EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA PRIMER TRIMESTRE

REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA ESTADO BOLIVARIANO DE MIRANDA

DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN, PRESUPUESTO Y CONTROL DE GESTIÓN

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Informe de Ejecución Presupuestaria

Primer Trimestre 2013

La Contraloría Municipal del Municipio Baruta, Órgano del Sistema Nacional

de Control Fiscal tiene como misión “La vigilancia, protección y salvaguarda

del patrimonio público municipal, así como la evaluación de la gestión pública

municipal, mediante la aplicación de los conocimientos y técnicas de control

fiscal, a través de un equipo profesional y técnico comprometido con los

principios y valores de la institución, todo ello con el fin de la correcta

utilización de los recursos con racionalidad, eficacia y eficiencia necesarias para

mejorar el entorno y la calidad de vida en el Municipio Baruta”. En este

sentido, orientará la política presupuestaria del año 2013 al cumplimiento de

los objetivos institucionales previstos en el Plan Estratégico 2012-2017, para lo

cual incorporó acciones dentro del Plan Operativo Anual 2013, que le

permitirán continuar consolidando la visión “Ser el Órgano Técnico del Poder

Público Municipal, modelo de eficacia y eficiencia en el ejercicio del control

fiscal, aplicando para ello principios de honestidad, ética, responsabilidad,

apoliticismo, transparencia, imparcialidad, calidad y participación ciudadana,

en la consecución de los resultados que garanticen a todos los ciudadanos del

Municipio Baruta, el eficiente control de los recursos públicos municipales”.

El Plan Operativo Anual 2013 de este Órgano de Control incluye actividades

vinculadas con nuestra razón de ser, el control fiscal, tales como, desarrollo de

procesos de auditoría, con el propósito de perfeccionar el control del patrimonio

público municipal; optimizar las metodologías y herramientas informáticas

para las actuaciones fiscales; aplicación de las sanciones oportunas previstas en

el ordenamiento jurídico, mediante el desarrollo de procedimientos de potestad

investigativa y determinación de responsabilidades, a fin de consolidar la lucha

contra la corrupción administrativa; brindar orientación continua a los

ciudadanos y organizaciones comunitarias sobre la formulación de denuncias,

así como de herramientas y metodologías para el ejercicio del control social

sobre la gestión pública municipal; implementar y mantener sistemas que

faciliten el control, conservación y disposición de la información y documentos,

con el fin de brindar apoyo efectivo de los procesos medulares de la Contraloría

Municipal; mejorar las condiciones socioeconómicas del personal; aplicar y



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difundir los criterios y directrices emanados de la Contraloría General de la

República en su rol de Órgano Rector del Sistema Nacional de Control Fiscal.

Asignación Presupuestaria

El presupuesto asignado a la Contraloría Municipal del Municipio Baruta para

el Ejercicio Económico Financiero 2013, ascendió a Treinta y Un Millones

Setecientos Cuarenta y Cuatro Mil Trescientos Ocho Bolívares con Cero

Céntimos (Bs. 31.744.308,00), el mismo fue aprobado mediante Ordenanza de

Presupuesto Anual de Ingresos y Gastos para el Ejercicio Fiscal 2013,

publicada mediante Gaceta Municipal del Municipio Baruta Número

Extraordinario 428-12/2012 de fecha 14-12-2012 y se encuentra distribuido de

la siguiente manera.

Cuadro N° 1

Asignación Presupuestaria

Asignación

Presupuestaria Partidas Denominación

4.01 GASTOS DE PERSONAL 23.035.339,00

4.02 MATERIALES, SUMINISTROS Y MERCANCÍAS

856.794,00

4.03 SERVICIOS NO PERSONALES 3.066.727,00

4.04 ACTIVOS REALES 2.237.047,00

4.07 TRANSFERENCIA 2.548.401,00

TOTALES 31.744.308,00

Fuente: Sistema de Presupuesto

Gráfico N° 1

Distribución de la Asignación Inicial




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Comportamiento de la Ejecución Presupuestaria

Al final del primer trimestre, el monto comprometido de los gastos ascendieron

a Siete Millones Trescientos Ochenta y Nueve Mil Ochocientos Sesenta y Dos

Bolívares con Noventa y Siete Céntimos (Bs. 7.389.862,97), el causado a Tres

Millones Cuatrocientos Setenta y Un Mil Ochocientos Treinta y Ocho Bolívares

con Cuarenta y Cuatro Céntimos (Bs. 3.471.838,44) y el pagado a

Tres Millones Setenta y Siete Mil Seiscientos Cincuenta y Cuatro con Cuarenta

y Seis Céntimos (Bs. 3.077.654,46), según se muestra de seguida.

Cuadro N° 2

Ejecución Presupuestaria

Asignación Modificaciones Presupuesto

Gastos

% de

Ejecución

Presupuestaria Partidas Denominación Presupuestaria Presupuestaria Vigente Compromisos Causados Pagados

4.01 GASTOS DE PERSONAL 23.035.339,00 0,00 23.035.339,00 6.115.781,57 2.822.362,24 2.482.696,97 26,55%

4.02 MATERIALES, SUMINISTROS Y MERCANCÍAS

856.794,00 0,00 856.794,00 7.657,60 7.657,60 7.657,60 0,89%

4.03 SERVICIOS NO PERSONALES

3.066.727,00 0,00 3.066.727,00 358.401,94 170.084,11 170.084,11 11,69%

4.04 ACTIVOS REALES 2.237.047,00 0,00 2.237.047,00 10.173,23 10.173,23 10.173,23 0,45%

4.07 TRANSFERENCIA 2.548.401,00 0,00 2.548.401,00 897.848,63 461.561,26 407.042,55 35,23%

TOTALES 31.744.308,00 0,00 31.744.308,00 7.389.862,97 3.471.838,44 3.077.654,46 23,28%


Gráfico N° 2

Ejecución del Presupuesto




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Según se muestra en el gráfico N° 2, quedan pendientes por comprometer

recursos por Bs. 24.354.445,03, que representan 76,72% del total asignado.

Comportamiento de la ejecución a nivel de partidas

La asignación inicial de la Partida 4.01 “Gastos de personal” y 4.07

“Transferencias y donaciones”, fue de Veintitrés Millones Treinta y Cinco Mil

Trescientos Treinta y Nueve Bolívares con Cero Céntimos (Bs. 23.035.339,00) y

Dos Millones Quinientos Cuarenta y Ocho Mil Cuatrocientos Un Bolívares con

Cero Céntimos (Bs. 2.548.401,00), que representan el 72,57% y 8,03% del

presupuesto asignado, tal como lo muestra el gráfico N° 1, porcentajes comunes

para Órganos de Control cuyo principal recurso es el humano y no efectúa

elevados gastos de inversión.

Durante el primer trimestre, los compromisos presupuestarios de los gastos

correspondientes a dichas partidas, fueron de Seis Millones Ciento Quince Mil

Setecientos Ochenta y Un Bolívares con Cincuenta y Siete Céntimos

(Bs. 6.115.781,57) y Ochocientos Noventa y Siete Mil Ochocientos Cuarenta y

Ocho Bolívares con Sesenta y Tres Céntimos (Bs. 897.848,63), lo que representa

el 26,54% y 35,23% de sus respectivas asignaciones.

Este gasto se vio afectado principalmente por el pago de las obligaciones

derivadas de los sueldos y salarios y demás beneficios socioeconómicos

previstos en el Estatuto del Personal de Contraloría Municipal del Municipio

Baruta del estado Bolivariano de Miranda, aprobada mediante Resolución

N° CMB-083-2012, publicada en la Gaceta Municipal N° Extraordinario

205-07/2012 de fecha 02-07-2012. Entre los compromisos del trimestre se

encuentran los relativos al beneficio de Ticket Alimentación y la Póliza de

Hospitalización, Cirugía, Maternidad, Vida Colectiva, Accidentes Personales y

Servicios Funerarios.



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Gráfico N° 3

Ejecución Presupuestaria del Gasto de Personal


El gráfico N° 3, muestra el comportamiento de los gastos comprometidos,

causados y pagados correspondientes a las partidas 4.01 “Gastos de personal” y

4.07 “Transferencias y donaciones” al 31-03-2013, con relación a la asignación

presupuestaria de cada una de estas partidas.

La asignación inicial de las Partidas 4.02 “Materiales, suministros y

mercancías”, 4.03 “Servicios no personales” y 4.04 “Activos reales”, fue de

Ochocientos Cincuenta y Seis Mil Setecientos Noventa y Cuatro Bolívares con

Cero Céntimos (Bs. 856.794,00), Tres Millones Sesenta y Seis Mil Setecientos

Veintisiete Bolívares con Cero Céntimos (Bs. 3.066.727,00) y Dos Millones

Doscientos Treinta y Siete Mil Cuarenta y Siete Bolívares con Cero Céntimos

(Bs. 2.237.047,00), que representan el 2,70%, 9,66% y 7,05% del presupuesto

asignado, respectivamente, según se muestra en el gráfico N° 1.



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A continuación se muestra gráfico que muestra el comportamiento del gasto de

acuerdo a las etapas de ejecución del presupuesto para cada una de las partidas

antes señaladas.

Gráfico N° 4

Ejecución Presupuestaria del Gasto de Funcionamiento


Al cierre del primer trimestre las partidas 4.02, 4.03 y 4.04, presentaron saldos

comprometidos por Siete Mil Seiscientos Cincuenta y Siete Bolívares con

Sesenta Céntimos (Bs. 7.657,60), Ciento Setenta Mil Ochenta y Cuatro

Bolívares con Once Céntimos (Bs. 170.084,11) y Diez Mil Ciento Setenta y Tres

Bolívares con Veintitrés Céntimos (Bs. 10.173,23), es decir, 0,89%, 11,68% y

0,45%, respectivamente, con relación a la asignación de cada una de ellas.



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Según muestra el gráfico N° 4, el comportamiento de los montos

comprometidos, causados y pagados, fue el mismo. Estas partidas fueron

principalmente afectadas por los gastos de servicios básicos (electricidad,

condominio, telefonía, internet, entre otros), así como los relativos a los

contratos por arrendamiento de local (Sede la Trinidad), ticket alimentación,

fotocopiado y compra de equipos de telecomunicaciones.

Modificaciones Presupuestarias

Durante el primer trimestre, se realizó un (01) traspaso por la cantidad de

Ciento Treinta y Nueve Mil Setecientos Veintidós Bolívares con Cero Céntimos

(Bs. 139.722,00) entre sub-específicas de la Partida 4.01, que no afecto la

estructura presupuestaria inicial a nivel de partidas genéricas, el cual fue

aprobado mediante Resolución N° CMB-008-2013, publicada en Gaceta

Municipal del Municipio Baruta Número Extraordinario 040-02/2013 de fecha

27-02-2013.

Documents

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