DV QRWDV TXH VH DFRPSDxDQ IRUPDQ SDUWH …

Diciembre 31 de Diciembre 31 deNotas 2018 2017

Ingresos de actividades ordinarias 9 39.942.660 81.201.280 Costo de ventas 10 5.352.000 111.759.949 Utilidad bruta 34.590.660 -30.558.669 Otros ingresos 12 1.677.932 3.654.755 Gastos de administracion y ventas 11 16.334.679 186.627.932 Otros gastos 13 19.371.256 34.411.121 Gastos financieros 799.725 1.539.367 Utilidad antes de impuesto de renta y CREE -237.067 -249.482.334 Gasto por impuesto de renta y CREE - - Ganancia (Perdida) del año -237.067 -249.482.334

CARLOS HERNAN MEJIA GARCIA WILLIAM A. MEJIA GARCIA

Representante Legal Revisor Fiscal

CC. 14.884.429 CC. 14,886,868

TP, 33254-T

Las notas que se acompañan forman parte integral de los estados financieros separados

NEFROLOGOS LTDANIT 800.217.053-5

ESTADOS DE RESULTADOS SEPARADOS

2

Notas Diciembre 31 de Diciembre 31 de2018 2017

ActivoActivo corrienteEfectivo y equivalentes de efectivo 4 6.139.745 (804.381) Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar 5 178.593.432 316.147.234 Inventarios 6 - 5.352.000 Total activo corriente 184.733.178 320.694.854

Total activo 184.733.178 320.694.854

Pasivo y patrimonio de los accionistasPasivo corrientecuentas por pagar comerciales 7 67.235.299 150.449.773 Pasivos por impuestos - 2.790.000 Beneficios empleados 7.774.096 61.470.310 Pasivos estimados y provisiones - 951.800 Total pasivo corriente 75.009.395 215.661.883

Pasivo no corrientectas por pagar 183.053.032 178.125.150 Total pasivo no corriente 183.053.032 178.125.150

Total pasivo 258.062.427 393.787.033

Patrimonio de los accionistas, ver estado adjunto 8 -73.329.249 -73.092.179

Total pasivo y patrimonio de los accionistas 184.733.178 320.694.854



CC. 14.884.429 CC. 14,886,868

TP, 33254-T


ESTADO DE SITUACION FINANCIERA SEPARADOS


1

Diciembre 31 de Diciembre 31 de2018 2017

Flujo de efectivo de las actividades de operaciónGanancia (Perdida) neta del ejercicio -237.067 -249.482.334

Ajustes para conciliar la ganancia del ejercicioImpuestos a las ganancias 0 0Gastos de provisiones de provisiones 0 0Gastos de provisiones de impuestos 0 0Gastos de depreciacion y amortizacion de activos fijos e intangibles 0 0(Aumento) de cuentas por cobrar de origen comercial 137.553.802 86.446.523(Aumento) Disminucion de Inventarios 5.352.000 0Aumento (Disminucion) en obligaciones financieras 0 0Aumento (Disminucion) en proveedores 0 0Aumento (Disminucion) de cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar -83.214.474 -6.700.581Aumento (Disminucion) de impuestos,gravamenes y tasas -2.790.000 0Aumento (Disminucion) de beneficios empleados -53.696.214 18.759.602Aumento (Disminucion) de pasivos estimados y provisiones -951.800 951.800Aumento (Disminucion) de anticipos y avances recibidos 0 2.860.600Otros ajustes pro partidas distintas al efectivo 0 12.073.841Total ajustes para conciliar la ganancia del ejercicio 2.253.314 114.391.785

Flujo de efectivo neto procedente de las actividades de operación 2.016.247 -135.090.549Impuestos a las ganancias pagados 0 0Flujo neto efectivo procedentes de las activades de operación 2.016.247 -135.090.549

(Aumento) Disminucion en propiedad,planta y equipo 0 0(Aumento) Disminucion en intangibles 0 0(Aumento) Disminucion en diferidos 0 0(Aumento) Bienes entregados en comodato 0 0Flujo de efectivo neto procedentes de (utilizados en) las activades de inversión 0 0

Flujo de efectivo de las actividades de financiaciónPrestamos recibidos 0 0Reembolso de prestamos e intereses 0 0Reembolso de cuentas por pagar comerciales y de otras cuentas por pagar 4.927.882 126.147.565Dividendos decretados 0 0Efectivo neto neto (utilizado en) procedentes de las activades de financiación 4.927.882 126.147.565

Aumento (disminucion) neta en el efectivo y equivalentes al efectivo 6.944.129 -8.942.984Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodo -804.381 8.138.603Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo 6.139.748 -804.381

WILLIAM A. MEJIA GARCIA

CARLOS HERNAN MEJIA GARCIA Revisor Fiscal

Representante Legal CC. 14,886,868

CC. 14.884.429 TP, 33254-T

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO



4

Capital suscrito y pagado Superavit de capital Reservas

Ganancias Acumuladas

adopcion NIFFGanancias

Acumuladas TotalSaldo al 31 de diciembre de 2015 5.000.000 15.553.729 29.286.577 - 109.575.195 159.415.501

Aportes de los asociados -

Ganancia del periodo 16.974.651 16.974.651

Apropiaciones -

Saldo al 31 de diciembre de 2016 5.000.000 15.553.729 29.286.577 - 126.549.846 176.390.152

Aportes de los accionistas -

Ganancia del periodo (249.482.334) (249.482.334)

Apropiaciones 1.697.465 (1.697.465) -

Saldo al 31 de diciembre de 2017 5.000.000 15.553.729 30.984.042 - (124.629.953) (73.092.182)

Aportes de los accionistas -

Ganancia del periodo (237.067) (237.067)

Apropiaciones - - -

Saldo al 31 de diciembre de 2018 5.000.000 15.553.729 30.984.042 - (124.867.020) (73.329.249)



CC. 14.884.429 CC. 14,886,868

TP, 33254-T

NIT 800.217.053-5ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO SEPARADOS POR EL PERIODO

TERMINADO EN DICIEMBRE 31 DE 2018 Y DICIEMBRE 31 DE 2017

NEFROLOGOS LTDA

3

NEFROLOGOS LTDA.

ESTADOS FINANCIEROS Y REVELACIONES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017

INFORMACION EN MILES DE PESOS

NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA

NIIF PARA PYMES

NOTAS O REVELACIONES A LOS ESTADOS

NEFROLOGOS LTDA

A diciembre 31 de 2018 y 2017

NOTA 1

1. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

1.1 POLÍTICAS CONTABLES.

Son los principios, bases, convenciones, reglas y procedimientos específicos adoptados por la

Nefrologos Ltda, para preparar y presentar estados financieros. (NIIF para Pymes párrafo 10.2) Las

condiciones que sean similares se aplican de manera uniforme para transacciones y otros sucesos.

1.2 ENTIDAD REPORTANTE

Nefrologos Ltda, es una empresa colombiana, legalmente constituida como una persona

jurídica de carácter privado, mediante Escritura Publica 6102 del 20 de diciembre de 1993

de la Notaria Sexta Cali, registrado en Cámara de Comercio bajo el No. 73560. La sociedad

no se encuentra disuelta hasta la fecha. El domicilio principal se encuentra ubicado en la

Carrera 41 # 5b-82 en Cali, Valle. Actividad económica (comercio).

La duración establecida es hasta el 20 de diciembre de 2023, tiene domicilio en Santiago de

Cali y tiene como objeto social:

Venta de servicios médicos en el área de nefrología y afines, en especial apoyo

nefrológico al trasplante renal.

Compra y venta de equipos médicos, quirúrgicos y de diagnostico.

Importación y exportación de equipos médicos

Los estados financieros y las notas que se acompañan fueron aprobados por la

asamblea general y el Representante legal, de acuerdo con el Acta No. 27 , de fecha

30 de marzo de 2019.

1.3 PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES.

Las políticas contables de Nefrologos Ltda, cumplen con las características cualitativas de

la información financiera que establece la Sección 2: Conceptos y Principios Generales,

los cuales son los atributos que se proporcionan a la información contenida en los estados

financieros, como son los siguientes:

• Comprensibilidad

• Relevancia

• Materialidad o importancia relativa

• Fiabilidad

• La esencia sobre la forma

• Prudencia

• Integridad

• Comparabilidad

• Oportunidad

• Equilibrio entre costo y beneficio

Comprensibilidad:

La información deberá integrar todas las actividades u operaciones de la empresa, de tal

modo que sea comprensible para todos los usuarios de la información Financiera, que

estén debidamente informados de las actividades económicas de la empresa. La

información que posea cierto grado de complejidad y que es necesaria para la toma de

decisiones, no debe ser excluida aduciendo que esta es de muy difícil comprensión para

algunos usuarios.

Relevancia:

Toda la información debe ayudar a mostrar los aspectos principales del desempeño de la

empresa, esta característica ayudara a ejercer influencia sobre las decisiones económicas

de los que la utilizan, ayudándoles a evaluar hechos pasados, presentes o futuros, o bien

confirmar o corregir evaluaciones realizadas. Es decir que la información Financiera

posee la cualidad de ejercer influencia significativa sobre las decisiones económicas de

los que hagan uso de ella.

Importancia Relativa:

No deben existir omisiones o errores que puedan afectar las decisiones económicas de los

usuarios a partir de la información de los estados financieros.

Fiabilidad:

La información de la empresa deberá ser el reflejo verídico de la realidad financiera de la

empresa, libre de todo error significativo y de sesgo o prejuicio, omisión, de tal manera

que todos los usuarios pueden tener la confianza en que es la imagen fiel de lo que se

pretende representar, o de lo que se puede esperar razonablemente que represente.

Comparabilidad:

Los estados Financieros de la empresa se presentaran comparativamente con el periodo

inmediatamente anterior; y para que esta comparación sea fiable y consistente deberán

estar elaborados uniformemente bajos los mismos parámetros, políticas como un factor

determinante para poder realizar una comparación razonable.

Oportunidad:

Información disponible a tiempo, para que pueda influir en las decisiones de los usuarios.

Esencia sobre forma.

La Compañía reconoce y revela los recursos y hechos económicos de acuerdo con su

esencia y realidad económica y no únicamente en su forma legal, razón por la cual,

a. Políticas para el registro de las transacciones

Para registrar correctamente en las cuentas que afectan en los estados financieros las

transacciones, hechos económicos o variaciones de los valores que representan, se

considerará la esencia sobre la forma legal, la causa como el efecto que produce cada

operación y su costo o valor se medirá de una forma fiable de acuerdo a lo enunciado en

cada sección del Decreto reglamentario 3022/13 y normas subsiguientes.

Las políticas contables proporcionarán las bases a utilizar en cada una de las

transacciones, indicando así el momento oportuno para la captura de la información,

identificación de los registros y forma en que se efectuará su reconocimiento.

Nota 2. BASE DE PREPARACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS.

Las Sociedades en Colombia deben de preparar estados financieros individuales de

propósito general que son presentados a la Asamblea General de Miembros.

De acuerdo a la decisión tomada por el gobierno de Colombia de acogerse a Normas

Internacionales de Información Financiera emitidas por el International Accounting

Standards Board (IASB) o Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad, a través

de la Ley 1314 de 2009, donde se regulan los principios y las normas de contabilidad e

información financiera y de aseguramiento de la información, aceptadas en Colombia, por

lo cual el concejo Técnico de la Contaduría en Colombia acordó según pronunciamiento

del 31 de Mayo 2010 aprobar el Plan Integral para la Adopción de las Normas

Internacionales de Información Financiera para Pymes, emitidas por el IASB, que llevo a

la expedición el Decreto 2420 de 2015, el cual reglamenta la Ley 1314 sobre el Marco

Técnico Normativo para los preparadores de información financiera que conforman el

Grupo 2, al cual pertenecen las empresas catalogadas como Pymes, Los Estados

Financieros de la Fundación Prevrenal se preparan de acuerdo los parámetros establecido

en el decreto 2420 de 2015 y disposiciones legales subsiguientes, emitidas para la

preparación de la información financiera de propósito general.

NOTA 3. CRITERIOS GENERALES DE MEDICIÓN BAJO NIIF PARA PYMES.

Reconocimiento inicial Nefrologos Ltda, en la medición inicial, reconoce los activos y

pasivos al costo histórico, a menos que la NIIF para Pymes requiera la medición inicial

sobre otra base, tal como el costo amortizado, valor actual o valor razonable. Los ingresos

y gastos se reconocen y miden ligados al reconocimiento de los activos y pasivos.

Medición posterior De acuerdo a los hechos y circunstancias en atención a las normas

aplicables y a las políticas vigentes, Nefrologos Ltda en una medición posterior utiliza

criterios como el costo, el costo amortizado, el valor actual, valor en uso, el valor neto de

realización o el valor razonable, según el caso. En resumen, las políticas son las

siguientes:

1. Los activos de propiedad, planta y equipo se registran al costo menos la

depreciación y menos el deterioro de valor.

2. La Cartera y demás instrumentos financieros o activos financieros se registran al

costo (valor nominal), excepto cuando constituyan transacciones de financiación,

caso en el cual se lleva al costo amortizado. Si existen indicios de deterioro de

cartera se obtiene la evidencia objetiva y se registra como pérdida los valores que se

consideren irrecuperables.

Igualmente se mide el deterioro calculando el valor actual de las cuentas con

vencimiento superior a 90 días, a una tasa promedio de créditos comerciales

certificada por la Superfinanciera en la fecha de medición y a un plazo equivalente a

los días de rotación de cartera menos los 90 días de plazo normal.

3. Los inventarios se miden al costo y al final de cada año se revisa el valor neto

realizable, para verificar que ninguna referencia se encuentre valorada por encima

de su importe recuperable. En caso de que se deba medir al valor neto realizable, se

reconoce la perdida por deterioro por la diferencia entre dicho valor y el costo.

4. Los pasivos financieros se miden al costo amortizado.

5. Los acreedores comerciales se miden al valor nominal, no obstante, cuando los

proveedores otorgan un plazo por fuera de lo normal, para su pago, se mide a costo

amortizado.

Reconocimiento:

Para el reconocimiento de una partida contable Nefrologos Ltda, aplicará los

principios establecidos en la sección 2 del decreto 2420 de 2015, es decir, que se

reconoce una partida contablemente cuando cumpla la definición de activo, de

pasivo, de patrimonio, de ingresos o gasto, según corresponda. En ese sentido, una

partida se incorpora en los estados financieros cuando:

1. Sea probable que se genere un beneficio económico o un desembolso para la

empresa asociado con la partida a reconocer.

2. El beneficio o desembolso tenga un costo o valor que pueda ser medido con

fiabilidad, es decir, cuando sea completo, neutral y libre de error el valor a

reconocer.

Base de acumulación y Registro:

La Empresa utilizará para el registro de sus transacciones el principio de

acumulación o devengo, es decir, que reconocerá los efectos de las transacciones y

demás sucesos cuando ocurren (y no cuando se recibe o paga dinero u otro

equivalente al efectivo); así mismo, se registrarán en los libros contables y se

informará sobre ellos en los estados de los períodos con los cuales se relacionan.

Medición:

Nos dice cuanto es el valor a reconocer. La medición es el proceso efectuado para

determinar los importes monetarios por los cuales van a ser reconocidos los

elementos de los Estados Financieros, en otras palabras, establecer un valor a las

partidas de los Estados Financieros aplicando las bases de medición permitidas por

las NIIF para Pymes, por lo cual Nefrologos Ltda, tendrá en cuenta los siguientes

parámetros de medición, que serán aplicados de acuerdo a la naturaleza de cada

partida contable y teniendo en cuenta la fiabilidad para medición de cada una.

Costo Histórico:

En el Caso de los Activos: Se reconocerían contablemente por el valor justo pagado

o entregado en el momento de su adquisición.

En el Caso de los Pasivos: Se reconocerían contablemente valor pactado a cancelar

correspondiente al valor del producto recibido.

Valor Razonable:

En el Caso de los Activos: Se reconocerían contablemente por aquel valor por el

cual pueden ser vendidos en el momento presente, claro está que debe existir

condiciones de independencia mutua, es decir en condiciones normales de mercado.

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO.

El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen el efectivo disponible, depósitos

de libre disponibilidad en bancos, otras inversiones altamente liquidas de corto

plazo con vencimientos de tres meses o menos contados a partir de la adquisición

del instrumento financiero y sobregiros bancarios. Los sobregiros bancarios se

presentan en la cuenta de obligaciones financieras corrientes en el estado de

situación financiera.

Activos financieros.

Nefrologos Ltda clasifica sus activos en las siguientes categorías:

Activos financieros a valor razonable a través de resultados, préstamos y cuentas

por cobrar medidos al costo amortizado, y disponibles para la venta.

La clasificación depende del propósito para el cual se adquirieron los activos

financieros.

La Gerencia determina la clasificación de sus activos financieros a la fecha de

reconocimiento inicial.

(a) Cuentas por cobrar medidos al costo amortizado.

Los préstamos y las cuentas por cobrar son activos financieros que dan

derecho a pagos fijos o determinables y que no cotizan en un mercado activo.

Se incluyen en el activo corriente, excepto por los de vencimiento mayor a 12

meses contados desde la fecha de estado de situación financiera. Estos

últimos se clasifican como activos no corrientes.

Deterioro de activos financieros

(a) Activos a costo amortizado:

Nefrologos Ltda evalúa al final de cada periodo, si existe evidencia objetiva de que

un activo financiero o grupo de activos financieros está deteriorado solo si existe

evidencia objetiva del deterioro como resultado de uno o más eventos que

ocurrieron después del reconocimiento inicial del activo(un evento de perdida) y

que el evento de perdida (o eventos), tiene un impacto en los flujos de efectivo

futuros estimados del activo financiero o grupos de activos financieros que pueden

estimarse de forma fiable.

Los criterios que se utilizan para determinar que exista una evidencia objetiva de

una pérdida por deterioro son:

Dificultades financieras significativas del obligado.

Un incumpliendo del contrato tales como no pagos o retrasos.

La Empresa, por razones económicas o legales relacionadas con dificultades financieras del prestatario, le de al prestatario una concesión que de otro

modo no hubiera considerado.

Resulta probable que el deudor entre en quiebra o en saneamiento financiero

Nefrologos Ltda primero evalúa si existe evidencia objetiva del deterioro en forma individual, en caso contrario realiza análisis generales o globales en busca de

deterioro.

Para los préstamos y la categoría de cuentas por cobrar, el importe de la perdida se

mide como la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor presente de los

flujos de efectivo futuros. El valor en libros de activo se reduce y la cantidad de la

perdida se reconoce en la cuenta de resultados.

Si, en un periodo posterior, el importe de la perdida por deterioro disminuye y la

disminución pudiera ser objetivamente relacionada con un evento ocurrido después

de que el deterioro fue reconocido (una mejora en la calificación crediticia del

deudor), la reversión de la perdida por deterioro se reconoce en resultados.

INVENTARIOS.

Los inventarios que se contabilizan al costo o a su valor neto de realización el que

resulte menor.

El costo se determina usando el método de promedio ponderado, el valor neto de

realización es el valor de uso estimado en el curso normal de operaciones.

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO.

Registra los activos tangibles adquiridos o construidos, que se utilizan en forma

permanente en el desarrollo del giro ordinario del negocio y cuya vida útil excede

de un (1) año se presentan a su costo histórico, menos la depreciación subsiguiente y

las pérdidas de deterioro, en caso de que existan. Incluye los costos y gastos directos

e indirectos causados hasta el momento en que el activo se encuentra en condiciones

de utilización.

Las adiciones, mejoras y reparaciones extraordinarias que aumenten

significativamente la vida útil de los activos, se registran como mayor valor y los

desembolsos que se realicen para la conservación de estos activos se cargan a gastos

en la medida que se causan.

La depreciación se registra utilizando el método de línea recta y de acuerdo con el

número de años de vida útil estimado de los activos:

Vida útil en

años

Tipo de activo

Construcciones y

edificaciones

20 – 100

Maquinaria y equipo 10 – 35

Equipo de oficina 10

Equipo de cómputo 5

Los valores residuales y la vida útil de los activos se revisan y ajustan, de ser

necesario, a la fecha de cada estado de situación financiera.

El valor en libros de un activo se castiga inmediatamente a su valor recuperable, si

el valor en libros del activo es mayor que el estimado de su valor recuperable.

Un elemento de propiedades, planta y equipo se da de baja por su disposición o

cuando no se esperan beneficios futuros que deriven del uso continuo del activo.

Las ganancias y pérdidas por venta de los activos corresponden a la diferencia entre

los ingresos de la transacción y el valor en libros de los activos. Están se incluyen en

el estado de resultado del periodo y otro resultado integral.

INTANGIBLES.

Los intangibles son registrados al costo y representan el valor de algunos derechos.

El método de amortización es el de línea recta.

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES.

Las cuentas por pagar comerciales son obligaciones de pago por bienes o servicios

que se han adquirido de los proveedores en el curso ordinario de los negocios. Las

cuentas por pagar se clasifican como pasivos corrientes, si el pago debe ser en un

periodo de un año o menos. Si el pago debe ser efectuado en un periodo superior a

un año se presentan como pasivos no corrientes.

INGRESOS.

La Fundación Prevrenal presta servicios de diversas actividades. El reconocimiento

de los ingresos por la prestación de servicios se efectúa en el periodo contable en el

que se prestan los servicios.

RECONOCIMIENTO DE COSTOS Y GASTOS.

Nefrologos Ltda reconoce sus costos y gastos en la medida que ocurran los hechos

económicos de tal forma que queden registrados sistemáticamente en el periodo

contable correspondiente (Causación), independiente del flujo de recursos

monetarios o financieros (caja).

Se incluyen dentro de los costos las erogaciones causadas a favor de empleados o

terceros directamente relacionados con la venta o prestación de servicios. También

se incluyen aquellos costos que, aunque no estén directamente relacionados con la

venta o la prestación de los servicios son un elemento esencial en ellos.

RESERVAS.

Se registran como reservas las apropiaciones autorizadas por Asamblea, con cargo a

los resultados del año para el cumplimiento de disposiciones legales o para cubrir

los planes de expansión o necesidades de financiamiento.

3.1. Estados Financieros a presentar por el año terminado a diciembre 31 de 2018

La información fue preparada y elaborada, conforme a la NIIF para Pymes, de forma

comparativa por los años terminados al 31 de diciembre de 2018 y 2017

3.2. Estados financieros de propósito general.

Presentación de Estados Financieros. Sección 3 a 8 de la NIIF para Pymes.

a) Presentación razonable.

Los estados financieros de Nefrologos Ltda preparados de conformidad con las

políticas contables, presentan razonablemente, la situación financiera, el

rendimiento financiero (Los resultados) y los flujos de efectivo de la Entidad. La

presentación razonable requiere la representación fiel de los efectos de las

transacciones, otros sucesos y condiciones, de acuerdo con las definiciones y

criterios de reconocimiento de activos, pasivos, ingresos y gastos establecidos en la

Sección 2 “Conceptos y Principios Generales” de la NIIF para Pymes y en las

políticas generales del capítulo anterior.

b) Conjunto completo de estados financieros.

Un conjunto completo de estados financieros de Nefrologos Ltda incluye:

i. Estado de situación financiera.

ii. ii. Estado de resultados.

iii. iii. Estado de cambios en el patrimonio del periodo sobre el que se informa.

iv. iv. Estado de flujos de efectivo del periodo sobre el que se informa.

v. v. Notas que comprenden un resumen de estas políticas contables y demás

información explicativa de acuerdo con la NIIF para Pymes.

i. Estado de Situación Financiera.

El estado de situación financiera presenta los activos, pasivos y patrimonio de

Nefrologos Ltda en la fecha de cierre del periodo sobre el que se informa. Los

activos y pasivos se presentan en orden a su grado de liquidez partiendo de lo

más líquido a lo menos líquido. En el balance o estado de situación financiera la

Entidad, presenta partidas comparativas de los siguientes elementos:

a) Efectivo y equivalentes al efectivo.

b) Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar.

c) Activos financieros mantenidos para negociar y mantenidos para la venta.

d) Propiedades, planta y equipo

e) Depreciaciones

f) Activos Intangibles

g) Acreedores comerciales.

h) Pasivos financieros

i) Beneficios a los empleados

j) Provisiones.

k) Otras cuentas por pagar

l) Fondo Social

m) Superávit de capital

n) Reservas (Destinación de la Ganancia Contable)

ii. Estado de Resultados Integral y Estado de Resultados.

Mega Sport SAS presenta en su estado de resultado integral total el rendimiento

financiero para el periodo sobre el que informa. El estado de resultado integral

presenta todas las partidas de ingreso y gasto reconocidas en el periodo. Este

estado de resultados se presenta según la función del gasto, ya que ésta

alternativa proporciona la información que resulta más fiable y pertinente a las

necesidades propias de la Entidad. Se detallan elementos como los siguientes:

a) Ingresos de Actividades.

b) Otros ingresos ordinarios (financieros, arrendamientos, donaciones).

c) Ganancias o ingresos extraordinarios

d) Costos por prestación de servicios.

e) Gastos de Administración f) Gastos Financieros.

g) Pérdidas o Gastos Extraordinarios.

h) Otro resultado integral (Valorización de Activos).

iii. Estado de Cambios en el patrimonio.

Nefrologos Ltda en su estado de cambios en el patrimonio presenta el

resultado del periodo sobre el que se informa, las partidas de ingresos y

gastos reconocidas en el otro resultado integral, los efectos de los cambios en

políticas contables, las correcciones de errores reconocidos en el periodo, los

excedentes o déficit del ejercicio y las reservas o destinaciones de acuerdo

con las normas aplicables a las Sociedades Comerciales.

iv. Estado de Flujos de Efectivo.

En su estado de flujos de efectivo Nefrologos Ltda proporciona información

sobre los cambios en el efectivo y equivalentes al efectivo durante el periodo

sobre el que se informa, mostrando por separado los, cambios según procedan

de actividades de operación, actividades de inversión y actividades de

financiación. Para preparar el estado de flujo de efectivo la entidad utiliza el

método indirecto, mediante el cual el flujo de efectivo neto por actividades de

operación se determina ajustando el resultado, en términos netos, por los efectos

de:

a) los cambios durante el periodo en los inventarios y en los derechos por cobrar

y obligaciones por pagar de las actividades de operación;

b) las partidas sin reflejo en el efectivo, tales como depreciación, provisiones,

ingresos acumulados (o devengados) (gastos) no recibidos (pagados) todavía en

efectivo; y

c) demás partidas cuyos efectos monetarios se relacionen con inversión o

financiación.

Los siguientes conceptos se hacen necesarios para una mejor comprensión para

la preparación y análisis de este reporte financiero:

Efectivo en caja y bancos: Incluyen el efectivo en caja e instituciones

financieras. En general depósitos y fondos que estén disponibles en 90 días o

menos.

Actividades de operación: Son las actividades que constituyen la principal

fuente de ingresos ordinarios de Nefrologos Ltda, así como otras actividades que

no puedan ser calificadas como de inversión o financiación.

Actividades de inversión: Corresponden a actividades de adquisición,

enajenación o disposición por otros medios de activos no corrientes y otras

inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes.

Actividades de financiación: Actividades que producen cambios en el tamaño y

composición del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero.

v. Notas a los Estados Financieros.

En estas notas a los estados financieros de Nefrologos Ltda, se presentan en

forma sistemática explicaciones adicionales sobre las partidas que aparecen en

los estados financieros en el mismo orden en que se presentan, son revelaciones

mínimas de acuerdo con las políticas y otras revelaciones necesarias para

proporcionar información fiable y más relevante, para los usuarios. Las notas

son un estado financiero que hace referencia las partidas más relevantes

proporcionando una mayor información de calidad sobre los elementos que lo

requieran, las partidas similares que poseen importancia relativa que se

presentan por separado, se deja constancia explicada sobre la naturaleza de las

principales operaciones, ejecuciones y actividades; así como cualquier otra

información sobre cambios fundamentales referidos a incrementos o

disminuciones en los Elementos de los Estados Financieros estructurados o

sobre su capacidad productiva y el principio de negocio en marcha. A

continuación, se presentan las Revelaciones a los estados financieros por el año

terminado a diciembre 31 de 2018, comparativo con el período 2017, a saber

NOTA 4- EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

Los saldos presentados de estas cuentas en el estado de situación financiera incluyen

el efectivo y los equivalentes de efectivo. Este rubro está compuesto por las

siguientes categorías: caja general, caja menor, bancos, y equivalentes al efectivo

(fondos de valores y depósitos con vencimiento menor a 90 días).

Representa el saldo disponible distribuido de la siguiente forma: El valor al 31 de

diciembre de 2018 y 2017 es el siguiente:

CUENTA 2018 2017

CAJA 2.755.800 0

BANCOS 2.133.945 (804.381)

CUENTAS DE AHORRO 1.250.000 0

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES 6.139.745 (804.381)

NOTA 5- CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS

POR COBRAR.

Nefrologos Ltda maneja sus deudores comerciales al costo o del importe en efectivo u otra

contraprestación que se espera pagar o recibir.

El valor de los deudores comprende los siguientes saldos por estados de cartera y deudores

al 31 de diciembre de 2018 y 2017

El deterioro de cartera corresponde a la evidencia objetiva de que las cuentas es muy

probable que no vayan a ser recuperables.

CLIENTES

CUENTA 2018 2017

CAJA DE COMPENSACION FLIAR 2.808.844 2.808.844

COOMEVA EPS 126.322.052 126.322.052

ANGIOGRAFIA DE OCCIDENTE SA 19.754.862 35.911.634

BIENSA SAS 40.800 40.800

COMFENALCO SEDE NORTE 5.343.557 2.942.723

UNIDAD QUIRURGICA RAMON Y

CAJAL LTDA 525.000 525.000

CENTRO MEDICO IMBANACO (459.702) 0

SUBTOTAL 154.335.413 165.742.209

ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

CUENTA 2018

2017

ANTICIPO RENTA 13.487.000 6.871.000

SOBRANTE LIQUIDACION PRIVADA 368.000 368.000

RETENCION EN LA FUENTEA

FAVOR POR RENTA

995.211 13.936.393

AUTORETENCION DEL CREE 248.191 310.580

RETENCION EN LA FUENTE ICA 230.946 86.783

SUBTOTAL 15.329.348 21.572.756

DEUDORES VARIOS

CUENTA 2018 2017

FUNDACION PREVRENAL 8.928.678 128.832.269

SUBTOTAL 8.958.678 128.832.269

TOTAL 178.593.432 316.147.234

NOTA 6 – INVENTARIOS.

Está representado en calzado y artículos deportivos. El costo de los insumos se calcula y

carga por el promedio ponderado, para un inventario permanente, cuidando que se aplique

en los movimientos el método de primeros en entrar, primeros en salir (FIFO).

Al cierre de diciembre de 2018 y 2017, los saldos quedaron así:

CUENTA 2018 2017

MATERIALES MEDICO 0 5.352.000

TOTAL 0 5.352.000

PASIVO

Los pasivos representan obligaciones contractuales con bancos, proveedores, asociados y

otros acreedores, que para cancelarlos requieren el desprendimiento de activos financieros

en el momento de la liquidación.

Las obligaciones por créditos bancarios, pagaré con terceros u otro acuerdo contractual por

préstamos, generan obligaciones a corto y largo plazo para la Entidad. Para el cierre 2018 y

2017 se tenía saldos de pasivos a entidades bancarias.

NOTA 7 – CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

Los Acreedores comerciales se registran al valor nominal o costo de la operación de compra

de bienes o servicios, con base en el valor facturado por el proveedor

La composición de la cuenta a diciembre 31, es como sigue:

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

CUENTA 2018 2017

SERVICIOS 71.896 0

SUBTOTAL 71.896 0

ACREEDORES OFICIALES

CUENTA 2018 2017

MUNICIPIO SANTIAGO DE CALI 2.790.000 0

SUBTOTAL 2.790.000 0

RETENCION EN LA FUENTE

CUENTA 2018 2017

COMPRAS 1.027.830 1.027.830

AUTORETENCION CREE 678.490 935.580

SUBTOTAL 1.706.320 1.963.410

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

CUENTA 2018 2017

APORTES Y RETENCIONES DE NOMINA 0 5.354.100

INES VIYANIR CAICEDO 0 16.452.164

COLOMBIA MOBIL SA 1.715.434 0

COLOMBIA TELECOMUNICACIONES 1.495.390 0

PREVRENAL 49.050.659 117.591.199

ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 10.405.600 9.088.400

SUBTOTAL 62.667.083 148.485.863

TOTAL 67.235.299 150.449.773

DEUDAS CON DIRECTORES

CUENTA 2018 2017

CARLOS HERNAN MEJIA GARCIA 183.053.032 178.125.150

TOTAL 183.053.032 178.125.150

NOTA 8 – PATRIMONIO.

El patrimonio Nefrologos Ltda representa el valor residual de los activos, una vez

deducidos todos los pasivos. El patrimonio corresponde al aporte social de los fundadores y

a las reservas y excedentes. Los efectos de la aplicación por primera vez de la NIIF para

Pymes, Nuevo marco Normativo aplicable según Decreto 2420 de 2015, se presentó en una

cuenta de Excedentes de ejercicios anteriores, denominada “Transición a la NIIF para

Pymes”

DESCRIPCION 2018 2017

APORTES DE CAPITAL 5.000.000 5.000.000

RESERVAS Y FONDOS 30.984.042 30.984.042

REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 15.553.729 15.553.729

RESULTADO DEL EJERCICIO (237.067) (249.482.334)

RESULTADO DE EJERCICIOS

ANTERIORES

(124.629.953) 124.852.384

TOTAL (73.329.249) (73.092.179)

ESTADO DE RESULTADOS

NOTA No 9 INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS

Los Ingresos son incrementos en los beneficios económicos de Nefrologos Ltda, generados

principalmente por la prestación de servicios de salud.

Nefrologos Ltda reconoce un ingreso cuando sea probable la entrada de recursos y se haya

prestado efectivamente el servicio adquiriendo el derecho a recibir el ingreso, cuyo valor se

pueda medir fiablemente.

Columna1 2018 2017

UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA

EXTERNA

39.942.660 81.201.280

TOTAL 39.942.660 81.201.280

NOTA No 10. COSTOS OPERATIVOS

Son los decrementos en los beneficios por concepto de nómina, honorarios, servicios,

insumos y demás partidas necesarias para la prestación de servicios.

Se reconocen, por su respectivo valor, en el momento en que se presenten.

Costos del período, necesarios para la prestación de servicios de salud. Beneficios a los

empleados del áreas de apoyo terapéutico.

COSTOS DE PRESTACION DEL SERVICIO 2018 2017

UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA Materiales Y Suministros 5.352.000 0

De personal 0 111.759.949

TOTAL 5.352.000 111.759.949

NOTA 11 – GASTOS OPERACIONALES.

Son los gastos en los cuales incurrió Nefrologos Ltda.

Su composición a diciembre 31, es como sigue:

GASTOS 2018 2017

GASTOS DE PERSONAL 233.600 180.845.095

SERVICIOS 16.101.079 5.782.837

TOTAL 16.334.679 186.627.932

NOTA 12 – OTROS INGRESOS.

Corresponden a ingresos que no corresponden al giro ordinario de operaciones. El

saldo a diciembre 31 es:

OTROS INGRESOS 2018 2017

RENDIMIENTOS FINANCIEROS 281 0

RECUPERACIONES 1.136.636 120.000

INGRESOS DE AÑOS ANTERIORES 541.015 3.534.755

TOTAL 1.677.932 3.654.755

NOTA 13 – OTROS EGRESOS.

Corresponden a la carga financiera de la fundación que no corresponden al giro

ordinario de operaciones. El saldo a diciembre 31 es:

OTROS EGRESOS 2018 2017

FINANCIEROS 799.725 1.539.367

IMPUESTOS ASUMIDOS 147.411 204.000

CASTIGOS DE CARTERA 459.702 13.069.045

COSTOS Y GASTOS DE EJERCICIOS

ANTERIORES 18.764.142 21.137.696

TOTAL 20.170.980 58.352.825

NOTA 14. HECHOS OCURRIDOS DESPUES DEL PERIODO SOBRE EL QUE SE

INFORMA.

No se presentaron eventos posteriores que requieran revelación.

Las Notas a los Estados Financieros hacen parte integral de un juego completo de Estados

Financieros de Nefrologos Ltda.

Documents

DV QRWDV TXH VH DFRPSDxDQ IRUPDQ SDUWH …