Ejemplo de Notas a Los Eeff

7/23/2019 Ejemplo de Notas a Los Eeff

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NOTAS DE CARACTER GENERAL

JUNIO 30 DE 2005

NOTA 1

1. OPERACIONES

Operacin La ADMINISTRACIONDE COOPENAGE,fue constituida el 27 de juniode 2005, mediante Escritura Pblica No 0000195 del 2 de !"osto de 2005, de#o"ot$ D%&% 'u objeto social (rinci(al es la ejecuci)n de obras ci*iles (or cuenta(ro(ia todo ti(o de (ro+ectos, estudios o cualuier clase de obras ci*iles oaruitect)nicas% Para el desarrollo del objeto social, la sociedad (odr$ efectuar todoslos actos jur-dicos l-citos ue el .e(resentante Le"al considere necesario (ara el lo"rode los fines sociales% 'u duraci)n es ilimitada%

2. POLTICAS CONTABLES

Los estados financieros fueron (re(arados + (resentados de acuerdo con (rinci(iosde contabilidad "eneralmente ace(tados en &olombia + sus o(eraciones se ajustan alas normas contenidas en el decreto 2/9 del 29 de diciembre de 1%99 + la le+ 222 de1%995 ue lo modifican + lo adicionan% Para su adecuada (resentaci)n se reuiere uela administraci)n efecte ciertas estimaciones + utilice ciertos su(uestos (aradeterminar la *aloraci)n de al"unas de las (artidas indi*iduales de los estadosfinancieros + (ara efectuar las re*elaciones ue se reuiere efectuar en los mismos%

!un cuando (ueden lle"ar a diferir de su efecto final, la administraci)n considera uelas estimaciones + su(uestos utiliados fueron adecuados en las circunstancias%

&iertos (rinci(ios contables a(licados (or la sociedad ue est$n de acuerdo con los(rinci(ios de contabilidad "eneralmente ace(tados en &olombia, (odr-an no estar deacuerdo con (rinci(ios de contabilidad "eneralmente ace(tados en otros (a-ses%

! continuaci)n se describen las (rinci(ales (ol-ticas + (r$cticas contables ado(tadas(or la sociedad

a. Unidad monetariaDe acuerdo con dis(osiciones le"ales, la unidad monetariautiliada (or la &om(a3-a (ara su contabilidad es el (eso colombiano%

b. Perodo contable La &om(a3-a tiene definido (or efectuar un corte de sus

cuentas, (re(arar + difundir estados financieros de (ro()sito "eneralsemestralmente en junio 0 + diciembre 1 res(ecti*amente%

c. Flujos de efectivo El efecti*o + eui*alentes est$ conformado (or los saldos encaja + bancos%

d. Propiedades, planta y equipoLas (ro(iedades + eui(o est$n re"istradas alcosto% 'u de(reciaci)n se calcula (or el m4todo de l-nea recta con base en lassi"uientes *idas tiles


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&onstrucciones + edificaciones 56auinaria + eui(o 10Eui(o de trans(orte 20Eui(o de oficina 10Eui(o de com(utaci)n + comunicaci)n 20

e. Valorizaciones &orres(onden a las diferencias eistentes entre a8 el *alor

determinado (or a*alos de reconocido *alor t4cnico + el *alor neto en libros delas (ro(iedades, (lanta + eui(o, se contabilian en cuentas se(aradas dentro delos acti*os%

f. Gastos 'e re"istran teniendo el cuenta el monto asi"nado al (er-odo +corres(onde a todas las ero"aciones necesarias (ara el "iro normal de la entidad%

g. ostos .e(resenta las ero"aciones + car"os asociados directamente con laaduisici)n de materiales, aluiler de mauinaria, mano de obra + suministros(ara la ejecuci)n directa de las obras%

h. !econocimiento de los "n#resos 'u ori"en corres(onde a los *alores

ejecutados (ro*enientes de cada uno de los con*enios nter:!dministrati*os,celebrados (or la &oo(erati*a%

i. !esultados del ejercicio En la (ro(orci)n de los ecedentes del ejercicio uecorres(onden a los in"resos menos los &ostos + ;astos de o(eraci)n%

NOTAS DE CARACTER ESPECIFICO

ACTIVO

NOTA 1

DISPONIBLE $ 633530.569

El detalle del dis(onible a 0 de


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C"ENTAS POR COBRAR $ #!0.603.960

&orres(onde a los recursos destinados a los contratistas, o(eradores + (ro*eedores*inculados directamente con la coo(erati*a, (a"ados a manera de antici(o (arares(aldar la celebraci)n de trabajos + suministros reueridos (ara el con*eniointeradministrati*o@ los cuales se *an amortiando con la entre"a de las res(ecti*asobras%

D%&''&( ANTICIPOS ) CONVENIOS

NOTA 3

PROPIEDAD PLANTA ) E*"IPO $ 37.96.0#1

Aace referencia a los bienes ra-ces de la coo(erati*a, muebles + eui(o de oficina,eui(o de com(utaci)n + comunicaci)n, eui(o de trans(orte, otros acti*os + lares(ecti*a de(reciaci)n de acuerdo a su *ida til@ acti*os fijos ue se Ban ido

aduiriendo de acuerdo a la ei"encia (ara el buen funcionamiento de la coo(erati*a%

Edificaciones = ?1>57/%0006uebles + Eui(o de Cficina 1>12%95

Eui(o de &om(utaci)n + &omunicaci)n 20>51%19? eB-culos 202>15%12 De(reciaci)n !cumulada : 2>99%22

NOTA #

OTROS ACTIVOS $ 7#7#!.11

&orres(onde a acti*os intan"ibles como el softare + otros acti*os de menor cuant-acomo bienes de arte + cultura%

Ctros acti*os = 5>//%071 aloriaciones 702>17?%110

NOTA 5

PASIVOS

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PASIVO CORRIENTE $ 1571.60.97

Est$ conformado (or cuentas (or (a"ar a contratistas, costos + "astos (or (a"ar,(ro*eedores, retenci)n en la fuente, im(uestos (or (a"ar, in"resos recibidos (araterceros, nomina (or (a"ar + obli"aciones laborales de los cuales su obli"atoriedad es

menor a u3o los cuales se re"istran con los si"uientes *alores

&FENG!' PC. P!;!. = 1> 1%021%51

! contratistas = 1>11%07%5/9&ostos + "astos (or (a"ar 10/>99%97Pro*eedores >77%9/2.etenci)n en la fuente 79>95/%?5?.etenciones + a(ortes de N)mina ?0>222%17?

6PFE'GC' ;.!!6ENE' H G!'!' = 2>7%1?

m(uesto a las *entas (or (a"ar = 99%79m(uesto (redial 2>/%99

CG.C' P!'C' = 9>7%091

n"resos recibidos (ara terceros = 9>7%091

P!'C' E'G6!DC' H P.C'CNE' = /2>/?%97

Cbli"aciones laborales = /2>/?%97

NOTA 6

PASIVO NO CORRIENTE $ 1#05.7!3.!70

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Aace referencia a obli"aciones de la coo(erati*a, como in"resos recibidos (orantici(ado + otros (asi*os, de los cuales su ei"ibilidad es su(erior a un a3o, loscuales se detallan a continuaci)n

n"resos recibidos (or antici(ado = 1>277%09?%270DEG!LLE

Di*ersos 12?%/25%000

N+%& N+ 7.

PATRIMONIO $ 307!.630.#9#

&onformado (or a(ortes sociales, reser*as, fondos, *aloriaciones + los ecedentesdel ejercicio%

APORTES SOCIALES $ #000.000

&orres(onde al *alor de los a(ortes (a"ados (or los asociados en el momento de laconstituci)n de la coo(erati*a%

!(ortes 'ociales = >000%000

RESERVAS $ 3!09#1.!70

&orres(onde a los ecedentes utiliados (or la coo(erati*a en la ejecuci)n de(ro"ramas de in*ersi)n social, + reser*a (ara (rotecci)n de a(ortes de los asociados

.eser*a (rotecci)n de !(ortes = 2?>927%5

.eser*a n*ersi)n 'ocial 72>01%917

ONDOS DE DESTINACION ESPECIICA $1!6.05.#59

&orres(onde a los fondos de reser*as de los recursos (ro*enientes de la a(ro(iaci)nde los ecedentes, ue se destinan entre otros (ara la amortiaci)n de a(ortes,aduisici)n + mejora de (ro(iedades, acordes a las dis(osiciones le"ales (ara fineses(ec-ficos + justificados%

Iondo (ara amortiaci)n de a(ortes = 1>15/%22

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Iondos de n*ersi)n 12>02%//9Ctros Iondos 1>5?5%157

VALORI-ACION $ 7090#1.#10

&orres(onde a la *aloriaci)n de los acti*os fijos e(resados a su *alor actual%

aloriaci)n = 709>01%10

NOTA

ECEDENTES DEL EJERCICIO $ 1#16.603.765

&orres(onde al resultado obtenido en el ejercicio actual, corres(ondiente al (eriodocom(rendido entre el 01 de enero + el 0 de 11/%70/%?5n"resos no o(eracionales 19>/2%592

N+%& N+ 10

EGRESOS

GASTOS OPERACIONALES $ 6!6.#3.7#5

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&orres(onde a los "astos o(eracionales de administraci)n ue reuiere la coo(erati*a(ara el desarrollo normal de sus obli"aciones, aduiridas con cada ente territorial conue se adjudican cada uno de los con*enios inter:administrati*os%

;astos de Personal = 209>957%525De(reciaciones >75%957

!mortiaci)n + !"otamiento 5>/2%

Di*ersos 20%000Aonorarios />920%///!rrendamientos 9>??%/7m(uestos 71>125%2?5&ontribuciones !filiaciones 1>0/%977'e"uros 1>/0?%/'er*icios 100>%97;astos Le"ales >151%5/06antenimiento + re(araciones >5?/%97?;astos de *iaje 25>/??%505

!decuaci)n e nstalaciones >?%/2/&omisiones 10%00Libros + suscri(ciones 1>5/%200.e(resentaci)n + .elaciones Pblicas >?/5%175Elementos de !seo + &afeter-a ?>119%9/Ftiles de (a(eler-a + fotoco(ias 1>/9?%?&ombustibles + Lubricantes 5>211%200Gais + #uses 5>20%9?0&asinos + .estaurantes 1>1//%722.euniones + conferencias 7>?2%190Parueaderos ??%995;astos ;erenciales 11>500%000Di*ersos 7>/2%52/

GASTOS NO OPERACIONALES $ 596.300

&orres(onde a los "astos financieros, etraordinarios, sanciones + liti"ios + "astos deejercicios anteriores, ue no est$n relacionados de forma directa con el con laacti*idad social de la em(resa, en el estado de resultados se relacionan de lasi"uiente manera%

Iinancieros = 1>/5%77;astos Etraordinarios /5%79Donaciones 1>000%000;astos de Ejercicios !nteriores 2>957%00

N+%& N+ 11

COSTO DE VENTAS $ 150#1.933.167

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&orres(onde a los costos en ue incurri) la coo(erati*a (ara la ejecuci)n directa delos diferentes &on*enios inter:administrati*os, constituidos (rinci(almente (or'uministro de materiales, !luiler de mauinaria, Grans(orte, 6ano de obra, entreotros relacionados directamente con la obra%

A%/%&/%,

PEPETO PERE-C+/%&+(

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