la Enfermedad en el Municipio de Cali-Programa 41807

$202.305.099 0%

Fuente: Secretaría de Salud Pública Municipal

El presupuesto de la Secretaría de Salud debe ajustarse al principio de anualidad, lo que se genera por falta de control y gestión de los responsables de los proyectos. Esta situación ocasiona que no se cumpla con los objetivos misionales que deben beneficiar a la comunidad, corriendo el riesgo la entidad de ser castigada por la Supersalud, por la no utilización de los recursos.

Para este hallazgo, la Secretaria de Salud Pública Municipal suscribió dos (2) acciones

correctivas. Revisado y verificado el cumplimiento, se pudo evidenciar que la entidad no

cumplió con: el “seguimiento trimestral a la ejecución de las actividades del proyecto que

son financiadas por el fondo 0-7302”, no siendo efectivo el mismo, pues solo se basa en

manifestar que no han llegado recursos para poder ejecutar los proyectos y no reflejan

actividades que permitan eliminar la causa que generó el hallazgo de manera definitiva.

Las dos (2) acciones no cumplidas corresponden a los hallazgos Nos 5 y 8, descritos en el informe final, así: “Hallazgo Administrativo Nº 5

En el contrato No.4145.0.26.1.930 de 2014 suscrito con persona natural, por $48 millones

se liquidó y pagó la seguridad social con la base de un salario mínimo legal vigente, el

pago se debió efectuar sobre el 40% del valor del contrato, de acuerdo a lo establecido por la Unidad de Pensiones y Parafiscales del Ministerio de Hacienda - UGPP. Lo anterior

por falta de control por parte del supervisor y el área financiera, lo que ocasiona una




menor erogación en el pago de parafiscales y genera riesgo de sanción para la

Secretaría.”

Para subsanar esta deficiencia se suscribieron las siguientes actividades, que no fueron cumplidas:

Establecer dentro de la minuta del contrato, el porcentaje correspondiente al pago

de la Seguridad Social, cuando es persona natural. En caso de no ser persona

natural, se debe realizar la aclaración en la minuta del contrato.

Verificar y firmar como aprobados el soporte de pago de Seguridad Social

presentado por el Contratista como paso previo a la emisión del Informe del

Supervisor, por parte del personal de Presupuesto y Contabilidad. (…)

Lo que evidencia la no mejora por parte de la entidad del proceso de contratación, generando riesgo de ser sancionada por el no pago adecuado de parafiscales por parte de sus contratistas. “Hallazgo Administrativo Nº 8. Se evidenció que los recursos de los fondos de agua potable y salud, plan de atención básica durante las vigencias 2014 y junio de 2015, su ejecución es baja, tal como se observa en el siguiente cuadro. (…)

Para el cual se suscribió la siguiente actividad, que no fue cumplida

Entregar al Ordenador del Gasto toda la documentación requerida para dar inicio a la apertura de los procesos precontractuales de las obras que no fueron adjudicadas en la Licitación 4145.0.32.033-2015 y que corresponden a las obras del Grupo No. 3, igualmente las priorizadas para el año 2016 en el primer semestre del año en curso.

Este incumplimiento conlleva a la no ejecución en su totalidad de la partida que estaba destinada en el presupuesto para los procesos relacionados con el agua potable.

AGEI- Intersectorial a la Evaluación del Plan de Desarrollo del Municipio de Santiago de Cali SSPM con vigencia 2012- 2015

Producto de esta auditoría, se suscribieron cinco (5) acciones de mejora relacionadas con los componentes de Control de Gestión y Control Financiero, de las cuales cuatro (4) fueron cumplidas en su totalidad y una (1) no cumplida dado




que la entidad fue Descertificada en la administración de los recursos del Sistema General de Participaciones para Agua Potable y Saneamiento Básico desde el 10 de diciembre de 2015.

Las cuatro (4) acciones cumplidas fueron efectivas y se vieron reflejadas en:

El mejoramiento del registro del Sistema de Vigilancia Alimentaria y Nutricional (SISVAN) materno infantil, al establecer la entidad interacción con las Redes de Salud e ICBF, eliminándose la causa que originó el hallazgo.

Caracterización psicosocial del 100% de la población víctima del conflicto

armado y la suscripción del 100% de los acuerdos de confidencialidad por parte de los usuarios del Programa de Atención Psicosocial y Salud Integral a Víctimas (PAPSIVI ).

Mejoramiento de los indicadores de riesgo de calidad del agua, lo que se ve reflejado en una mayor capacidad de tratamiento del agua potable beneficiando a la comunidad del sector rural y urbano de Santiago de Cali.

Implementación del aplicativo que permite identificar y controlar a los establecimientos comerciales e institucionales a fin de verificar que los alimentos se expendan cumpliendo los requisitos de calidad, lo que redunda en beneficio de la salud de la comunidad.

La acción que no fue cumplida está relacionada con el hallazgo No. 37, descrito en el Informe Final, así:

“HALLAZGO ADMINISTRATIVO No. 37

El indicador de producto “Sistemas de tratamiento de aguas residuales en el área rural” cuya meta era tener en funcionamiento 17 sistemas de tratamiento de agua residual y al finalizar el cuatrienio tenían funcionando 11, incumpliendo la meta del indicador. Lo anterior vulnera el Plan de Desarrollo “CaliDA, una ciudad para todos”, adoptado mediante Acuerdo No. 0326 de 2012. Este incumplimiento se origina por deficiencias en la planeación al sobreestimar la meta establecida, lo que podría ocasionar la materialización de riesgos de tipo ambiental y sanitario”.




La actividad incumplida, consistía en: “Incorporar la meta de 17 sistemas de tratamiento de aguas residuales del área rural en funcionamiento en el Plan de Desarrollo del Municipio para la vigencia 2016-2019”, lo que conlleva a que se puedan materializar riesgos de tipo ambiental y sanitario en el área rural de Santiago de Cali. Por lo anterior, la Secretaria de Salud Pública Municipal de Cali, deberá suscribir Plan de Mejoramiento para las acciones Parcialmente Cumplidas y No Cumplidas, cuyo plazo máximo de ejecución no debe superar el 30% del inicialmente pactado.

2.1.2 Hospital Geriátrico Ancianato San Miguel

La calificación de los planes de mejoramiento es producto del cumplimiento de las acciones suscritas que arrojaron una calificación de 93,5 puntos, por lo cual se entiende como Plan de mejoramiento “en cumplimiento”:




Puntaje Atribuido



CUMPLIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO

1,00 93,5

La anterior calificación es considerada de acuerdo con las siguientes auditorias:

AGEI REGULAR AL HOSPITAL GERIÁTRICO ANCIANATO SAN MIGUEL E.S.E., VIGENCIAS 2014 Y 2015.

En el Plan de Mejoramiento, se suscribieron veintitrés (23) acciones relacionadas con los Componentes de Gestión y Resultados, de las cuales quince (15) fueron cumplidas, dos (2) cumplidas parcialmente, en lo atinente a deficiencias en la gestión de los recursos financieros que permitan: efectuar el estudio técnico que objetivamente establezca el grado de vulnerabilidad del tanque de reserva y el mantenimiento correctivo y preventivo a las deficiencias de bioseguridad identificadas en la entidad y la no realización del seguimiento eficiente a los eventos adversos; las seis (6) restantes, se encuentran dentro de los términos de cumplimiento, que vencen el 15 de diciembre de 2017. Las quince (15) acciones correctivas cumplidas, fueron efectivas a través de la modificación del Estatuto de Contratación, en lo relacionado con la implementación de la póliza de responsabilidad para el personal misional y de manipulación de




alimentos, implementación del consentimiento informado; al permitir al paciente y a su familia conocer los posibles riesgos que puede ocasionar los procedimientos a realizarse a la población atendida, implementación de la historia clínica digital con los registros de las atenciones realizadas a los pacientes, implantación de los programas de promoción y prevención; con el fin de propender por un envejecimiento activo y saludable, toda vez que se realizan actividades de vacunación valoración oftalmológica y exámenes del quinquenio e higiene oral. Las dos (2) acciones cumplidas parcialmente corresponden a los hallazgos, descritos en el informe final, así:

“HALLAZGO ADMINISTRATIVO No. 6

En el contrato Nº 137 del 22 de junio de 2015, con el objeto de “Realizar el proceso de mejoramiento y optimización de los recursos energéticos agua y energía” por $283.221.317, se observó que incluía entre otros, el mantenimiento de un tanque de agua por $10.000.000. Se evidenció que no se ejecutó el mantenimiento de dicho tanque por presentar debilitamiento estructural. No obstante, lo anterior, éstos recursos fueron utilizados en la construcción de estructura de los calentadores de agua, a través de Otro Sí. Si bien es cierto los recursos fueron invertidos en otra construcción necesaria, también lo es que la debilidad que presenta la estructura del tanque ameritaba que se tomaran las medidas preventivas y correctivas, de acuerdo con lo registrado en los informes de interventoría en los cuales se manifiesta el riesgo inminente de desplome”

Las acciones incumplidas corresponden a las siguientes actividades:

Gestionar recursos que permitan efectuar el estudio técnico que objetivamente establezca el grado de vulnerabilidad estructural del tanque.

Gestionar propuesta de mantenimiento integral del tanque de reserva.

El cumplimiento parcial pone en riesgo la vida de los residentes, visitantes y personal administrativo de la entidad, dada la debilidad estructural que presenta el tanque de reserva de agua. “HALLAZGO ADMINISTRATIVO No.13 Se evidenció que la Entidad auditada no cuenta con el Manual de Procedimientos para el Plan de Gestión Integral de Residuos Sólidos y Hospitalarios – MPPGIRH, durante las vigencias auditadas, encontrando las siguientes situaciones:




• A pesar de que se conformó el comité del Grupo Administrativo de Gestión Ambiental y

Salud (GAGAS) mediante Resolución N° 100 del 17 de septiembre al 2012, para la

ejecución, control y seguimiento de la gestión ambiental, a la fecha no se ha realizado la

identificación, el análisis y valoración de los riesgos ambientales.

• El Comité tiene entre sus funciones, la obligación de reportar el formulario RH1 ante la

autoridad ambiental (DAGMA), con el detalle de los residuos biológicos por peso, clasificación y destino final, reporte que a la fecha se realiza en un documento Excel en el

mencionado formato, ni se ha reportado a la autoridad.

• Se observaron recipientes de residuos biológicos sin sus correspondientes tapas, y los

puntos ecológicos no tienen las bolsas plásticas del mismo color del recipiente.

• Al momento de la visita, el área de consultorios médicos no contaba con agua potable, y

en los lavamanos se evidenciaron insectos tales como cucarachas.

• La Resolución del comité GAGAS establece en el artículo 21 que las reuniones del

comité deben realizarse cada dos meses, cuando la normatividad vigente, obliga a

reunirse por lo menos una vez al mes.

• Deficiencias en la bioseguridad del Hospital, toda vez que se encontraron humedades en

la parte posterior de la cocina, partes del cielo falso sin el respectivo techo, sifones de piso

que no tienen la correspondiente tapa, y ausencia del sistema para el control de

disposición de grasas para evitar la contaminación de las alcantarillas.

Es deber del Hospital cumplir con lo establecido en el Manual de Procedimientos para la

Gestión Integral de Residuos Sólidos Hospitalarios en Colombia, (MPGIRSH), y en el

Decreto 2676 de 2000; así como los parámetros de bioseguridad y mantenimiento

preventivo y correctivo de las instalaciones que van sufriendo deterioro, toda vez que es la

única entidad pública de máximo cuidado del adulto mayor en el Municipio Santiago de

Cali”.

Las acciones incumplidas están relacionadas con las actividades:

Gestionar los recursos financieros, técnicos y administrativos para realizar el

mantenimiento correctivo y preventivo a las deficiencias de bioseguridad del

Hospital identificadas y al deterioro de las instalaciones.

Fortalecer las competencias del personal de acuerdo a las normas de bioseguridad

y demás en el campo ambiental.

El anterior incumplimiento no permite que la entidad mejore sus procesos de administrativos y bioseguridad, poniendo en riesgo la salud de los residentes del Hospital.




INFORME MACRO AGEI AL CIERRE FISCAL HOSPITAL GERIÁTRICO ANCIANATO SAN MIGUEL E.S.E, VIG 2015.

Con este informe, se suscribió una (1) acción correctiva relacionada con el Componente de Control Financiero, la cual fue debidamente cumplida por parte de la entidad. La cual fue a efectiva, al implementarse procedimiento (ficha técnica de chequeo), con el que se ha logrado un adecuado control de los gastos de funcionamiento, para garantizar el registro oportuno de los mismos. Por lo anterior, El Hospital Geriátrico Ancianato San Miguel, deberá suscribir Plan de Mejoramiento para las acciones Parcialmente Cumplidas, cuyo plazo máximo no debe superar el 30% del inicialmente pactado.

2.1.3 Red de Salud Centro

La calificación de los planes de mejoramiento es producto del cumplimiento de las acciones suscritas en tres (3) planes de mejoramiento, emitiendo una calificación de 91,8, por lo tanto se tiene como un Plan de mejoramiento “en cumplimiento”:




Puntaje Atribuido




1,00 91,8


AGEI REGULAR A LA RED DE SALUD CENTRO E.S.E VIGENCIA 2015

Resultado de esta auditoría, se suscribieron ocho (8) acciones correctivas relacionadas con los Componentes de Control de Gestión y Control Financiero, las cuales fueron cumplidas y efectivas al verificarse la realización de la reclasificación de los saldos existentes en los rubros de terrenos y valoraciones para cada una de las IPS adscritas a la Red de Salud, inclusión en los estudios previos los números de horas que se necesitan para desarrollar cada actividad, identificación del Subproceso a Contratar, en el aspecto ambiental realizaron un boletín informativo sobre el manejo de los residuos hospitalarios, jornadas educativas dirigidas al




personal de servicios generales en el manejo adecuado de residuos hospitalarios y controles efectivos sobre la aplicación de medidas de bioseguridad en la E.S.E minimizando el riesgo de afectar la salud de todo el personal vinculado, pacientes y visitantes.

AGEI Especial a La Contratación de La E.S.E Centro Con Las Agremiaciones Sindicales Vigencia 2015,

Resultado de esta auditoría, se suscribieron dos (2) acciones correctivas relacionadas con el Componente de Control de Gestión, las cuales fueron cumplidas y efectivas al verificarse que la entidad incluyó en los estudios previos los números de horas que se necesitan para desarrollar cada actividad y se identifica el subproceso a contratar.

AGEI SEGUIMIENTO AL INFORME ESPECIAL A LOS DESCUENTOS RELACIONADOS CON LA LIQUIDACIÓN Y DEDUCCIÓN DE GRAVÁMENES TRIBUTARIOS DE LOS CONTRATOS SUSCRITOS POR LAS EMPRESAS SOCIALES DEL ESTADO E.S.E. VIGENCIA 2015 Y PRIMER SEMESTRE DE 2016

La Red de Salud Centro ESE, suscribió una (1) acción correctiva relacionada con el Componente Financiero la cual fue cumplida y efectiva al realizar la entidad las deducciones de estampillas Pro Desarrollo y Pro Cultura a partir del 1° de octubre de 2016 a los Contratos Sindicales.

2.1.4 Red de Salud Sur Oriente E.S.E.

La calificación de los planes de mejoramiento es producto del cumplimiento de las acciones suscritas en cuatro (4) planes de mejoramiento, arrojando una calificación de 81,9 por la tanto se tiene como un Plan de mejoramiento “en cumplimiento”:




Puntaje Atribuido

Cumplimiento del Plan de Mejoramiento 94,2

0,20 18,8



1,00 81,9





AGEI REGULAR A LA RED DE SALUD DEL SURORIENTE E.S.E.

VIGENCIA 2013-2014.

El plan de mejoramiento, producto de esta auditoría contiene veinte (20) acciones correctivas, de las cuales dieciocho (18), se cumplieron en su totalidad, relacionadas con los Componentes de Control de Gestión, de Resultados y Financiero. dos (2) cumplidas de manera parcial, dado que se encuentra en ejecución el proyecto de modificación y ejecución el Puesto de Salud Unión de Vivienda Popular, con respecto a la modificación del Estatuto de Contratación se cumplió con lo atinente a la presentación a la Junta Directiva el proyecto de acuerdo de modificación del manual pero no fue aprobado la especificación del límite de cuantía, en cuanto al R-FAST, no se lleva en el mismo un control adecuado sobre los productos pendientes de los proveedores. La acción restante se encuentra en vigencia dado que no se ha vencido el término para dar cumplimiento, que es el 30 de diciembre de 2017.

Las dieciocho (18) acciones cumplidas fueron efectivas, destacándose lo relacionado con el diseño del formato para el control físico y químico del Proceso de Esterilización, así como el procedimiento para el Manejo del control químico al interior del Hospital Carlos Carmona, cumpliendo con todos los aspectos establecidos en la Resolución No. 2183 de 2004, donde se fundamenta legalmente el manual de buenas prácticas de esterilización del Ministerio de la Protección Social para prestadores de servicios de salud, igualmente con el levantamiento del Procedimiento para la Entrega de cargo, facilitando la articulación de los elementos de planeación.

Las acciones cumplidas parcialmente corresponden a los siguientes hallazgos: “Hallazgo Administrativo Nº 12 En visita fiscal realizada a la Red de Salud Suroriente ESE, a las I.P.S Antonio Nariño, Mariano Ramos y Unión de Vivienda Popular, se encontró que no cuentan con baño acondicionado para personas discapacitadas. Es deber de la entidad cumplir con los Estándares y Criterios de Habilitación, establecidos en los procedimientos y condiciones que deben cumplir los prestadores de servicios de salud. Por falta de mecanismos de control y seguimiento, ocasionando posibles riesgos de accidentes a los pacientes y dificultad para hacer uso del mismo”.

La actividad cumplida parcialmente, está relacionada con: “ejecutar el proyecto de

modificación y adecuación del Puesto de Salud Unión de Vivienda Popular, que

fue aprobado por la Secretaria de Salud Pública Municipal, donde en dicha




modificación se contempla la adecuación de Baños para población con

discapacidad”.

(…)

El anterior incumplimiento pone en riesgo de accidente a los usuarios de la IPS. “Hallazgo Administrativo Nº 17 El programa del RFAST presenta deficiencia o limitaciones en las entradas parciales de los elementos, de acuerdo a la orden de compra, ya que no alimenta automáticamente sino que hay que ingresar los elementos de manera individual, haciéndose la tarea más ardua, y no se lleva un control adecuado sobre los productos pendientes de los proveedores Es deber de la entidad establecer mecanismos de control que permitan detallar la situación financiera de forma adecuada y permanente. Lo anterior se ocasiona por deficiencias en la parametrización del software, generando alteración de la información contable” La acción incumplida está relacionada con la actividad: “No se lleva en el R-FAST un control adecuado sobre los productos pendientes de los proveedores”, lo que permite que se continúen presentando alteraciones en la información contable.

AGEI ESPECIAL DE CONTRATOS DE OBRA VIGENCIA 2014 E.S.E SUR ORIENTE.

En este ejercicio, se suscribieron dos (2) acciones correctivas, de las cuales una (1) tiene relación con el Componente de Gestión y fue cumplida, la otra acción no se ha vencido el término para dar cumplimiento, que es el 31 de diciembre de 2018.

La acción de mejora cumplida fue efectiva, por cuanto se llevaron a cabo las adecuaciones en fisuras, humedad y cielo falso, evitando el deterioro de las instalaciones.

AGEI SEGUIMIENTO AL INFORME ESPECIAL A LOS DESCUENTOS

RELACIONADOS CON LA LIQUIDACIÓN Y DEDUCCIÓN DE GRAVÁMENES TRIBUTARIOS DE LOS CONTRATOS SUSCRITOS POR LAS EMPRESAS SOCIALES DEL ESTADO E.S.E. VIGENCIA 2015 Y PRIMER SEMESTRE DE 2016

Se suscribió una (1) acción correctiva relacionada con el Control Financiero y fue cumplida y efectiva al realizarse los descuentos por concepto de deducción de estampilla Prodesarrollo, teniendo en cuenta como base gravable el valor total de




los contratos sindicales a partir de febrero de 2017, permitiendo el mejoramiento de los ingresos del Municipio de Santiago de Cali.

AGEI REGULAR A LA RED DE SALUD DEL SURORIENTE E.S.E.

VIGENCIA 2015

En la cual se suscribieron cuatro (4) acciones de mejora, de las cuales se cumplieron tres (3) y una fue cumplida parcialmente. Las tres (3) acciones cumplidas fueron efectivas, viéndose reflejadas en el control que ejerce la entidad sobre los contratos, al asegurarse de incluir en las minutas todos los requisitos establecidos en los estudios de conveniencia de los mismos, así como el control en la formulación y revisión de los textos de los contratos evitando interpretaciones erróneas del clausulado. La acción cumplida parcialmente corresponde al hallazgo No. 1, que fue descrita en el informe final, así: “Hallazgo Administrativo No. 1

Se evidenció que el Acuerdo de Junta Directiva No. 100.2.1.22.14 de junio 4 de 2014 “POR MEDIO DEL CUAL SE ADOPTA EL ESTATUTO DE CONTRATACIÓN DE LA RED DE SALUD SUR ORIENTE E.S.E.”, modificado por el Acuerdo de Junta Directiva No. 100.2.1.44.15 de septiembre 9 de 2015, no Cumple con la aplicación de los principios de Transparencia, Debido Proceso y Selección Objetiva en la contratación, puesto que en el artículo 44 del Estatuto de Contratación de la ESE, no especifica un límite de cuantía que se articule con el artículo 15 parágrafo primero del mismo estatuto. Es obligación de la entidad cumplir con la Constitución y la Ley especialmente el artículo 209 Constitucional, y los principios consagrados en la Resolución 5185 de 2013 artículo 4. Lo anterior debido a deficiencias en el control de legalidad por parte de la oficina jurídica. Lo que limita la participación de otros proveedores o proponentes a la contratación de los servicios de salud”

En lo relacionado con la actividad, “Se le agregará al parágrafo 1o del Artículo 15 del Estatuto de Contratación la frase "Esta clase de contrato es también contratación directa."

El anterior incumplimiento permite que continúe limitada la libre competencia de otros proveedores en la contratación.




La Red de Salud Sur Oriente E.S.E., deberá suscribir Plan de Mejoramiento para las acciones Parcialmente Cumplidas, cuyo plazo máximo no debe superar el 30% del inicialmente pactado.

2.2. FACTOR CONTROL FISCAL INTERNO

La Evaluación de este factor tiene como objetivo evaluar la calidad y efectividad de los controles, implementados por los sujetos en los diferentes procesos, así como la eficacia, eficiencia y efectividad de la Oficina de Control Interno.

2.2.1 Secretaria de Salud Pública

El ejercicio de evaluar y contribuir a la mejora continua en los procesos de gestión y resultados, para esta entidad es realizado por el Departamento Administrativo de Control Interno del Municipio de Cali. La efectividad de las acciones en los Planes de Mejoramiento, evaluados a la Secretaría de Salud Pública, obtuvo como calificación 70 puntos, emitiendo un concepto desfavorable, así:




Puntaje Atribuido


70,0 0,30 21,0


70,0 0,70 49,0

TOTAL 1,00 70,0

El Departamento Administrativo de Control Interno de la Alcaldía de Santiago de Cali durante la vigencia 2016, en su programa anual de auditorías no incluyó el seguimiento al cumplimiento de los planes de mejoramiento objeto de evaluación de la presente auditoría, dando origen al siguiente hallazgo: HALLAZGO ADMINISTRATIVO No. 1

En la AGEI a la Contratación con recursos del Sistema General de Participaciones de la Secretaría de Salud Municipal de Cali, con vigencia segundo semestre de




2014 y primer semestre de 2015, en el hallazgo 9, se estableció en la actividad No.2 “Realizar seguimiento trimestral a la ejecución de las actividades del proyecto que son financiadas por el fondo 0-7302”. Se evidenció, que el Departamento Administrativo de Control Interno de la Alcaldía de Santiago de Cali durante la vigencia 2016, en su programa anual de auditorías no incluyó el seguimiento a esta auditoría. Es deber de este Departamento, llevar a cabo evaluación y seguimiento eficaz a los planes de mejoramiento suscritos por las dependencias del Municipio de Santiago de Cali con el Ente de control fiscal. Situación que se presenta por deficiencias en el control y seguimiento a los planes de Mejoramiento, Lo que genera que la entidad no corrija las desviaciones encontradas y pueda mejorar sus procesos administrativos para el logro de los objetivos y el impacto en los resultados.

2.2.2. Hospital Geriátrico Ancianato San Miguel

Evaluados los planes de mejoramiento determinados en el alcance correspondiente a las auditorias regulares y especiales a la ESE Hospital Geriátrico Ancianato San Miguel, durante la vigencia 2016, se encontró que para la verificación y evaluación del Sistema de Control Interno en la Red de Salud se tiene designado un funcionario adscrito al nivel jerárquico. La evaluación en la Red de Salud Hospital Geriátrico San Miguel, se inicia con la verificación de la existencia de un proceso, procedimiento o mecanismo a través del cual se trabajen observaciones producto de auditorías internas y las determinadas por la Contraloría General de Cali. Igualmente verificar que los responsables de cumplir las acciones realicen seguimiento permanente; también que al momento de realizar el análisis de causa determinada esta lleve a atacar la causa; que la oficina de control interno realice seguimiento al cumplimiento de acciones de mejoramiento y se presenten informes al ente de control conforme a la oportunidad establecida. La calificación correspondiente al cumplimiento de acciones determinadas a los planes de mejoramiento evaluados de la vigencia 2016, emite una calificación de 80 puntos con concepto favorable, así:







Puntaje Atribuido


80,0 0,30 24,0


80,0 0,70 56,0

TOTAL 1,00 80,0

La diferencia entre el puntaje obtenido (80,0) frente al ponderado 100%, se expresa en el siguiente hallazgo: HALLAZGO ADMINISTRATIVO No. 2 La Red de salud Hospital Geriátrico Ancianato San Miguel E.S.E., a pesar que tiene designado un funcionario adscrito al nivel jerárquico para el seguimiento y control de los planes de mejoramiento, éstos no son efectivos. Es deber de las entidades realizar seguimiento a los planes de tal manera que las acciones implementadas subsanen las deficiencias encontradas. Lo anterior por deficiencias en los controles implementados, lo que genera que la entidad no corrija las desviaciones encontradas y pueda mejorar sus procesos administrativos para el logro de los objetivos y el impacto en los resultados.

2.3.2. Red de Salud Centro

Evaluados los planes de mejoramiento determinados en el alcance correspondiente a auditorias regulares y especiales a la Red de Salud Centro vigencia 2016, se evidenció que para la verificación y evaluación del Sistema de Control Interno en la Red de Salud se tiene designado un funcionario adscrito al nivel jerárquico. La evaluación en la Red de Salud Centro, se inicia con la verificación de la existencia de un proceso, procedimiento o mecanismo a través del cual se trabajen observaciones producto de auditorías internas y las determinadas por la Contraloría General de Cali. Igualmente verificar que los responsables de cumplir las acciones realicen seguimiento permanente; también al momento de realizar el análisis de causas determinadas, estas lleven a atacar la causa; que la oficina de control interno realice seguimiento al cumplimiento de acciones de mejoramiento y que se presenten informes al ente de control conforme a la oportunidad establecida.




La calificación correspondiente al cumplimiento de acciones determinadas a los planes de mejoramiento evaluados de la vigencia 2016, emite una calificación de 100,0 puntos, con un concepto favorable, así:




Puntaje Atribuido


100 0,30 30,0


100 0,70 70,0

TOTAL 1,00 100,0

2.2.4 Red de Salud Sur Oriente

Evaluados los planes de mejoramiento determinados en el alcance correspondiente a auditorias regulares y especiales a la Red de Salud Sur Oriente ESE, vigencia 2016, se evidenció que para la verificación y evaluación del Sistema de Control Interno en la Red de Salud se tiene designado un funcionario adscrito al nivel jerárquico. La evaluación en la Red de Salud Suroriente ESE, se inicia con la verificación de la existencia de un proceso, procedimiento o mecanismo a través del cual se trabajen observaciones producto de auditorías internas y las determinadas por la Contraloría General de Cali. Igualmente verificar que los responsables de cumplir las acciones realicen seguimiento permanente; también al momento de realizar el análisis de causas determinadas, estas lleven a atacar la causa; que la oficina de control interno realice seguimiento al cumplimiento de acciones de mejoramiento y que se presenten informes al ente de control conforme a la oportunidad establecida. La calificación correspondiente al cumplimiento de acciones determinadas a los planes de mejoramiento evaluados de la vigencia 2016, emite una calificación de 80,0 puntos, con un concepto favorable, así:







Puntaje Atribuido


80,0 0,30 24,0


80,0 0,70 56,0

TOTAL 1,00 80,0

La diferencia entre el puntaje obtenido (80,0) frente al ponderado 100%, se expresa en el siguiente hallazgo: HALLAZGO ADMINISTRATIVO No. 3 La Red de salud Sur Oriente, a pesar que tiene designado un funcionario adscrito al nivel jerárquico para el seguimiento y control de los planes de mejoramiento, éstos no son efectivos. Es deber de las entidades realizar seguimiento a los planes de tal manera que las acciones implementadas subsanen las deficiencias encontradas. Lo anterior por deficiencias en los controles implementados, lo que genera que la entidad no corrija las desviaciones encontradas y pueda mejorar sus procesos administrativos para el logro de los objetivos y el impacto en los resultados.

3. RESULTADO ESPERADO

Resultado de la presente auditoría, la Contraloría General de Santiago de Cali dispone de un análisis del beneficio e impacto obtenido por la Secretaría de Salud Municipal, las Redes de Salud Hospital Geriátrico Ancianato San Miguel, Centro y Sur Oriente, así:

3.1. BENEFICIOS DE CONTROL FISCAL

Resultado de la evaluación a los Planes de Mejoramiento, se determinaron beneficios de Control Fiscal, producto de las acciones implementadas, así:




3.1.1. Beneficios de Control Fiscal Cualitativos

Cuadro 4. Beneficios de Control Fiscal Cualitativos

Entidad Descripción de Beneficios Cualitativos

RED DE SALUD CENTRO

Se realiza revisión y validación de la información diligenciada en el Aplicativo SIA OBSERVA, permitiendo servir de filtros y controles para evitar errores y garantizar la calidad de la información rendida, además de cumplir con la oportunidad en los tiempos de entrega de la misma.

RED DE SALUD DEL SUR ORIENTE

Se logró tener el control de insumos en el proceso de esterilización del área, evitando generar infecciones nosocomiales que representan un problema y una amenaza permanente, tanto para los pacientes como para el personal que los maneja.

Las Propuestas presentadas por parte de las agremiaciones sindicales detallan las acciones contractuales a ejecutar y el número de horas requeridas para ejecutar cada actividad.

Una vez elaborado el contrato se verifica que las condiciones exigidas en el estudio de conveniencia estén inmersas en el contrato.

RED DE SALUD HOSPITAL GERIATRICO

Se realizó ajuste del procedimiento de control de inventario físico, lo que permite vigilar y salvaguardar la custodia y/o guarda de los bienes y elementos comprados y que estos sean utilizados debida y racionalmente, de conformidad con los fines para lo que han sido destinados.

Se implementó el portafolio de evidencias en la evaluación de desempeño de los funcionarios adscritos al HGASM, cumpliendo con la normatividad vigente.

Se socializó el procedimiento de diligenciamiento de Historia Clínica mediante capacitaciones permitiendo hacer un seguimiento a la atención de los mismos y se cumple con la Resolución 1995 de 1999 (manejo de la historia clínica), conservando los principios de integralidad, secuencialidad, disponibilidad, racionalidad científica y oportunidad.

Se actualizó el estatuto de contratación incluyendo la obligatoriedad de las pólizas de responsabilidad civil extracontractual para el personal asistencial y del área de cocina, la cual ampara también a la institución.

Fuente: Informes de Auditoría

3.1.2 Beneficios de Control Fiscal Cuantitativos Con la implementación de las acciones de mejora suscritas, se determinaron beneficios Cuantitavos en la suma de $21.394.697, así:

Hospital Geriátrico y Ancianato San Miguel E.S.E. Producto de la acción de mejora de la entidad relacionada con establecer el procedimiento para la deducción de Estampillas de los contratos celebrados durante la vigencia 2015-2016, se evidenció una recuperación por $16.873.712, tal como se ilustra en el siguiente cuadro:




HALLAZGO 8 - AGEI REGULAR 2014 - 2015

Nombre del contratista Valor del requerimiento

fecha de consignación

valor de la consignación

Jorge Enrique Landazábal Marín

7.442.845

No se observa pago 0

Néstor Barón Carrillo

7.037.614 Agosto 09/2017 7.037.614

Angela María Henao Ramos

7.452.099

Agosto 09/2017 7.452.098

Brillantex Multiservicios SAS

2.383.818

Febrero 09/2017 2.384.000

Total no deducido 24.316.376 Total recuperado $16.873.712

% Recuperación 69,39

Fuente: Cheques y comprobantes de ingreso HGSM


Con las acciones implementadas producto de la auditoria AGEI Especial a Estampillas, se consignaron $4.520.985 al Municipio de Santiago de Cali, así:

HALLAZGO 5 - AGEI ESPECIAL ESTAMPILLAS

Comprobante No. Fecha Valor

6001600 - Estampilla Pro desarrollo Noviembre 24/2016

1.208.985

1216883 - Estampilla Pro desarrollo Enero 05/2017 3.312.000

Total no deducido 4.520.985 Total recuperado

$4.520.985

3.2 ANÁLISIS CUMPLIMIENTO PLANES DE MEJORAMIENTO

En los planes de mejoramiento suscritos por la Secretaría de Salud Pública Municipal, las Redes de Salud Hospital Geriátrico Ancianato San Miguel, Centro y Sur Oriente, se evidenció que algunas acciones se cumplieron parcialmente y otras no fueron cumplidas, para lo cual los sujetos deben suscribir un nuevo Plan de Mejoramiento, cuyo plazo máximo no debe superar el treinta (30%) del inicialmente pactado, dentro de los quince (15) días hábiles siguientes al recibo de este informe, de conformidad con lo estipulado en la Resolución No. 0100.24.03.17.006.2017 del 12 de mayo de 2017 y 0100.24.03.17.013.2017 del 5 de julio de 2017, para los siguientes planes:




Cuadro 5. Relación Planes de Mejoramiento cumplidos parcialmente e incumplidos

Relación de Planes de Mejoramiento cumplidos parcialmente e incumplidos

Relación de Planes de Mejoramiento cumplidos parcialmente e incumplidos

N° Plan de Mejoramiento

Acciones de Mejoramiento

Parcialmente Cumplidas

No Cumplidas


1 AGEI Regular a la Contratación con Recursos del Sistema General de Participaciones de La SSPM

1 2

2 AGEI- Intersectorial a la Evaluación del Plan de Desarrollo del Municipio de Santiago de Cali SSPM

1

Hospital Geriátrico y Ancianato San Miguel

3 AGEI Regular al Hospital Geriátrico Ancianato San Miguel E.S.E. vigencias 2014 y 2015 2

Red de Salud Sur Oriente

5 AGEI Regular vigencia 2013-2014 Red de Salud Sur Oriente

2

6 AGEI Regular Vigencia 2015 Ese Sur Oriente 1

Fuente: Planes de Mejoramiento Auditorías

4. RELACIÓN DE HALLAZGOS

Resultado de la presente auditoría se generaron tres (3) hallazgos de carácter administrativo.

Fin del informe

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