Dirección Campo Experimental “J. V. Villarino”

Dirección Campo Experimental

“José V. Villarino”Facultad de Ciencias Agrarias

Universidad Nacional de Rosario

Ing. Agr. Cecilia Vigna Ing. Agr. Pablo Palazzesi

Dirección Campo Experimental “J. V. Villarino”

Producción Agropecua

ria

DocenciaInvestigaci

ón


Actividad Ha. % Sup.

Módulo Agricultura 121,60 23,95 Módulo Cria e invernada 62,05 12,22 Módulo Tambo 104,30 20,54 Módulo Cerdos 7,30 1,44 Ensayos docencia e investigación (exclusivo) 37,46 7,38 Parque 100,00 19,69 Perteneciente a Fac. Cs. Veterinarias 60,00 11,82 Estancia e improductivo 15,04 2,96

507,75 100,00

Utilización de la superficie 2009 - 2010

Módulo Agri-cultura, 121,60

Módulo Cria e invernada, 62,05

Módulo Tambo;

104.30

Módulo Cerdos ; 7.30

Utilización de la superficie productiva


Control de Gestión

en el Modulo de

Producción Lechera


Cuanto mayor es el número de variables que

intervienen en un sistema mayor es la

necesidad de llevar un Control de Gestión.


Cultivo

Insumos

Labores Maquinarias agrícolas

Gasoil

Manejo Acopio Industria

SemillasFertilizantesHerbicidasInsecticidasFungicidasPlanteo

tecnológicoMonitoreo

Agricultura

Contratistas



Bienes específicos

TamboAlimentación

Vaca

Animal

VO

VS

Ternera

TerneroParto

Vaquillona

Vaquillona preparto

Mano de obra

calificada

Agricultura

Recursos

Forrajeros

Reservas

Balanceados

Subproductos

Industria

Cultivo

Cultivo

Manejo sanitario Manejo

reproductivoManejo de la inseminación

Manejo de toros

Producción Lechera

Manejonutricion

al

ACA

AgroquímicosMaíz

Acopios

LA MUCCA

Distribuidores Insumos

INT. AGROP

Semillas forrajeras

RED SURCOS

AgroquímicosVeterinariaArt. rurales

Bolsas de silos

Contratistas labores

Pulverización Siembra

Conf. silo Conf. rollos

Insumos Tambo

Ciale Tamberos S Soroeta

Semen Art. limpieza Rep. ordeñad

Fábrica balanceado

ROGANI Pellet de soja afrechillo de trigo

Asesores

Medico veterinario

Contador

LecheUsina láctea

Semillas agrícolas

Agroquímicos

ALFAGRO

Exportación

Consumidor Final

TerneroDescarte

Remate Feria

Consignatario

Invernador

Frigorífico

SojaTrigoMaíz

Ind. aceitera

Exportación

Capón

Frigorífico

Paladini Supermer-cado

Matarife

EAPs agrícolas

APSA

Gas oil

Petroquímicas Estado

Senasa ONCCA

AFIP

Banco

UATRESemillerosInd. química

VETIFARMA Núcleos p/ ración


“La medición es el primer paso para el control y la mejora.

Lo que no se mide, no se controla.

Si no se puede medir algo, no se lo puede entender.

Si no se entiende, no se puede controlar.

Si no se puede controlar, no se puede mejorar”

(H. J. Harrington).


“El objetivo de un sistema de información es proveer la información correcta a la persona adecuada en el

momento oportuno para la toma de decisiones en forma

eficiente”

Martínez Ferrario (1995)


Control de Gestión: “un sistema de información gerencial,

considerándolo a partir del advenimiento de la computadora,

como un valioso subproducto de la disponibilidad de información

recogida inicialmente para otros fines”.

Simon, H. (1992)


El problema de los sistemas de información tradicionales:

Nos llega poca información

Nos llega demasiada información; hay información repetida o no relevante

La información no es oportunaLa información es dispersa, sectorizada, desordenada


Atributos de la Información:Orientada a los objetivosConfiable

Clara e inequívoca

OportunaIntegrada

Rápida realimentación

Relevante


Es preciso generar la “Cadena de valor de la información”


Registro de la información (ENTRADA)

RUTA DE LA INFORMACION

Procesamiento de la información

Interpretación (SALIDA)

Monitoreo

Resultados

Toma de decisiones

Tablero de comandoMárgenes anuales Resultados físicos económicos

Planes de cuenta

Planillas de Cálculo

Softs

Relacionar variables

Cálculo de indicadores

Tablero de comando: conjunto de elementos -indicadores seleccionados y organizados- cuyo

seguimiento y evaluación periódica permiten contar con un mayor conocimiento de la situación de la

empresa.

No hay que pensar que los mismos indicadores sirven para todo tipo de explotaciones.

Características deseables:

Dinámico

Proactivo

En tiempo real

Que habilite a tomar decisiones oportunas


Módulo de Producción Lechera

Director Técnico: Dr. Julio GalliAsistente: Estudiante Alejandra

PlanisichReproducción: Dr. Armando

CharmandarianClínica: Dr. Juan Riganti

Tambero: Sr. José Leonardo VázquezDirección Campo Experimental “J. V. Villarino”

Pasturas; 49.90

Silo maíz; 22.00

Verdeos in-vierno; 51.40

Verdeos ve-rano; 14.50

Instalaciones, 4,20

Utilización de la superficie del tambo


Registro de la información (ENTRADA)


Planes de cuenta

Planillas de Excel

Softs

FACULTAD 514 MODULO TAMBO 818.310,26 1.732,19FACULTAD 5142 ALIMENTACION 690.955,73 1.614,20FACULTAD 51422 CONSERVACION DE PASTURAS 18.690,42 0,00FACULTAD 51423 VERDEOS 41.897,31 0,00FACULTAD 51424 RESERVAS SILO 106.142,00 1.614,20FACULTAD 51425 RESERVAS ROLLOS 81.088,70 0,00FACULTAD 51426 RESERVAS FARDOS 0,00 0,00FACULTAD 51427 SUPLEMENTOS ORDEÑE 430.015,04 0,00FACULTAD 514271 BALANCEADO 149.214,76 0,00FACULTAD 514272 MAIZ GRANO HUMEDO 60.347,15 0,00FACULTAD 514273 GERMEN MAIZ 69.760,91 0,00FACULTAD 514274 MAIZ SECO 10.407,97 0,00FACULTAD 514275 PELLET GIRASOL 113.475,33 0,00FACULTAD 514276 PELLET SOJA 9.470,00 0,00FACULTAD 514277 CONCENT./NUCLEO 2,60 0,00FACULTAD 514279 OTROS SUPLEMENTOS 17.336,32 0,00FACULTAD 51428 SUPLEMENTOS RECRIA 12.247,06 0,00FACULTAD 514281 BALANCEADO 0,00 0,00FACULTAD 514282 MAIZ 8.988,17 0,00FACULTAD 514283 PELLET SOJA 533,05 0,00FACULTAD 514284 PELLET GIRASOL 0,00 0,00FACULTAD 514285 CONCENT./NUCLEO 1.066,40 0,00FACULTAD 514286 AFRECHILLO TRIGO 1599,44 0

Julio Agosto Sept.VO 130 126 126VS 43 52 52VT 173,00 178,00 178,00

Toros 8 8 8Vq preñadas 35 29 29R2 74 75 75R1 45 47 47Terneras en estaca 13 16 16Terneros en estaca 4 0 0Total animales 352,00 353,00 353,00

Nacimientos: 15,00 15,00 -

Total de muertes: 6,00 1,00 -

Compras - - -

Entradas desde invernada 42,00 - -

Ventas 6,00 1,00 -

Salidas a invernada - - -

Cesión de machos a tambero - 12,00 -

Dinámica del rodeo 2009/2010

514 MODULO TAMBO5142 ALIMENTACION5144 SANIDAD5145 INSEMINACION ARTIFICIAL5146 GASTOS COMERCIALIZACION5147 CONTROL LECHERO5148 LIMPIEZA5149 ENERGIA5150 GASTOS MANTENIMIENTO Y REPARACIONES


5142 ALIMENTACION51422 CONSERVACION DE PASTURAS51423 VERDEOS51424 RESERVAS SILO51425 RESERVAS ROLLOS51426 RESERVAS FARDOS51427 SUPLEMENTOS ORDEÑE

514271 BALANCEADO514272 MAIZ GRANO HUMEDO514273 GERMEN MAIZ514274 MAIZ SECO514275 PELLET GIRASOL514276 PELLET SOJA514277 CONCENT./NUCLEO514279 OTROS SUPLEMENTOS

51428 SUPLEMENTOS RECRIA514281 BALANCEADO514282 MAIZ514283 PELLET SOJA514284 PELLET GIRASOL514285 CONCENT./NUCLEO514286 AFRECHILLO TRIGO514289 OTROS SUPLEMENTOS

51429 SUPLEMENTOS ESTACA

ALIMENTACION


Procesamiento de la información

Relacionar variablesCálculo de indicadores

Cruzar la información

Has ajustadas

13.000 Balanceado 241.860 241.860 -149.215 0,90 217.674 16,74 Maiz grano humedo 0,75 236.740 177.555 -60.347 0,95 168.677 12,98 Germen maiz 0,75 176.321 132.241 -69.761 0,95 125.629 9,66 Maiz seco 0,75 24.902 18.677 -10.408 1,00 24.902 1,92 Pellet girasol 0,75 183.690 137.768 -113.475 0,76 104.703 8,05 Pellet soja 0,75 7.905 5.929 -9.470 0,99 5.869 0,45 Concent./nucleo - - -3 - - Otros suplementos 4.100 4.100 -9.294 - - Rollos secos 0,50 25.000 12.500 -10.500 0,60 15.000 1,15

Total 730.629 -432.472 50,96

Alimento VO: Kg.

Comprado Totales:

$ pagado Total

EG. Kg. Eq.

Maiz

Kg. utilizados

en VO:

% Mixer VO


Toma de decisiones

ResultadosMonitoreo

Interpretación (SALIDA)

RUTA DE LA INFORMACIONVENTA DE LECHE

Producción diaria (lt.) litros / vaca vaca ordeñoLitros

comercializados

$/ lt. Total Ingresos Has real Lts por ha

año

3.640 29,1 125 3.520 1,300 4.732 104,30 12.738 Consumo: 120

MEZCLA MIXER

Alimentación $ / kg MS Kg. Alim. Dados Kg. Alim /VO % MS MS Total Total $

Silo de Maiz 0,170 2.300 18,40 33,00% 759 129 GH de maiz 0,282 - 73,00% - - Silo de cebada 0,125 - 73,00% - - Silo de Mezcla 0,259 - 23,00% - - Silo de alfalfa 0,274 - 20,00% - - Silo de Raygras 0,467 - 18,00% - - Silo de sorgo forrajero 0,146 - 33,00% - - Silo de soja 0,349 - 33,00% - - Pellet de girasol 0,665 - 100,00% - - Germen de maíz 0,468 600 4,80 100,00% 600 281 GH de maiz comprado 0,391 350 2,80 100,00% 350 137 Harina de Soja 1,021 820 6,56 88,00% 722 737 Maiz 0,480 - 100,00% - -

4.070 2.431 1.283,39 MS Total Total $59,72%

ESTIMACIÓN DEL BALANCE ECONOMICO DIARIO GENERAL

TOTAL MEZCLA----->

Costo mezcla por Kg. Dado 0,315 Costo mezcla por Kg. MS 0,528

Mixer 4.070 100,00%VO 3.020 74,20%Preparto 400 9,83%Vaq. y secas 350 8,60%R1 300 7,37%

CO circulante 14,91CO hacienda 115,82CO Fijo Inanimado 43,25CO Instalaciones 49,32CO Tierra 432,33Total costos de oportunidad 655,62

Superficie real total 104,30 haVacas totales promedio 172,50 100%Vacas en ordeñe promedio 134,50 78%Vacas secas promedio 38,00 22%Carga animal 1,65 vacas/ha realProducción individual promedio 26,52 litros/V.O./díaProducción de leche diaria 3.567,10 litros promedio/díaProducción en litros por ha 12.483,14 litros/ha. realProducción anual de grasa butirosa 51.038,09 Kg. TotalesProducción de grasa butirosa 489,34 Kg. Grasa/ha realProducción anual de proteina 41.663,74 Kg. TotalesProducción de proteina 399,46 Kg. proteina/ha realProducción de carne 126,80 Kg. carne/ha real


Relación vaca en ordeñe / vaca total 78,00 %Indice de parición 74,00 %Intervalo entre partos 413,00 díasIntervalo parto - primer celo 58,60 díasIntervalo parto - primer servicio 68,00 díasIntervalo parto - concepción 134,00 díasIntervalo parto - concepción del 90% 108,00 díasIndice de inseminación 3,28 serv. preñezVacas vendidas (VO + VS) 26,00 14%Vacas Muertas (VO + VS) 13,00 7%Edad Primer Parto 26,33 meses


Costo de producción por litro de leche 1,123 Costo final del litro de leche 1,303

COSTOS ALIMENTOS ORDEÑE 125

Alimentación $ / kg MS Kg. Alim. Dados Kg. Alim /VO % MS MS Total MS Vaca

Ordeñe Total $

Pastura Mezcla 0,080 - 23,00% - - - Alfalfa 0,089 - 20,00% - - - Silo de alfalfa 0,274 - 20,00% - - - Verdeo de invierno 0,205 5.000 40,00 15,00% 750 6,00 154 Sorgo Forrajero 0,044 - 18,00% - - - Rollos húmedos de AA 0,538 300 2,40 33,00% 99 0,79 53 Rollos de Moha 0,367 - 80,00% - - - Harina de Soja 1,021 - - 50,00% - - - Sales 0,320 - 100,00% - - - Balanceado 0,750 600 4,80 100,00% 600 4,80 450 Maiz 0,480 - - 100,00% - - - Rollos Comprados - - - 85,00% - - - MEZCLA MIXER 0,528 3.020 24,16 59,72% 1.804 14,43 952

TOTAL-----> 8.920 71,36 3.253 26,02 1.609 Kg. Alim.

Dados Kg. Alim /VO MS Total MS VO Total $

% Ingreso 34,010,89

% ALIMENTACION VACA ORDEÑE / INGRESO LECHE 34,01 8,10

Vacas a secar con menos de

Lts leche costo

9,90K g. MS por litro de leche

Ha Litros por ha Vaca TotalAnimales totales

(en eq. Vaca)

Has reales Vaca Total 92,30 14.106 1,93 50,96

Has Ajust. Vaca Total: 143,26 9.088 1,24 12,00 13,36

104,30 12.483 2,49 168,62 7.722 1,54

Has reales TamboHas Ajust. Tambo:

Ajuste has Vaca Total

Has reales recriaAjuste has recria


2.32

Alimentación Vacas Ordeñe 1.586,80 38,83% 33,53%Alimentación Vacas Secas 293,23 7,18% 6,20%Alimentación Vaq. Recria 309,06 7,56% 6,53%Alimentación Vaq. y Vacas Secas 288,70 7,06% 6,10%Crianza Artificial 160,93 3,94% 64,57% 3,40% 55,76%

Sanidad Visitas Veterinarias 44,95 1,10% 0,95%Insumos 84,16 2,06% 3,16% 1,78% 2,73%

Tambero mediero 662,48 16,21% 14,00%Inseminación 12,12 0,30% 0,26%Limpieza 15,98 0,39% 0,34%Energia 35,90 0,88% 0,76%Mantenimiento de Mejoras 145,58 3,56% 3,08%Otros costos Variables 21,93 0,54% 0,46%Otros costos maquinarias 147,65 3,61% 3,12%

Honorarios contables 13,56 0,33% 0,29%Impuestos s/debitos y s/cheques 56,78 1,39% 1,20%Movilidad 19,73 0,48% 0,42%Inmobiliario rural 28,49 0,70% 0,60%

Amortización Mejoras 12,12 0,30% 0,26%Amortización Pasturas 40,50 0,99% 0,86%Amortización Implementos 35,58 0,87% 0,75%Amortización Reproductores 69,04 1,69% 1,46%Amortización Equinos y otros 1,48 0,04% 3,88% 0,03% 3,35%

TOTAL DE COSTOS 4.086,77 100,00% 86,36%

Detalle % Ingreso% Costo Directo

Tambo$ día

Ha.: 104,30Lts. leche /ha.: 12.483,14

Detalle $ / ha. $ totales %

Alimentación Verdeos -401,70 -41.897 3,72Reservas Silo y Grano Húmedo -959,48 -100.074 8,87Reservas Rollos -343,32 -35.809 3,18Suplementación -4.269,05 -445.262 39,49Conservación Pasturas -179,20 -18.690 1,66Crianza artificial -336,06 -35.052 3,11 60,02

Sanidad Visitas Veterinarias -144,60 -15.082 1,34Insumos -359,82 -37.529 3,33 4,67

Tambero mediero -1.539,00 -160.518 14,23 14,23

Comercialización -30,97 -3.230 0,29Inseminación -42,41 -4.423 0,39Limpieza -55,93 -5.834 0,52Energia -125,64 -13.104 1,16Mantenimiento de Mejoras -509,44 -53.135 4,71Otros costos Variables -76,73 -8.003 0,71Otros costos maquinarias -516,72 -53.894 4,78 12,56

Amortización Mejoras -42,43 -4.425 0,39Amortización Pasturas -141,75 -14.784 1,31Amortización Implementos -124,52 -12.988 1,15Amortización Reproductores -230,11 -24.000 2,13Amortización Equinos y otros -5,18 -540 0,05 5,03

Honorarios contables -47,46 -4.950 0,44Impuestos s/debitos y s/cheques -161,12 -16.805 1,49Movilidad -69,03 -7.200 0,64Inmobiliario rural -99,71 -10.400 0,92 3,49

COSTOS TOTALES -10.811,40 -1.127.629 100,00

Módulo de Tambo

INGRESO BRUTO 13.427 1.400.406

Compensaciones efectivizadas 883 92.100

MARGEN NETO 3.498 364.876

Tasa

6 Costo de oportunidad Capital Circulante -93.969 -54 -5.638

6 Costo de oportunidad Hacienda -704.550 -405 -42.273

6 Costo de oportunidad Fijo Inanimado -263.090 -151 -15.785

6 Costo de oportunidad Instalciones -300.000 -173 -18.000 Alquiler en qq

2,8 Costo de oportunidad Tierra -6.575.072 -1.765 -184.102 -17,65

-2.548,40 -265.799

INGRESO DEL TRABAJO Y DEL MANEJO 950 99.078

Costo por litro de leche 1,078 Precio promedio usina 1,048 Compensaciones efect. por litro 0,073 Precio total 1,121

PERMITE VER LO IMPORTANTE CUANDO

MUCHAS VECES ESTAMOS INMERSOS EN LO URGENTE


Mixer03/200

5

En síntesis el control de gestión…

Ayuda a la madurez de la Organización

Permite un mejor conocimiento de la situación

Focaliza los esfuerzos en las “áreas clave”

Integra y consolida los resultados

Realimenta la Función de Planeamiento

Detecta oportunidadesPermite tomar mejores y más oportunas decisiones


Dirección Campo Experimental “J. V. Villarino”Dirección Campo Experimental “J. V. Villarino”

Muchas gracias por su tiempo.

Documents

Dirección Campo Experimental “J. V. Villarino”