PROBLEMA 3INSTITUTO TECNOLOGICO DE NUEVO LAREDOMATERIA:PRESUPUESTOC.P.A. JUANY ORTEGA TRUJILLO M.A.E.EJERCICIO3CONTESTE LO QUE SE LE PIDENOMBRENO. DE CONTROLPRESUPUESTO MAESTROESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE, 2009

ACTIVOPASIVOCIRCULANTEA CORTO PLAZOPROVEEDORES850EFECTIVO925CUENTAS POR PAGAR40CUENTAS POR COBRAR50DOC. POR PAGAR20INV. MAT. PRIMA30IMP. X PAGAR15INV. ART. TER.45TOTAL A CORTO PLAZO9251,050OBLIG. POR PAGAR35FIJOHIPOTECAS45TERRENO70TOTAL A LARGO PLAZO80EDIFICIO90TOTAL PASIVO1,005EQUIPO39CAPITAL CONTABLEDEP. ACUM7851CAPITAL APORTADO60MOB Y EQ.15136CAPITAL GANADO121181TOTAL1,186TOTAL CAP. CONTABLE1,186136

NOTA: CUALQUIER DIFERENCIA QUE EXISTA CARGARSELA A CAPITAL GANADOREQUERIMIENTOS DE LOS PRODUCTOSINFORMACION DE VENTASROSASORQUIDEASROSASORQUIDEASBASES4.31.8(M)PRECIO DE VENTA6583FOLLAJE2015(G)VTAS. 1ER. SEM.450233HORAS M.O.59(HRS)VTAS. 2DO. SEM.356275PRECIO DE M.O8.5INFORMACION DE INVENTARIOSGASTOS DE FABRICACIONINVENTARIOSINICAL DELFINAL DELCOSTO DELDEPRECIACION501ER. SEM2DO. SEM1ER Y 2DO.AGUA25BASES50060035PLASTICO9FOLLAJE20050015VARIOS8ROSAS300400ORQUIDEAS400300

GASTOS DE VENTAINFORMACION ADICIONALVARIOS42A) EL I.S.R. SERA DEL 29% Y EL P.T.U. DE 10%TARJETAS12B) LOS GTOS DE FAB. SERAN EN BASE DE MANO DE OBRAGLOBOS6C) EL COSTO DE LA MANO DE OBRA SERA DE 8.50 LA HORALISTON5D) SE PAGA EL 65% DE LOS MATERIALESE) EL 95% DE LAS VENTAS SON AL CONTADO Y EL RESTO SE QUEDA A DEBERF) LOS INV. INICIALES DEL 1ER. SEM. SERAN IGUALES AL FINAL DEL 1ER. SEMESTRE..SUERTE

SOLUCION

PASO 1 PRESUPUESTO DE VENTAS

SEMESTRECONCEPTOPRECIO DE VTA.UNIDADESSUMATOTAL1er SEMROSAS$65.00450$29,250.00$48,589.00ORQUIDIAS83.0023319,339.002do SEM.ROSAS65.0035623,140.0045,965.00ORQUIDIAS83.0027522,825.00TOTAL$94,554.00

PASO 2 PRESUPUESTO DE UNIDADES A PRODUCIR

CONCEPTOROSASORQUIDIAS1er SEM2do SEM.1er SEM2do SEM.VENTAS450356233275(+) INV.FINAL300400400300(=) VTAS DESEADAS750756633575(-) INV. INICIAL300300400400(=) UNIDADES A PRODUCIR450456233175

PASO 3 PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

PERIODOCONCEPTOBASESFOLLAJES1er SEM.ROSAS19359000ORQUIDIAS419.43,495.00SUMAS2,354.4012,495.002do SEM.ROSAS1,960.809,120.00ORQUIDIAS315.002,625.00SUMAS2,275.8011,745.00TOTALES 4,630.2024,240.00COSTO DE MAT. PRIMA$162,057.00$363,600.00$525,657.00

PASO 4 PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMABASESFOLLAJESCONCEPTO1er. Sem2do. sem.1er. Sem2do. sem.UNIDADES A PRODUCIR2354.42275.81249511745(+) INV. FINAL500600200500(=) DISP. DE MAT. PRIMA2,854.402,875.8012,695.0012,245.00(-) INV. INICIAL500500200200(=) COMPRA DE MAT. PRIMA2,354.402,375.8012,495.0012,045.00(X) COSTO35351515(=) COSTO DE CAMPRA$82,404.00$83,153.00$187,425.00$180,675.00$533,657.00

PASO 5 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRACONCEPTOPERIODOPRODUC. REQ.HORAS REQ.TOTALCOSTOCONSUMOROSAS1er. Sem450.0052,250.008.5019,125.002do. sem.456.0052,280.008.5019,380.00ORQUIDIAS1er. Sem233.0092,097.008.5017,824.502do. sem.175.0091,575.008.5013,387.508202$69,717.001er. Sem36,949.502do. sem.32,767.50PASO 6 PRESUPUESTO DE GTOS IND. DE FABRICACIONCONCEPTOIMPORTEDEPRECIACION50G.I.F=92=0.01AGUA25TOTAL DE HRS.8202PLASTICO9VARIOS8TOTAL DE GTOS DE FAB. IND.92

PASO 7 PRESUPUESTO DE GATOS DE VTAS Y ADMON.CONCEPTOIMPORTEVARIOS42TARJETAS12GLOBOS6LISTON5TOTAL65

PASO 8 PRESUPUESTO DE INVENTAROS FINALESCTO. X UNIDADROSASCTO. X UNIDADORQUIDIASBASES4.335150.51.83563FOLLAJES20153001515225MANO DE OBRA58.542.598.524GTOS. IND. FABRICACION50.010.0690.010.08493.06312.08BASES60035=$21,000.00$28,500.00FOLLAJES50015=$7,500.00ROSAS400493.06=$197,222.43$290,845.68ORQUIDIAS300312.08=$93,623.25

PASO 9 PRESUPUESRO DE COSTO DE VENTASCONCEPTO1ER.SEM2DO.SEMTOTALMAT. PRIMA REQ.162,057.00363,600.00$525,657.00MANO DE OBRA36,949.5032,767.5069,717.00GTOS. IND. DE FABRICACION464692COSTO DE PRODUCCION199,052.50396,413.50$595,466.00(+) INV. INIC. ART, TERMINADOS45(=) MAT. DISPONIBLE$595,511.00(-) INV. FINAL DE ART. TER.290845.68(=) CTO. DE VTA. PRESUPUETADO$304,665.32

PASO 10 ESTADO FINANCIERO PRESUPUESTADOVENTAS$94,554.00(-) COSTO DE VENTAS304,665.32PERDIDA BRUTA-$210,111.32(=) GASTOS DE VENTAS65PERDIDA DE OPERACION-$210,176.32

PASO 11 FLUJO DE EFECTIVOENTRADAS DE EFECTIVO:SALDO INICIAL$925.00VENTAS AL CONTADO89,826.30(=) DISPONIBLE$90,751.30SALIDAS DE EFECTIVO:COMPRAS$346,877.05MANO DE OBRA69,717.00GTOS IND. DE FAB.42.00GTOS DE VTAS Y ADMON65.00$416,701.05SALDO FINAL$(325,949.75)PASO 12 ESTADO DE POSICION FINANCIERA.ACTIVOPASIVOCIRCULANTEA CORTO PLAZOPROVEEDORES341,677EFECTIVO-325,950CUENTAS POR PAGAR40CUENTAS POR COBRAR50DOC. POR PAGAR20CLIESTES4,728IMP. X PAGAR15INV. MAT. PRIMA28,500TOTAL A CORTO PLAZO341,752INV. ART. TER.290,846OBLIG. POR PAGAR35-1,826HIPOTECAS45FIJOTOTAL A LARGO PLAZO80TERRENO70TOTAL PASIVO341,832EDIFICIO90CAPITAL CONTABLEEQUIPO39CAPITAL APORTADO60DEP. ACUM1281CAPITAL GANADO-133,456MOB Y EQ.1586PERDIDA NETA-$210,176.32-343,572TOTAL-1,740TOTAL CAP. CONTABLE-1,740

Hoja3