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I
Diseño de plan de negocio para la creación de la
Empresa Divergente,
De la ciudad de Cali.
Maria Alejandra Velosa Hincapié
Universidad de San Buenaventura
Facultad de Arquitectura, Arte y Diseño
Diseño de Vestuario
Santiago de Cali, 12 de Junio de 2015.
II
Diseño de plan de negocio para la creación de la
Empresa Divergente,
De la ciudad de Cali.
Maria Alejandra Velosa Hincapié
Directora
Dolly Viviana Polo Flórez
Asesores
Margarita Yepes
Carlos Fernando Domínguez
Universidad de San Buenaventura
Facultad de Arquitectura, Arte y Diseño
Diseño de Vestuario
Santiago de Cali, 11 de junio de 2015.
III
Notas de Observación:
__________________________
__________________________
__________________________
__________________________
__________________________
__________________________
__________________________
______________________________
Firma del Presidente del Jurado
______________________________________
Firma Jurado
______________________________________
Firma Jurado
Santiago de Cali, 11 de junio de 2015
IV
Agradecimientos
Agradezco a los docentes que me han guiado en este nuevo proceso para mi carrera, me he
enriquecido tanto profesionalmente como personalmente, y se han logrado muy buenos
resultados con la marca Divergente, algo que empezó como un sueño pero cada vez gracias a las
diferentes asesorías, ideas y nuevos conceptos aprendidos está mas clara la idea de negocio.
También agradezco a mi madre
V
Tabla De Contenido
Pág.
Introducción ................................................................................................................................ 12
1. Justificación .......................................................................................................................... 15
2. Pregunta problema .............................................................................................................. 16
3. Contenido del anteproyecto ................................................................................................ 16
3.1. Título del Proyecto .............................................................................................................. 16
3.2. Concepto de Negocio: ......................................................................................................... 16
3.3. Objetivos: ............................................................................................................................ 17
3.4. Marco de Referencia: .......................................................................................................... 18
3.5. Metodología:........................................................................................................................ 21
3.6. Diseño metodológico ........................................................................................................... 22
3.7. Cronograma ......................................................................................................................... 24
3.8. Bibliografía: ......................................................................................................................... 26
4. Contenido del proyecto de grado ........................................................................................ 28
5. Módulo 1: resumen ejecutivo .............................................................................................. 28
5.1. Concepto del negocio .......................................................................................................... 28
5.2. Nombre comercial ............................................................................................................... 29
5.3. Descripción del producto ..................................................................................................... 29
5.4. Localización/ubicación de la empresa ................................................................................. 29
5.5. Objetivos de la empresa....................................................................................................... 30
5.6. Presentación del equipo emprendedor ................................................................................. 30
5.7. Potencial de mercado en cifras. ........................................................................................... 31
VI
5.8. Ventaja competitiva / Propuesta de valor. ........................................................................... 32
5.9. Inversiones requeridas. ........................................................................................................ 32
5.10. Proyecciones de ventas y rentabilidad. ................................................................................ 33
5.11. Conclusiones financieras y evaluación de viabilidad .......................................................... 34
6. Módulo 2: mercadeo ............................................................................................................ 34
6.1. Análisis del Sector ............................................................................................................... 34
6.2. Análisis del mercado ........................................................................................................... 39
6.3. Análisis del Consumidor / Cliente:...................................................................................... 42
6.4. Análisis de la competencia .................................................................................................. 46
6.5. Estrategia de mercadeo ........................................................................................................ 49
6.6. Marketing Mix: .................................................................................................................... 51
7. Módulo 3: análisis técnico - operativo................................................................................ 53
7.1. Desarrollo de colección: ...................................................................................................... 53
7.2. Nombre de la colección: ...................................................................................................... 54
7.3. Moodboard: ......................................................................................................................... 58
7.4. Colección ............................................................................................................................. 59
7.5. Ficha técnica vestido Referencia: 547GD89 ....................................................................... 60
7.6. Descripción del proceso: ..................................................................................................... 62
7.7. Necesidades y requerimientos ............................................................................................. 63
7.8. Situación tecnológica de la empresa: necesidades técnicas y tecnológicas: ....................... 64
7.9. Localización y tamaño:........................................................................................................ 66
7.10. Presupuesto de producción .................................................................................................. 68
7.11. Análisis de costos de producción ........................................................................................ 69
7.12. Identificación de proveedores; ............................................................................................ 70
8. Módulo 4: organizacional y legal ........................................................................................ 71
8.1. Concepto del negocio: ......................................................................................................... 71
8.2. Objetivos de la empresa....................................................................................................... 72
8.3. Análisis DOFA: ................................................................................................................... 72
VII
8.4. Grupo emprendedor ............................................................................................................. 73
8.5. Estructura organizacional .................................................................................................... 73
8.6. Gastos de administración y nómina ..................................................................................... 74
8.7. Presupuesto de nomina ........................................................................................................ 75
8.8. Organismos de apoyo: ......................................................................................................... 75
8.9. Constitución Empresa y Aspectos Legales.......................................................................... 77
8.10. Normas Política de distribución de utilidades: .................................................................... 79
9. Módulo 5: financiero ........................................................................................................... 80
9.1. Principales supuestos ........................................................................................................... 80
9.2. Sistema de financiamiento ................................................................................................... 80
9.3. Flujo de caja y estados financieros ...................................................................................... 80
9.4. Evaluación del proyecto: ..................................................................................................... 84
9.5. Análisis de sensibilidad. ...................................................................................................... 85
Bibliografía .................................................................................................................................. 87
VIII
Lista de Ilustraciones
Pág.
Ilustración 1. ................................................................................................................................. 44
Ilustración 2. ................................................................................................................................. 45
Ilustración 3. ................................................................................................................................. 46
Ilustración 4. Logo ........................................................................................................................ 49
Ilustración 5. Visual de la marca................................................................................................... 50
Ilustración 6. Nuevas siluetas como referencia. ............................................................................ 51
Ilustración 7. Mega tendencia Monumental como referencia ....................................................... 54
Ilustración 8. Estampados ............................................................................................................. 55
Ilustración 9. Texturas .................................................................................................................. 55
Ilustración 10. Formas .................................................................................................................. 56
Ilustración 11. Cortes .................................................................................................................... 56
Ilustración 12. Paleta de colores ................................................................................................... 57
Ilustración 13. Modboard .............................................................................................................. 58
Ilustración 14. Colección .............................................................................................................. 59
Ilustración 15. Flujograma ............................................................................................................ 62
Ilustración 16. Posicionamiento en pagina Web ........................................................................... 66
Ilustración 17. Arquitectura efímera ............................................................................................. 67
Ilustración 18. Arquitectura efímera referencia ............................................................................ 68
Ilustración 19. ............................................................................................................................... 73
Ilustración 20. Fondo emprender .................................................................................................. 76
IX
Lista de Gráficos
Pág.
Grafico 1. Frecuencia de compras ................................................................................................ 39
Grafico 2. Frecuencia compras vs. Estrato ................................................................................... 40
Grafico 3. Primer pivote ............................................................................................................... 43
Grafico 4. Segundo pivote ............................................................................................................ 43
Grafico 5. ...................................................................................................................................... 44
Grafico 6. ...................................................................................................................................... 45
Grafico 7. Marcas preferidas por este segmento de clientes ......................................................... 47
Grafico 8. Preferencias de marca .................................................................................................. 47
X
Lista de Tablas
Pág.
Tabla 1. Invención a tener en cuenta para la creación del trabajo de grado. ................................ 24
Tabla 2. Cronograma .................................................................................................................... 25
Tabla 3. Modelo canvas ................................................................................................................ 27
Tabla 4. Presupuesto de inversión Año 0...................................................................................... 32
Tabla 5. Proyección de ventas ($) ................................................................................................. 33
Tabla 6. Flujo de caja Neto ........................................................................................................... 33
Tabla 7. Ubicación del sector textil .............................................................................................. 36
Tabla 8. Matriz de perfil competitivo ........................................................................................... 48
Tabla 9. ......................................................................................................................................... 52
Tabla 10 ........................................................................................................................................ 60
Tabla 11 ........................................................................................................................................ 60
Tabla 12. ....................................................................................................................................... 61
Tabla 13. Requerimientos de diseño: ............................................................................................ 62
Tabla 14. Lista de materiales e insumos ....................................................................................... 63
Tabla 15 ........................................................................................................................................ 65
Tabla 16. Presupuesto de inversión: ............................................................................................. 65
Tabla 17. Presupuesto de materias primas e insumos ................................................................... 68
Tabla 18. ....................................................................................................................................... 69
Tabla 19. Plan de compras ............................................................................................................ 70
Tabla 20 ........................................................................................................................................ 70
Tabla 21. Análisis DOFA ............................................................................................................. 72
Tabla 22. Gastos administración y nomina ................................................................................... 74
Tabla 23. Presupuesto de nomina ................................................................................................. 75
Tabla 24. Gastos de constitución .................................................................................................. 78
Tabla 25. ....................................................................................................................................... 79
Tabla 26. Flujo caja y estados ....................................................................................................... 81
XI
Tabla 27. Balance General ............................................................................................................ 81
Tabla 28. Estado de resultados...................................................................................................... 82
Tabla 29. Presupuesto de Nomina ................................................................................................ 83
Tabla 30. ....................................................................................................................................... 84
Tabla 31. ....................................................................................................................................... 84
12
Introducción
El siguiente trabajo consiste en la elaboración de un plan de empresa, para la creación, diseño
y confección de prendas de vestir para la marca Divergente, ubicada en la ciudad de Cali. Dada
la situación actual de Colombia y el buen desempeño en este sector moda a nivel mundial se
puede considerar que la creación de empresa en el sector de prendas de vestir femeninas es una
buena alternativa para contribuir al desarrollo del país y de la región del valle. Lo que se
pretende con dicho proyecto es ofrecer al mercado diseños innovadores, los cuales parten
siempre de una investigación previa tanto del usuario como de las formas a utilizar en las
prendas para mujeres contemporáneas. Divergente pretende crear en el usuario una nueva
perspectiva de la silueta que pueden mostrar y portar por medio de prendas de vestir, creando en
ellos una manera de expresar sus pensamientos e ideales y lograr identificarlos con la marca. Las
prendas se elaboraran por personal altamente calificado y utilizando la maquinaria y tecnología
necesaria para lograr el objetivo de la marca, se pretende que Divergente logre posicionarse
como una de las marcas líder en prendas de vestir femeninas pronto moda en la ciudad.
En este orden de ideas, el proyecto se dio a conocer con un plan de negocios, ya que, este
permite explicar con mayor coherencia su viabilidad; por lo tanto, en el siguiente informe se
contemplan los siguientes estudios de viabilidad, empezando por la contextualización del
problema.
13
Se realizaron 5 modulos, en los cuales cada uno esta enfoncado a un tema en epecifico
reslatando cualidades del proyecto.
En el primer modulo se realizo el resumen ejecutivo, en donde se Contextualizo el problema,
se describen los lineamientos del trabajo de grado en lo que respecta a su línea de investigación,
identificación y formulación del problema, la definición de objetivos, la justificación y su marco
de referencia. Seguido de este en el modulo dos se estudio el sector y el Mercado, mostrando las
consideraciones más importantes de la Demanda y Oferta existente en el sector de prendas de
vestir femeninas en Colombia. El nombre del proyecto de grado en la modalidad de
emprendimiento es Divergente, en este proyecto se pretende elaborar todo el plan de negocio de
esta marca y mostrar una propuesta para la creación de una nueva empresa que contribuya con el
desarrollo económico del país. Colombia, específicamente Cali, se ha convertido en un polo de
desarrollo de la moda, además de los significativos avances en esta área, Bogotá y Medellín son
también un símbolo en diseño y producción de moda, y donde radican micro, pequeñas,
medianas, grandes y exitosas empresas de manufacturas de prendas de vestir.
En un tercer módulo, se realiza el analisis tecnico y operativo, en el cual se puede construir
la marca desde su concepto de diseno y crear la estrcutura del negocio una empresa con una
identidad clara, generado ideas tanto de disenos como del proceso de creacion y produccion de
las diferentes coleciones de la marca. Teniendo claro que Divergente es una marca de prendas de
vestir para mujeres contemporáneas, la cual investiga, crea y diseña nuevas siluetas y formas en
las prendas para este usuario. Nuestro factor diferenciador radica en el diseño y la manera en que
nos comunicamos con el usuario, manejando siempre un lenguaje muy juvenil y reflejando los
14
ideales de estas mujeres que muchas veces no logran expresarse fácilmente por medio de su
apariencia; Divergente es un canal entre lo que piensan estas mujeres y lo que son capaces de
reflejar, proponiéndoles nuevas formas en las prendas siempre conservando su identidad. La
colección es llamada Mística en la cual se ve reflejado el espíritu de Divergente, por medio de
los colores, formas y texturas emblemáticos de la marca; siempre con el propósito de resaltar la
silueta de las mujeres contemporáneas y lograr reflejar sus pensamientos e ideas por medio de su
apariencia.
Inicialmente se realizaran ventas en una tienda multi marca, la cual estará ubicada en un punto
estratégico de la ciudad y manejando una estrategia comercial por medio de una página web para
diseñadores independientes en donde se podrá comercializar y dar a conocer la marca.
En un cuarto modulo, organizacional y legal se guia a la empresa por una S.A.S teniendo
clara su constitulcion legal y los diferentes aspectos a tener en cuenta a la hora de consolidar la
marca. Finalmente se desarrolla un quinto modulo financiero, el cual nos permite ver la realidad
de la marca en cuanto a costos y gastos que va a tener la empresa, nos aterriza en un sector muy
competitivo en el cual se deben tener diferentes aspectos muy claros para lograr incursionar en el
mercado pronto moda en la ciidad de Cali.
15
1. Justificación
El nombre del trabajo de grado en la modalidad de emprendimiento es “Divergente”, en este
proyecto se pretende establecer y elaborar un plan de negocio para una empresa de prendas de
vestir femeninas, y dar a conocer una propuesta para la creación de una nueva empresa que
contribuya con el desarrollo económico el país y el sector moda en el Valle del cauca. La idea de
crear una empresa de prendas de vestir, nace al conocer un público específicamente de mujeres
contemporáneas en la ciudad de Cali-valle tanto con la necesidad de expresar sus ideales y
pensamiento por medio de su apariencia como con las ganas de innovar y diferenciarse de las
demás, tratando de transformar la silueta de estas mujeres para generar nueva ideas, cualidades y
formas de expresión en el vestuario. En el mercado colombiano los diseños y productos que se
usan en prendas para este tipo de usuario generalmente manejan patrones básicos, muchas veces
copias de marcas extranjeras por lo que la identidad de estas mujeres no logra ser expresada con
claridad y diferenciación. Es por esto que nace Divergente, por lo que el trabajo de grado está
enfocado en crear un modelo de negocio para investigar, diseñar y comercializar prendas de
vestir para estas mujeres, generando la fidelización de estas con la marca y logrando satisfacer
sus diferentes necesidades en cuanto a apariencia.
16
2. Pregunta problema
Por medio del análisis de este usuario contemporáneo en la ciudad de Cali en los diferentes
espacios culturales que se reúnen se analizaron tres necesidades básicas: Cambio, identidad y
autenticidad.
¿Cómo generar diferenciación en la silueta de la mujer por medio del vestuario?
3. Contenido del anteproyecto
3.1.Título del Proyecto
Plan de empresa para la creación de la empresa DIVERGENTE.
3.2.Concepto de Negocio
Diseñar propuestas basadas en la investigación de nuevas siluetas para la comercialización.
17
3.3.Objetivos
El estudiante deberá plantear un objetivo general y 5 objetivos específicos de la siguiente
manera.
a) Objetivo General: Desarrollar un plan de empresa para la creación de la empresa
DIVERGENTE.
b) Objetivos específicos: Los objetivos específicos serán 5 y estarán relacionados con los
elementos a revisar del plan de empresa a saber:
Desarrollar el análisis del mercado para la empresa DIVERGENTE.
Desarrollar el análisis técnico y operativo para la empresa DIVERGENTE.
Desarrollar el análisis organizacional y legal para la empresa DIVERGENTE.
Desarrollar el análisis Económico y Financiero para la empresa DIVERGENTE.
Desarrollar la evaluación integral del proyecto para la empresa DIVERGENTE.
18
3.4.Marco de Referencia
Este incluye lineamientos fundamentales de la temática a desarrollarse y se considera como la
base del proyecto o la estructura sobre la cual se soportan los resultados. Entre ellos se pueden
presentar los siguientes.
a) Marco Conceptual: Presentación de los conceptos fundamentales que orientarán la
interpretación de los datos. Es indispensable incorporar citas textuales con la correspondiente
referencia a través de las notas de pié de página.
Concepto de empresa: Abstracción de los sentimientos, percepciones, sensaciones y
pensamientos de un mercado específico; conjugados con un conjunto de productos y/o servicios
que representan el ofrecimiento de la nueva empresa, en otras palabras la razón de ser del
negocio.
Modelo de Negocio (Canvas business model): Un modelo de negocio, es una descripción
lógica de como una organización crea, entrega, y captura valor. El modelo debe ser simple,
relevante y de manera intuitiva comprensible, aunque no simplificado en exceso. Este modelo se
traduce en un documento que articula los aspectos fundamentales para iniciar una organización.
El canvas business model, ha sido aplicado y probado por organizaciones alrededor del mundo
tales como IBM, Ericsson, Deloitte, Servicios de Obras públicas y Gobierno de Canadá, entre
otras. Este modelo se ha convertido en un factor común y un lenguaje comprensible que se aplica
en cualquier parte del mundo. Este modelo de negocio puede se describe a través de nueve
19
bloques de construcción básicos que muestran la lógica de cómo una empresa tiene la intención
de crear valor y generar ganancias. Los nueve bloques cubren las cuatro áreas principales de un
negocio: clientes, oferta, infraestructura, y viabilidad financiera. El modelo de negocio es como
un plano de una estrategia para ser implementado a través de las estructuras de organización,
procesos y sistemas (Osterwalder y Pigneur, 2009).
Plan de Empresa: Es un documento que sirve al emprendedor como guía en la tarea de
desarrollar su proyecto.
Investigación de Mercados: La investigación de mercados es el diseño, obtención, análisis y
comunicación sistemáticos de los datos y resultados pertinentes para una situación específica de
marketing que afronta las empresas.
Procesos de Producción: Los procesos son sistemas interconectados que forman cadenas de
suministros en una organización. Se denomina así al conjunto de eslabones (conocida a veces
como la cadena de valor), que se establece entre proveedores de materiales y servicios. Abarca
los procesos de transformaciones mediante los cuales las ideas y las materias primas se
convierten en bienes y servicios terminados para proveer a los clientes de una compañía. Un
proceso toma insumos para procesarlos mediante una serie de operaciones cuya secuencia y
número se especifica para cada caso. Las operaciones pueden ser simples o múltiples y asumen
características diferentes según se desee: mecánica, química, de ensamblado, de inspección o
control, de recepción, etc. (Solórzano, s.f.)
20
Innovación: capacidad continuada que todos tienen para generar una novedad eficiente con
miras a incrementar la rentabilidad y generar sostenibilidad de la organización en el tiempo.
b) Marco Teórico: Es la selección de las posturas teóricas bajo las cuales se estudiará o
analizará la situación propuesta, y permitirán dar lineamiento para la elaboración del plan de
empresa. Es importante seleccionar autores relacionados con las temáticas fundamentales del
plan de empresa y del tipo de negocio elegido. Tiene como propósito abordar el proyecto
empresarial a través de un sistema coordinado y coherente de conceptos y proposiciones.
Pueden considerarse otros marcos como el geográfico, cultural o tecnológico, si el plan de
empresa lo requiere.
Marketing Mix: Son las estrategias de mercadeo basadas en producto, precio, plaza o
distribución y promoción necesarias para el desarrollo de proyecto de empresa.
Flujo de Caja: Disponibilidad de efectivo con los que se muestra la necesidad de
financiamiento externo o la posibilidad de ubicar los excesos de efectivo en oportunidades que
brindan beneficios.
Tasa interna de retorno (TIR): Tasa de rendimiento sobre una inversión de activos.
Valor Presente Neto (VPN): Indica cual es el valor neto del proyecto actual, y la tasa de
interés de retorno, que es la renta de inversión promedio anual que necesita la empresa.
21
Cliente: es aquel que accede a recursos y servicios brindados por otro en forma general.
Consumidor: personas que compran bienes o servicios para su propio uso personal o el de su
hogar, con el fin de satisfacer necesidades estrictamente no lucrativas.
Proveedores: personas o empresas que suministran los bienes o servicios que una
organización necesita para producir lo que vende.
3.5.Metodología
Es un procedimiento general para lograr de una manera precisa el objetivo del proyecto de
emprendimiento. Se presentan los métodos y técnicas con las cuales se realizará el plan de
empresa.
a) Tipo de Estudio: el tipo de estudio es “Plan de empresa”, el cual busca dar respuestas
adecuadas, en un momento específico, a las cinco grandes preguntas que todo empresario, todo
inversionista, todo financista, todo proveedor, todo comprador, etc., desea resolver:
¿Qué es y en qué consiste el negocio?
¿Quiénes dirigirán el negocio?
¿Cuáles son las causas y las razones para creer en el éxito empresarial?
22
¿Cuáles son los mecanismos y las estrategias que se van a utilizar para lograr las metas
previstas?
¿Qué recursos se requieren para llevar a cabo la empresa y que estrategias se van a usar
para conseguirlos?
3.6.Diseño metodológico
Es el conjunto de procedimientos y acciones utilizados para recopilar, organizar y analizar la
información necesaria para la construcción del plan de empresa.
El plan de empresa está basado en la metodología definida por el Fondo Emprender del
SENA, que incluye los siguientes módulos:
a) Análisis de Mercado: Contiene la información correspondiente a los objetivos del
proyecto, su justificación, sus antecedentes, la investigación de mercado, las estrategias de
mercado y las proyecciones de ventas.
b) Análisis Técnico: Incluye la forma de operación del negocio, el plan de compras, los
costos de producción y la infraestructura requerida del proyecto.
c) Análisis Administrativo: El objetivo central es definir las características necesarias para
el grupo empresarial y para el personal de la empresa, las estructuras y estilos de dirección, los
23
mecanismos de control, las políticas de administración de personal y de participación del grupo
empresarial en la gestión y en los resultados y claro está, la posibilidad de contar con todos estos
elementos.
d) Análisis Legal, ambiental y social: definir la posibilidad legal y social para que la
empresa se establezca y opere; definir el tipo de sociedad y las obligaciones tributarias y
comerciales y laborales que de ella se derivan; analizar las implicaciones que sobre la comunidad
tiene el proyecto; determinar las regulaciones locales y los permisos requeridos.
e) Análisis Económico: el objetivo es determinar las características económicas del
proyecto y por ello es necesario identificar la inversión en activos fijos, en capital de trabajo,
presupuesto de ingresos, de materias primas, servicio e insumos, presupuesto de personal,
presupuesto de otros gastos, deducciones tributarias.
f) Análisis Financiero: El objetivo central es determinar las necesidades de recursos
financieros, las fuentes y las condiciones de ellas, y las posibilidades de tener acceso real a
dichas fuentes.
g) Presupuesto: en este aparte se discriminan detalladamente todos los costos y gastos en
los cuales se incurrirá en la realización del plan de empresa, no se muestran datos sobre las
inversiones, costos y gastos para iniciar la operación de la nueva empresa, de la siguiente
manera:
24
Tabla 1. Invención a tener en cuenta para la creación del trabajo de grado.
FINANCIACIÓN
ÍTEMS Propia Externa con otras
instituciones
Impresión Libro final $100.000
Prototipo $250.000
Stand publicitario $100.000
Transporte $30.000
Cd final $30.000
$ reserva $100.000
Valor total del proyecto $790.000
Se indicará claramente la fuente de financiación utilizada para la elaboración del plan de
empresa y que podrá ser entre otras:
a) Financiación propia: Esto implica que los costos del proyecto serán cubiertos 100% por
los proponentes.
b) Financiación Externa: Esto implica que los costos del proyecto serán cubiertos por
entidad externa.
3.7.Cronograma
En un diagrama de Gant o utilizando herramientas como Microsoft Project se debe presentar
un cronograma que muestre en días, semanas o meses con responsables como se cumplirán los
objetivos de acuerdo con la metodología planteada.
25
Tabla 2. Cronograma
Objetivos
específicos y
/o
Actividades
Meses , Semanas o días
(indicar las fechas)
No
.
Febrero Marzo Abril Mayo Junio
01 Desarrollar
el
Anteproyect
o
X X X
02 Desarrollar
el Modelo de
Empresa
X
03 Desarrollar
el análisis
del mercado
X X
04 Desarrollar
el análisis
técnico y
operativo
X X
05 Desarrollar
el análisis
organizacion
al y legal
X X
06 Desarrollar
el análisis
Económico y
Financiero
X X X
07 Desarrollar
la evaluación
integral del
proyecto
X X X
X X X X
26
Los avances que periódicamente se presentarán deben estar en coherencia con el ronograma
planteado.
3.8.Bibliografía
Varela V. Rodrigo, "Innovación Empresarial: Arte y Ciencia en la Creación de
Empresas". Cuarta Edición. Pearson Educación, Bogotá, 2014.
Osterwaalder A., Pigneur Y., “Business Model generation” Modder man Drukwerk,
Amsterdam, 2009.
Osterwaalder A., Pigneur Y., “Generación de Modelos de Negocio”, Grupo Planeta,
Madrid, 2011
27
Tabla 3. Modelo canvas
ModelodeEmpresaCANVAS Empresa: Divergente
ALIANZASCLAVES ACTIVIDADESCLAVES PROPUESTADEVALOR RELACIÓNCONCLIENTES SEGMENTODECLIENTES
RECURSOSCLAVES CANALES
ESTRUCTURADECOSTOS INGRESOS
Nichodemercado:Mujerescontamporaneascondeseodecambioyversatilidad,dispuestasareflejarsuspensamientospormediodelvestaurio.Estilodevidacambiante,activo,renovacionconstantemente.
Comercializadores:Intermediariosencargadosdepromoverlaventadelproductoenlatienda.
Tiendasasociadas-Indirecto:Seacercaraalclientepormediodeunatiendamultimarca,permitiendoalusuarioadquirirnosoloelproductosinolapropuestadevalordelamarcapormediodelaexperienciadecompra,eldiseñoofrecidoenlasintalacionesyelserviciopost-ventadelamarca.
Recursoshumanos:Diseñador/Vendedor
Recursostecnologicos:Computador/Softwaredediseño
Aportedesocios:20'000.000(Estaincluido:costosdemateriasprimas,inversiondeactivos,nominaygastosadministrativos)
Investigacion:Seobtendrainformacionpormediodepaginaswebconfiables,librosytrabajospreviamenterealizadoslocualrequiereunainversionentecnologiaymateriales.
Diseño:Nominadeldisenador,mantenimientodeequiposyactualizaciondesoftware.
Produccion:Fotografo,modelos,transporte,costosdepatronista,costosdemaquila,sublimacionycortelaser.
Servicioyventa:Nominadevendedor,porcentajepagadoatiendamultimarca.
Totalcostosfijos:21'852.000Totalcostosvariables:3756.000
Proyecciondeventasenelano2016:964unidadesanuales.$125.200.000
Seanalizaron2escenarios:1.Primerescenariofueeloptimista,endondelasventassonmayoresyelmargendegananciasesmasalto.2.Elsegundoescenariomedianamenteoptimista,enelcuallosgastosdelaempresasonmayoresyseharealizadopréstamopor20.000.000millonesdepesosaltener3deempleadosperoaumentandolasventasporaño.Tasainternaderetorno70%:Primerescenario
90%deingresosenlatiendamulti-marca10%deingresosPlataformavirtual,estrategiacomercial
Optimizacionyeconomia:Almacenesproveedoresdemateriasprimaseinsumosmanejandoestandaresdecalidad.
Confeccionistas,corteypatronaje:Serequierentalleressateliteloscualescumplanconeltiempoacordadoporlamarca,encuantoaelcorteydisenodelasprendas(sublimacion)serequierencompaniaslascualesofrezcanserviciodesublimancion.Elpatronajeserealizaraenlaempresaporunapersonaespecializadaenestetipodesiluetasenlasprendas.
Modelosyfotografos:Serealizaranalianzanconmodelosyfotografos,aloscualesselespuedaayudarconlaimagendelamarcagenerandolespublicidadyacambioobtenerbuenasfotosparacatalogos,publicidadetc.
Diseñadores:Serequierendisenadoresgraficos,loscualespuedanabstraerlaideadecadacoleccionygenerarlosdiferentesmotivosdelasprendas,porotroladomanejaraneldisenoencuantoapublicidadparaatraeralusuario.
Diseño:Seinnovaratantoenformascomoenlamaneradecombinarlostextilesenlasprendasgenerandonuevaspercepcionesdlevestuario.
ControldelaProduccion:Seesperaquesecumplanconlosestandaresdecalidaddadosporlamarca.
Comercializacion:Losvenededoresestarancapacitadosparagenerarnosolounaexperienciadecompraparalosusuarios,sinocrearfidelizaciondeestosconlamarca.
Novedadeneldiseñodelassiluetasenlasprendaslograndoreflejarlospensamientosdelamujercontemporánea.
Modificaciondenuevassiluetasapartirdelospatronesbasicos/Siluetasnoconvencionales/Formasenlasprendasqueexpresenlosidealesdelconsumidor
Asistenciapersonal:Divergentemanejaraunarelaciondirectaconelclientepormediodelvendedorgenerandomayorconfiabilidadeneste,unmejorservicioylograrfidelizarelclienteconDivergente.
28
4. Contenido del proyecto de grado
Tal como se presentó en el aparte anterior, después de haber sido aprobado el anteproyecto se
debe pasar a la elaboración del proyecto de grado, es decir del plan de empresa. Para esto se
utilizará la metodología de plan de empresa del SENA así:
Elementos del plan de empresa: los siguientes elementos son aquellos con los cuales se debe
trabajar el plan de empresa, de esta manera se dará cumplimiento a los convenios firmados por la
institución y a la metodología propuesta por los mismos, facilitando así la evaluación de los
planes de negocio.
Es el desarrollo de todos los aspectos del diseño metodológico y que se encuentran en la guía
que se entregará antes de entrar a este tema.
5. Módulo 1: resumen ejecutivo
5.1.Concepto del negocio
Diseñar propuestas basadas en la investigación de nuevas siluetas para la
comercialización.
29
5.2.Nombre comercial
Divergente
5.3.Descripción del producto
Divergente crea prendas con alma y espíritu, conformadas por cortes simétricos los cuales
resaltan partes de la figura de la mujer contemporánea, es por esto que el vestido estructural
maneja una silueta de la mujer muy femenina pero conservando las formas, texturas, y estructura
que siempre imprima la marca en sus prendas.
Maneja una paleta de color con contrastes de colores básicos, junto con colores cálidos para
generar diferencias y resaltar partes del cuerpo.
5.4.Localización/ubicación de la empresa
La marca maneja una estrategia comercial por medio de una página web para diseñadores
independientes, en la que se lograra dar a conocer la marca y su producto pero al mismo tiempo
la comercialización de este.
Divergente también manejara un punto de venta, el cual será un tienda multi marca, la
cual estará ubicada en el barrio granada en la ciudad de Cali; creando un convenio con una marca
30
de diseñadora la cual no cobra arriendo, solo un porcentaje de las ventas que se realicen, también
se debe adecuar la parte de la tienda que se va a utilizar de una manera agradable para el público.
La tienda tiene por nombre Paola Salazar, el porcentaje que cobran por cada prenda vendida
es el 35%.
Se manejara un concepto de arquitectura efímera dentro de la ambientación del espacio,
generando formas y estructuras coherentes al concepto de la marca para lograr atraer al usuario a
Divergente y lograr diferenciarla de las demás marcas ubicadas en el establecimiento.
5.5.Objetivos de la empresa.
Incrementar la participación en el mercado para usuarios contemporáneos en los años
2016- INDICADOR DE COMPORTAMIENTO.
Incrementar en el 2016 las ventas de Divergente en un 10% - INDICADOR DE
COMPORTAMIENTO.
5.6.Presentación del equipo emprendedor
Nombre, datos personales, perfil de cada integrante y experiencia laboral.
María Alejandra Velosa Hincapié, creadora de Divergente y propietaria.
31
Diseñadora de vestuario.
Diseñadora y creadora de la marca Divergente, aportando todos sus conocimientos tanto en
diseño como en mercadeo y producción aprendidos a los largo de su carrera de diseño de
vestuario; logrando excelentes resultados con el plan de empresa y generando valor en la marca
con sus conocimientos.
5.7.Potencial de mercado en cifras.
¿En qué comunas se encuentra mi usuario?
o Ciudad jardín, comuna 22 – 4.915
o Valle de Lili, Unicentro comuna 17 – 58.024
o Granada, comuna 2 – 57.581
o Comuna 19 – 55.533
TOTAL: 176.053 (mi usuario según edad y comunas)
7% (población compradora de ropa) de 176.053= 12.324
D= 7,394.400.000 Pesos Al año
32
5.8.Ventaja competitiva / Propuesta de valor.
Novedad en el diseño de las siluetas en las prendas logrando reflejar los pensamientos de la
mujer contemporánea.
5.9.Inversiones requeridas.
Tabla 4. Presupuesto de inversión Año 0
CANTIDAD VR.UNITARIO VALOR TOTAL PERIODO
Inversión depreciable
Computador 1 2.000.000 2.000.000 3
Impresora laser 1 700.000 700.000 3
Total equipos 2.700.000
Escritorio 1 400.000 400.000 5
Maniquie 1 200.000 200.000 5
Ganchos 100 1.500 150.000 5
Silla 4 130.000 520.000 5
Mesa de corte 1 800.000 800.000 5
Mesa de recepcion 1 300.000 300.000 5
Lampara 1 90.000 90.000 5
Arquitectura efimera 1 1.000.000 1.000.000 5
Total muebles y enseres 3.460.000
Total inversión amortizable 0
Total inversión en activos 6.160.000
33
5.10. Proyecciones de ventas y rentabilidad.
Tabla 5. Proyección de ventas ($)
Total Total Total Total
ITEM 2016 2017 2018 2019
Volumen estimado de ventas
Vestido Ref 547GD89 125.200.000 172.525.600 237.740.277 327.606.101
Valor total de ventas ($) 125.200.000 172.525.600 237.740.277 327.606.101
Tabla 6. Flujo de caja Neto
Año 0 2.016 2.017 2.018 2.019
Utilidad Neta 0 17.099.146 44.705.633 75.648.346 114.042.314
Total Depreciación 0 1.592.000 1.592.000 1.592.000 692.000
Pagos de capital 0 0 0 0
Total Amortización 0 0 0 0 0
1. Flujo de fondos neto del periodo 18.691.146 46.297.633 77.240.346 114.734.314
Inversiones en Activos del Período 6.160.000 0 0 0 0
Gastos preoperativos 1.047.000
Colchon de efectivo 12.793.000 767.580 813.635 94.873 54.510
Préstamo 0
2. Inversiones netas del periodo 20.000.000 767.580 813.635 94.873 54.510
3. Liquidación de la empresa 95.987.330
4. (=1-2+3) Flujos de caja totalmente netos -20.000.000 17.923.566 45.483.998 77.145.473 210.667.134
Balance de proyecto -20.000.000 -4.076.434 40.999.920 122.245.386 345.137.058
Periodo de pago descontado 1,09 0,00 1,09 0,00 0,00
Tasa interna de retorno 174,54%
Valor presente neto 235.733.254
Tasa mínima de retorno 10,00%
34
5.11. Conclusiones financieras y evaluación de viabilidad
El primer escenario que se generó a la hora de realizar la plantilla financiera fue pesimista,
teniendo en cuenta que la marca estaba manejando costos muy elevados frente a un precio
igualmente elevado, es por esto que la estrategia de Divergente frente a su modelo de negocio
cambio analizando un panorama medianamente optimista en cuanto a ganancias, manejando
costos mas bajos pero sosteniendo el precio de venta.
Divergente es una marca con alta competitividad en cuanto a diseño y satisfacción del cliente,
es por esto que la calidad de las prendas pasa a un segundo plano teniendo como fin ofrecer
nuevas siluetas en las prendas, pero cambiando constantemente para generar diferentes ingresos
en las temporadas del ano.
6. Módulo 2: mercadeo
6.1.Análisis del Sector
Diagnóstico de la estructura actual del mercado nacional y/o de los países objetivos;
Desarrollo tecnológico e industrial del sector; importaciones y exportaciones del producto/
servicio a nivel nacional y mercados objetivos (países).
35
Sector: Sector de la confección: Comercio al detal de prendas de vestir femeninas.
Consumo de prendas de vestir en Colombia
El sector textil y de confecciones tiene una gran importancia para el Gobierno, especialmente
dentro de la política productiva nacional ya que representa casi el 9% del total de la industria y
entre 1,8% y 3% del PIB nacional.(Revista dinero 213)
Según una redacción hecha en el 2012 prácticamente todos los hogares del país, el 96 por
ciento de ellos, compran ropa cada seis meses. Las cifras del Observatorio de la Moda Inexmoda
Raddar, indican que las colombianas representan el 30 por ciento del mercado de la ropa, con
un consumo de 2,94 billones de pesos en el 2010 (Portafolio).
En julio del año 2012, los colombianos destinaron el 2,89% de sus gastos a la compra de
vestuario, siendo la mayor parte destinada a alimentos y vivienda. Por su parte, el consumo per
cápita se sitúo en $18.941, con una variación corriente real de 19,07%. De igual forma, el
informe reveló que las trece ciudades analizadas presentaron variaciones de consumo positivas,
siendo Cali la ciudad con mayor crecimiento, con una cifra superior al 5%, seguida de
Medellín y Barranquilla, con 4,74% y 4,84%, respectivamente.
Por otro lado el consumo por canal moderno, es decir las grandes superficies, se situó en
niveles superiores en contraste con el canal tradicional, registrando una variación de 34,28%
y 18,44%, respectivamente, frente a julio del año anterior (2011).
36
En el país se encuentra distribuido el sector textil de la siguiente manera: El 48,61% se
concentra en Bogotá (especialmente fibras artificiales y sintéticas, hilados de lana, tapices,
tapetes de lana y confecciones), el 28,83% en Antioquia (fuerte en la producción de tejidos
planos de algodón y sus mezclas, ropa de algodón en tejido de punto y tejidos de punto de fibra
artificial y sintética, y confecciones), el 6,03% en Valle del Cauca, el 3,62% en Atlántico, el
3,14% en Risaralda, el 3,02% en Santander, el 2,05% en Cundinamarca, el 1,21% en
Tolima y el 1,09% Norte de Santander y el 2,41% distribuido en el resto del País.
Según el Consumertrack de Raddar y Views Colombia, los hábitos de consumo personal en
mujeres claramente se marcan por su deseo de sentirse bien, cómoda, bella y segura entre otros.
Estos valores hacen que las decisiones de uso de productos estén en a favor de su sensación de
bienestar. (Inexmoda).
“Al respecto el presidente de Inexmoda, Carlos Eduardo Botero, expresó que es una medida que
apenas está empezando y resaltó que a noviembre de 2014 a Ecuador, Colombia había exportado
US$157 millones: la mitad textiles y la otra mitad en confecciones” (Dinero, 2015).
Tabla 7. Ubicación del sector textil
37
Cifras según la estructura actual de confección en Colombia:
Colombia representa cerca del 0.31% y 0.17% de las exportaciones mundiales de textiles y
confecciones y el 0.25% del mercado mundial de la moda.
La industria Textil-Confecciones colombiana genera aproximadamente 130.000 empleos
directos y 750 mil indirectos, lo que representa aproximadamente el 21% de la fuerza laboral
generada por la industria manufacturera, según un estudio de la cámara sectorial de la ANDI.
En el país hay cerca de 450 fabricantes de textiles y 10.000 de confecciones, la mayoría
pequeñas fábricas (Mipymes), el 50% tiene entre 20 y 60 máquinas de coser.
Las ventas en la industria de la moda han aumentado 9% en prendas de vestir.
Según cifras del 2014 en el caso de Cali, hasta abril se registraba compras por 539.579
millones de pesos, un 11,5 por ciento más que en los primeros cuatros meses del año pasado;
esto significa que los caleños gastaron, en promedio, 190.628 pesos durante este período, dice
Carlos Eduardo Botero, presidente de Inexmoda (El tiempo 2014)
Según lo planteado por Proexport Colombia (2013, septiembre) existen una serie de
oportunidades detectadas por el Ministerio que se convierten en las razones de crecimiento del
sector moda para los próximos años, estas son (htt):
38
1. La aprobación del Tratado de Libre Comercio con Estados Unidos representa una
oportunidad de negocio para la industria de la moda, que lo llevara a un crecimiento y un
potencial desarrollo para todos los productos de la cadena.
2. El sector cuenta con entidades de apoyo, como el Clúster Textil y Confección, la Cámara
Sectorial de la ANDI, Inexmoda, Proexport, Programa de Transformación Productiva, SENA,
entre otros.
3. Colombia, al ser el segundo país más biodiverso del mundo según Earth Trends y al
contar con variedad de pisos térmicos, permite la producción, estudio y desarrollo de diferentes
fibras naturales.
4. Es sede de importantes ferias de textiles y confecciones, como Colombiatex,
Colombiamoda, Footwear and Leather Show, entre otras.
Desde esta perspectiva, se evidencia un papel cada vez más protagónico de Colombia en el
contexto internacional y en particular, entre las economías emergentes. A pesar de no ser el
único sector con oportunidades de crecimiento, el sector textil, confección, diseño y moda en el
país avanza hacia nuevos esquemas de desarrollo industrial y empresarial, demostrando un
pronóstico promisorio para este.
39
6.2.Análisis del mercado
Mercado objetivo, justificación del mercado objetivo, estimación del mercado potencial
(consumo aparente, consumo per cápita, magnitud de la necesidad, otro); Estimación del
segmento/ nicho de mercado (tamaño y crecimiento).
Las compras de vestuario y calzado en mujeres son de un 26,17%.
Total mujeres en Cali: Mujeres en la ciudad de Cali (por comunas).
Mujeres en Cali entre los 20 a 24 años (2011): Mujeres posibles clientes de Divergente
99.156.
Mujeres en Cali entre los 15 y 19 años (2011): Mujeres posibles clientes de Divergente
99.517.
Grafico 1. Frecuencia de compras
40
Grafico 2. Frecuencia compras vs. Estrato
¿En qué comunas se encuentra mi usuario?
o Ciudad jardín, comuna 22 – 4.915
o Valle de Lili, Unicentro comuna 17 – 58.024
o Granada, comuna 2 – 57.581
o Comuna 19 – 55.533
TOTAL: 176.053 (mi usuario según edad y comunas)
7% (población compradora de ropa) de 176.053= 12.324
41
¿En dónde se mueven?
Asisten a discotecas alternativas, muchas de ellas en el barrio granada, como Queens,
bourbon; también se reúnen en espacios culturales de la ciudad, como el cerro, la tertulia o en
cafés como Juan Valdez. (Esto nos denota como los usuarios contemporáneas están ligados al
arte, a las nuevas experiencias y mostrándonos como son personas sumamente versátiles capaces
de adaptarse a diferentes espacios).
Estimación de la demanda:
1. Mercado total de mujeres que compran vestidos:
N (Total de mujeres): 12.324
PV (precio venta): $100.000 por prenda.
F (frecuencia): 1 año
PC (promedio de compra): 319.000 cada semestre
Q (cantidad): 6 prendas al año
D=N*Q*F*PV
42
D= 12.324*6*1*100.000
D= 7,394.400.000 Pesos al ano.
6.3.Análisis del Consumidor / Cliente:
Perfil del consumidor; localización del segmento; elementos que inciden / influyen en la
compra (ritual de compra y frecuencia); aceptación del producto (opiniones de clientes que han
mostrado interés y los que no han mostrado interés); factores que pueden afectar el consumo;
Tendencias de consumo y producción en el mercado objetivo.
Se realizaron 3 pivotes, de los cuales en primer lugar se evaluó una parte escrita, en segunda
visual y por ultimo observación de prendas físicas.
Resultados:
Frecuencia de compra: La frecuencia de compra en este segmento de mercado es trimestral,
en el cual adquieres diferentes prendas siempre en sus marcas elegidas.
Competencia: La mayoría del segmento de mercado compra en marcas pronto moda, Zara es
la principal competencia en cuanto a los posibles consumidores de Divergente.
43
Grafico 3. Primer pivote
Grafico 4. Segundo pivote
44
Ilustración 1.
Grafico 5. Blusas
45
Ilustración 2.
Grafico 6. Vestidos
46
Ilustración 3.
6.4.Análisis de la competencia
Identificación de principales participantes y competidores potenciales; análisis de empresas
competidoras; Relación de agremiaciones existentes; Costo de mi producto/servicio; Análisis de
productos sustitutos; Análisis de precios de venta de mi producto /servicio (P/S) y de la
competencia; Imagen de la competencia ante los clientes; Segmento al cual esta dirigida la
competencia; Posición de mi P/S frente a la competencia.
Crecimiento marcas en Colombia:
Para el 2015 se prevé según el presidente de Inexmoda, Carlos Eduardo Botero, el
crecimiento del mercado local de vestuario, calzado y otras confecciones (tanto nacionales como
47
importados), por todos los canales, inclusive en línea, prevé ventas de 17,1 billones de pesos,
con un aumento del 7 por ciento respecto al 2014, cuando sumó 16 billones (Tiempo, 2015).
Las siguientes graficas fueron realizadas por un estudio del análisis de la influencia de las
marcas para jóvenes entre los 17 y 21 años (edad del público objetivo Divergente)
Grafico 7. Marcas preferidas por este segmento de clientes
Grafico 8. Preferencias de marca
48
Como conclusión podemos notar como las marcas posicionadas como Adidas, Zara, Nike
obtienen uno de los mayores porcentajes, pero por otra parte existe un gran porcentaje de
personas sin una marca de preferencia entre todo lo que ofrece el mercado, por lo que Divergente
podría suplir las necesidades o deseos de estas personas.
La matriz del perfil competitivo utilizada en este proyecto es una herramienta analítica que
identifica a los competidores más importantes de una empresa e informa sobre sus fortalezas y
debilidades particulares. Los resultados de ellas dependen en parte de juicios subjetivos en la
selección de factores, en la asignación de ponderaciones y en la determinación de clasificaciones,
por ello debe usarse en forma cautelosa como ayuda en el proceso de la toma de decisiones (Sitio
web 2015).
Tabla 8. Matriz de perfil competitivo
49
6.5.Estrategia de mercadeo
Concepto del producto o servicio: descripción básica, especificaciones o características,
aplicación/ uso del producto o servicio, diseño, calidad, empaque y embalaje, fortalezas y
debilidades del Producto o servicio frente a la competencia. Creación de Marca.
Ilustración 4. Logo
Divergente representa la diversidad de pensamientos y opiniones de estas mujeres las cuales
se expresan a través del vestuario.
50
Ilustración 5. Visual de la marca
Divergente es una marca que explora, diversifica, renueva y es versátil por medio del
espíritu libre de sus consumidores contrastando con la determinación, ganas de exteriorizar y
revelar sus pensamientos. Es una marca que se centra en ofrecer una propuesta diferente a
mujeres contemporáneas, que quieren sentirse femeninas sin dejar a un lado el estilo urbano y
la capacidad de cambio constante que las caracteriza.
51
Divergente manejara nuevas siluetas en las prendas:
Ilustración 6. Nuevas siluetas como referencia.
6.6.Marketing Mix:
Se utilizaran las 4 “P” Precio, Plaza, Promoción y Producto, de la siguiente manera:
Se realizara una estrategia de marketing que este impulsada por el cliente ofreciéndole un
precio adecuado para cada producto, brindándole personalidad a cada uno para darle un valor
agregado y hacer sentir al cliente identificado con Divergente.
Se pretende crear una relación estrecha con el cliente, donde se sienta parte de Divergente,
teniendo la posibilidad de comentar, publicar y opinar acerca de los productos generando una
comunicación estrecha con Divergente.
52
Tabla 9.
53
7. Módulo 3: análisis técnico - operativo
7.1.Desarrollo de colección:
Concepto de la colección:
Se manejara una mega tendencia, teniendo en cuenta que los usuarios de Divergente son
seguidores de estas; pero se conceptualizara el tema para aportarle nuevas formas, colores y
patrones lo cuales enriquezcan el diseño.
Foco de inspiración:
Monumental, esta mega tendencia combina dos tipos de conceptos, primero el “futurismo
primitivo” en donde se marca un nuevo comienzo para el diseño, y por otra parte la “estructura
llamativa” la cual construye formas sobre una base brutalista (estilo arquitectónico años 50,
maneja geometrías angulares y repetitivas).
54
Ilustración 7. Mega tendencia Monumental como referencia
7.2.Nombre de la colección:
Mística
Se manejaran diferentes formas por las cuales llegar a un diseño innovador, manejando tanto
estampados, texturas, formas, cortes y colores:
Estampados: Un punto de referencia son bloques textiles que se basan en relieves simétricos
de diferentes arquitecturas.
55
Ilustración 8. Estampados
Texturas: Se generan diferentes patrones de formas manejando la repetición de estos, para
generar texturas y formas geométricas en las prendas y aportar al diseño e innovación en siluetas.
Ilustración 9. Texturas
56
Formas: Se genera geometría tridimensional, manejando diferentes ángulos de las formas
para generar tanto estampados como siluetas.
Ilustración 10. Formas
Cortes: Se manejaran cortes conceptuales, donde se construyen formas generando volumen
con cortes geométricos y otorgando un diseño elegante pero casual en las prendas.
Ilustración 11. Cortes
57
Colores: Se manejara una paleta de color contrastante, tanto grises que aluden a la urbe, a la
ciudad y el entorno de estos usuarios; como colores que cobran vida al juntarlos como el
amarillo, bronce, rojo tierra y amarillo logrando generar en las prendas contraste no solo en
cuanto a forma sino en colores.
Ilustración 12. Paleta de colores
Conceptos claves:
Estructura - Futurismo - Formas - Siluetas – Geometría - Patrones.
58
7.3.Moodboard
Ilustración 13. Modboard
59
7.4.Colección
Ilustración 14. Colección
60
7.5.Ficha técnica vestido Referencia: 547GD89
Tabla 10
Tabla 11
Tabla de medidas Delantero Posterior
A Ancho de hombro 11,5 11,5
B Ancho Cuello 36 36
C Largo vestido 80 80
D Largo de Sisa 12 12
E Largo falda en velo 35 35
F Amplitud corte delantero falda 20 -
G Largo falda en tafeta 40 40
H Amplitud corte posterior falda - 21
I Contorno de cintura 61 61
J Contorno de cadera 87 87
K Largo talle 42,8 -
L Altura busto 31 -
M Separacion busto 15,2 -
N Ancho espalda - 33,2
COD. MED Descripción de medida S M L
A Ancho de hombro 11,5 12 12,5
B Ancho Cuello 36 37 37,7
C Largo vestido 80 81 82
D Largo de Sisa 12 13 14
E Largo falda en velo 35 36 37
F Amplitud corte delantero falda 20 21 22
G Largo falda en tafeta 40 41 42
H Amplitud corte posterior falda 21 22 23
I Contorno de cintura 61 64 67
J Contorno de cadera 87 90 93
K Largo talle 42,8 44,2 45,2
L Altura busto 31 32 33
M Separacion busto 15,2 16 16,8
N Ancho espalda 33,2 34 34,8
Medidas en centimetros
Medidas de prendas acabadas
despues de lavar
TALLAS
61
Tabla 12.
SECUENCIA DE OPERACIONES
No Código Proceso Descripción de la Operación Maquina Codigo Maq PPP Aguja Hilo Seg / und
CORTE
1 Sublimación Por sublimación Sublimadora 5896 - - - 2880
2 Tendido Se tiende la tela manualmente Manual - - - - 60
3 Trazado Trazar patrones Manual - - - - 120
4 Corte Se utlizar corte a laser para ser mas precisos Laser 4127 - - - 1440
5 Etiquetado La operaria etiqueta las piezas Etiquetadora 9835 - - - 30
6 Plisado Se manda a plisar la tela en una maquina Plisadora 57400 - - - 1440
Total tiempo por proceso 5970
CONFECCIÓN
1 Unir
Pieza estampada delantera con cuero Plana 778930 14-16 Coban 15
Unir mangas Plana 778930 14-17 Coban 30
Juntar mangas a pieza delantera previamente armada Plana 778930 14-18 Coban 10
Unir cuello a parte delantera Plana 778930 14-19 Coban 15
Filetear todas la spartes previamente armadas Fileteadora 986 14-20 Coban/Hilaza 5
Unir tafeta delantera con tafeta posterior Plana 778930 14-21 Coban 20
Unir costados de velo Plana 778930 14-22 Coban 9
Unir velo con tafeta Plana 778930 14-23 Coban 30
Hacer dobladillo de velo y tafeta Plana 778930 14-24 Coban 25
2 Ruedo Falda velo Plana 778930 14-25 Coban 12
Falda tafeta Plana 778930 14-26 Coban 12
3 Marquillar Se le colocan las etiquetas respectivas Plana 778930 14-16 Coban 10
Total tiempo por proceso 193
EMPAQUE
1 Planchado Se plancha para evitar arrugas o deformaciones A vapor 89746500 - - - 15
2 Colgar en Gancho Se cuelga en gancho con bolsa Manual - - - - 2
3 Bolsa plastica Se pone dntro de una bolsa especial para conservarlo limpio Manual - - - - 5
Total tiempo por proceso 22
Total tiempo por Referencia 6185
Operación Tiempo
Sublimacion 2880
Plana 188
Fileteadora 25
Manual 227
Corte 1440
Plisado 1440
Total 4760
62
Tabla 13. Requerimientos de diseño:
7.6.Descripción del proceso:
Divergente realiza maquila.
Flujograma:
Ilustración 15. Flujograma
Numero de
requerimientos Uso Funcion Foma
Técnicos
de produccion
Economicos y
mercado Estructura Materiales
1 Contraste
Proyectar la esencia
de la mujer Divergente
Colores, formas y
texturas novedosas
Diferentes
Lineas Precio accesible
Innovacion
en formas Contastantes
2 Cortes
Cambio de formas
convencionales Siluetas geometricas
Estampados
basados en la
tendencia
Apoyarse de la
tecnologia
Cortes
diferentes
Fibras
irregulares
3 Forma Distorsion de silueta Cambio de patrones
Formas
posibles
de cortar a laser
Formas de
acuerdo
a lo que exige el
usuario
Crear
estructuras
en el
cuerpo
Materiales con
cualidades para
generar
volumen
63
7.7.Necesidades y requerimientos
- Materias primas e insumos:
Se utilizarán en su mayoría materiales sintéticos, los cuales manejen el concepto de
volumen y forma que requieren las prendas.
o Espumas de neopreno, manejando flexibilidad y volumen con formas en la tela.
o Telas cortadas a laser, con diferentes texturas y tamaños de cortes que brindan volumen
en las prendas; estas pueden ser desde velos hasta lycras.
o El cuero es fundamental en esta colección, ya que brindara fuerza a las prendas y
diferentes formas en el cuerpo
Tabla 14. Lista de materiales e insumos
LISTA DE MATERIALES E INSUMOS
Referencia Ancho Proveedor
Escuba Poliester/spandex 8965 1,50 mts Almacenes SI Al hilo Mts 1,40 5% 1,47 $12.990 $19.095
Velo suizo Plyester 100% 7424 2,80 mts Almacenes SI Al hilo Mts 2,50 3% 2,58 $3.690 $9.502
Tafeta Plyester 100% 9835 2,80 mts Almacenes SI Al hilo Mts 2,60 3% 2,68 $9.990 $26.753
Cuero Sintetico 100% 6579 1,40 mts Almacenes SI Mts 1,30 5% 1,37 $16.990 $23.191
Total Total $78.542
Precio venta $ 130.903
Consumo TotalCosto
UnitarioCosto Total
Sentido
de
Corte
ESPECIFICACIÓN
Descripción Fibra
Unidad
de
Medida
Consumo
Unitario% Desperdicio
64
o Telas rígidas que logren generar volúmenes en el vestuario como la Tafeta.
- Tecnología requerida:
Dentro de la maquila se encuentran elaborando las prendas con máquinas industriales,
plana, fileteadora, collarín.
El proceso de corte se realiza con procesos laser, para ser más precisos en los cortes ya
que se requieren líneas muy limpias en las prendas.
Maquinaria como la plisadora es fundamental el esta colección que se está proponiendo.
7.8.Situación tecnológica de la empresa: necesidades técnicas y tecnológicas:
A pesar de que Divergente no va a producir se necesitan algunos activos como los
computadores, muebles y enseres para la parte de diseño que si realiza la marca.
65
Tabla 15
CANTIDAD
Inversión depreciable
Computador 1
Impresora laser 1
Total equipos
Escritorio 1
Maniquie 1
Ganchos 100
Silla 4
Mesa de corte 1
Mesa de recepcion 1
Lampara 1
Arquitectura efimera 1
Tabla 16. Presupuesto de inversión:
CANTIDAD VR.UNITARIO VALOR TOTAL PERIODO
Inversión depreciable
Computador 1 2.000.000 2.000.000 3
Impresora laser 1 700.000 700.000 3
Total equipos 2.700.000
Escritorio 1 400.000 400.000 5
Maniquie 1 200.000 200.000 5
Ganchos 100 1.500 150.000 5
Silla 4 130.000 520.000 5
Mesa de corte 1 800.000 800.000 5
Mesa de recepcion 1 300.000 300.000 5
Lampara 1 90.000 90.000 5
Arquitectura efimera 1 1.000.000 1.000.000 5
Total muebles y enseres 3.460.000
Total inversión en activos 6.160.000
66
Divergente contara con una página web y un portal por el que comercializaran las
prendas, por lo que un computador y una persona que maneje todo el tema online de la
marca serán
Indispensables.
7.9.Localización y tamaño:
Divergente manejara una estrategia comercial por medio de una tienda online, la cual
está conformada por diferentes marcas alternativa de nuevos diseñadores están empezando en el
mercado. Se pagara un porcentaje por cada prenda vendida al portal “Qruda Colectivo”.
Ilustración 16. Posicionamiento en pagina Web
67
Divergente también manejara un punto de venta, el cual será un tienda multi marca, la
cual estará ubicada en el barrio granada en la ciudad de Cali; creando un convenio con una marca
de diseñadora la cual no cobra arriendo, solo un porcentaje de las ventas que se realicen, también
se debe adecuar la parte de la tienda que se va a utilizar de una manera agradable para el público.
La tienda tiene por nombre Paola Salazar, el porcentaje que cobran por cada prenda vendida
es el 35%.
Ilustración 17. Arquitectura efímera
68
Ilustración 18. Arquitectura efímera referencia
Divergente manejara estructuras simples, manejando figuras geométricas. Se creara un
ambiente que parta de la simplicidad sin dejar a un lado el estilo de la marca.
7.10. Presupuesto de producción
Tabla 17. Presupuesto de materias primas e insumos
Total Total Total Total
ITEM 2.016 2017 2018 2019
Vestido Ref 547GD89 37.560.000 51.757.680 71.322.083 98.281.830
Costo Materias Primas e Insumos 37.560.000 51.757.680 71.322.083 98.281.830
Iva 6.009.600 8.281.229 11.411.533 15.725.093
Retefuente 2.253.600 3.105.461 4.279.325 5.896.910
Costo Total Materias Primas e insumos 43.569.600 60.038.909 82.733.616 114.006.923
Egreso Contado 41.316.000 56.933.448 78.454.291 108.110.013
CxP Proveedores Periodo - - - -
Pago Cuentas Por Pagar - - - -
Egresos Efectivos 41.316.000 56.933.448 78.454.291 108.110.013
Total cuentas por pagar - - - -
69
7.11. Análisis de costos de producción
Se pagara a un taller satélite para maquilar la confección de las prendas.
Tabla 18.
Aproximadamente en la ciudad de Cali existen 15 talleres satélite, el precio depende del
número de prendas que se envíen a confeccionar y la complejidad de la confección de estas. El
precio oscila entre $1.800 y $3.000 pesos.
NombredelProductoo
servicio1(precio/unidad):
UnidaddecompraProducto
oservicio1: mts
CostoPatronprecio
promedioenelMk2 $12.000
TotalTallas 4
ValorMaquila $20.000
ValorTransporte
DiseñadoraSmmlv+Prest $2.500.000 $3.000
Horaslaborales(192hrs) 192
HrasDiseño 8
VestidoEstructuralRef:547GD89
70
Tabla 19. Plan de compras
7.12. Identificación de proveedores;
Capacidad de atención de pedidos; importancia relativa de los proveedores; pago a
proveedores planeación de compras.
Tabla 20
MATERIAPRIMAUNIDADDE
COMPRAEspecificación
COSTODE
UNIDADUNIDADESUTILIZADAS COSTOTOTAL
Nochedeviena mts 1,50 14.000,00$ 1,47 $20.580
Mallanatasha mts 2,80 $5.000 2,70 $13.500
Cuero mts 1,40 $3.000 1,40 $4.200
$38.280
VrManodeObramaquila $20.000
Empaque $2.000
Transporte $0
CostodelPatrón $3.000
ValordelDiseño $104.167
CostoVariable $129.167
TotalCostoPdto1+variable $167.447
Tecnico-Costo $167.447
Mercado-PreciodeVenta $418.617
OTROSCOSTOSVARIABLES
TotalCostoProducto1(unidad)
Cualidades requeridas Almacen el Sí Bella tela Jorge arabia
Capacidad de
responder ante la
demanda
Este proveedor
permanece con gran
dotación de materia
prima.
Gran surtido, pero no
de las telas que requiere
la marca
Este almacen no permanece
con gran surtido por lo que
se podrian tener problemas
Calidad de las telas -
Calificacion de 1 a 5 5 5 4
Variedad e innovación
Gran variedad de
telas,
de acuerdon a lo que
busca Divergente.
Variedad pero en cuanto
a telas finas y exclusivas
No posee mucha varidad ni
innovación en su surtido
Precio
Precio de acuerdo a
las
necesidades de la
marca
Muy costoso, la marca no
podria al comenzar.
Precios accesiles para
Divergente.
71
Teniendo en cuenta la tabla anterior, la empresa que podría proveer a Divergente con mayor
satisfacción en diferentes aspectos seria “Almacén el Sí”.
Control de calidad: procesos de control de calidad requeridos por la empresa, control de
calidad a las compras, implementación y seguimiento a normas de calidad establecidas, plan de
control de calidad.
La calidad será dada por la certificación de calidad que cumplan los productos de mis
proveedores, por lo que se hará una revisión previa de calificando la calidad de estas empresas
para saber cuál es la más apta para proveernos las telas ya que uno de los requerimientos de
diseño para Divergente es la calidad.
En este caso Almacenes el Sí, el cual según sus capacidades de responder antes la demanda de
Divergente en aspectos tanto de calidad como de diseño serán nuestros principales proveedores.
8. Módulo 4: organizacional y legal
8.1.Concepto del negocio:
Diseñar propuestas basadas en la investigación de nuevas siluetas para la
comercialización.
72
8.2.Objetivos de la empresa
Incrementar la participación en el mercado para usuarios contemporáneos en los años 2016-
INDICADOR DE COMPORTAMIENTO.
Incrementar en el 2016 las ventas de Divergente en un 10% - INDICADOR DE
COMPORTAMIENTO.
8.3.Análisis DOFA:
Tabla 21. Análisis DOFA
FORTALEZAS DEBILIDADES
Satisfaccion: Precio:
Divergente investiga, analiza y comprende las
necesidades de las
mujeres contemporaneas. Teniendo flexibilidad,
productos
sobre pedido y un buen servicio.
Los precios que manejara Divergente son similares a los de la
competencia
(medio-altos) por lo que este no sera un punto diferenciador
de la marca .
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO
Innovacion: Las prendas Divergente constantemente estan
en una
exploracion de siluetas, por medio del
analisis del usuario,logrando innovar
constantemente.
Permanecer actualizados en formas y nuevas siluetas
que
se puedan ofrecer y/o adaptar a la mujer Divernte. Bench marking, Referenciacion de precios.
Coordinar con los distribuidosres un plan de seguimiento
permanetre de precios para evitar una distorsion grande
que pueda colocar a Divergente en desventaja frente a
la competencia; teniendi en cuenta que se manejaran
precios medios.
AMENAZAS ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA
Competencia:
Divergente cuenta con una competencia muy
posicionada
en el mercado pronto moda, por lo que estas
poseen mayor capácidad de produccion y
reaccion ante la
demanda del cliente.
Desarrollar y reforzar el concepto de negocio de la
elaboracion de imagen corporativa, personalidad de
marca
(tipografia, formas, lenguaje de la marca). Desarrollo de campaña/Posicionamiento de marca.
73
8.4.Grupo emprendedor
Ilustración 19.
8.5.Estructura organizacional
Gerente: Se encargara de manejar todo lo relacionado con la organización de Divergente,
manejar los tiempo de entrega y elaboración; también teniendo en cuenta el aspecto de costos.
Administrador: Encargado de manejar todos los aspectos de costos tanto de producción
como de colecciones y de los activos de la empresa.
Director de mercadeo: Se encargara de manejar toda la parte de publicidad, del lenguaje
que se utilizara para la comunicación con el cliente y por supuesto la parte visual de Divergente.
74
Diseñador: Encargado de realizar cada colección, la elección de materiales e insumos de
esta.
Patronista: Sera una persona con gran experiencia puesto que los patrones que maneja la
marca son diferentes a lo convencional y requieren de gran habilidad en el tema.
8.6.Gastos de administración y nómina
Tabla 22. Gastos administración y nomina
MES 2.016 2.017 2.018 2.019
Gastos de Publicidad 6.260.000 8.626.280 11.887.014 16.380.305
Asesoría Contable 500.000 6.000.000 6.360.000 6.741.600 7.146.096
Gastos de Representacion 0 0 0 0
Gastos Transporte 100.000 1.200.000 1.272.000 1.348.320 1.429.219
Gastos Papelería 120.000 1.440.000 1.526.400 1.617.984 1.715.063
Gastos de venta 3.130.000 37.560.000 39.813.600 42.202.416 44.734.561
Gastos de administracion y ventas 7 0 0 0 0 0
Gastos de administracion y ventas 8 0 0 0 0 0
Gastos de administracion y ventas 9 0 0 0 0 0
Gastos de administracion y ventas 10 0 0 0 0 0
Depreciación Muebles y Enseres 692.000 692.000 692.000 692.000
Total gastos de admon y vtas 53.152.000 58.290.280 64.489.334 72.097.244
Gastos de administrativos fijos 46.892.000 8.578.400 9.051.584 9.553.159
Gastos administrativos variables 6.260.000 9.898.280 13.235.334 17.809.524
75
8.7.Presupuesto de nomina
Tabla 23. Presupuesto de nomina
TOTAL SALARIOS MENSUALES 718.350 761.451 807.138 855.566
TOTAL SALARIOS ANUALES 8.620.200 9.137.412 9.685.657 10.266.796
TOTAL PRESTACIONES ANUAL 4.037.874 4.280.147 4.536.955 4.809.173
TOTAL SUBSIDIO TRANSPORTE 0 0 0 0
Total costo de la nómina 12.658.074 13.417.559 14.222.612 15.075.969
PRIMA JUNIO 359.031 380.573 403.408 427.612
PRIMA DICIEMBRE 359.031 380.573 403.408 427.612
VACACIONES DICIEMBRE 359.031 380.573 403.408 427.612
CESANTIA FEBRERO 718.063 761.146 806.815 855.224
INTERESES CESANTIA ENERO 86.168 91.338 96.818 102.627
PAGOS OTROS MESES 10.776.750 11.423.355 12.108.756 12.835.282
PAGO FIJO MENSUAL 898.062 951.946 1.009.063 1.069.607
Como contraprestación se recibirá un salario de 718.350 pesos pero no se paga un auxilio de
transporte por ser la empresaria.
8.8.Organismos de apoyo:
Fondo emprender:
La presentación de un plan de negocio podrá realizarse de manera individual o asociativa. En
el caso de las asociaciones estas tendrán que estar compuestas mayoritariamente por aprendices;
76
el resto de la asociación podrá integrarse con los demás beneficiarios de que trata el artículo 2º
del Acuerdo 00010 de 2013. (Fondo emprender , 2015)
Estudiante que se encuentre cursando los dos (2) últimos semestres en un programa de
educación superior de pregrado, reconocido por el Estado de conformidad con las Leyes 30 de
1992 y 115 de 1994 y demás que las complementen, modifiquen o adicionen. Se deben seguir
estas etapas:
Ilustración 20. Fondo emprender
Bancoomeva:
Coomeva solicita que se le entreguen: Extractos bancarios – Fotocopia de la cedula ampliada
al 150% - Tener la empresa establecida mínimo hace dos años (Crédito de libre inversión).
77
La tasa a la que presta es de 1,97% a 60 meses.
Banco de la mujer:
El banco WWB solicita los siguientes requisitos para poder obtener un crédito para micro
empresarios: Mínimo 1 año de tener conformada la empresa – Fotocopia de la cedula ampliada
al 150% - Cedula de ciudadanía – No estar reportado en centrales de riesgo – 2 referencias
personales, familiares, laborales – Facturas de los últimos 3 meses.
La tasa a la que prestan es de 3,1% mensual.
8.9.Constitución Empresa y Aspectos Legales
Tipo de sociedad:
S.A.S, Sociedad por acciones simplificada.
Es una sociedad comercial de capital, innovadora en el derecho societario colombiano.
Estimula el emprendimiento debido a las facilidades y flexibilidades que posee para su
constitución y funcionamiento.
78
Tabla 24. Gastos de constitución
En cuanto a la tarifa de registro mercantil, se utilizaría el rango de activos menor o igual a
$2`577.400 por lo que la tarifa sería de $47.000 pesos para Divergente.
79
Tabla 25.
8.10. Normas Política de distribución de utilidades:
Los primeros 3 años no se va a realizar distribución de utilidades, a partir del quinto año
el 10% se utilizara para repartir utilidades y el 90% para reinvertir en la compañía.
80
9. Módulo 5: financiero
9.1.Principales supuestos
9.2.Sistema de financiamiento
Capital de trabajo que se requiere para montar el negocio, inversiones previstas en bienes de
capital, necesidades de capital para crecer al ritmo que lo demandan las ventas, fuentes de
financiación que se consideran necesarias (capital propio, socios inversionistas, endeudamiento).
El aporte de los socios será de $20.000.000 para iniciar la empresa.
9.3.Flujo de caja y estados financieros
Flujo de caja, balance general, estados de resultados, presupuestos de producción (costos),
presupuesto de nómina, presupuesto de gastos administrativos, presupuesto de ingresos.
Proyecciones a tres años: mes a mes el primer año y los otros dos totalizados. Flujo de caja con
período de pagos descontados.
81
Tabla 26. Flujo caja y estados
Total Total Total Total
ITEM 2.016 2.017 2.018 2.019
Caja Inicial 12.793.000 44.855.156 92.600.799 165.262.962
Ingresos Netos 125.200.000 172.525.600 237.740.277 327.606.101
TOTAL DISPONIBLE 137.993.000 217.380.756 330.341.076 492.869.063
Inversiones en activos 0 0 0 0
Egresos por compra de materia prima o insumos 41.316.000 56.933.448 78.454.291 108.110.013
Egresos por nómina 11.853.844 13.369.305 14.171.463 15.021.751
Egresos por gastos de operación 1.200.000 1.272.000 1.348.320 1.429.219
Egresos por gastos de administración y ventas 27.420.000 31.055.880 35.662.390 41.582.204
Egresos por gastos preoperativos diferidos 0 0 0 0
Egresos iva 9.094.400 17.460.083 28.979.877 35.014.388
Egresos retefuente 2.253.600 3.105.461 4.279.325 5.896.910
Egresos por gastos financieros 0 0 0 0
Egresos por pagos de Capital 0 0 0 0
Egresos impuestos locales 0 1.583.780 2.182.449 3.007.415
Egresos impuesto de renta y equidad 0 0 0 0
TOTAL EGRESOS 93.137.844 124.779.957 165.078.115 210.061.899
NETO DISPONIBLE 44.855.156 92.600.799 165.262.962 282.807.164
Tabla 27. Balance General
ACTIVO Año 0 2.016 2.017 2.018 2.019
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
12.793.00
0
44.855.15
6 92.600.799
165.262.96
2
282.807.16
4
Cuentas por Cobrar- Clientes 0 0 0 0 0
Anticipo Impuesto de Renta 0 20.032.00 47.636.096 85.674.540 128.968.21
82
(Retefuente) 0 6
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
12.793.00
0
64.887.15
6
140.236.89
5
250.937.50
2
411.775.38
0
ACTIVO FIJO
Activos depreciables 6.160.000 6.160.000 6.160.000 6.160.000 6.160.000
Depreciación acumulada 0 1.592.000 3.184.000 4.776.000 5.468.000
Activos amortizables 0 0 0 0 0
Amortización acumulada 0 0 0 0 0
Gastos diferibles 1.047.000 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS FIJOS 7.207.000 4.568.000 2.976.000 1.384.000 692.000
TOTAL ACTIVOS
20.000.00
0
69.455.15
6
143.212.89
5
252.321.50
2
412.467.38
0
PASIVO + PATRIMONIO
PASIVO
Prestaciones Sociales por Pagar 0 804.230 852.484 903.633 957.851
Cuentas por pagar- Proveedores 0 0 0 0 0
Impuesto de Renta y Equidad por Pagar 0 0 0 9.123.300 27.456.109
Impuestos locales por pagar 1.583.780 2.182.449 3.007.415 4.144.217
Iva por pagar 0 4.928.000 6.790.784 4.437.819 6.115.314
Obligaciones finacieras 0 0 0 0 0
TOTAL PASIVO 0 7.316.010 9.825.717 17.472.166 38.673.491
PATRIMONIO
Capital
20.000.00
0
20.000.00
0 20.000.000 20.000.000 20.000.000
Resultados de Ejercicios Anteriores 0 0 37.925.231
102.048.46
1
193.364.40
2
Utilidades o Pérdidas del Ejercicio 0
37.925.23
1 64.123.229 91.315.941
125.050.09
8
Reserva Legal 4.213.915 11.338.718 21.484.934 35.379.389
TOTAL PATRIMONIO
20.000.00
0
62.139.14
6
133.387.17
9
234.849.33
6
373.793.88
9
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
20.000.00
0
69.455.15
6
143.212.89
5
252.321.50
2
412.467.38
0
Prueba de balance 0 0 0 0 0
Tabla 28. Estado de resultados
ITEM 2.016 2.017 2.018 2.019
Ventas netas 125.200.000 172.525.600 237.740.277 327.606.101
Costos de Materia prima 37.560.000 51.757.680 71.322.083 98.281.830
Costo mano de Obra 12.658.074 13.417.559 14.222.612 15.075.969
83
Gastos de Operación 3.683.780 4.354.449 5.255.735 5.573.436
Gastos de Administración y Ventas 28.112.000 31.747.880 36.354.390 42.274.204
Gastos diferidos 1.047.000 0 0 0
Gastos financieros 0 0 0 0
Utilidad gravable 42.139.146 71.248.033 110.585.457 166.400.662
Menos: Impuesto de Renta y Equidad 0 0 9.123.300 27.456.109
Utilidad neta 42.139.146 71.248.033 101.462.157 138.944.553
Reserva legal 4.213.915 7.124.803 10.146.216 13.894.455
Utilidad del periodo 37.925.231 64.123.229 91.315.941 125.050.098
ANALISIS VERTICAL DEL ESTADO DE RESULTADOS
Costos de Materia prima 30,0% 30,0% 30,0% 30,0%
Costo mano de Obra 10,1% 7,8% 6,0% 4,6%
Gastos de Operación 2,9% 2,5% 2,2% 1,7%
Gastos de Administración y Ventas 22,5% 18,4% 15,3% 12,9%
Gastos diferidos 0,8% 0,0% 0,0% 0,0%
Gastos financieros 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
Utilidad gravable 33,7% 41,3% 46,5% 50,8%
Menos: Impuesto de Renta 0,0% 0,0% 3,8% 8,4%
Utilidad neta 33,7% 41,3% 42,7% 42,4%
Reserva legal 3,4% 4,1% 4,3% 4,2%
Utilidad del periodo 30,3% 37,2% 38,4% 38,2%
Tabla 29. Presupuesto de Nomina
CARGOS Y CONCEPTOS 2.016 2.017 2.018 2.019
TOTAL SALARIOS MENSUALES 718.350 761.451 807.138 855.566
TOTAL SALARIOS ANUALES 8.620.200 9.137.412 9.685.657 10.266.796
TOTAL PRESTACIONES ANUAL 4.037.874 4.280.147 4.536.955 4.809.173
84
TOTAL SUBSIDIO TRANSPORTE 0 0 0 0
Total costo de la nómina 12.658.074 13.417.559 14.222.612 15.075.969
PRIMA JUNIO 359.031 380.573 403.408 427.612
PRIMA DICIEMBRE 359.031 380.573 403.408 427.612
VACACIONES DICIEMBRE 359.031 380.573 403.408 427.612
CESANTIA FEBRERO 718.063 761.146 806.815 855.224
INTERESES CESANTIA ENERO 86.168 91.338 96.818 102.627
PAGOS OTROS MESES 10.776.750 11.423.355 12.108.756 12.835.282
PAGO FIJO MENSUAL 898.062 951.946 1.009.063 1.069.607
9.4.Evaluación del proyecto:
TIR, VPN. Punto. de equilibrio, recuperación de la inversión.
Tabla 30.
Balance de proyecto -20.000.000 20.963.566 95.086.320 207.554.237 489.237.058
Periodo de pago descontado 1,49 1,49 0,00 0,00 0,00
Tasa interna de retorno 273,31%
Valor presente neto 334.155.493
Tasa mínima de retorno 10,00%
Punto de equilibrio
Tabla 31.
Numero productos o servicios 313 407 529 688
85
Costo Promedio producto o servicio
promedio
257.370 207.805 204.799 203.213
Costo variable unitario promedio 137.060 148.410 156.550 165.319
Precio Promedio Unitario (Sin Iva) 400.000 424.000 449.440 476.406
Margen Unitario Promedio 262.940 275.590 292.890 311.087
Punto de Equilibrio 144 88 88 84
Costo total desembolsable
77.917.85
4
82.963.85
5
106.740.54
2
139.049.79
7
Costo promedio desembilsable 248.939 203.892 201.789 202.207
Cumplimiento del punto de equilibrio SI SI SI SI
Colchon de Efectivo 0 0 0 0
9.5.Análisis de sensibilidad.
Durante la exploración financiera de Divergente, se analizaron dos escenarios, los
cuales daban al proyecto diferentes perspectivas desde los financiero en cuanto a con
que se va a encontrar la marca en el mercado.
El primer escenario fue el optimista, en donde las ventas son mayores y el margen
de ganancias es mas alto, esto teniendo en cuenta que el producto sigue su línea,
logrando llegar al usuario de una manera satisfactoria gracias a las diferentes estrategias
empleadas.
86
Por otro lado se analizo el segundo escenario medianamente optimista, en el cual
los gastos de la empresa son mayores y se ha realizado préstamo por 20.000.000
millones de pesos al tener 3 de empleados pero aumentando las ventas por año.
Para concluir la marca se ha guiado por el escenario optimista, teniendo en cuenta
que el producto al ver sus costos versus el precio de venta tiene un margen del 70% de
ganancias, permitiéndole a la marca alcanzar las ventas por cada año propuesto. Las
condiciones al ver este escenario no son tan críticos, pero cabe resaltar que se tendrá que
impulsar la marca con las diferentes estrategias para alcanzar las ventas, es por esto que
Divergente opto por este escenario, perimiéndole tener claras las diferentes condiciones
del mercado pero ante todo mantener su capacidad de competitividad en cuanto a diseño
y precio.
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Bibliografía
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88
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