economistas - Navarra · 2018-07-19 · economistas Informe de Auditoría de Cuentas Anuales ASOCIACIÓN NAVARRA DE AYUDA ALA PARÁLISIS CEREBRAL (ASPACE NAVARRA) 23 de marzo de 2018

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Informe de Auditoría de Cuentas Anuales

ASOCIACIÓN NAVARRA DE AYUDA ALA

PARÁLISIS CEREBRAL (ASPACE NAVARRA)

23 de marzo de 2018

FAGOAGA AUDITORES ASOCIADOS, S.L.P. Auditores de Cuentas

Inscrito en el R.O.A.C con el nº S-2390 Av. Sancho el Fuerte, 77-lQB

31008 PAMPLONA

Inscrita en el Registro Mercantil de Navarra, en el Tomo 1814, Folio 118, Hoja NA-35993. C.I.F. B-71289193 Inscrita en el Registro Oficial de Auditores de Cuentas con el número S-2390

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INFORME DE AUDITORÍA DE CUENTAS ANUALES EMITIDO POR UN AUDITOR INDEPENDIENTE

A la Asamblea General de ASOCIACIÓN NAVARRA DE AYUDA A LA PARÁLISIS CEREBRAL (ASPACE NAVARRA), por encargo de la

Junta Directiva

Opinión

Hemos auditado las cuentas anuales de ASPACE NAVARRA, que comprenden el balance a 31 de diciembre de 2017, la cuenta de resultados y la memoria, correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha.

En nuestra opinión, las cuentas anuales adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de la Sociedad a 31 de diciembre de 2017, así como de sus resultados correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación (que se identifica en la nota 2 de la memoria) y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo.

Fundamento de la opinión

Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas vigente en España. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de las cuentas anuales de nuestro informe.

Somos independientes de la entidad de conformidad con los requerimientos de ética, incluidos los de independencia, que son aplicables a nuestra auditoría de las cuentas anuales en España según lo exigido por la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas. En este sentido, no hemos prestado servicios distintos a los de la auditoría de cuentas ni han concurrido situaciones o circunstancias que,

0 ~E.S 4S6 de acuerdo con lo establecido en la citada normativa reguladora, hayan (). ectado a la necesaria independencia de modo que se haya visto

prometida.

sideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido porciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.

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Aspectos más relevantes de la auditoría

Los aspectos más relevantes de la auditoría son aquellos que, según nuestro juicio profesional, han sido considerados como los riesgos de incorrección material más significativos en nuestra auditoría de las cuentas anuales del periodo actual. Estos riesgos han sido tratados en el contexto de nuestra auditoría de las cuentas anuales en su conjunto, y en la formación de nuestra opinión sobre éstas, y no expresamos una opinión por separado sobre esos riesgos.

Operaciones vinculadas

Descripción del riesgo:

La entidad tiene un volumen significativo de operaciones con las fundaciones vinculadas FUNDACIÓN ASPACE NAVARRA RESIDENCIAL y FUNDACIÓN ASPACE NAVARRA PARA EL EMPLEO. El Plan de Contabilidad de las entidades sin fines lucrativos establece unas normas de registro y valoración para las operaciones vinculadas que, en el caso de no cumplirse, podrían distorsionar los resultados obtenidos por la entidad. La vinculación entre las partes puede inducir a la introducción de sesgos en la valoración de las operaciones.

Procedimientos de auditoría aplicados:

Se han aplicado procedimientos para determinar si las operaciones con partes vinculadas están afectas a actividades mercantiles o a las actividades propias de la finalidad de la entidad, concluyéndose que son del segundo tipo. En este caso, el Plan Contable establece que las operaciones se contabilicen por el precio acordado. Sobre una muestra representativa de las operaciones realizadas se ha comprobado que existen contratos entre las partes que establecen los conceptos y los precios a facturar y que los aplicados en la operaciones corresponden con los acordados.

Otras cuestiones

Las cuentas anuales de la ASOCIACIÓN NAVARRA DE AYUDA A LA PARÁLISIS CEREBRAL correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2016 fueron auditadas por otro auditor que expresó una opinión favorable sobre dichas cuentas anuales el 28 de marzo de 2017.

esponsabilidad de la Junta Directiva en relación con las cuentas uales

Junta Directiva de la Asociación es responsable de formular las uentas anuales adjuntas, de forma que expresen la imagen fiel del

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patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la entidad, de conformidad con el marco normativo de información financiera aplicable a la entidad en España, y del control interno que considere necesario para permitir la preparación de cuentas anuales libres de incorrección material, debida a fraude o error.

En la preparación de las cuentas anuales, la Junta Directiva es responsable de la valoración de la capacidad de la entidad para continuar como entidad en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con empresa en funcionamiento y utilizando el principio contable de entidad en funcionamiento excepto si la Junta Directiva tiene intención de liquidar la entidad o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista.

Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de las cuentas anuales

Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que las cuentas anuales en su conjunto están libres de incorrección material, debida a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas vigente en España siempre detecte una incorrecc,on material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en las cuentas anuales.

En el Anexo I de este informe de auditoría se incluye una descripción más detallada de nuestras responsabilidades en relación con la auditoría de las cuentas anuales. Esta descripción, que se encuentra en las páginas 4 y 5, es parte integrante de nuestro informe de auditoría.

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Anexo I de nuestro informe de auditoría

Adicionalmente a lo incluido en nuestro informe de auditoría, en este Anexo incluimos nuestras responsabilidades respecto a la auditoría de las cuentas anuales.

Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de las cuentas anuales

Como parte de una auditoría de conformidad con la normativa reguladora de auditoría de cuentas en España, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También:

• Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección material en las cuentas anuales, debida a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión . El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debida a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación , om1s1ones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas, o la elusión del control interno.

• Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad.

• Evaluamos si las políticas contables aplicadas son adecuadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la Junta Directiva.

• Concluimos sobre si es adecuada la utilización, por la Junta de Patrono, del principio contable de entidad en funcionamiento y, basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones que

-<?<) pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la entidad o ara continuar como entidad en funcionamiento. Si concluimos que

/ '!' xiste una incertidumbre material, se requiere que llamemos la . tención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente

.s-1."':,~':l _,.... formación revelada en las cuentas anuales o, si dichas revelaciones · ~ no son adecuadas, que expresemos una opinión modificada. Nuestras

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conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, los hechos o condiciones futuros pueden ser la causa de que la entidad deje de ser una entidad en funcionamiento.

• Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de las cuentas anuales, incluida la información revelada, y si las cuentas anuales representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran expresar la imagen fiel.

• Nos comunicamos con la Junta Directiva de la entidad en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría planificados y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría. Entre los riesgos significativos que han sido objeto de comunicación a la Junta Directiva de la entidad, determinamos los que han sido de la mayor significatividad en la auditoría de las cuentas anuales del periodo actual y que son, en consecuencia, los riesgos considerados más significativos.

• Describimos esos riesgos en nuestro informe de auditoría salvo que las disposiciones legales o reglamentarias prohíban revelar públicamente la cuestión.



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I AS:PAC.E PAA~ LI SIS CEREBRAL

Na.va.rra. - Na.fa.m,a.

BALANCE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2016

ACTIVO Notas 31/12/2017 31/12/2016

A - ACTIVO NO CORRIENTE 439.127,91 465.073,80

1) Inmovilizado intanaible 8 8.719,93 12.819,04

5. Aolicaciones informáticas 8.719,93 12.819,04

111) Inmovilizado material 5 94.594,84 80.466.06

1. Terrenos y construcciones 62.032,29 58.884,63

2. lnstal. Técnicas v otro inmov. material 32.562,55 21.581,43

V) Inversiones en empresas del grupo v asociadas a I/o 10.1 296.973,87 330.973,87

2. Créditos a entidades 296.973 87 330.973,87

VI) Inversiones financieras a larao plazo 10.1 38.839,27 40.814,83

1.lnstrumentos de patrimonio 38.839,27 40.814,83

B - ACTIVO CORRIENTE 723.108,59 730.911,28

111) Usuarios v otros deudores de la actividad orooia 89.163,95 75.710,01

1. Usuarios actividad orooia 9.860,04 6.445,50

2. Entidades del aruoo 11 74.503,91 69.263,34

3. Otros 4.800,00 1,17

IV) Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 2.742,26 2.060,23

4. Personal 23,22 22,42

5. Activos por impuesto corriente 16.1 1.015,52 1.533,06

6. Otros créditos con las AAPP 16.1 1.703,52 504,75

V) Inversiones en empresas del arupo v asociadas a c/p 10.2 128.752,61 251.539,41

2. Créditos a entidades 39.927,05 59.950,71

3. Valores representativos de deuda 158,03 364,26

5. Otros activos financieros 88.667,53 191.224,44

VI) Inversiones financieras a corto olazo 0,13 150.242,47

3. Valores representativos de deuda 0,13 242,47

5. Otros activos financieros 0,00 150.000,00

VII) Periodificaciones a corto olazo 2.522,49 2.755,30

VIII) Efectivo v otros activos líquidos eauivalentes 10.2 499.927,15 248.603,86

TOTAL ACTIVO (A+B) 1.162.236,50 1.195.985,08

Las Cuentas Anuales de la Asociación que forman una sola unidad, comprenden estos Balances,

la Cuenta de Resultados y la Memoria adjunta que consta de 31 Notas

Luis A. Gómara Juana Zalba Página nº 3 de 49

I AS:PAC.E PA D, L ISIS C E R EB R A L

Navarra - Na.fa.rroa.

PASIVO Notas 31/12/2017 31/12/2016

A, PATRIMONIO NETO 13 1.118.036,20 1.134.239,64

A-1) FONDOS PROPIOS 13.1 1.009.168,72 1.019.496,60

1) Fondo Social 1.019.496,60 1.065.629,25

1. Fondo Social 1.019.496,60 1.065.629,25

IV) Excedente del ejercicio 3 -10.327,88 -46.132,65

A-2) AJUSTES POR CAMBIO DE VALOR 13.2 -1.807,24 168,32

1. Activos disponibles para la venta -1 .807,24 168,32

A-3) SUBVENCIONES, DONAC. Y LEGADOS RECIBIDOS 21 110.674,72 114.574,72

2.Donaciones v Leqados 110.674,72 114.574,72

B) PASIVO NO CORRIENTE 10.5 0,00 10.000,00

11) Deudas a lamo Plazo 0,00 10.000,00

2. Deudas con entidades de crédito 0,00 10.000,00

C) PASIVO CORRIENTE 44.200,30 51 .745,44

111) Deudas a corto plazo 10.6 10.029,51 10.061 ,77

2. Deudas con entidades de crédito 10.029,51 10.061 ,77

VI) Acreedores comerciales v otras cuentas a paqar 33.880,79 35.214,67

3. Acreedores varios 10.6 8.176,53 6.738,40

4. Acreedores entidades del qrupo 27.2 8.910,11 11 .853,82

7. Otras deudas con Administraciones Públicas 16.1 16.794,15 16.622,45

VII) Periodificaciones a corto plazo 290,00 6.469,00

TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO (A+B+C) 1.162.236,50 1.195.985,08

Las Cuentas Anuales de la Asociación que forman una sola unidad, comprenden estos Balances,

la Cuenta de Resultados y la Memoria adjunta que consta de 31 Notas


I AS:PAC.E PA~-'L I S I S C [r¡ ( lí¡A L

No.vo.rro. - No.fo.m:,o.

CUENTA DE RESULTADOS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2016

Notas (DEBE) HABER

31/12/2017 31/12/2016 A) EXCEDENTE DEL EJERCICIO 1 . Ingresos de la actividad propia 17.3 180.973,77 203.078,27

a) Cuotas de asociados y afiliados 23.851,43 24.494,84 b) Aportaciones de usuarios 61.711,73 57.925,45 c) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones 32.110,76 58.629,09 d) Subvenciones imputadas al excedente del ejercicio 63.299,85 62.028,89

3. Gastos por Ayudas y otros -5.740,39 -30.007,32 a) Ayudas monetarias 17.1 -200,00 -23.100,00 c) Gastos colaboraciones y órgano gobierno -5.540,39 -6.907,32

7. Otros ingresos de la actividad 122.183,21 128.370,78 8. Gastos de personal -173.155,39 -171.632,67

a) Sueldos, salarios y asimilados -134.897,82 -134.313,72 b) Cargas sociales 17.2 -38.257,57 -37.318,95

9. Otros gastos de la actividad 17.4 -161.516,57 -173.423,73 a) Servicios exteriores -161.234,98 -168.139,57 b) Tributos -281,59 -111,75 c) Pérdidas, deterioro y variación pro 0,00 -3.671,20 d) Otros gastos de gestión corriente 0,00 -1.501,21

10. Amortización del inmovilizado -12.274,33 -14.884,81 11 . Subvenciones, donac. y legados de capital trasp. al ejercicio 21 3.900,00 2.445,09

a) Subvenciones de capital traspasadas al ejercicio 0,00 45,09 b) Donaciones y legados de capital traspasados al ejercicio 3.900,00 2.400,00

13. Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado 23.500,00 0,00 b) Resultado por enajenaciones y otras 23.500,00 0,00

A.1) Excedente actividad (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11 +12+13) -22.129,70 -56.054,39 14. Ingresos financieros 11.801,82 15.344,67

a) De participaciones en instrumentos de patrimonio de terceros 1.682,09 3.006,52 b) De valores negociables y otros instrumentos financieros 10.119,73 12.338,15

15. Gastos financieros -129,38 -270,06 b) Por deudas con terceros -129,38 -270,06

16. Variación de valor razonable en instrumentos financieros 129,38 270,06 a) Cartera de negociación y otros 129,38 270,06

18. Deterioro y rdo. por enajenaciones de instrumentos financieros 0,00 -5.422,93 a) Deterioros y pérdidas 0,00 -5.422,93

A.2) Excedente operaciones financieras (14+15+16+17+18) 11.801,82 9.921,74 A.3) Excedente antes de impuestos (A.1+A.2) -10.327,88 -46.132,65

19. Impuestos sobre beneficios

A.4) Variación de patrimonio neto reconocida en el excedente -10.327,88 -46.132,65 del ejercicio (A.3+19)

~~S AS ~ GRESOS Y GASTOS IMPUTADOS AL PATRIMONIO NETO

"'º - Í ~~ s financieros disponibles para la venta

o~~, .~ >. D~ iones y legados recibidos . otrQ rigresos y gastos

~ ~-r~ .1) vér ción de patrimonio neto por ingresos y gastos reconocidos 4. ;.,., \r !111 directárr nte en el patrimonio neto (1 +2+3)

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~b-=1 -- da? \~~ Luis A. G mara Juana Zalba Página nº 5 de 49

I AS:PAC.E PARA Ll 515 CEDEBDA L

Na.11a.rra. - Na.fa.rroa.

D) RECLASIFICACIONES AL EXCEDENTE DEL EJERCICIO

1. Activos financieros disponibles para la venta -1.975,56 -79,94

3. Subvenciones recibidas -45,09

4. Donaciones y legados recibidos -3.900,00 -2.400,00

D.1) Variación patrimonio neto reclasific exced ejercicio (1 +2+3+4) -5.875,56 -2.525,03

E) VARIACIONES DE PATRIMONIO NETO POR INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECT AL PATRIMONIO NETO (C.1+D.1)

-5.875,56 -2.525,03

G) Ajustes por errores

H) VARIACIONES EN FONDO SOCIAL

J) RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO -16.203,44 -48.657,68 EN EL EJERCICIO (A.4+D+E+F+G+H)

Las Cuentas Anuales de la Asociación que forman una sola unidad, comprenden esta Cuenta de Resultados, estos Balances y la Memoria adjunta que consta de 31 Notas.

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Empresa: Documento: Ejercicio:

Asociación Navarra de Ayuda a la Parálisis Cerebral Memoria 2017

1.- ACTIVIDAD DE LA ASOCIACIÓN

I AS:PAC.E PAA~L I SIS C E: A [BAA L

Navarra. - Na.fa.m,a.

La Asociación Navarra de Ayuda a la Parálisis Cerebral (abreviadamente: ASPACE Navarra), se constituyó el 14 de abril de 1971.

El Consejo de Ministros adoptó el 19 de junio de 1981, según notificación de la Dirección General de Política Interior de fecha 13 de julio de 1981, el acuerdo por el que se declaraba de "utilidad pública" a la ASOCIACION NAVARRA DE AYUDA A LA PARALISIS CEREBRAL.

La Asamblea General Extraordinaria de la Asociación Navarra de Ayuda a la Parálisis Cerebral celebrada el 4 de junio de 1991 aprobó la adaptación de los estatutos de la Asociación al D.F. 209/91 de 23 de mayo.

Por acuerdo de la Asamblea General Extraordinaria celebrada el 9 de noviembre de 1995, se modificaron los estatutos para adaptarlos a las nuevas necesidades y objetivos de ASPACE, ampliando sus fines y ámbito de actuación, que trasciende de los límites de Navarra.

Por acuerdo de la Asamblea General Extraordinaria celebrada el 21 de mayo de 2004, se modificaron los estatutos para adaptarlos a la Ley Orgánica 1/2002 de 22 de marzo.

Según el articulo 1° de los estatutos, ASPACE es una Asociación sin ánimo de lucro.

Sus fines se relacionan con el artículo 6° de los estatutos y comprenden:

• "La prevención, diagnóstico, rehabilitación y tratamiento integral y, en general, la asistencia integral a las personas con parálisis cerebral o alteraciones afines, así como la integración social de dichas personas, la promoción de su autonomía personal, la mejora de su calidad de vida y el reconocimiento de sus derechos.

• La prestación a las referidas personas de servicios educativos, ocupacionales, laborales, residenciales, deportivos y de ocio y tiempo libre.

• La tutela de las referidas personas. • La concienciación de la sociedad sobre la problemática que generan las citadas

discapacidades. • La prestación de servicios de carácter asistencial a minusválidos físicos, psíquicos y

sensoriales, así como a la infancia, la mujer, la tercera edad y, en general, a cualquier otro colectivo afín.

• La realización de actividades de cooperación internacional para el desarrollo. • La colaboración con otras personas o Asociaciones que persigan fines análogos a los

expresados anteriormente y la concesión de ayudas a las mismas."

modificación de los Estatutos de 2004. Se han presentado en el Negociado de s, Fundaciones y Colegios Profesionales para su inscripción. Los fines se relacionados en el articulo 8 y serían:

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I ASPACE PAA~ L I S I S C l Rl • DA l

La Asociación se inspira en los principios del humanismo cristiano, en "La Declaración Universal de los Derechos Humanos" y en los principios de la "Convención Internacional sobre los Derechos de las Personas con Discapacidad" adoptados por la Asamblea General de las Naciones Unidas.

Tiene como fines la asistencia integral a las personas con parálisis cerebral y/o alteraciones afines y sus familias; asf como la integración social de dichas personas, la promoción de su autonomfa personal, la mejora de su calidad de vida y el reconocimiento de sus derechos.

El ámbito de alcance y actuación de la Asociación será, prioritariamente, el de la Comunidad Foral de Navarra (art. 4°) y su duración es ilimitada (art. 5°).

La Asamblea General de la Asociación, en sesión celebrada el día 19 de abril de 2012, acordó trasladar el domicilio social de Cizur Menor a Pamplona, calle Pintor Asarta 1 1°. Dicho acuerdo fue inscrito en el Registro de Asociaciones de la Comunidad Foral de Navarra con número de Resolución 23/2012, de 18 de julio, del Director General de Presidencia y Justicia.

AS PACE está sujeta a la Ley Foral 10/1996, de 2 de julio, reguladora del régimen tributario de las fundaciones y de las actividades de patrocinio.

Su N.I.F. es G 31077050.

a) Actividades de la Asociación

ASPACE realiza, en cumplimiento de sus fines, actividades asociativas, abriendo la Asociación a la sociedad y a las personas que aún no la conocen. La Asociación acomete, como asociación propiamente dicha, su participación social y el desarrollo de actividades independientes de los servicios concertados, que deben tener identidad propia:

~=~ .....

Uno de los aspectos más importantes es acoger a las personas con parálisis cerebral y/o alteraciones afines y sus familias en el momento que lo necesitan y proporcionarles toda la ayuda y apoyo posible. Realiza una labor de divulgación y concienciación de toda la sociedad a través de la edición de la Memoria del ejercicio anterior y mediante el seguimiento de los medios informativos ordinarios con el objetivo de dar la mayor difusión posible y colaborar en una mayor sensibilización de la sociedad. Imparte y participa en ponencias, conferencias y congresos con el fin de compartir la formación y el conocimiento de Aspace Navarra, así como su misión, visión y valores. El movimiento asociativo es uno de los objetivos principales, con el fin de llegar cada día a más personas, estimular la participación y el intercambio y realizar una aportación al movimiento asociativo general, a nivel navarro, nacional e internacional. La Asociación está integrada en diferentes organismos como la Confederación Española Aspace, Cermin, la Federación Navarra de Deportes Adaptados, la Federación Nacional de Deporte para Paralíticos Cerebrales, etc. Además, mantiene contacto con otras asociaciones e instituciones relacionadas con el ámbito de la discapacidad.

s en el domicilio social de Pamplona. n el barrio de Azpilagaña de Pamplona.

o, en base al Plan Estratégico de Aspace Navarra y al artículo 8 de sus Estatutos la fundó la Fundación Aspace Navarra, la Fundación Aspace Navarra Residencial, la

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I ASPAC.E PADA LI S I S C EAt:BaAL

Fundación Instituto Español de Educación Conductiva y la Fundación Aspace Navarra para el Empleo.

Los Órganos de Gobierno de Aspace Navarra y sus Fundaciones iniciaron en 2008 una Reflexión Estratégica que finalizó en 2009. Las conclusiones se plasmaron en el Plan Estratégico que dirigió la Asociación en los años 2009-2012. Dentro de este Plan Estratégico se acordó simplificar la estructura organizativa de forma que la Asociación reduzca sus Fundaciones a dos: Fundación Aspace Navarra Residencial encargada del Itinerario de Vida de las Personas con Discapacidad y Fundación Aspace Navarra para el Empleo, orientada al desarrollo del Itinerario de Integración Laboral de las Personas con Discapacidad.

Esta simplificación de la estructura organizativa implicó la fusión de Fundación Aspace Navarra y Fundación Aspace Navarra Residencial y la desaparición de la Fundación Instituto Español de Educación Conductiva. En reunión celebrada el 24 de junio de 2010 de la Junta de Patronato de Fundación Aspace Navarra Residencial y de la Junta de Patronato de Fundación Aspace Navarra se tomó el acuerdo de fusionar ambas fundaciones, procediendo a la absorción de Fundación Aspace Navarra por Fundación Aspace Navarra Residencial y aprobar como balance de fusión de fecha 1 de enero de 2010. La Resolución 431/2010, de 26 de noviembre, del Director General de Presidencia, inscribió en el Registro de Fundaciones la absorción de Fundación Aspace Navarra, que se extingue, por Fundación Aspace Navarra Residencial.

El acuerdo de extinción de la Fundación Instituto Español de Educación Conductiva se tomó en la Junta de Patronos del 14 de diciembre de 2009. La Resolución 21/2010, de 15 de junio, del Director General de Presidencia inscribió en el Registro de Fundaciones la extinción de la Fundación Instituto Español de Educación Conductiva.

La Asamblea General Ordinaria de Aspace Navarra celebrada el 22 de junio de 2009 aprobó que el Centro Ramón y Cajal, propiedad de la Asociación , pasara a ser gestionado por Fundación Aspace Navarra Residencial. Este centro fue gestionado por la Asociación hasta el 31 de julio de 2009, fecha en que se firmó el nuevo concierto con la Agencia Navarra para la Dependencia. A partir del 1 de agosto de 2009 pasó a ser gestionado por Fundación Aspace Navarra Residencial.

La Asamblea General Ordinaria de Aspace Navarra celebrada el 12 de mayo de 2010 aprobó realizar un donativo a Fundación Aspace Navarra Residencial consistente en el inmovilizado intangible, mobiliario, instalaciones y elementos de transporte del Centro Ramón y Cajal. Este donativo se realizó con fecha 1 de julio de 2010. La Asamblea General Ordinaria de Aspace Navarra celebrada el 29 de abril de 2014 aprobó realizar una donación a Fundación Aspace Navarra Residencial consistente en el Terreno y Edificios del Centro Ramón y Cajal y las instalaciones de la Residencia Maddi, reservándose la potestad de que si Fundación Aspace Navarra Residencial decide modificar tanto la titularidad como el uso de los elementos donados, esta modificación deberá ser aprobada por mayoría absoluta de la Asamblea General de la Asociación.

ea General Extraordinaria de Aspace Navarra celebrada el 30 de noviembre de 2017

~W/\ Luis A. Gómara Página nº 9 de 49

I AS:PAC.E PAAtlL I SIS C EA( a AAL

Na.va.rra. - Na.fa.rroa.

b} Financiación

La financiación la obtiene ASPACE Navarra de distintas fuentes y principalmente de:

- Cuotas de Socios y Usuarios

- Subvenciones a la explotación

- Subvenciones a la inversión

- Donativos

- Refacturación de gastos de la Asociación a las fundaciones (esencialmente, gastos de

dirección general)

- Otros ingresos

2.- BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES

2.1 Imagen fiel

Las cuentas anuales de la Asociación correspondientes al ejercicio 2017 se han obtenido de los registros contables, y se presentan de acuerdo con el Real Decreto 1491/2011, de 24 de octubre, modificado por el RD 602/2016 de 17 de diciembre, por el que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de contabilidad a las Entidades sin fines lucrativos y el modelo de plan de actuación de las entidades sin fines lucrativos, y la resolución del ICAC de 26 de marzo de 2013 por la que se aprueba el Plan de Contabilidad de las Entidades sin Fines Lucrativos.

Estas cuentas anuales, que han sido formuladas por la Junta Directiva, se someterán a la aprobación por la Asamblea General Ordinaria, estimándose que serán aprobadas sin modificación alguna. Por su parte, las cuentas anuales del ejercicio 2016 fueron aprobadas por la Asamblea General Ordinaria celebrada el 27 de abril de 2017.

La Junta Directiva de la Asociación estima que las referidas cuentas anuales reflejan la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados obtenidos en el ejercicio 2017, de conformidad con las disposiciones legales en vigor y con las aclaraciones que se contienen en la presente memoria.

2.2 Principios contables no obligatorios aplicados

ectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre

oración de las cuentas anuales adjuntas se han utilizado estimaciones realizadas por irectiva de la Asociación para valorar algunos de los activos, pasivos, ingresos,


I ASPAC.E PAAl!ILISIS C [S>llAAL

NetVet'f(et • Natet'('('Oet

gastos y compromisos que figuran registrados en ellas. Básicamente, estas estimaciones se refieren a:

- La evaluación de posibles pérdidas por deterioro de determinados activos. - La vida útil de los activos materiales e inmateriales. - El valor de mercado de determinados instrumentos financieros. - El deterioro de créditos de la actividad propia. - El cálculo de provisiones

A pesar de que estas estimaciones se han realizado sobre la base de la mejor información disponible al cierre del ejercicio 2017, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en los próximos ejercicios, lo que se realizaría, en su caso, de forma prospectiva.

2.4 Comparación de la información

Se presentan, a efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance, de la cuenta de resultados y de la memoria, además de las cifras del ejercicio 2017, las correspondientes al ejercicio anterior. Ambos ejercicios son comparables.

2.5 Agrupación de partidas

Determinadas partidas del balance y de la cuenta de resultados se presentan de forma agrupada para facilitar su comprensión, si bien, en la medida en que sea significativa, se ha incluido la información desagregada en las correspondientes notas de la memoria.

2.6 Elementos recogidos en varias partidas

Los elementos recogidos en varias partidas corresponden a las deudas con entidades de crédito, los préstamos realizados a FANE y la deuda de FANR por el préstamo de la Residencia Maddi.

Deudas con entidades de crédito 31/12/2017 31/12/2016

Saldo a UP 0,00 10.000,00 Saldo a C/P 10.000,00 10.000,00 Total 10.000,00 20.000,00

31/12/2017 31/12/2016

296.973,87 330.973,87 39.927,05 59.197,32

336.900,92 390.171,19


2.8 Corrección de errores

I AS:PAC.E PAA"LISIS Ct:AIIDA L

Net\letffet - Netfetm:>et

En la elaboración de las cuentas anuales adjuntas no se ha detectado ningún error significativo que haya supuesto la reexpresión de los importes incluidos en las cuentas anuales del ejercicio 2016.

3.- EXCEDENTE DEL EJERCICIO

EJERCICIO 2017

Base de reparto Importe Distribución Importe

Pérdida del ejercicio -10.327,88 Fondo Social -10.327,88

Total -10.327,88 Total -10.327,88

EJERCICIO 2016

Base de reparto lmPorte Distribución Importe

Pérdida del ejercicio -46.132,65 Fondo Social -46.132,65

Total -46.132,65 Total -46.132,65

4.- NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN

Las principales normas de registro y valoración utilizadas por la Asociación en la elaboración de sus cuentas anuales del ejercicio 2017, de acuerdo con las establecidas por el Plan General de Contabilidad, han sido las siguientes.

4.1. Inmovilizado Intangible

Como norma general, el inmovilizado intangible se valora inicialmente por su precio de adquisición o coste de producción. Posteriormente, se valora a su coste minorado por la correspondiente amortización acumulada y, en su caso, por las pérdidas por deterioro que haya

_ x erimentado. Dichos activos se amortizan en función de su vida útil. ASoC' ~ /""1Ó licaciones informáticas

J -~~~~ As~ i ión registra en esta cuenta los costes incurridos en la adquisición y desarrollo de <( P. • grama informáticos. Los costes de mantenimiento de las aplicaciones informáticas se &. e~~itr# n la cuenta de resultados del ejercicio en que se incurren.

~6- º oJ>.J,.~qs,-1. • i> o "'

~V.:J


I ASPAC.E 9AA , L I S I S C IA l • AAL

NttVttfftt • Nttfttm,tt

La amortización de las aplicaciones informáticas se realiza aplicando el método lineal durante un periodo de 5 años desde la fecha de entrada en funcionamiento.

Los anticipos para el inmovilizado intangible se recogen por su valor de adquisición. No se amortiza nada.

4.2 Inmovilizado material

La Asociación ha clasificado todo su inmovilizado material como "bienes de inmovilizado no generadores de flujos de efectivo": se clasifican así por cuanto se poseen con la finalidad de obtener flujos económicos sociales que benefician a la colectividad, y todos ellos se utilizan para conseguir el objeto social de la Asociación. Si en algún caso no está claro que la finalidad del activo sea obtener un rendimiento comercial la Asociación ha realizado la presunción de que, a la vista de los objetivos de la Asociación, estos activos pertenecen a la categoría de no generadores de flujos de efectivo.

El inmovilizado material se valora inicialmente por su precio de adquisición o coste de producción, y posteriormente se minora por la correspondiente amortización acumulada y las pérdidas por deterioro, si las hubiera conforme al criterio mencionado en la Nota 4.1.

La Asociación no ha incluido como mayor valor de adquisición ninguna partida en concepto de intereses u otras cargas financieras. Incluye, sin embargo, el importe del impuesto sobre el valor añadido no deducible, dada su naturaleza de irrecuperable para la empresa.

Los gastos de conservación y mantenimiento de los diferentes elementos que componen el inmovilizado material se imputan a la cuenta de resultados del ejercicio en que se incurren. Por el contrario, los importes invertidos en mejoras que contribuyen a aumentar la capacidad o eficiencia o a alargar la vida útil de dichos bienes se registran como mayor coste de los mismos.

La Asociación amortiza el inmovilizado material siguiendo el método lineal, aplicando porcentajes de amortización anual calculados en función de los años de vida útil estimada de los respectivos bienes, según el siguiente detalle:

Edificios Mobiliario y enseres Equipos proceso Información Instalaciones Elementos de transporte

4% 15% 20% 15% 10%

Dichos porcentajes son los mismos que se han aplicado en años anteriores.

En este ejercicio no se han reconocido pérdidas por deterioro del inmovilizado material.

Deterioro de valor de activos no generadores de flujos de efectivo

~ Luis A. Gómara Página nº 13 de 49

I AS:PAC.E PARIIL I SIS C 1Stl80AL

Nc:tVc:tr(c:t - Nc:tfc:tm:>c:t

4.3 Inversiones inmobiliarias

La Asociación clasifica como inversiones inmobiliarias aquellos activos no corrientes que sean inmuebles y que posee para obtener rentas, plusvalías o ambas, en lugar de para su uso en la actividad, o bien para fines administrativos.

Para la valoración de las inversiones inmobiliarias se utiliza los criterios del inmovilizado material para los terrenos y construcciones, siendo los siguientes:

- Los solares sin edificar se valoran por su precio de adquisición más los gastos de acondicionamiento, como cierres, movimiento de tierras, obras de saneamiento y drenaje, los de derribo de construcciones cuando sea necesario para poder efectuar obras de nueva planta, los gastos de inspección y levantamiento de planos cuando se efectúan con carácter previo a su adquisición, así como, la estimación inicial del valor actual de las obligaciones presentes derivadas de los costes de rehabilitación del solar.

- Las construcciones se valoran por su precio de adquisición o coste de producción incluidas aquellas instalaciones y elementos que tienen carácter de permanencia, por las tasas inherentes a la construcción y los honorarios facultativos de proyecto y dirección de obra.

4.4 Bienes integrantes del Patrimonio histórico

La Asociación no tiene ninguna partida activada por este concepto.

4.5 Arrendamientos

Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que de las condiciones de los mismos se deduzca que se transfieren al arrendatario sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo objeto del contrato. Los demás arrendamientos se clasifican como arrendamientos operativos.

Arrendamiento operativo

a) Como arrendador

Los ingresos y gastos derivados de los acuerdos de arrendamiento operativo se cargan a la cuenta de resultados en el ejercicio en que se devengan.

Cualquier cobro o pago que pudiera realizarse al contratar un arrendamiento operativo se tratará como un cobro o pago anticipado que se imputará a resultados a lo largo del periodo del arrendamiento, a medida que se cedan o reciban los beneficios del activo arrendado.


4.6 Permutas de activos

No se han producido permutas de activos en el ejercicio 2017.

4. 7 Instrumentos financieros

4.7.1 Activos financieros

Clasificación

I AS:PAC.E PAA~ LI S I S C (R l: BAAL

No.vo.rro. - No.fo.rroo.

Los activos financieros que posee la Asociación se clasifican en las siguientes categorías:

a) Efectivo y otros medios líquidos equivalentes. Bajo este epígrafe del balance adjunto se registra el efectivo en caja y bancos, depósitos a la vista y otras inversiones a corto plazo de alta liquidez que son rápidamente realizables en caja y que no tienen riesgo de cambios en su valor.

b) Préstamos y partidas a cobrar: activos financieros originados en la venta de bienes o en la prestación de servicios por operaciones de tráfico de la empresa, o los que no teniendo un origen comercial, no son instrumentos de patrimonio ni derivados y cuyos cobros son de cuantía fija o determinable y no se negocian en un mercado activo.

c) Activos financieros disponibles para la venta: se incluyen los valores representativos de deuda e instrumentos de patrimonio de otras empresas que no hayan sido clasificados en ninguna de las categorías anteriores.

Valoración inicial Los activos financieros se registran inicialmente al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de la transacción que sean directamente atribuibles.

Valoración posterior Los préstamos, partidas a cobrar se valoran por su coste amortizado.

Los activos financieros disponibles para la venta se valoran a su valor razonable, registrándose en el Patrimonio Neto el resultado de las variaciones en dicho valor razonable, hasta que el activo se enajena o haya sufrido un deterioro de valor (de carácter estable o permanente), momento en el cual dichos resultados acumulados reconocidos previamente en el Patrimonio Neto pasan a registrarse en la cuenta de resultados. En este sentido, se considera que existe deterioro (carácter permanente) si se ha producido una calda de más del 40% del valor de cotización del activo durante un período de un año y medio, sin que se haya recuperado el valor.

Al menos al cierre del ejercicio la Asociación realiza un test de deterioro para los activos -:::=:=~- ieros que no están registrados a valor razonable. Se considera que existe evidencia M 11dt.íMii, de deterioro si el valor recuperable del activo financiero es inferior a su valor en libros.

, and'~ produce, el registro de este deterioro se registra en la cuenta de resultados. •, o

' , ~< ~n • arti@¡ r, y respecto a las correcciones valorativas relativas a los deudores comerciales y cd:. ~ s cuen s a cobrar, el criterio utilizado por la Asociación para calcular las correspondientes 19 corr~cci s valorativas, si las hubiera, es el siguiente siempre que haya un retraso en el pago A0'9 ii..o.~.c..t-l~~je~rf doce meses desde la fecha de vencimiento.

b--.::1

Luis A Gómara Juana Zalba Página nº 15 de 49

I AS:PACE PAA'- LI SIS C iRIIAAL

Nc:tVc:t'/Y'c:t - Nc:tfc:t'N'Oc:t

La Asociación da de baja los activos financieros cuando expiran o se han cedido los derechos sobre los flujos de efectivo del correspondiente activo financiero y se han transferido sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad.

Por el contrario, la Asociación no da de baja los activos financieros, y reconoce un pasivo financiero por un importe igual a la contraprestación recibida, en las cesiones de activos financieros en las que se retenga sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad.

4. 7.2 Pasivos financieros

Son pasivos financieros aquellos débitos y partidas a pagar que tiene la Asociación y que se han originado en la compra de bienes y servicios por operaciones propias de la actividad fundacional y que no pueden ser considerados como instrumentos financieros derivados.

Los débitos y partidas a pagar se valoran inicialmente al valor razonable de la contraprestación recibida, ajustada por los costes de la transacción directamente atribuibles. Con posterioridad, dichos pasivos se valoran de acuerdo con su coste amortizado.

La Asociación da de baja los pasivos financieros cuando se extinguen las obligaciones que los han generado.

4.8. Coberturas contables

La entidad no tiene suscritos contratos de cobertura.

4.9. Créditos y débitos derivados de la actividad propia

a) Los créditos por la actividad propia son los derechos de cobro que se origina en el desarrollo de la actividad propia frente a los beneficiarios, usuarios, patrocinadores y afiliados.

Valoración inicial y posterior en los créditos Los deudores por cuotas, donativos y otras ayudas similares procedentes de patrocinadores, afiliados u otros deudores, con vencimiento a corto plazo, se contabilizan por su valor nominal. Si el vencimiento supera el citado plazo, se reconocen por su valor actual. La diferencia entre el valor actual y el nominal del crédito se registra como un ingreso financiero en la cuenta de resultados de acuerdo con el criterio del coste amortizado.


I AS:PACE PAAALI S I S C( A E8AAL

Na.va.rra. - Na.fa.'l"fOa.

Si la concesión de la ayuda es plurianual se contabiliza por el importe comprometido en firme de forma irrevocable.

La Entidad no tiene saldos con acreedores beneficiarios.

4.1 O. Existencias

La Asociación no posee existencias.

4.11. Transacciones en moneda extranjera

La moneda funcional utilizada por la Asociación es el euro. Consecuentemente, las operaciones en otras divisas distintas del euro se consideran denominadas en moneda extranjera y se registran según los tipos de cambio vigentes en las fechas de las operaciones.

Al cierre del ejercicio, los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera se convierten aplicando el tipo de cambio en la fecha del balance. Los beneficios o pérdidas puestos de manifiesto se imputan directamente a la cuenta de resultados del ejercicio en que se producen.

En el ejercicio 2017 no se han realizado operaciones en moneda extranjera.

4.12. Impuesto sobre beneficios

La Asociación cumple con los requisitos para disfrutar de los beneficios fiscales de exención de tributación, teniendo en cuenta que éstos son destinados en su totalidad al cumplimiento de la actividad y fines propios de la Asociación.

De acuerdo con el artículo 18 de la Ley Foral 10/1996, modificada por la Ley Foral 22/2008, las rentas obtenidas por la Asociación están exentas del Impuesto de sociedades. La Asociación no realiza ninguna actividad distinta de la propia de su objeto específico, ni ha tenido incrementos ni disminuciones de patrimonio derivados de transmisiones sometidas a gravamen.

Por tanto, la base imponible de la Asociación es cero y no existe gasto por impuesto sobre beneficios.

4. 13. Ingresos y gastos

Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio de devengo, es decir, cuando se produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. Dichos ingresos se valoran por el valor razonable de la contraprestación recibida, deducidos

~~=~ iescuentos e impuestos. ~fs As0 ¡~_0 Lw· resos por prestación de servicios se reconocen considerando el grado de realización de J i 'ª p ~ ción a la fecha de balance, siempre y cuando el resultado de la transacción pueda ser

~ e'stim V\ con fiabilidad.

i En c~ , o a los ingresos por prestación de servicios, éstos se reconocen considerando el íi-0

¡i,_o.r,..c. ~q s-'ª~füjo- realización de la prestación a la fecha de balance, siempre y cuando el resultado de la ~t;,, traris ción pueda ser estimado con fiabilidad.

::J


I AS:PAC.E PARA L I SIS C E R IBRA L

Na.va.«a. - Na.fa.wa.

Los intereses recibidos de activos financieros se reconocen utilizando el método del tipo de interés efectivo. En cualquier caso, los intereses de activos financieros devengados con posterioridad al momento de la adquisición se reconocen como ingresos en la cuenta de resultados.

4.14. Provisiones y contingencias

Los Administradores de la Asociación en la formulación de las cuentas anuales diferencian entre:

a) Provisiones: saldos acreedores que cubren obligaciones actuales derivadas de sucesos pasados, cuya cancelación es probable que origine una salida de recursos, pero que resultan indeterminados en cuanto a su importe y/o momento de cancelación.

b) Pasivos contingentes: obligaciones posibles surgidas como consecuencia de sucesos pasados, cuya materialización futura está condicionada a que ocurra, o no, uno o más eventos futuros independientes de la voluntad de la Asociación.

Las cuentas anuales recogen todas las provisiones con respecto a las cuales se estima que la probabilidad de que se tenga que atender la obligación es mayor que de lo contrario. Los pasivos contingentes no se reconocen en las cuentas anuales, sino que se informa sobre los mismos en las notas de la memoria, en la medida en que no sean considerados como remotos.

Las provisiones se valoran por el valor actual de la mejor estimación posible del importe necesario para cancelar o transferir la obligación, teniendo en cuenta la información disponible sobre el suceso y sus consecuencias, y registrándose los ajustes que surjan por la actualización de dichas provisiones como un gasto financiero conforme se va devengando.

La compensación a recibir de un tercero en el momento de liquidar la obligación, siempre que no existan dudas de que dicho reembolso será percibido, se registra como activo, excepto en el caso de que exista un vinculo legal por el que se haya exteriorizado parte del riesgo, y en virtud del cual la Asociación no esté obligada a responder; en esta situación, la compensación se tendrá en cuenta para estimar el importe por el que, en su caso, figurará la correspondiente provisión.

4.15. Elementos patrimoniales de naturaleza medioambiental

Se consideran activos de naturaleza medioambiental los bienes que son utilizados de forma --~=~ !luradera en la actividad de la Asociación, cuya finalidad principal es la minimización del

0~E.S A ,Si¡q cto medioambiental y la protección y mejora del medioambiente, incluyendo la reducción o

0 etifl)i ción de la contaminación futura. Q -V ~ ' . , ,

1 L.:j3 ~~ 'dad de la Asociación, por su naturaleza, no tiene un impacto medioambiental

<! ,,,\,i'u,.--._.,, ílgrnflºª vo. \!) V,

A A e N4 S-'2390 " O~:·º· · · 4._1-§. astos de personal ::J

~=;;;:;:;;;:;;;;.iil!le acuerdo con la legislación vigente, la Asociación está obligada al pago de indemnizaciones a aquellos empleados con los que, bajo determinadas condiciones, rescinda sus relaciones laborales. Por tanto, las indemnizaciones por despido susceptibles de cuantificación razonable se registran como gasto en el ejercicio en el que se adopta la decisión del despido. En las

Luis A. Gómara ®


I ASPAC.E P A AALISl5 CEDlBAAL

Na.va.r<a. · Na.fa.'N'Oa.

cuentas anuales adjuntas no se ha registrado provisión alguna por este concepto, ya que no están previstas situaciones de esta naturaleza.

No existen compromisos por pensiones con los trabajadores de la Asociación.

4.17. Subvenciones, donaciones y legados

Para la contabilización de las subvenciones, donaciones y legados recibidos la Asociación sigue los criterios siguientes:

a) Subvenciones, donaciones y legados de capital no reintegrables: se valoran por el valor razonable del importe o el bien concedido, en función de si son de carácter monetario o no, y se imputan a resultados en proporción a la dotación a la amortización efectuada en el periodo para los elementos subvencionados o, en su caso, cuando se produzca su enajenación o corrección valorativa por deterioro, con excepción de las recibidas de socios o propietarios que se registran directamente en los fondos propios y no constituyen ingreso alguno.

b) Subvenciones de carácter reintegrables: mientras tienen el carácter de reintegrables se contabilizan como pasivos.

c) Subvenciones de explotación: Se abonan a resultados en el momento en que se conceden, excepto si se destinan a financiar déficit de explotación de ejercicios futuros, en cuyo caso se imputarán en dichos ejercicios. Si se conceden para financiar gastos especfficos, la imputación se realizará a medida que se devenguen los gastos financiados.

4. 18. Fusiones entre entidades no lucrativas

No se han producido en el ejercicio.

4.19. Negocios conjuntos

La Asociación no participa en negocios conjuntos.

4.20. Transacciones con vinculadas

La totalidad de las operaciones vinculadas realizadas por la Asociación con las fundaciones a las que está vinculada corresponden a la categorfa de operaciones afectas a la actividad propia y se han facturado y contabilizado a los precios acordados entre las entidades, que corresponden, mayoritariamente, a precios de coste, sin repercusión de márgenes; en algún

.-~= ~ c~aso aislado (servicios a usuarios tutelados por FANR), el precio acordado es un precio de ~J.S 4 ~ do, ya que es equivalente al facturado a usuarios independientes.

"º (' Q' ~ -' ~e [9' ideran entidades del grupo y asociadas a FUNDACIÓN ASPACE NAVARRA PARA EL J ~;-~E P% , y a FUNDACIÓN ASPACE NAVARRA RESIDENCIAL, de las que fue fundadora. ' . V1

-d.'. . . ' '

~ Nº 5_~ 1 ;:.._ tivos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta

O R.O.A.C. • •

~ t>-.::J _ L~ ~ ociación clasifica un activ?. no corriente o un _grupo enajen_able como ~antenido pa_ra la ~ ~ @ita cuando ha tomado la dec1s1ón de venta del mismo y se estima que la misma se realizará

dentro de los próximos doce meses.


En el ejercicio 2017 no tiene ningún activo mantenido para la venta.

4.22. Operaciones interrumpidas

No existen.

5.- INMOVILIZADO MATERIAL

I ASPAC.E PAAt.L I Sl5 C tS>EBS>AL

Navarra - Nafarroa

El movimiento habido en este capítulo del balance en los ejercicios 2017 y 2016, así como la información más significativa que afecta a este epígrafe han sido los siguientes:

EJERCICIO 2017

Salidas, Coste Saldo Inicial Entradas Bajas, Re- Traspasos Saldo Final

ducciones

Terrenos y bienes naturales 11 .118,00 1.500,00 9.618,00

Construcciones 107.830,38 6.942,00 114.772,38

Otras instalaciones 46.432,49 46.432,49

Mobiliario 20.895,79 549,34 21.445, 13

Equipos para procesos información 11.310,24 1.062,66 12.372,90

Elementos de transporte 43.868,29 15.250,00 59.118,29

Total Coste 241.455,19 23.804,00 1.500,00 0,00 263.759,19

Salidas, Amortizaciones Saldo Inicial Dotaciones Bajas, Re- Traspasos Saldo Final

ducciones

Terrenos y bienes naturales 0,00 0,00

Construcciones 38.262,95 3.576,74 41 .839,69

Cesión uso inmovilizado 21.800,80 -1.282,40 20.518,40

Otras instalaciones 45.478,52 523,38 46.001 ,90

Mobiliario 20.727,74 143,84 20.871,58

10.957,13 434,09 11 .391,22

23.761,99 4.779,57 28.541,56

160.989,13 8.175,22 0,00 0,00 169.164,35


I ASPAC.E PAA1'Ll51S C [RlBAAL

Na.ua.rra. - Na.fa.'N'Oa.

EJERCICIO 2016


ducciones

Terrenos y bienes naturales 11.118,00 11.118,00

Construcciones 107.830,38 107.830,38

Otras instalaciones 46.432,49 46.432,49

Mobiliario 20.895,79 20.895,79

Equipos para procesos información 11.310,24 11.310,24

Elementos de transoorte 43.868,29 43.868,29

Total Coste 241.455,19 0,00 0,00 0,00 241.455,19


ducciones

Terrenos y bienes naturales 0,00 0,00

Construcciones 34.686,21 3.576,74 38.262,95

Cesión uso inmovilizado 23.083,20 -1.282,40 21.800,80

Otras instalaciones 42.471,45 3.007,07 45.478,52

Mobiliario 19.970,79 756,95 20.727,74

Equipos para procesos información 10.616,62 340,51 10.957,13

Elementos de transoorte 19.375,16 4.386,83 23.761,99

Total Amortización 150.203,43 10.785,70 0,00 0,00 160.989,13

En la Junta Directiva de la Asociación celebrada el día 19 de diciembre de 2016 se aprobó por unanimidad vender a D. Fernando lbañez Otano, con D.N.I. 15714470-L, la finca con la siguiente descripción:

Rústica: Finca número 30. polígono 2 del plano de concentración parcelaria; rústica, terreno dedicado a cereal secano, al sitio de "DEBAJO DE LA CARRETERA", antes "El Soto", en jurisdicción de IDOATE, Ayuntamiento de lzagaondoa, que linda: Norte, con terreno excluido; Sur, con camino del soto; Este, con Esther lmizcoz Garde (finca 31 ); y Oeste, con Sebastián lbarrola Villanueva (finca 29). Tiene una extensión superficial de trece mil trescientos cuarenta y seis metros y noventa y cinco decímetros cuadrados y es, por tanto INDIVISIBLE conforme a la legislación vigente. Según Cédula Parcelaria se corresponde con la parcela 165 del polígono 19. Dicha venta ha tenido lugar en febrero de 2017 por un importe de 25.000 euros, habiéndose obtenido un beneficio de 23.500 euros.


I AS:PACE PAAAL I SIS: ClRE8AAI.

La política de la Asociación es formalizar pólizas de seguros para cubrir los posibles riesgos a que están sujetos los diversos elementos de su inmovilizado material. Al cierre de los ejercicios 2017 y 2016 no existía déficit de cobertura alguno relacionado con dichos riesgos.

Los criterios de amortización aplicados durante el año 2017 han sido los detallados en el apartado 4.3 de la presente Memoria.

Otra información sobre el Inmovilizado Material

- No se han realizado correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material.

- No existen costes estimados de desmantelamiento, retiro o rehabilitación.

- No se poseen inmovilizados materiales adquiridos a otras entidades vinculadas.

- No se han practicado durante el ejercicio actualizaciones sobre el inmovilizado material.

- No existen inversiones en el inmovilizado material situadas fuera del territorio español.

- No se ha practicado capitalización alguna de gastos financieros.

- Existen elementos de inmovilizado material no afectos a la actividad, cuyo valor neto es

61.902,40 euros (incluido el terreno de Casa Zandueta). Se trata de dos inmuebles en Lizarraga,

procedentes de un legado, uno cedido gratuitamente a una asociación local y otro desocupado y

en estado de semirruina.

- No existen elementos obsoletos técnicamente y no utilizados.

- No existen bienes de inmovilizado material afectos a garantías.

- No se han recibido subvenciones de capital en el ejercicio.

- No existen compromisos firmes de compra de inmovilizados materiales.

- Dentro del Inmovilizado material se recogen determinadas partidas que se encuentran totalmente amortizadas y que continúan en explotación, cuyo detalle en valores de adquisición es el siguiente:

2017 2016

Descripción Valor contable Valor contable

(bruto) (bruto) Otras Instalaciones 42.943,33 42.943,33

Mobiliario 20.350,50 20.056,01

Equipos procesos información 10.713,09 9.823,38

Total 74.006,92 73.552,72 ..

- La AsocIacIón no tiene, a la fecha de cierre del e1ercIcI0, bienes afectos a garantías o a reversión.

BIENES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO

INVERSIONES INMOBILIARIAS

' La,Asociación no tiene ninguna partida activada por este concepto. ,--..;.;...;::,-;,.;;--;,;;,:-;,


I AS:PAC.E PAAAL I SIS C E:AEBAAL

N<t\lt:l'IY"t:l - Nttftt'ffO<t

8.- INMOVILIZADO INTANGIBLE

El movimiento en los ejercicios 2017 y 2016 ha sido el siguiente:

EJERCICIO 2017


ducciones

Aolicaciones informáticas 21.415,93 21.415,93

Total Coste 21.415,93 21.415,93


ducciones

Aolicaciones informáticas 8.596,89 4.099,11 12.696,00


EJERCICIO 2016


duce iones

Aolicaciones informáticas 21.415,93 21.415,93

Total Coste 21.415,93 21.415,93


ducciones

Aolicaciones informáticas 4.497,78 4.099,11 8.596,89


Otra información sobre el inmovilizado intangible

- No se han realizado correcciones de valor por deterioro del inmovilizado intangible.

--~=~~ o se poseen inmovilizados intangibles adquiridos a otras entidades vinculadas.

" 0 ~'E.S A~Q{~ isten inversiones en el inmovilizado intangibles cuyos derechos se ejerzan fuera del

o ter ito'rt1(¿) pañol.

i i,' ~os~ practicado capitalización alguna de gastos financieros.

d'.. · No exi$ n elementos del inmovilizado intangible no afectos a la actividad. ~ . ii-0

\1-.o.r>..C.-~'!.'Y ~ ~ en bienes de inmovilizado intangible afectos a garantías.

~.:t.:1 -~ -wlÁM ~ Luis A. Gómara Juana Zalba Página nº 23 de 49

- No se han recibido subvenciones de capital en el ejercicio.

- No existen compromisos firmes de compra de inmovilizados intangible.

I AS:PAC:E PIIDt LI S I S C I Dl • AA L

Ni:wo.·m:1. - No.fo.rroo.

- Dentro del Inmovilizado intangible se recogen determinadas partidas que se encuentran totalmente amortizadas y que continúan en explotación, cuyo detalle en valores de adquisición es el siguiente:

2017 2016

Descripción Valor contable Valor contable

(bruto) (bruto) Aplicaciones informáticas 920,40 920,40

Total 920,40 920,40

9.- ARRENDAMIENTOS Y OTRAS OPERACIONES DE NATURALEZA SIMILAR

La Asociación tiene sus oficinas en el edificio Carmen Aldave, C/Pintor Asarta, 1 1er piso. Los gastos por arrendamiento de estas oficinas, que responden a los gastos por suministros y servicios girados por la entidad cedente, correspondientes a los ejercicios 2017 y 2016 han sido los siguientes:

CEDENTE 2017 2016 Fundación Aspace Navarra Residencial, 17.044,50 16.285,54 cesión de local

Como arrendadora, la Asociación tiene cedido el uso de un local en C/Miguel Astráin, 6 bis (Azpilagaf'la, Pamplona). Los ingresos por arrendamiento de ese local, que responden a la repercusión de los gastos por suministros girados a la cesionaria, correspondientes a los ejercicios 2017 y 2016 han sido los siguientes:

CESIONARIA 2017 2016 Fundación Aspace Navarra para el 5.596,91 14.412,18 Empleo, cesión de local

Además, la Asociación tiene cedido el uso de un local denominado Casa Zandueta, en Lizarraga, por el que no percibe ninguna contraprestación, a la Asociación Grupo Valle de lzagaondoa.

10.- INSTRUMENTOS FINANCIEROS

10.1. Activos financieros a largo plazo


I ASPACE PAAIII L ISIS C [ ACB AA L

Netllet'/Y'et • Netfet«oet

Instrumentos financieros a UP Valores

Instrumentos Créditos derivados patrimonio

representativo otros Total

s de deuda

2017 2016 2017 2016 2017 2016 2017 2016

Inversiones mantenidas vto. Activos disponibles 38.839,27 40.814,83 38.839,27 40.814,83 venta Préstamos y 296.973,87 330.973,87 296.973,87 330.973,87 partidas a cobrar

Total 38.839,27 40.814,83 296.973,87 330.973,87 335.813,14 371.788,70

El detalle por vencimientos de los Préstamos y partidas a cobrar a largo plazo es el siguiente:

2019 2020 2021 2022 2023 2024 y

Total siguientes

Fundación Aspace Navarra para el Em- 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 176.973,87 296.973,87 pleo

Total 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 176.973,87 296.973,87

10.2. Activos financieros a corto plazo

Instrumentos financieros a C/P

Instrumentos Valores Créditos derivados

patrimonio representativos otros

Total de deuda

2017 2016 2017 2016 2017 2016 2017 2016

Efectivo y activos líquidos 499.927,15 248.603,86 499.927,15 248.603,86

Préstamos y partidas a cobrar 217.939,91 477.514,31 217.939,91 477.514,31

Total 717.867,06 726.118,17 717.867,06 726.118,17

El detalle de Préstamos y partidas a cobrar a corto plazo es el siguiente:

CONCEPTO 2017 2016

Usuarios y deudores de la actividad 89.163,95 75.710,01

Otras cuentas a cobrar 23,22 22,42

Créditos a empresas del grupo 128.752,61 251.539,41

Inversiones financieras 0,13 150.242,47

217.939,91 477.514,31

Directiva de la Asociación, con fecha 16 de diciembre de 2014, acordó realizar un e Depósito Tesorería en Bankia S.A. por 175.000,00 euros, además de pignorar rato al leasing contratado por Fundación Aspace Navarra para el Empleo en Bankia 17 se ha cancelado el Depósito de Tesorería, por lo que el importe se encuentra en

corriente.


I ASPAC.E PAAl!ILISIS CIAIE • AAL

Na11a«a - Nafarrott

10.3. Deterioros:

No existen deterioros en 2017.

Las pérdidas por deterioro registradas en 2016 ascienden a 3.671,20 euros y corresponden a otros deudores de la actividad.

10.4. Información sobre naturaleza y nivel de riesgo de los instrumentos financieros

Información cualitativa

La gestión de los riesgos financieros de la Asociación está centralizada en la Dirección Financiera, la cual tiene establecidos los mecanismos necesarios para controlar la exposición a las variaciones en los tipos de interés y tipos de cambio, así como a los riesgos de crédito y liquidez. A continuación se indican los principales riesgos financieros que impactan a la Asociación:

Riesgo de crédito: exposición a la morosidad e insolvencia de créditos concedidos. Históricamente es un riesgo poco significativo.

Riesgo de liquidez: exposición al riesgo de falta de liquidez de la empresa. Se minora a través de la planificación de tesorería a medio y largo plazo.

Riesgo de tipos de cambio: exposición al riesgo de oscilaciones de los tipos de cambio de las divisas. La entidad no realiza operaciones en moneda extranjera, por lo que su exposición a este riesgo es nula.

Riesgo de tipos de interés: exposición al riesgo de oscilaciones de los tipos de interés de los instrumentos financieros. El único pasivo financiero retribuido vence en enero de 2018 por lo que la exposición a este riesgo es nula.

Riesgo de precios: exposición al riesgo de oscilaciones de los valores de los activos financieros. El único activo afectado por este riesgo son los activos disponibles para la venta que la entidad posee por varios legados recibidos, todos ellos cotizados en bolsa y que en el pasado han tenido una evolución negativa, si bien, dado que la inversión no es significativa, tampoco lo es la exposición a este riesgo.

Información cuantitativa

Riesgo de crédito: la entidad tiene registrado un deterioro de créditos por importe de 3.671,20 euros, sin que haya variado en el ejercicio.

Riesgo de liquidez: es nulo.

Riesgo de tipos de cambio: es nulo.

activos financieros

ción no utiliza instrumentos financieros derivados.

~~ Luis A. Gómara Juana Zalba Página nº 26 de 49

I AS:PAC.E PAAIILIS I S CC AEBAAL


Activos no corrientes mantenidos para la venta

La Asociación no posee activos no corrientes mantenidos para la venta.

10.5. Pasivos Financieros a Largo Plazo

No existen pasivos financieros a largo plazo en 2017.

ASPACE tiene concedido un préstamo a largo plazo de 150.000 euros para la financiación de la residencia Maddi de Bera con vencimiento el 7 de enero de 2018 y con un saldo vivo a 31 de diciembre de 2017 de 10.000 euros. Las instalaciones de la Residencia fueron donadas a Fundación Aspace Navarra Residencial, por lo que esta se ha comprometido al pago de este préstamo a la Asociación.

Los intereses devengados no vencidos ascienden a 29,51 euros. Al cierre del ejercicio 2016 ascendían a 61,77 euros.

Los vencimientos por años son los siguientes:

Entidad 2018

Préstamo Caixabank 10.000,00

Total 10.000,00

El saldo de los pasivos financieros a largo plazo al cierre del ejercicio 2017 y 2016 es el siguiente:

Instrumentos financieros a largo plazo

~ Deudas con entidades de crédito

Total s

2017 2016 2017 2016

Débitos y partidas a pagar º·ºº 10.000,00 0,00 10.000,00

Total 0,00 10.000,00 0,00 10.000,00

10.6. Pasivos Financieros a Corto Plazo

los pasivos financieros a corto plazo al cierre del ejercicio 2017 y 2016 es el

Instrumentos financieros a C/P

Deudas con entidades Créditos derivados Total

de crédito otros

2016 2016 2016 2016 2016 2016

10.029,51 10.061 ,77 17.086,64 18.592,22 27.116,15 28.653,99

Total 10.029,51 10.061,77 17.086,64 18.592,22 27.116,15 28.653,99

Luis A. Gómara ®


I ASPAGE P A RA LI SIS C lREBRA L


ASPACE tiene concedido un préstamo a largo plazo de 150.000 euros para la financiación de la residencia Maddi de Sera con vencimiento el 7 de enero de 2018 y con un saldo vivo a 31 de diciembre de 2017 de 10.000 euros a corto plazo.

Los intereses devengados no vencidos ascienden a 29,51 euros. Al cierre del ejercicio 2016 ascendían a 61,77 euros.

No existen deudas con garantía real.

Deudas no derivadas de la actividad.

La Asociación no tiene deudas no derivadas de la actividad. Tampoco tiene deudas de duración residual superior a cinco años, ni deudas con garantía real.

El detalle de la partida "Créditos derivados y otros" de 2017 y 2016 se indica a continuación:

Débitos y partidas a pagar 31/12/2017 31/12/2016

Acreedores 8.176,53 6.738,40

Acreedores empresas del aruoo 8.910,11 11.853,82

Total 17.086,64 18.592,22

11.- USUARIOS Y DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA

El saldo de esta partida del Balance asciende a 89.163,95 euros en 2017 y a 75.710,01 euros en 2016.

Se ha considerado como Usuarios y Deudores de la Asociación a las empresas con las que colabora para la realización de proyectos de los fines sociales de la Asociación.

El detalle de la partida usuarios y deudores de la actividad propia es el siguiente:

CLIENTES Y DEUDORES VARIOS Saldo Aumentos Disminuciones Saldo final inicial

Usuarios 6.445,50 63.720,37 60.305,83 9.860,04

Usuarios, empresas grupo 69.263,34 163.777,67 158.537,10 74.503,91

Patrocinadores 1,17 38.668,22 33.869,39 4.800,00

75.710,01 266.166,26 252.712,32 89.163,95

NEFICIARIOS - ACREEDORES

o de esta partida del Balance es cero, tanto al cierre de 2017, como al cierre de 2016.


I ASPAC.E PAA1' L I SIS CEAEBAA L

Ni:tvi:trra. - Na.fa.l'Yl>a.

Con fecha 31 de julio de 2016 se concedió a FANE una subvención de 7.200 euros para el curso 2015/16 del proyecto ASPACE PRESS. Esta ayuda se hizo efectiva en diciembre.

13.- FONDOS PROPIOS

El Patrimonio neto presenta el siguiente detalle al cierre de 2017 y 2016.

CONCEPTO SALDO INICIAL ALTAS BAJAS SALDO FINAL

Fondo social 1.065.629,25 46.132,65 1.019.496,60

Excedente del ejercicio -46.132,65 -10.327,88 -46.132,65 -10.327,88

Subvenciones donaciones y legados recibidos 114.574,72 3.900,00 110.674,72

Ajustes por valoración en activos no corrientes disponibles venta 168,32 1.975,56 -1.807,24

TOTAL PATRIMONIO NETO 1.134.239,64 -10.327,88 5.875,56 1.118.036,20

13.1. Fondos Propios

El Fondo social está constituido por los excedentes de la Asociación Aspace.

Excedente

Fondo negativo Excedente

social de ejerci- del Total cios ante- ejercicio

rieres

SALDO AJUSTADO AL INICIO DEL EJERCICIO 2016 1.148.079,95 0,00 -82.450,70 1.065.629,25

Ingresos y gastos reconocidos -46.132,65 -46.132,65

Otras variaciones -82.450,70 82.450,70 0,00

SALDO FINAL DEL EJERCICIO 2016 1.065.629,25 0,00 -46.132,65 1.019.496,60

Ajustes por cambios de criterio 2016

Ajustes por errores 2016

SALDO AJUSTADO AL INICIO DEL EJERCICIO 2017 1.065.629,25 0,00 -46.132,65 1.019.496,60

Ingresos y gastos reconocidos -10.327,88

Otras variaciones -46.132,65 46.132,65

SALDO FINAL DEL EJERCICIO 2017 1.019.496,60 0,00 -10.327,88 1.009.168, 72

13.2. Ajustes por cambios de valor

El importe corresponde a la variación en el valor de los activos financieros disponibles para la venta.

Ajustes por Beneficios trans- Ajustes por cambio de feridos a P.N. Pérdidas trans- cambio de

valora 2017 feridas a P. y G. valor

31.12.16 31.12.17

s de Patrimonio 168,32 853,96 2.829,52 -1.807.24


I AS:PAC.E PAAdLISIS ClAIBAAL

Nta\ltat"(ta - N.af.atYota

14.- EXISTENCIAS

La Asociación no tiene existencias al cierre del ejercicio 2017 ni del 2016.

15.- MONEDA EXTRANJERA

La Asociación no ha realizado transacciones en moneda extranjera ni en 2017 ni en 2016 y tampoco tiene saldos en moneda extranjera al cierre de ninguno de los dos ejercicios.

16.- SITUACIÓN FISCAL

16.1. Saldos corrientes con las Administraciones Públicas

La composición de los saldos corrientes con las Administraciones Públicas es la siguiente:

Saldos deudores

Saldos deudores 2017 2016

H.P. Deudora por devolución impuestos 1.015,52 1.533,06 Ayto. de Pamplona Deudor por Subvenciones 1.703,50 504,75 H.P. deudora oor subvenciones 0,02

Total 2.719,04 2.037,81

Saldos acreedores

Saldos acreedores 2017 2016

H. P. Acreedor por IVA 6.390,06 6.267,64 H.P. Acreedor por retenciones 6.607,10 6.599,46 Organismos S.S. Acreedores 3.796,99 3.755,35

Total 16.794, 15 16.622,45

16.2. Conciliación resultado contable y base imponible fiscal

La Asociación está sujeta al Impuesto sobre Sociedades en la Comunidad Foral de Navarra y dado que es una asociación declarada de utilidad pública, le es aplicable el régimen tributario establecido en la Ley Foral 10/1996, de 2 de julio, de Régimen tributario de las fundaciones y de las actividades de patrocinio y, por ende, goza de exención en el Impuesto sobre Sociedades por los resultados obtenidos en el ejercicio de las actividades que constituyen su

~~i¿_~s=A=s=:::B1C'!~º social o finalidad específica.

1....0 · , El tip i ¡ sitivo aplicable a los rendimientos no exentos es del 10% . ...... .

Q ~ --, . o :J r ' ~ a conqjlr ión del resultado contable antes de impuestos y la base imponible del impuesto sobre ~ . fü,ciedag I es la siguiente: 4.. '!,',Í:J ¡..._ '96- º o.f>J--~~s-1. • 'b

o "' ~v:,


I ASPACE PAAALISIS C lA[DAA L

Ni:t\li:tf(i:t • Na.fi:t1'r'Oi:t

EJERCICIO 2017

Euros

Resultado contable después de impuestos -10.327,88

Diferencias Permanentes - Con origen en el ejercicio

"Aumentos: Aplicación de la ley foral 10/1996 352.816,06

"Disminuciones: Aplicación de la ley foral 10/1996 -342.488,18

Base Imponible Negativa -Cuota al 10% -

Retenciones a devolver por Hacienda Tributaria 312,88

EJERCICIO 2016

Euros

Resultado contable después de impuestos -46.132,65

Diferencias Permanentes - Con origen en el ejercicio

" Aumentos: Aplicación de la ley foral 10/1996 395.641,51

"Disminuciones: Aplicación de la ley foral 10/1996 -349.508,86

Base Imponible Negativa -Cuota al 10% -

Retenciones a devolver por Hacienda Tributaria 702,64

16.3. Ejercicios pendientes de comprobación y actuaciones inspectoras

Según establece la legislación vigente, los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripción de cuatro años. Al cierre del ejercicio 2017 la Asociación tiene abiertos a inspección los ejercicios no prescritos del Impuesto sobre Sociedades y demás impuestos que le son de aplicación.

en ejercicios anteriores se han reconocido diferencias temporarias ni


I AS:PACE PAAtlLIS I S C IER [ IJlA L

NO.\/O;('(o. • No.fo.m:,o.

Tampoco se han generado deducciones ni otros incentivos fiscales, por lo que no existen incentivos pendientes de aplicación ni compromisos pendientes de cumplimiento.

No existen ni provisiones ni contingencias por conceptos fiscales.

La Asociación está exenta de tributación por el Impuesto sobre Actividades Económicas y por la Contribución Urbana.

17.- INGRESOS Y GASTOS

Se adjuntan a continuación el desglose de ingresos y gastos, separados por los distintos centros, correspondientes al ejercicio 2017.

MOVIMIENTO ASOCIATIVO GASTOS INGRESOS RESULTADO

ARRENDAMIENTOS Y CÁNONES 17.044,50

REPARACIÓN Y CONSERVACIÓN 13.482,77

SERVICIOS DE PROFESIONALES INDEPENDIENTES 25.169,46

TRANSPORTE 2.001,60

PRIMAS SEGUROS 4.000,60

SERVICIOS BANCARIOS 3.968,30

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 22.545,84

SUMINISTROS 5.029,72

OTROS SERVICIOS 26.504,76

OTROS TRIBUTOS 281,59

PERSONAL 129.486,96

AYUDAS MONETARIAS 200,00

GASTOS COLABORABORACIONES 584,90

INTERESES DE DEUDAS 129,38

AMORTIZACIÓN INMOVILIZADO INTANGIBLE 4.099,11

AMORTIZACIÓN INMOVILIZADO MATERIAL 8.175,22

CUOTAS DE ASOCIADOS Y AFILIADOS 20.894,51

CUOTAS DE USUARIOS 16.185,35

INGRESOS DE PATROCINADORES Y COLAS. 11.615,13

SUBVENCIONES, DONAC. Y LEGADOS ACTIVIDAD 37.959,75

DONAC. Y LEGADOS CAPITAL TRANSF. AL RDO. 3.900,00

INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS 122.183,21

INGRESOS DE PARTICIP. INSTRUM. PATRIMONIO 1.682,09

INGRESOS DE CRÉDITOS 10.107,75

BENEFICIOS POR VALORAC. INSTRUM. FINANC. 129,38

OTROS INGRESOS FINANCIEROS 11,98

,¿S ¡tj~N~EICIOS PROC. DE INMOVILIZADO MATERIAL 23.500,00

/4..0~ ._:vC'~ 262.704,71 248.169,15 -14.535,56

<i' . :J 'oJ ✓ ~ o <-1: -~~ V-: Y' .:::!. . -~ e,,

\!>~ e ~4 5.i,cio _,:... O~ l\.o.r>.. . • b

b,-.:1 --


I AS:PACE PARAL I S I S CIRl" I Q A L


PROGRAMAS GASTOS INGRESOS RESULTADO

SERVICIOS PROFESIONALES INDEPENDIENTES

TRANSPORTE 1.938,20

PRIMAS DE SEGUROS 4.880,09

OTROS SERVICIOS 34.669,14

PERSONAL 43.668,43

COMPENSACIÓN GTOS. PRESTAC. COLABOR. 4.955,49

CUOTAS DE ASOCIADOS Y AFILIADOS 2.956,92

CUOTAS DE USUARIOS 45.526,38

INGRESOS DE PATROCINADORES Y COLAS. 20.495,63

SUBVENCIONES, DONAC. Y LEGADOS ACTIVIDAD 25.340,10

90.111,35 94.319,03 4.207,68

17.1. Ayudas monetarias

El desglose de la partida Ayudas monetarias es el siguiente:

Beneficiario 2017 2016

Grupo Valle de Aranguren 200,00

FANR - Peto en Colegio Virgen Orreaga 6.900,00

FANE -Aspace Press 7.200,00

Familias -Adaptación 1°' vehículo 9.000,00

Total 200,00 23.100,00

17.2. Cargas sociales

La partida de la Cuenta de Resultados "Cargas Sociales" engloba los siguientes conceptos:

31/12/2017 31/12/2016

Cuota empresarial a S.S. 38.089,57 37.318,95

Formación externa 168,00

Total 38.257,57 37.318,95

17.3. Ingresos de la entidad por la actividad propia


I AS:PAC.E PAA4L I SIS CEAl8AAL

NGl.VGl.rfGl. - Na.fa.m,a.

31/12/2017 31/12/2016

Ingresos por actividades usuarios 61.711 ,73 57.925,45

Cuotas socios 23.851,43 24.494,84

Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboradores 32.110,76 58.629,09

Subvenciones, donaciones y legados 63.299,85 62.028,89

Total 180.973,77 203.078,27

ASPACE ha recibido las siguientes subvenciones y donativos durante el año 2017 todas ellas vinculadas con la actividad de la entidad, habiéndose aplicado a la finalidad específica.

Subvenciones recibidas

31/12/2017 31/12/2016

ANADP - Movimiento Asociativo 37.959,75 40.110,08

ANADP - Ocio Inclusivo 4.747,47 4.787,67

ANADP - Respiro familiar 3.106,94 1.873,79

AYTO. PAMPLONA- Ocio Inclusivo 6.810,00 2.015,00

AYTO. PAMPLONA- Deporte Adaptado 428,92 390, 12

GOB.NA. - Deporte Adaptado 310,78

GOB.NA. - Deporte Adaptado 365,17 1.084,57

CONFEDERACION ASPACE - Vacaciones 9.881,59 9.156,88

FEDPC - Deporte Adaptado 400,00

Donativos 1.900,00

Total 63.299,85 62.028,89

Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboradores

31/12/2017 31/12/2016

FUNDACIÓN CAN - Deporte Adaptado 6.000,00 6.000,00

FUNDACIÓN LA CAIXA - Vacaciones 11 .944,40

FUNDACIÓN LA CAIXA - Adapt vehículos 9.000,00

FUNDACIÓN GEOALCALI - Peto 6.900,00

FUNDACIÓN GEOALCALI - Respiro fam. 6.144,00 8.255,00

RETO SOLIDARIO 6.786,63 6.714,46

Donativos recibidos 13.180,13 9.815,23

Total 32.110,76 58.629,09

de la partida "Otros gastos de la actividad" es:


I AS:PAC.E PARA LI S I S CIOlBDAL

31/12/2017 31/12/2016

Arrendamientos y cánones 17.044,50 16.285,54

Reparaciones y conservación 13.482,77 15.564,95

Servicios de profesionales independientes 25.169,46 21.723,46

Transportes 3.939,80 2.106,06

Primas de seguros 8.880,69 9.224,00

Servicios bancarios y similares 3.968,30 4.371,61

Publicidad, propaganda y r. públicas 22.545,84 23.271,19

Suministros 5.029,72 4.927,40

Otros servicios 61.173,90 70.665,36

Otros tributos 281,59 111,75

Perdidas por créditos incobrables 5.172,41

TOTAL 161.516,57 173.423,73

18.- PROVISIONES Y CONTINGENCIAS

No existen saldos por provisiones ni al cierre del ejercicio 2017 ni al cierre del ejercicio 2016. Los Administradores de la Asociación consideran que no existen activos ni pasivos contingentes que deban ser incorporados a las presentes cuentas anuales.

La Asociación es fiador de varios contratos financieros suscritos por las fundaciones, de acuerdo con el siguiente detalle:

Riesgo Contrato Avalado Beneficiario 31/12/2017

Préstamo FANR Caja Rural 378,882,94

Leasing FANE Bankia 113.547,25

Aval FANE Caja Rural 3.600,00

Aval FANE Caia Rural 3.765,60

499.795,79

19.- INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE

La actividad de la Asociación, por su naturaleza, no tiene un impacto medioambiental significativo. No existen activos, ni pasivos ni gastos ni riesgos medioambientales, ni en el ejercicio 2017 ni en el ejercicio 2016.

RETRIBUCIONES A LARGO PLAZO AL PERSONAL

no tiene reconocido ningún compromiso de retribuciones a largo plazo al


21.- SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS

I AS:PAC:E PAR-'L I S I S C t:RlBRAL

Na.va.rra. - Na.fa.1Yt>a.

Las subvenciones, donaciones y legados recibidos son destinados a la actividad propia de la Asociación.

ASPACE ha recibido subvenciones de capital para la construcción y equipamiento de sus instalaciones.

El movimiento de las subvenciones, donaciones y legados de capital es el siguiente:

ORGANISMO ÁMBITO SALDO AUMENTOS TRASPASO A DEVOLUCIONES

SALDO INICIAL RESULTADOS FINAL

Fundación ONCE Nacional 11.000,00 2.400,00 8.600,00

Legado 2011 102.209,36 1.500,00 100.709,36

Legado 2014 1.365,36 0,00 1.365,36

Total 114.574,72 3.900,00 110.674,72

En el ejercicio 2017 no se han recibido subvenciones, donaciones ni legados de capital, ni tampoco se recibieron en el ejercicio 2016.

Se han cumplido todas las condiciones para la percepción de las subvenciones, donaciones y legados indicados.

El valor razonable de los activos no monetarios recibidos a través de los legados de los años 2011 y 2014 se estableció a través de la escritura de aceptación de las herencias.

22.- FUSIONES ENTRE ENTIDADES NO LUCRATIVAS Y COMBINACIONES DE NEGOCIOS

No se han producido ni en el ejercicio 2017 ni en el precedente.

23.- NEGOCIOS CONJUNTOS

No se han producido ni en el ejercicio 2017 ni en el precedente.


I ASPAC.E PA IH~ LI SIS C [ AIBRAL

No.vo.rro. - No.fo.rroo.

24.- ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD. APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS. GASTOS DE ADMINISTRACION

24. 1. Actividad de la entidad

24.1.1. Actividades realizadas

Identificación

Denominación de la actividad MOVIMIENTO ASOCIATIVO

Tipo de actividad * Propia

Identificación de la actividad por sectores

Lugar de desarrollo de la actividad Navarra

Descripción detallada de la actividad realizada.

ASPACE Navarra es una entidad sin ánimo de lucro, surgida de la libre iniciativa ciudadana, que funciona de forma autónoma y solidaria, tratando, por medio de acciones de interés general, de impulsar el reconocimiento y el ejercicio de los Derechos de las personas con Parálisis Cerebral y/o Afines. Lograr la cohesión y la inclusión social en todas las dimensiones evitando que dichas personas puedan quedar excluidas de niveles suficientes de bienestar.

ASPACE Navarra está contribuyendo, junto a otros agentes Sociales y Públicos, al desarrollo social de Navarra de forma activa, real y efectiva creando un "Itinerario de Vida" para las personas con Parálisis Cerebral y/o Afines.

Desde la clara conciencia de que la responsabilidad social tiene vertientes, ASPACE Navarra promueve la participación de la ciudadanía Navarra, se dirige al conjunto social creando información, conciencia y opinión en relación con el desarrollo de los Derechos de las personas con Parálisis Cerebral y/o Afines, así como demandando participación y respuesta en estos aspectos.

Recursos humanos empleados en la actividad:

Tipo Número Nº horas/año

Previsto Realizado Previsto Realizado

Personal asalariado 2,60 2,62 4.370 4.315 Personal con contrato de servicios

Personal voluntario

Previsto Realizado

312 320

1 1


Recursos económicos empleados en la actividad:

Gastos/ Inversiones

Gastos por ayudas y otros

a) Avudas monetarias

b) Avudas no monetarias

c) Gastos oor colaboraciones v óraanos de oobierno

Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación

Aprovisionamientos

Gastos de personal

Otros gastos de la actividad

Amortización del Inmovilizado

Deterioro v resultado por enajenación

Gastos financieros Variaciones de valor razonable en instr. financieros

Diferencias de cambio

Deterioro v rdo. por enajenaciones de instr. financieros

Impuesto sobre beneficios

Subtotal gastos

Adquisiciones del Inmovilizado (excepto Bienes Patrimonio Histórico)

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

Cancelación deuda no comercial

Subtotal recursos

TOTAL

Objetivos e indicadores de la actividad:

ob·etivo

Luis A. Gómara

Indicador Nº de consultas de información atendidas Nº de asesoramientos realizados a familias rofesionales

Nº de apariciones en medios de comunicación

Juana Zalba

I AS:PACE PAJ¡4 LI S I S C: EAl • llAL

Navarra - Nafarroa

lmoorte

Previsto Realizado

200,00

300,00 584,90

128.172,36 129.486,96

100.723,89 120.029,14

11.658,71 12.274,33

135,16 129,38

240.990,12 262.704,71

23.804,00

10.000.00 10.000,00

10.000.00 33.804,00

250.990,12 296.508,71

Cuantificación

Previsto Realizado

26 34

10 12

132 132

Página nº 38 de 49

I AS:PAC.E PAA A L I SIS C lA E a A A L

Navarra - Nafarroa

Identificación:

Denominación de la actividad PROGRAMAS

Tipo de actividad * Propia

Identificación de la actividad por sectores

Lugar de desarrollo de la actividad Navarra

Descripción detallada de la actividad realizada.

ASPACE Navarra se ubica como entidad sin animo de lucro, en el Tercer Sector Social, defendiendo los derechos de las personas con Parálisis Cerebral y/o Afines. Comprometiéndose, en el marco del Asociacionismo, a potenciar las acciones del Movimiento Asociativo mediante programas dirigidos a las personas con discapacidad, a las familias y a la sociedad.

Programas para personas con discapacidad: Deporte adaptado, Ocio, Vacaciones.

Programas para las familias: Respiro familiar, Asesoramiento legal y jurídico.

Programas para la sociedad: Voluntariado.

Recursos humanos empleados en la actividad

Tipo Número Nº horas/año

Previsto Realizado Previsto Realizado

Personal asalariado 1,40 1,38 2.353 2.183

Personal con contrato de servicios

Personal voluntario 60 119

Beneficiarios o usuarios de la actividad

Tipo Número

Previsto Realizado

11 O 116

o o


I ASPAC.E P RR~ LIS I S C IAl • RA L

Recursos económicos empleados en la actividad:

Gastos/ Inversiones Importe

Previsto Realizado

Gastos por ayudas y otros

a) Ayudas monetarias

b) Ayudas no monetarias

c) Gastos por colaboraciones v óraanos de aobierno 5.286,29 4.955,49 Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación

Aprovisionamientos

Gastos de personal 43.626,24 43.668,43

Otros gastos de la actividad 55.560,84 41.487,43

Amortización del Inmovilizado

Deterioro y resultado por enajenación

Gastos financieros

Variaciones de valor razonable en instrumentos financieros

Diferencias de cambio

Deterioro y rdo. por enajenaciones de instr. financieros

Impuesto sobre beneficios

Subtotal gastos 104.473,37 90.111,35 Adquisiciones del Inmovilizado (excepto Bienes Patrimonio Histórico)


Cancelación deuda no comercial

Subtotal recursos

TOTAL 104.473,37 90.111 ,35

Objetivos e indicadores de la actividad:

Cuantificación

Ob"etivo

Luis A. Gómara

Indicador Previsto Realizado Nº usuarios atendidos

Nº de actividades realizadas

7 respiros 6 turnos de vacaciones

110

84 actividades de ocio 22 competiciones de ortivas

Juana Zalba

6 respiros 6 turnos de vacaciones

116

106 actividades de ocio 22 competiciones de ortivas


I AS:PACE PA AÓ LI S IS C [AIBRA L

Navarra. - Na.fa.rroa.

24.1.2. Recursos económicos totales empleados por la entidad

Actividad Actividad Total acti-No impu-

GASTOS/ INVERSIONES 1 2 vldades tados a las TOTAL actividades

Gastos por ayudas y otros 784,90 4.955,49 5.740,39 5.740,39

Aprovisionamientos

Gastos de personal 129.486,96 43.668,43 173.155,39 173.155,39

Otros gastos de la actividad 120.029,14 41.487,43 161.516,57 161.516,57

Amortización del Inmovilizado 12.274,33 12.274,33 12.274,33

Deterioro y resultado por enajenación

Gastos financieros 129,38 129,38 129,38

Variaciones de valor razonable en instrumentos financieros

Subtotal gastos 262.704,71 90.111,35 352.816,06 352.816,06

Adquisiciones del Inmovilizado (excepto Bienes Patrimonio Histórico) 23.804,00 23.804,00 23.804,00


Cancelación deuda no comercial 10.000,00 10.000,00 10.000,00

Subtotal inversiones 33.804,00 33.804,00 33.804,00

TOTAL RECURSOS EMPLEADOS 296.508,71 90.111,35 386.620,06 386.620,06

24.1.3. Recursos económicos obtenidos por la entidad

A. Ingresos obtenidos por la entidad

INGRESOS

Ventas y prestaciones de servicios de las actividades propias

Subvenciones del sector público

Aportaciones privadas

Otros tipos de ingresos

TOTAL INGRESOS OBTENIDOS

B. Otros recursos económicos obtenidos por la entidad

Previsto Realizado

81.459,98 85.563,16

61.170,08 63.299,85

83.364,00 59.510,76

127.174,56 134.114,41

353.168,62 342.488,16

OTROS RECURSOS Previsto Realizado

Deudas contraídas 0,00 0,00

~:;;c--t~ t [.€~ obligaciones financieras asumidas 0,00 0,00

8 OTROS RECURSOS OBTENIDOS 0,00 0,00

ingún convenio de colaboración con otras entidades.

~~ Luis A. Gómara Juana Zalba Página nº 41 de 49

I AS:PACE PAAI\ L ISIS C[AEBAAL


24.1.5. Desviaciones entre el plan de actuación y datos realizados

La desviación principal ha tenido lugar en el apartado de las aportaciones de entidades privadas, donde no se han alcanzado los objetivos previstos.

24.2. Aplicación de elementos patrimoniales a fines propios

El fondo social recoge la aportación inicial realizada para la constitución y los beneficios obtenidos.

Las rentas obtenidas por la Asociación han sido aplicadas en su totalidad a la realización de los fines u objetivos recogidos en los estatutos de la Asociación.


I ASPAC:E P01t4 LI S I S C [DtlDDL

N.:lV.:lff.:l - N.:tf.:trro.:t

24.2. 1. Grado de cumplimiento del destino de rentas e ingresos

RECURSOS DESTINADOS

RESULTADO AJUSTES AJUSTES BASE DE RENTA A DESTINAR A FINES Ejercicio

CONTABLE NEGATIVOS POSITIVOS CÁLCULO (GASTOS+ INVERSIONES)

IMPORTE 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Importe % PENDIENTE

2012 352.381 ,09 -87.950,00 430.354,78 694.785,87 486.350,11 51% 354.626,32 354.626,32 131.723,79

2013 -26.577,99 510.820,78 484.242,79 338.969,95 86% 131.723,79 131.723,79 283.445,88

2014 -509.568,94 926.543,45 416.974,51 291 .882, 16 207% 863.404,22 863.404,22

2015 -82.450,70 519.417,34 436.966,64 305.876,65 174% 532.913,35 532.913,35

2016 -46.132,65 395.641 ,51 349.508,86 244.656,20 160% 390.711 ,51 390.711 ,51

2017 -10.327,88 352.816,06 342.488, 18 239.741 ,72 148% 378.245,73 378.245.73

TOTAL -322.677,07 -87.950,00 3.135.593,92 2.724.966,85 1.907.476, 79 2.651.624,92 486.350,11 283.445,88 863.404,22 532.913,35 390.711,51 378.245,73

l\~ ~ Luis A. Gómara Juana Zalba Página nº 43 de 49

I AS:PACE PAA~L I S I S CIEQ IE IAAL

Navarra - Nafarroa

24.2.2. Recursos aplicados en el ejercicio

IMPORTE

1. Gastos en cumplimiento de fines* 340.541,73

Fondos Subvenciones,

propios donaciones y Deuda legados

2. Inversiones en cumplimiento de fines* (2.1 + 23.804,00 3.900,00 10.000,00 2.2)

2.1. Realizadas en el ejercicio 23.804,00

2.2. Procedentes de ejercicios anteriores 3.900,00 10.000,00

a) Deudas canceiadas en el ejercicio incurridas 10.000,00 en ejercicios anteriores

b) Imputación de subvenciones, donaciones y legados de capital procedentes de ejercicios anterio- 3.900,00 res

TOTAL (1 + 2) 378.245,73

24.2.3. Gastos de Administración

La Asociación no ha incurrido en los gastos de administración tal y como se encuentran definidos en el art. 25.3 de la Ley 30/1994, ya que no tiene gastos directamente ocasionados a los Órganos de Gobierno por la administración de los bienes y derechos que integran el patrimonio de la Asociación y de los que los miembros de la Junta tienen derecho a resarcirse de acuerdo a lo regulado en el art. 13.6 de la misma Ley.

25.- ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Y OPERACIONES INTERRUMPIDAS

No existen activos no corrientes que deban ser clasificados como mantenidos para la venta.

Tampoco existen actividades que deban ser calificadas de interrumpidas.

La totalidad de las operaciones vinculadas realizadas por la Asociación con las fundaciones a las que está vinculada corresponden a la categoría de operaciones afectas a la actividad propia y se han facturado y contabilizado a los precios acordados entre las entidades, que corresponden, mayoritariamente, a precios de coste, sin repercusión de márgenes; en algún

~ Juana Zalba Página nº 44 de 49

I AS:PAC.E PAQj\ LI S I S C CREBRQL

Nttllttfftt • Nttfttm:>tt

caso aislado (servicios a usuarios tutelados por FANR), el precio acordado es un precio de mercado, ya que es equivalente al facturado a usuarios independientes.

ASPACE Navarra emite una factura mensual a sus Fundaciones por los servicios gerenciales que les presta. En 2017 y 2016 sus importes han ascendido a:

SERVICIOS GERENCIALES 31/12/2017 31/12/2016

Fund Aspace Navarra Residencial 67.475,04 65.613,72

Fund Aspace Navarra para el Empleo 47.828,28 47.828,28

Total 115.303,32 113.442,00

A Fundación Aspace Navarra Residencial se ha facturado por el apoyo en un campamento organizado por la Fundación 7.171,38 euros y por actividades que han realizado sus usuarios un importe de 7.231 ,80 euros y a Fundación Aspace Navarra para el Empleo un importe de 3.085,30 euros.

En 2017 la Asociación ha facturado a Fundación Aspace Navarra para el Empleo los gastos del local de Azpilagaña, que la Fundación utiliza en su proyecto Aspace Press.

GASTOS LOCAL 31/12/2017 31/12/2016

Gastos de suministros 5.596,91 7.212,18

Gastos de alauiler 7.200,00

Total 5.596,91 14.412,18

Además, los intereses cobrados por los préstamos detallados en la nota 27.2 han ascendido a 10.107,75 euros en 2017 y 11 .946,45 euros en 2016.

FANE ha facturado a Aspace Navarra por los servicios de limpieza, recepción, mantenimiento informático, teléfono y comunicación.

El Albergue "Valle del Baztan", gestionado por FANE, ha facturado por las estancias realizadas dentro del Programa de Vacaciones.

La sede principal actual de Aspace Navarra se encuentra en el edificio Aspace, propiedad de FANR. A partir de 2008 se tomó la decisión de que la Asociación colaborara en los gastos que ocasiona.

31/12/2017 31/12/2016

17.044,50 16.285,54

8.400,00

29.694,82 24.641 ,96

6.672,00 11 .637,00

53.411,32 60.964,50

1 saldo al cierre de los ejercicios 2017 y 2016 es el siguiente (Cifras en Euros):

~~ Luis A. Gómara Página nº 45 de 49

2017 2016

A COBRAR A COBRAR

Fund. Aspace Navarra para el Empleo 5.681,34 11.014,16

Fund. Asoace Navarra Residencial 68.822,57 58.249,18

Total 74.503,91 69.263,34

2017 APAGAR

6.063,92

2.846,19

8.910,11

I AS:PAC:E

2016

PAA" L ISIS CIAllAAL


APAGAR

8.265,63

3.588,19

11.853,82

El detalle de los préstamos otorgados a las Fundaciones con vencimiento a largo y a corto plazo es el siguiente:

Inversiones en Entidades del grupo y Euros

asociadas a corto plazo 31/12/2017 31/12/2016

Saldo a UP 296.973,87 330.973,87 Saldo a C/P 39.927,05 59.197,32

Total 336.900,92 390.171,19

Además, la Junta Directiva celebrada el 15 de marzo de 2013 aprobó conceder a Fundación Aspace Navarra para el Empleo un crédito de 300.000,00 euros del que a 31 de diciembre de 2017 había utilizado 89.468,53 euros. Los intereses devengados y no cobrados a 31 de diciembre ascienden a 158,03 euros.

Existe un saldo por cuenta corriente con FANR a su favor de 801,00 euros.

27.3 Retribuciones a la Junta Rectora y a la alta dirección

Los órganos de gobierno de ASPACE son: la Asamblea General, la Junta Directiva y el Director General y, como órgano consultivo, el Consejo Asesor.

El número de vocales de la Junta Directiva está comprendido entre 6 y 10 y la mitad, como mínimo, serán padres o familiares de afectados por la parálisis cerebral o alteraciones afines.

El cargo de vocal es gratuito y honorífico.

La Junta Directiva podrá designar un Director General a quién conferirá los apoderamientos necesarios para el ejercicio de las funciones que le encomiende.

El cargo de Director General será retribuido en la forma y cuantía que determine la Junta Directiva y quien lo desempeñe tendrá dedicación plena a la Asociación y a las entidades por ésta constituidas o en las que ésta participe. El Director General asistirá, con voz pero sin voto, a las reuniones de la Junta Directiva y de la Asamblea General.

Componen la Junta Directiva, al cierre del ejercicio 2017:

D.

ni tiene

~ Juana Zalba Página nº 46 de 49

I ASPACE P AA " L IS I S C l'QCBQA L


La remuneración del personal de alta dirección ha ascendido a 58.698, 12 euros en 2017 y a 58.698, 12 euros en 2016, no habiéndosele concedido anticipos ni préstamos. La entidad no tiene contratados, a su favor, ningún tipo de planes de pensiones ni seguros de vida.

28.- OTRA INFORMACIÓN

28.1. Cambios en la Junta Directiva

No ha habido ni ceses ni nombramientos de miembros de la Junta Directiva durante 2017.

28.2. Personal

A final de 2017 y 2016 las personas empleadas, detallado por categorías y sexo, es el siguiente:

2017 2016 CARGO H M DISCAPACIDAD

H M DISCAPACIDAD

>33% >33%

Dirección General 1 o 1 o Titulado medio 1 o 1 o Administración 1 o 1 o Monitor 1 o 1 o Total 2 2 o 2 2 o

28.3. Honorarios de auditoría

De acuerdo con la disposición adicional decimocuarta de la Ley 44/2002 de 22 de noviembre, se informa que durante los ejercicios 2017 y 2016 los honorarios relativos a los servicios de auditoria de cuentas y a otros servicios prestados por el auditor de la sociedad, han sido los siguientes (Cifras en Euros):

2017 2016

Auditoria 4.400,00 4.846,00

Otros servicios 200,00

Total 4.400,00 5.046,00

FORMACIÓN SEGMENTADA


30.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN (1)

Resultado del ejercicio antes de impuestos Ajustes al resultado:

- Amortización del inmovilizado - Correcciones valorativas por deterioro - Variación de provisiones - Imputación de subvenciones, donaciones y legados - Rdos por bajas y enajenaciones de inmovilizado - Rdos por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros - Ingresos financieros - Gastos financieros - Variación de valor razonable en instrumentos financieros - Otros ajustes al resultado

Cambios en el capital corriente - Existencias - Usuarios y deudores - Otros activos corrientes - Acreedores y otras cuentas a pagar - otros pasivos corrientes - otros activos y pasivos no corrientes

Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación - Pagos de intereses - Cobros de intereses

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (11)

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN Pagos por inversiones

- Entidades del grupo y asociadas - Inmovilizado intangible - Inmovilizado material - Otros activos financieros - Empresas del grupo y asociadas

Cobros por desinversiones - Entidades del grupo y asociadas - Inmovilizado intangible - Inmovilizado material - Inversiones inmobiliarias - Empresas del grupo y asociadas - Otros activos financieros

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN (111) Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio

- Subvenciones, donaciones y legados recibidos Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero

- Emisión de deudas con entidades de crédito - Emisión de deudas con empresas del grupo

~ ~ ~l'Qisión de otras deudas ~~S " º t:a~'o,~ ción y amortización de deudas con entidades de crédito

,<...O~✓~~ Del@ ~ ón y amortización de deudas con empresas del grupo ' · [( ~" ) oev~ , ón y amortización de otras deudas o K . -EF1iECTOD

1

LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO /IV) ~ AUMENllO ;)ISMINUCION NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES

•_ •r_ (f+IJ.i.4,11+1\l)

O-~~ -~fectivo~ quivalentes al comienzo del ejercicio Oc.<¡>.. Efectivcd<'eauivalentes al final del eiercicio ~ '1:1 ~

NOTAS

5y8

21 5

I AS:PAC.E PASl"LISIS CE: Al 8AAL

NGlVGlO"Gl - Na.fa.rroa.

ACTUAL 31/12/2017

-46.869,59 -10.327,88

12.274,33

-3.900,00 -23.500,00

-11.801 ,82

5.946,19

-14.135,17

-1.334,68

11.801,82

308.225,14

-905.697,58

-23.804,00

1.062.484,38

25.000,00

150.242,34

-10.032,26

-10.032,26

251 .323,29

248.603,86

499.927,15

ACTUAL 31/12/2016

33.232,39 -46.132,65

14.884,81 5.422,93

-2.445,00

-15.344,67 270,06

62.148 134.690

-135.335,47

-270,06 15.344,67

34.000,00

34.000,00

-10.000,00

-10.000,00

57.232,39

191 .371,56

248.603,86


I ASPAC.E P AD,L I SIS C [DllAAL

Na.va.rra. - Na.fa.t'n>a.

31 .- INVENTARIO

Cuenta Definición Saldo Deudor Saldo Acreedor 206 Aplicaciones informáticas 21.415,93 210 Terrenos v bienes naturales 9.618,00 211 Construcciones 114.772,38 215 Otras instalaciones 46.432,49 216 Mobiliario 21.445, 13 217 Equipos para procesos de información 12.372,90 218 Elementos de transporte 59.118,29 252 Créditos a 1/p a entidades vinculadas 296.973,87 260 Inversiones financieras a I/p instr. patrimonio 38.839,27 280 Amort. acumulada del inmovilizado intanaible 12.696,00 281 Amort. acumulada del inmovilizado material 148.645,95 283 Cesiones de uso sin contraprestación 20.518,40 410 Acreedores por prestaciones de servicios 8.176,53 413 Acreedores empresas del arupo 8.910,11 446 Deudores de dudoso cobro 3.671 ,20 447 Usuarios, deudores 84.363,95 448 Patrocinadores, afiliados v otros deudores 4.800,00 465 Remuneraciones pendientes de paao 23,22 470 H.P. deudora por diversos conceptos 2.719,04 475 H.P. acreedora por conceptos fiscales 12.997,16 476 Oraanismo de la S.S. acreedora 3.796,99 480 Gastos anticipados 2.522,49 485 lnaresos anticipados 290,00 490 Deterioro de valor de créditos oor actividad 3.671 ,20 520 Deudas a c/p con entidades de crédito 10.000,00 527 Intereses a c/o de deudas con entid. de crédito 29,51

- A ~ i 2 Crédito a c/p a partes vinculadas. 39.044,28 ~\:..S '"Vl:3.~ Intereses a c/p de deuda de partes vinculadas 158,03

"O , 1'-53¡¡-¡-"";; ~ ntereses a c/p de créditos a partes vinculadas 882,77

CJ '~ 546 ~e te reses a e/o. de valo,es reo,esentaUvos de"das 0,13 .::> · ,, 552 ~ 1 c. con otras personas y entidades vinculadas. 88.667,53 <C · ·--1) c1570 . , eia, € 2.989,93 .... , .d. 1, 5.12 :. 1 ancos e instit. de créd. c/c vista, € 496.937,22

l!l ,e~•~ 6.- Q. . • O~ \t Pampl , , 22 de marzo de 2018

D'.:J ---

:5t,_s~ Luis A. Gómara Nuria Sayona Pablo Aldaz

~ Fernando Belzunce Ignacio Echarri Eustaquio Oteo


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economistas - Navarra · 2018-07-19 · economistas Informe de Auditoría de Cuentas Anuales ASOCIACIÓN NAVARRA DE AYUDA ALA PARÁLISIS CEREBRAL (ASPACE NAVARRA) 23 de marzo de 2018