ra
Ttulo:
COMISIN DE SERVICIOS: DENTRO DEL TERRITORIO NACIONAL Y EN EL
EXTERIOR
DIRECTIVA DE APOYO
Cdigo:
001 2009-GOB_REG_MOQ/DRA
Remplaza a:
008 -2007-GOB_REG_MOQ/DRAAprobada por RER. N 761-2007-GR/MOQ
(15-08-2007)
Fecha:
23-06-2009Preparado por:
DIRECCION REGIONAL DE ADMINISTRACION y OFICINA DE DESARROLLO
INSTITUCIONAL11
I. OBJETIVONormar la autorizacin y el pago de viticos por
comisin de servicios a los funcionarios pblicos, personal de
confianza, servidores pblicos, incluido los que realice el personal
contratado bajo la modalidad de contratacin administrativa de
servicios (CAS) del Gobierno Regional del departamento de Moquegua
que desarrollan labores oficiales fuera de su sede de trabajo,
tanto dentro del territorio nacional como en el exterior.II.
FINALIDADUniformizar la aplicacin de criterios relacionados con la
autorizacin y pago de comisiones de servicios dentro del territorio
nacional y en el exterior, y contribuir a una administracin ms
eficiente de los recursos presupuestales en las diferentes
dependencias del Gobierno Regional de la Regin Moquegua.III. BASE
LEGAL1. Ley N 27867, Ley Orgnica de Gobiernos Regionales
2. Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto
3. Ley N 29289, Ley de Presupuesto del Sector Publico para el ao
Fiscal 20094. Ley N 27619, Ley que regula la autorizacin de viticos
al exterior.5. Res. Directoral N 002-2007-EF/77.15, que aprueba la
Directiva de Tesorera N001-2007-EF/77.15.6. Resolucin Directoral N
003-2007-EF/76.01, que aprueba la Directiva N 003-2007-EF/76.01
Directiva para la Ejecucin Presupuestaria7. D.S. N 028-2009-EF,
Establecen Escala de Viticos para Viajes en Comisin de Servicios en
el territorio Nacional.
8. D.S. N 047-2002-PCM, Normas reglamentarias sobre autorizacin
de viajes al exterior.9. D.S. N 005-90-PCM, Reglamento de la Ley de
la Carrera Administrativa.
10. Ord. Reg. N 002-2003-CR/GR.MOQ. que aprueba el Reglamento de
Organizacin y Funciones del Gobierno Regional de Moquegua y su
modificatoria Ord. Reg. N 004-2004-CR/GR.M.11. Decreto Ley N 25632,
Ley Marco de Comprobantes de Pago y sus modificatorias.IV.
ALCANCELa aplicacin de la presente directiva comprende al personal
de todos los rganos conformantes del Gobierno Regional de la Regin
Moquegua, incluidas las Direcciones Regionales Sectoriales. No es
de aplicacin al personal que labora en la ejecucin de encargos los
cuales se regulan por la directiva especfica de su propio pliego
presupuestal. V. DISPOSICIONES GENERALESNORMAS BSICAS1. El pago de
viticos corresponde a los funcionarios y servidores nombrados y
contratados incluyendo al personal contratado bajo la modalidad de
contratacin administrativa de servicios (CAS) que viajen en comisin
de servicios para desarrollar labores oficiales fuera de la sede de
su centro de trabajo. Adems, comprende las acciones de capacitacin
que redunden en beneficio de la entidad.2. Los viticos comprenden
los gastos de alimentacin, hospedaje y movilidad.3. Se entiende por
movilidad la asignacin que se otorga para el desplazamiento de la
persona comisionada hacia y desde el lugar de embarque, as como la
utilizada para el desplazamiento en el lugar donde se realiza la
comisin de servicios.4. Los gastos que demande la realizacin de las
comisiones de servicios debern contar con el financiamiento
respectivo en el presupuesto institucional.5. Toda autorizacin de
viaje deber sujetarse a las medidas de austeridad, racionalidad y
transparencia del gasto pblico, bajo responsabilidad del
funcionario que autoriza dicha Comisin.
6. Queda prohibido autorizar viajes para realizar acciones en
comisin de servicios en das no laborables en el lugar de destino,
salvo casos excepcionales sealados y fundamentados expresamente a
travs de documento generado por el funcionario (Jefe Inmediato y
Gerente General Regional) que autoriza dicha accin.COMISIN DE
SERVICIOS DENTRO DEL TERRITORIO NACIONALAutorizacin 7. Las
comisiones de servicios en el territorio nacional sern autorizadas
por el Jefe Inmediato con el visto del Jefe Inmediato Superior
hasta por ocho (08) das hbiles dentro de cada calendario de
compromisos, respetando la lnea de autoridad y mando establecida en
la estructura orgnica del Gobierno Regional de Moquegua, as como de
sus rganos desconcentrados.
8. La autorizacin se debe tramitar mediante la Planilla de
Autorizacin de Viticos, debidamente llenada y codificada
considerando las siglas de la oficina y del servidor comisionado
(en original y 05 copias, FORMATO 01). Adems de consignar la meta y
la cadena presupuestal a la que ser afectada y el nombre de la
actividad o proyecto.9. Las comisiones de servicios mayores de ocho
(08) das hbiles y hasta veinte (20) das hbiles sern autorizadas
mediante Resolucin Ejecutiva Regional, previa justificacin y
autorizacin del jefe inmediato.
10. La Presidencia Regional autorizar y visar las planillas de
viticos para el caso de comisiones dentro del territorio nacional
de la Vicepresidenta Regional, Consejeros Regionales, Gerente
General Regional y Procurador Pblico Regional.11. Para el caso del
personal asignado a Proyectos de Inversin y que estn sujetos a
control de tiempo de sus jefes inmediatos, las comisiones de
servicios y las planillas de viticos sern autorizadas y visadas por
la Gerencia General Regional, la Direccin Regional de Administracin
y la Gerencia Regional de Infraestructura o Jefe de Proyecto
autorizando la afectacin presupuestal y la Oficina de Equipo
Mecnico autorizando la salida de las unidades, para cuyo efecto
deber adjuntarse copia del respectivo control de tiempo al momento
de la rendicin de viaje.12. Las fechas consignadas en el informe o
memorando del jefe inmediato son las que sern consignadas en el
formato de autorizacin de viticos (Formato 01).Del Pago13. Se
otorgar un da de vitico completo cuando la comisin tenga una
duracin de 24 horas; en el caso de comisiones de servicio menores a
24 horas el pago se realizar teniendo en cuenta los porcentajes
establecidos en el cuadro del ANEXO 02 sobre la base de las dos
terceras partes del monto que corresponde a cada nivel por
alimentacin.14. No se considera pago de viticos a las zonas urbanas
y aledaas al lugar de origen.15. Los montos indicados en el cuadro
anterior deben ser aplicados tambin para las comisiones de
servicios, cuya salida o llegada se encuentre dentro de los
intervalos establecidos.Rendicin de Cuentas
16. La rendicin de cuentas debe tramitarse con los documentos
siguientes adjuntando copia de la Planilla de Autorizacin de Viaje
visada por la Direccin de Recursos Humanos y la Oficina de
Servicios y Equipo Mecnico, si el caso lo amerita:
16.1. Planilla de Rendicin de Viticos, debidamente codificada en
forma similar a la Planilla de Autorizacin de Viaje, en original y
01 copia normalmente; y en original y 03 copias cuando exista saldo
por cobrar (Formato 02), a la cual se anexar: Comprobantes de Pago
(Pasajes, Recibos, Facturas, Boletas y otros aceptados por la
SUNAT) por concepto de pasajes de traslado al lugar de destino,
hospedaje, alimentacin y de movilidad local en el lugar de
destino.
16.2. Declaracin Jurada,(en original y 01 copia, Formato 03),
para sustentar slo los gastos de comisin de servicios por los que
no es posible obtener comprobantes de pago reconocidos y emitidos
de conformidad con lo establecido por la SUNAT, no debiendo exceder
del 10% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) vigente.
16.3. Informe de Viaje de la Comisin efectuada, con la visacin
del Jefe que autoriz el viaje o el encargado (en original y 01
copia, Formato 04).
17. La rendicin se tramita con la firma y sello del Jefe
Inmediato en la Planilla respectiva la misma que deber contar con
la autorizacin y visaciones de los funcionarios o directivos que se
indica en dichos formularios de acuerdo a sus atribuciones.
18. Cuando la rendicin supera el monto del anticipo no procede
el reembolso; dicha rendicin ser contabilizada slo por los montos
autorizados segn el Formato 01.19. La Direccin de Finanzas, o quien
haga sus veces en las dependencias desconcentradas del Gobierno
Regional, llevar el control de la numeracin de las Planillas de
Autorizacin Oficial de Viaje y de Rendicin de Viticos.
20. El funcionario o servidor pblico har devolucin del monto
correspondiente a los viticos cuyo gasto no se encuentre
debidamente sustentado en el plazo establecido en el numeral
siguiente.21. La rendicin de viticos se har en un plazo no mayor de
ocho (08) das-calendario contados a partir de la fecha de retorno.
El incumplimiento de la rendicin de viticos dentro del plazo
sealado en el prrafo anterior dar lugar a la aplicacin de sanciones
administrativas y a la devolucin del monto percibido por el
servidor mas el inters legal correspondiente, mediante el descuento
correspondiente afectando su remuneracin y/o dieta en la planilla
de pago respectiva, teniendo como documento de sustento la
autorizacin otorgada en el Formato 01: Autorizacin Oficial de
Viaje.
22. De conformidad con la Directiva de Tesorera N
001-2007-EF/77.15, cuando se trate de rendicin de viticos de
comisiones de servicios realizadas en la zona alto andina (regin
natural localizada a partir de los 1,800 msnm que no cuenta con
algunos de los servicios bsicos, que comprende todos los distritos
de la provincia General Snchez Cerro y los distritos de Torata,
Carumas, Cuchumbaya y San Cristbal de la provincia Mariscal Nieto)
del interior de la regin podr aceptarse como documento
sustentatorio de los gastos realizados por concepto de viticos una
declaracin jurada hasta por un monto equivalente a 1/10 de la UIT
vigente.23. Se otorgar un da de vitico completo (Alimentacin,
hospedaje y movilidad local) cuando la comisin de servicio tenga
una duracin de 24 horas; en el caso de comisiones menores de 24
horas se considerar el 70% de la movilidad local siempre y cuando
no se haga uso de alguna movilidad de la entidad.COMISIN DE
SERVICIOS FUERA DEL PAS
Autorizacin
24. Los viajes al exterior del Presidente Regional,
Vicepresidenta, miembros del Consejo Regional, funcionarios de
menor nivel jerrquico y dems servidores pblicos del Gobierno
Regional sern autorizados por Acuerdo expreso de dicho Consejo
Regional, y debern estar sustentados en el inters regional o
especfico de la Institucin. Para este efecto, el informe mediante
el cual se solicita dicha autorizacin indicar el motivo del viaje,
nmero de das de duracin del viaje, el monto de los gastos de
traslado, viticos y tarifa CORPAC; asimismo, de considerarse
necesario, se incluir gastos de telefona y comunicaciones slo en el
caso del Presidente Regional. Luego de obtenido el Acuerdo Regional
que autoriza el viaje se proceder a la presentacin de la Planilla
de autorizacin de Viaje (Formato 01) debidamente llenada para el
tramite de los gastos correspondientes.
25. La autorizacin de viaje al exterior de los dems funcionarios
y servidores pblicos del Gobierno Regional deber ser tramitada por
su jefe inmediato a travs de un informe sustentatorio canalizado
por conducto regular al Presidente Regional, acompaando la
respectiva Planilla de Autorizacin de Viaje (Formato 01)
debidamente llenada con los gastos que demandar la comisin de
servicios, previo al procedimiento descrito en el prrafo
anterior.26. Los acuerdos de autorizacin de viaje debern publicarse
en el Diario Oficial El Peruano, con anterioridad al viaje.Del
pago27. Los viticos por comisin de servicio fuera del pas, debern
restringirse al mnimo indispensable cuando estos irroguen gastos al
Estado y enmarcado en lo dispuesto por D.S. N 047-2002-PCM y dems
normas vigentes sobre la materia.28. El clculo de viticos para
viajes al exterior ser calculado de acuerdo a la escala del Anexo
O1.29. Se podr adicionar por una sola vez el equivalente a un da de
viticos por concepto de gastos de instalacin y traslado, cuando el
viaje es a cualquier pas de Amrica y de dos das cuando el viaje se
realice a otro continente.30. Los funcionarios y servidores pblicos
que realicen viajes al exterior debidamente autorizados debern
sustentar con documentos hasta por lo menos el setenta por ciento
(70%) del monto de viticos asignado.
31. Los viajes en comisin de servicios, asambleas, conferencias,
seminarios, cursos o cualquier otro motivo al extranjero cuyos
gastos no son ejecutados por el gobierno regional, sern autorizados
por el titular del pliego, as mismo no se cubrirn los gastos de
instalacin y traslado cuando los costos de viticos no sean asumidos
por el gobierno regional en su totalidad.
32. Por el rango que ostenta el Presidente Regional utilizar
pasajes de la categora negocios y los dems funcionarios o
servidores utilizaran la categora econmica.
De la Rendicin de Cuentas33. La rendicin de cuentas deber
tramitarse con los documentos siguientes adjuntando copia de la
Planilla de Anticipo de Viaje visada por la Direccin de Recursos
Humanos, si el caso lo amerita:
33.1. Planilla de Rendicin de Viticos, debidamente codificada en
forma similar a la Planilla de Anticipo. En original y 01 copia
normalmente; y en original y 03 copias cuando exista saldo por
cobrar (Formato 02), a la cual se anexar: Comprobantes de Pago
(Pasajes, Recibos, Facturas, Boletas y otros aceptados por la
SUNAT) por concepto de pasajes, hospedaje, alimentacin y movilidad
local.33.2. Declaracin Jurada,(en original y 01 copia, Formato 03),
para sustentar los gastos de comisin de servicios en caso de no
existir alguno de los comprobantes de pago mencionados
anteriormente siempre que el monto no supere el 30% del monto de
viticos asignado.33.3. Informe de Viaje de la Comisin efectuada,
con la visacin del Jefe que autoriz el viaje o el encargado (en
original y 01 copia, Formato 04).
34. La rendicin se tramita con la firma y sello del Jefe
Inmediato en la Planilla respectiva la misma que deber contar con
la autorizacin y visaciones de los funcionarios o directivos que se
indica en dichos formularios de acuerdo a sus atribuciones.
35. Cuando la rendicin supera el monto del anticipo no procede
el reembolso.
36. El funcionario o servidor pblico que viaje al extranjero
deber presentar su informe y la respectiva rendicin de cuentas
dentro de los (15) quince das-calendario siguientes de retornado al
pas.37. El incumplimiento de la rendicin de viticos dentro del
plazo sealado dar lugar a la aplicacin de sanciones administrativas
y a la devolucin del monto percibido ms los intereses legales
correspondientes.
38. En caso que el funcionario o servidor pblico no realice la
rendicin de viticos dentro del plazo establecido se proceder al
descuento correspondiente afectando su remuneracin y/o dieta en la
planilla de pago respectiva, teniendo como documento de sustento la
autorizacin otorgada por dicho funcionario o servidor pblico en el
Formato 01: Autorizacin Oficial de Viaje.39. En la rendicin de
cuenta slo se considerar los conceptos detallados en la autorizacin
oficial de viaje (Formato 01) respetndose los montos asignados en
dicho documento.
VI. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS1. Los cobros que se hagan
indebidamente adulterando las planillas respectivas, as como los
generados por permanencia indebida en el lugar de destino
comprobado, darn lugar a la apertura de proceso administrativo
disciplinario, sin perjuicio de las acciones administrativas y
judiciales que el caso amerite.2. La Direccin de Recursos Humanos o
quien haga sus veces en las dependencias desconcentradas llevar un
registro de las Autorizaciones de Viaje del personal comisionado.3.
El pago de viticos del personal contratado se efectuar de acuerdo
al respectivo cargo equivalente, segn la escala determinada en la
presente directiva.4. Los servidores destacados gozarn del pago de
viticos por comisin de servicios en la institucin donde real y
efectivamente laboran.5. Est prohibida la doble percepcin de
viticos, ya sea por otra entidad del estado o privada, bajo
responsabilidad de quien efecte el cobro; y en forma solidaria del
funcionario que autorice su pago. Por tanto, las comisiones de
viaje financiadas por el organismo de origen, no irrogar gasto
alguno a la entidad de destino y viceversa.6. La Direccin Regional
de Administracin del Gobierno Regional de Moquegua y las Oficinas
de Administracin de las dependencias desconcentradas (Direcciones
Regionales Sectoriales), llevarn un Registro de Autorizaciones de
Viaje y presentarn a la Gerencia General Regional o a la jefatura
de la dependencia desconcentrada segn corresponda, informes
mensuales sobre los viajes en comisin de servicios efectuados, bajo
responsabilidad.7. La Direccin de Finanzas, o quien haga sus veces
en las dependencias desconcentradas del Gobierno Regional, llevar
el control de la numeracin de las Planillas de Anticipos y de
Rendiciones.8. Cuando una comisin de servicios aprobada no se
realice, el funcionario o servidor deber hacer la devolucin
respectiva de los viticos asignados en forma inmediata.9. La
Direccin de Finanzas tendr a su cargo la responsabilidad de
actualizar y comunicar la escala de viticos a que se refiere el
Anexo 01 a todas las dependencias del Gobierno Regional, cada vez
que sea reajustada por normas de alcance nacional. VII.
RESPONSABILIDADSon responsables del cumplimiento de la presente
directiva los Jefes de los diferentes rganos del Gobierno Regional
de Moquegua.Moquegua, mayo 2009ANEXO 01ESCALA DE VITICOS POR DA
PARA VIAJES DENTRO DEL TERRITORIO NACIONALPLIEGO 455: GOBIERNO
REGIONAL DE MOQUEGUANIVELCARGOSMBITO NACIONALMBITO REGIONAL
1.Presidente Regional y VicepresidenteS/. 250.00S/. 150.00
2.Gerente General Regional, Consejeros Regionales, Gerentes
Regionales, Asesores de Alta Direccin, Directores Ejecutivos y
Directores, Sub Gerentes Regionales, Funcionarios que desempeen
cargos equivalentes y las personas contratadas bajo la modalidad de
Contratos Administrativos - CAS que desempeen funciones
equivalentes.S/. 210.00S/. 126.00
3.Sub Directores, Jefes de Unidades, Servidores comprendidos en
las categoras remunerativas a que se refiere el Decreto Supremo
N051-91-PCM y las personas contratadas por la modalidad de
Contratos Administrativos de Servicios - CAS, que desempeen
funciones equivalentes.S/. 180.00S/. 108.00
ESCALA DE VITICOS POR DA PARA VIAJES AL EXTERIORZONAS
GEOGRFICASDLARES USA
frica200.00
Amrica Central200.00
Amrica del Norte220.00
Amrica del Sur200.00
Asia260.00
Caribe240.00
Europa260.00
Oceana240.00
Base Legal:D. S. N 028-2009EF, que establece la Escala de
Viticos para Viajes en Comisin de Servicios en el territorio
nacional.LEY N 29289, Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el
Ao Fiscal 2009.D.S. N 047-2002-PCM, Normas reglamentarias sobre
autorizacin de viajes al exterior.1. NOMBRES Y APELLIDOS DEL
TRABAJADOR COMISIONADO
2. DEPENDENCIA SOLICITANTE
3. LUGAR DE DESARROLLO DE LA COMISION DE SERVICIOS
4. MOTIVO DE LA COMISION DE SERVICIOS
5. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES POR DESARROLLAR EN LA COMISION DE
SERVICIOS
FECHAACTIVIDADES A REALIZAR
6. FECHA Y HORA DE VIAJESALIDARETORNO
7. ESCALA DE VIATICOS
8. ADELANTO POR COMISION DE SERVICIOS Y AUTORIZACIN DE DESCUENTO
DE LA REMUNERACIN Y/O DIETA
a)CONCEPTOb) MONTO, S/.En caso de no rendir oportunamente,
autorizo el descuento de mi remuneracin y/o dieta por el monto de
adelanto recibido indicado en el numeral 8.b) Segn la fuente de
financiamiento.
Alimentacin
Hospedaje.
Movilidad...........
Pasajes..............................................................
FIRMA DEL COMISIONADO
Otros
9. PERSONAL QUE VIAJA
NOMBRES Y APELLIDOSN TARJETAFIRMA
10. MEDIO DE TRANSPORTE DEL COMISIONADO
(especificar).............................................................................................................................
Chofer :Tipo de vehculo:Placa:
AFECTACIN PRESUPUESTAL:
............................................................................................................................................................................................................
..............................................................
SERVIDOR COMISIONADOMoquegua,......
de........................... del 200....
......................................................................
JEFE INMEDIATO
...............................................................
CONTROL
PREVIO...................................................................
DIRECTOR DE ADMINISTRACIN
11. CERTIFICAMOS QUE EL SERVIDOR:
................................................................................................................................................
VIAJO EL DIA
..........................................................................A
HORAS
............................................................
REGRESO EL DIA
..........................................................................A
HORAS
............................................................
...........................................................................................................................................
JEFE OFICINA DE EQUIPO MECANICOCONTROL DE PERSONAL
AUTORIZACION OFICIAL DE VIAJE N -200....- /GR.MOQ.
PLANILLA DE RENDICIN DE ANTICIPOS POR COMISIN DE SERVICIOSN
Moquegua, de . de
NOMBRE TARJETA N
CARGO UNID. ORGANICA
NIVEL REMUNERATIVOESCALAResto del Pas FORMCHECKBOX
Regin
FORMCHECKBOX
APLICADA
Al exterior FORMCHECKBOX
MOTIVO y LUGAR DE LA COMISION REALIZADA
L I Q U I D A C I O N
SUMA RECIBIDAS/.
GASTOS EFECTUADOSS/.
SALDO A FAVORS/.
FECHAGASTOS EFECTUADOSIMPORTE (S/.)
SON :
...................................................
JEFE
INMEDIATO........................................................
INTERESADO
DECLARACION JURADA DE GASTOS
Viajes dentro del pas FORMCHECKBOX
Viajes al Extranjero
FORMCHECKBOX
Yo . D.N.I.
CARGODEPENDENCIA
En concordancia con lo dispuesto en el Art. 71 de la Directiva
de Tesorera N001-2007-EF/77.15..aprobada por la Resolucin
Directoral N002-2007-EF/77.15; y/o en el Artculo Nro. 6 del D. S.
047-2002 PCM (en caso de viajes al extranjero); DECLARO BAJO
JURAMENTO haber efectuado los gastos que se indican a continuacin
:
FECHADETALLEIMPORTE S/.
Moquegua, de del
........................................................
INTERESADO
INFORME DE VIAJE
APELLIDOS Y NOMBRES :
TIEMPO EMPLEADO DEL AL
FECHALUGARACTIVIDAD REALIZADA
OBSERVACIONES :Moquegua, de de
...................................................
JEFE
INMEDIATO........................................................
INTERESADO
FORMATO N 04
FORMATO N03
FORMATO N02
FORMATO N 01
1
2
