DOCUMENTOS COMERCIALES

•REMITO•FACTURA “A”•FACTURA “B”•RECIBO•PAGARÉ•CHEQUE •CHEQUE DE PAGO DIFERIDO

REMITO

Si Grits hiciera el envío a domicilio, la mercadería (en este caso los buzos) irían acompañados de un Remito que firmaría el encargado de Yerubá al recibir los productos de conformidad.

Aquí debería indicarse el nº de Remito (0000-00000002)

En este caso, la empresa Grist (Responsable Inscripto) vendió a Yerubá S.R.L. (Responsable Inscripto), 4 buzos , cuyo precio unitario (sin IVA) es de $160.El IVA se calcula como el 21% del precio y se adiciona.Como la operación fue de contado, el cliente le pagó un total de $774,40. El comprador obtiene el original y el vendedor conserva el duplicado.

FACTURA “A”

En este caso, la empresa Corrientes Comunicaciones (Responsable Inscripto) le vendió a Andrea Altamirano (Consumidor Final), 1 teléfono , cuyo precio unitario (IVA incluido ) es de $108,90El IVA no se detalla en este tipo de factura.Como la operación fue en cuenta corriente (crédito), el cliente le debe a Corrientes Comunicaciones un total de $108,90El comprador obtiene el original y el vendedor conserva el duplicado.

FACTURA “B”

RECIBO

El día 21 de junio, Andrea Altamirano paga los $108,90 a Corrientes Comunicaciones, esta empresa confeccionará un recibo por el importe correspondiente.El original es para quien paga y el duplicado para quien recibe el dinero.

CHEQUE

Si Yerubá S.R.L. hubiera pagado con cheque, este sería por el monto total, es decir los $774,40.Obviamente el cheque es de la chequera de Yerubá, que es quien lo confecciona para entregarlo a Grits. Debe llevar la firma de un miembro autorizado de la empresa. Si bien Yerubá entrega el cheque a Grits, deberá anotar (puede ser en la chequera) que entregó un cheque (nro. y monto), para poder llevar el debido control de sus fondos.

CHEQUE DE PAGO DIFERIDO

Por último, si en Andrea Altamirano hubiera hecho el pago con un Cheque de Pago Diferido, el mismo tendría la fecha de emisión y la fecha a partir de la cual se puede presentar al cobro (el plazo entre ambas fechas no puede ser superior a los 360 días).

PAGARÉ

Si en vez Andrea Altamirano hubiera hecho el pago con un Pagaré, el mismo sería como este:

Cuerpo principal (para el acreedor)

Talón (para el deudor)

Orden de Compra o Nota de Pedido: Comprobante que emite el comprador para pedir mercaderías al vendedor, indicando cantidad, detalle, precio, condiciones de pago y forma de entrega.

Formas de Emisión: Original: para el vendedor

Duplicado: para el comprador

Importancia:

Comprador: Sirve como constancia de las mercaderías que solicito.

Vendedor: Sirve para preparar el pedido y dar curso a la facturación en caso de ser aceptado.

Es el documento que confecciona el vendedor y acompaña la entrega de las mercaderías vendidas.

Formas de Emisión:

Original: para el comprador

Duplicado: para el vendedor (firmado por el comprador)

Triplicado: Para la empresa de transporte (firmado por el comprador).

Importancia:

Comprador: controla las mercaderías recibidas con la Nota de Pedido.

Vendedor: Constancia de que el comprador recibió conforme.

Empresa de Transporte: Constancia de que el transportista entrego las mercaderías.

Es el documento que el vendedor entrega al comprador, comunicándole el importe de las mercaderías vendidas o prestación de servicios a crédito o al contado.

Formas de Emisión:

Original: para el comprador

Duplicado: para el vendedor

Triplicado: para que el comprador lo ponga a disposición de la A. F. I. P., en caso que la operación implique la discriminación y pago del I. V. A. detallado. Para operaciones que no corresponda discriminar al I. V. A. no se requiere triplicado.

Importancia:

Vendedor: registra la venta a plazo o al contado y el compromiso de pago del comprador, si la condición es en Cuenta Corriente.

Cumple la misma función que la factura y se utiliza generalmente en operaciones de pequeños importes. Lo emite el vendedor por medio de maquinas registradoras (autorizadas por el A. F. I. P.) y se lo entrega al comprador, quedando en la memoria de la maquina, la operación realizada.

Comprobante que envía el vendedor al comprador comunicándole que aumento su deuda por motivos que en el se especifica.

Motivos: Gastos a cargos del comprador, abonados por el vendedor (fletes, comisiones, etc.). Por haberse facturado de menos (cantidad o precio). Por el cobro de intereses.

Formas de Emisión: Original : para el comprador

Duplicado: para el vendedor.

Triplicado: para el comprador.

Comprobante que envía el vendedor al comprador como constancia de haber recibido dinero, cheques, pagares u otros valores.

Formas de Emisión: Original: comprador o pagador

Duplicado: vendedor o beneficiario.

Triplicado: Comprador o pagador.

Importancia: Vendedor: Medio de registracion y control de los ingresos de dinero y otros bienes.

Comprador: Medio de prueba y de registracion de egreso de dinero y otros bienes.

Clases: Por cancelación de Facturas y Notas de Debito.

De alquileres

De sueldos y jornales

De mercaderías y otros bienes.

Documento por el cual una persona se compromete a pagar a otra suma de dinero, en un plazo determinado.

Personas que intervienen: Librador, Pagador o Firmante: Es la persona que firma el pagare y promete pagarlo.

Beneficiario: persona cuyo nombre figura en el pagare para que ella o a su orden se realice el pago.

Tenedor: persona que tiene el documento por habérselo transferido al beneficiario por medio del endoso, para que cobre el importe o endosarlo nuevamente.

Endosante: persona o personas que transfieren el pagare.

Partes de un Pagare: Talón: Queda en poder del librador y representa una deuda documentada.

Cuerpo: Se entrega al beneficiario y representa el documento a cobrar.

Aval: Es la obligación que toma un tercero de garantizar el pago del documento.

Endoso: Es el acto por el cual una persona transfiere a otra los derechos de cobro de un documento, firmando al dorso del mismo.