Upload
johanalexisagudelo
View
228
Download
0
Embed Size (px)
DESCRIPTION
aasa
Citation preview
PRESUPUESTO DE VENTASx
VENTAS AÑO ANTERIOR 250,000 FA: positivo 15,000 FA: negativo -8,000 Influencias económicas -6% 94%Influencias administrativas 3% 103%
248,827
Pronóstico de ventas para el
periodo
PRESUPUESTO DE VENTASy 200,000 20,000 -12,000
7% 107%4% 104%
231,462.40
PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINADO
VENTAS PRESUPUESTADASROTACIÓNINV. FINAL PRESUPUESTADO
DIAS DE INVENTARIODIAS AÑO
PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINADOx y
UNIDADES UNIDADES
248,827 231,462 8 12 31,103 19,289
DIAS DIAS45 30
360 360
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN CON INVENTARIOS UNIFORMES
DETALLE x
VENTAS PRESUPUESTADAS 248,827 INVENTARIO INICIAL 30,000 INVENTRIO FINAL 31,103 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÒN 249,931
trimestre1porcentaje de ventas 35%ventas presupuestadas 87,090 menos inv. Inicial 30,000 mas inv. Final 31,103 producion presupuestada 88,193
trimestre1porcentaje de ventas 30%ventas presupuestadas 69,439 menos inv. Inicial 25,000 mas inv. Final 19,289 producion presupuestada 63,727
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN CON INVENTARIOS UNIFORMES
y
231,462 25,000 19,289 225,751
producto x
trimestre2 trimestre3 trimestre 430% 25% 10%
74,648 62,207 24,883 31,103 31,103 31,103 31,103 31,103 31,103 74,648 62,207 24,883
producto y
trimestre2 trimestre3 trimestre 420% 35% 15%
46,292 81,012 34,719 19,289 19,289 19,289 19,289 19,289 19,289 46,292 81,012 34,719
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN CON PRODUCCIÓN UNIFORME
DETALLE x
VENTAS PRESUPUESTADAS 248,827 INVENTARIO INICIAL 30,000 INVENTRIO FINAL 31,103 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÒN 249,931
1,391,344 NUMERO DE MESES DEL PERIODO 1 PRODUCCIÓN MENSUAL UNIFORME 1,391,344
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN PARA EL PERIODO
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN CON PRODUCCIÓN UNIFORME
y
231,462 25,000 19,289 225,751
ESTADO DEL COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADO
COSTO DE MATERIALES: (consumo presupuestado)INVENTARIO INICIAL 800Más COMPRAS 939925.493Menos : INVENTARIO FINAL PRESUPUESTADO 235181.373COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTACOSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓNArrendamientos 50000000Servicios Publicos 25000000Seguros 15000000Depreciaciones 8000000Otros 8000000COSTO DE PRODUCCIÓN PRESUPUESTADO
COSTO DEL PRODUCTO DISPONIBLEMenos: INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINADO
COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADO
COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN 2544.36528VALOR DEL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMIN 179352309VALOR INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTO TERMINADO279880181
COSTO UNITARIO DE VENTA 384.124365
INVENTARIO INICIAL (Es el inventario final del periodo inmediatamente anterior)
ESTADO DEL COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADO
705544.12
117689701.5106000000
131.45330307
224395246
279880181504275427
179352309324923118
CONSUMO PRESUPUESTADOmaterial A XPRESUPUESTO DE PRODUCCIÓNREQUERIMIENTO DE MATERIALES POR UNIDADTOTAL PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALESCOSTO UNITARIO DE LOS MATERIALES ($/UD)COSTO TOTAL DE LOS MATERIALES
MATERIAL A YPRESUPUESTO DE PRODUCCIÓNREQUERIMIENTO DE MATERIALES POR UNIDADTOTAL PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALESCOSTO UNITARIO DE LOS MATERIALES ($/UD)COSTO TOTAL DE LOS MATERIALES
MATERIAL B XPRESUPUESTO DE PRODUCCIÓNREQUERIMIENTO DE MATERIALES POR UNIDADTOTAL PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALESCOSTO UNITARIO DE LOS MATERIALES ($/UD)COSTO TOTAL DE LOS MATERIALES
MATERIAL B YPRESUPUESTO DE PRODUCCIÓNREQUERIMIENTO DE MATERIALES POR UNIDADTOTAL PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALESCOSTO UNITARIO DE LOS MATERIALES ($/UD)COSTO TOTAL DE LOS MATERIALES
INVENTARIO FINAL PRESUPUESTADO DE MATERIALESDIAS DE INVENTARIOCOSTO PRESUPUESTADO DE MATERIALES (UNIDADES)INVENTARIO FINAL PRESUPUESTADO (UNIDADES)COSTO POR UNIDAD DE LOS MATERIALESVALOR DEL INVENTARIO FINAL DE MATERIALES
ROTACIÓN DE INVENTARIO MATERIAS PRIMAS
COMPRAS PRESUPUESTADAS DE MATERIALESCONSUMO PRESUPUESTADO (UNIDADES)Menos INVENTARIO INICIAL (UNIDADES)Más INVENTARIO FINAL (UNIDADES)COMPRAS PRESUPUESTADASPRECIO UNITARIO DE MATERIALESVALOR DE LAS COMPRAS PRESUPUESTADAS
DETERMINACIÓN DEL COSTO UNITARIO PRESUPUESTADO COSTO DEL PRODUCTO DISPONIBLEUNIDADES DISPONIBLES:INVENTARIO INICIALUNIDADES PRODUCIDASCOSTO UNITARIO DE PRODUCTO TERMINADO
CONSUMO PRESUPUESTADOtrimestre1 trimestre2 trimestre 3 trimestre 4
88193 74648 62207 24883
188193 74648.22 62207 24882.74
8 705,544
trimestre 1 trimestre 2 trimestre 3 trimestre 463727.25333333 46292.48 81011.84 34719.36
1.595590.88 69438.72 121517.76 52079.04
8 764,727
trimestre 1 trimestre 2 trimestre 3 trimestre 488193 74648 62207 24883
0.326457.9045 22394.466 18662.055 7464.822
8 211,663
trimestre 1 trimestre 2 trimestre 3 trimestre 463727.25333333 46292.48 81011.84 34719.36
0.850981.80266667 37033.984 64809.472 27775.488
8 407,854
INVENTARIO FINAL PRESUPUESTADO DE MATERIALES15
705544.1229397.67166667
8235181.3733333
24 360
COMPRAS PRESUPUESTADAS DE MATERIALES88193.015
10029397.67166667117490.6866667
8939925.4933333
DETERMINACIÓN DEL COSTO UNITARIO PRESUPUESTADO 504275426.8135
600010005000
84045.90446891
ESTADO DEL COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADO
COSTO DE MATERIALES: (consumo presupuestado)INVENTARIO INICIAL 800Más COMPRAS 17201760Menos : INVENTARIO FINAL PRESUPUESTADO 4300640COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTACOSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓNArrendamientos 50000000Servicios Publicos 25000000Seguros 15000000Depreciaciones 8000000Otros 8000000COSTO DE PRODUCCIÓN PRESUPUESTADO
COSTO DEL PRODUCTO DISPONIBLEMenos: INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINADO
COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADO
COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN 293.403303VALOR DEL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMIN 20681999VALOR INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTO TERMINADO 32274363
COSTO UNITARIO DE VENTA 293.403303
INVENTARIO INICIAL (Es el inventario final del periodo inmediatamente anterior)
ESTADO DEL COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADO
12901920
117689701.5106000000
131.45330307
236591621.5
32274363.34268865985
20681998.83248183986
CONSUMO PRESUPUESTADO
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓNREQUERIMIENTO DE MATERIALES POR UNIDADTOTAL PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALESCOSTO UNITARIO DE LOS MATERIALES ($/UD)COSTO TOTAL DE LOS MATERIALES
INVENTARIO FINAL PRESUPUESTADO DE MATERIALESDIAS DE INVENTARIOCOSTO PRESUPUESTADO DE MATERIALES (UNIDADES)INVENTARIO FINAL PRESUPUESTADO (UNIDADES)COSTO POR UNIDAD DE LOS MATERIALESVALOR DEL INVENTARIO FINAL DE MATERIALES
ROTACIÓN DE INVENTARIO MATERIAS PRIMAS
COMPRAS PRESUPUESTADAS DE MATERIALESCONSUMO PRESUPUESTADO (UNIDADES)Menos INVENTARIO INICIAL (UNIDADES)Más INVENTARIO FINAL (UNIDADES)COMPRAS PRESUPUESTADASPRECIO UNITARIO DE MATERIALESVALOR DE LAS COMPRAS PRESUPUESTADAS
DETERMINACIÓN DEL COSTO UNITARIO PRESUPUESTADO COSTO DEL PRODUCTO DISPONIBLEUNIDADES DISPONIBLES:INVENTARIO INICIALUNIDADES PRODUCIDASCOSTO UNITARIO DE PRODUCTO TERMINADO
CONSUMO PRESUPUESTADOx y
8063702
16127408
12,901,920
INVENTARIO FINAL PRESUPUESTADO DE MATERIALES15
12901920537580
84300640
24 360
COMPRAS PRESUPUESTADAS DE MATERIALES1612740
100537580
21502208
17201760
DETERMINACIÓN DEL COSTO UNITARIO PRESUPUESTADO 268865984.8382
600010005000
44810.99747303
ESTADO DEL COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADO
COSTO DE MATERIALES: (consumo presupuestado)INVENTARIO INICIAL 800Más COMPRAS 17201760Menos : INVENTARIO FINAL PRESUPUESTADO 4300640COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTACOSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓNArrendamientos 50000000Servicios Publicos 25000000Seguros 15000000Depreciaciones 8000000Otros 8000000COSTO DE PRODUCCIÓN PRESUPUESTADO
COSTO DEL PRODUCTO DISPONIBLEMenos: INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINADO
COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADO
COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN 293.403303VALOR DEL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMIN 20681999VALOR INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTO TERMINADO 32274363
COSTO UNITARIO DE VENTA 293.403303
INVENTARIO INICIAL (Es el inventario final del periodo inmediatamente anterior)
ESTADO DEL COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADO
12901920
117689701.5106000000
131.45330307
236591621.5
32274363.34268865985
20681998.83248183986
CONSUMO PRESUPUESTADO
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓNREQUERIMIENTO DE MATERIALES POR UNIDADTOTAL PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALESCOSTO UNITARIO DE LOS MATERIALES ($/UD)COSTO TOTAL DE LOS MATERIALES
INVENTARIO FINAL PRESUPUESTADO DE MATERIALESDIAS DE INVENTARIOCOSTO PRESUPUESTADO DE MATERIALES (UNIDADES)INVENTARIO FINAL PRESUPUESTADO (UNIDADES)COSTO POR UNIDAD DE LOS MATERIALESVALOR DEL INVENTARIO FINAL DE MATERIALES
ROTACIÓN DE INVENTARIO MATERIAS PRIMAS
COMPRAS PRESUPUESTADAS DE MATERIALESCONSUMO PRESUPUESTADO (UNIDADES)Menos INVENTARIO INICIAL (UNIDADES)Más INVENTARIO FINAL (UNIDADES)COMPRAS PRESUPUESTADASPRECIO UNITARIO DE MATERIALESVALOR DE LAS COMPRAS PRESUPUESTADAS
DETERMINACIÓN DEL COSTO UNITARIO PRESUPUESTADO COSTO DEL PRODUCTO DISPONIBLEUNIDADES DISPONIBLES:INVENTARIO INICIALUNIDADES PRODUCIDASCOSTO UNITARIO DE PRODUCTO TERMINADO
CONSUMO PRESUPUESTADO
8063702
16127408
12,901,920
INVENTARIO FINAL PRESUPUESTADO DE MATERIALES15
12901920537580
84300640
24 360
COMPRAS PRESUPUESTADAS DE MATERIALES1612740
100537580
21502208
17201760
DETERMINACIÓN DEL COSTO UNITARIO PRESUPUESTADO 268865984.8382
600010005000
44810.99747303
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
VENTAS PRESUPUESTADAS (Uds * Pvu) 2,500,000.00 COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADO 491,785.19 UTILIDAD EN VENTAS PRESUPUESTADO 2,008,214.81 GASTOS OPERACIONALESADMINISTRACION 1,265,000.00 Gastos personal administrativo 500,000.00 Gasto Arrendamiento 300,000.00 Gasto Servicios Públicos 150,000.00 Gasto Seguros 250,000.00 Gasto Depreciaciones 35,000.00 Gasto Servicios Generales 30,000.00 VENTAS 375,000.00 Gasto salarios personal de ventas 200,000.00 Gasto comisiones 150,000.00 Gasto Transporte 25,000.00 UTILIDAD OPERACIONAL 368,214.81 GASTOS FINANCIEROS **OTROS INGRESOSUTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 368,214.81 IMPUESTOS 128,875.19 UTILIDAD PRESUPUESTADA 239,339.63
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
ANALISIS RECAUDO CLIENTES
Periodo 1 Periodo 2SALDO INICIAL - - VENTAS - IVA - - RETENCION EN LA FUENTE - - RECAUDO CLIENTES - - ____% DE CONTADO - ____% A 30 DIAS____% A 60 DIAS -
- -
SALDO FINAL PRESUPUESTADO DE CUENTAS POR COBRAR
ANALISIS RECAUDO CLIENTES
-
ANALISIS CANCELACION A PROVEEDORES
P1 P2SALDO INICIAL - - COMPRAS - IVA - - RETENCION EN LA FUENTE - - CANCELACION A PROVEEDORES - - ____% DE CONTADO - ____% A 30 DIAS - ____% A 60 DIAS -
- -
SALDO FINAL PRESUPUESTADO DE CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES
ANALISIS CANCELACION A PROVEEDORES
ANALISIS CANCELACION IVA
P1 P2 P3SALDO INICIAL 0IVA GENERADO - IVA DESCONTABLE - VALOR A PAGAR - SALDO FINAL -
FLUJO DE CAJA PROYECTADODIRECTO CLASIFICADO
DETALLEACTIVIDADES DE OPERACIÓN:INGRESOSRecaudo Clientes
EGRESOSCancelacion proveedoresCancelación mano de obra directaCancelación gastos personal administraciónCancelación gastos personal ventasCancelación comision de ventasOtros gastos de administraciónOtros gastos de ventasCancelación impuesto de rentaCancelación ivaCancelación retención en la fuenteCancelación impuesto de industria y comercioCancelación serv. PublicosCancelación costos y gastos por pagarCancelación aportes saludCancelación aportes pensiónCancelación aportes a riesgos profesionalesCancelación aportes ICBFCancelación aportes SENACancelación aportes CAJA DE COMPENSACIÓNCancelación otros gasstosEFECTIVO GENERADO POR LA OPERACIÓN
ACTIVIDADES DE INVERSIÓNINGRESOSVentas de PPyEVentas de Inversiónes
Rendimiento de Inversiones
EGRESOSCompra de PP y ECompra de Inversiones (CDT, BONOS..)
FLUJO GENERADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION
ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓNINGRESOSPrestamos a largo plazoPrestamos a corto plazoAportes de Socios
EGRESOSCancelación Obligaciones FinancierasCancelación interesesDistribución de utilidades ( pago de dividendos)FLUJO DE EFECTIVO ACT. DE FINANCIACIÓN
FLUJO DE EFECTIVO GENERADOSALDO INICIALTOTAL DISPONIBLE PRESUPUESTADOSALDO MINIMOEXCEDENTEFALTANTE
FLUJO DE CAJA PROYECTADODIRECTO CLASIFICADO
2,726,250 2,726,250
1,726,409 126,508 200,000 500,000 200,000 150,000 480,000 25,000
35,873 9,027 - - - - - - - - - - 999,841
52,000 50,000
CEDULAS FLUJO DE CAJA PROYECTAD'!A1
2,000
17,000 12,000 5,000
35,000
13,000 8,000 5,000 -
5,900 5,000 800 100 7,100
1,041,941 2,500 1,044,441 1,300,000 -255,559 -255,559
ANALISIS RECAUDO CLIENTES
P1SALDO INICIAL 1,500,000.00 VENTAS 2,500,000.00 IVA 40,000.000 RETENCION EN LA FUENTE 87,500.000 RECAUDO CLIENTES 2,726,250.00 ____% DE CONTADO 1,226,250.00 ____% A 30 DIAS 1,500,000.00 ____% A 60 DIAS -
1,226,250.00
ANALISIS CANCELACION A PROVEEDORES
P1SALDO INICIAL 100,000.00 COMPRAS 257,916.67 IVA 4,126.667 RETENCION EN LA FUENTE 9,027.083 CANCELACION A PROVEEDORES 226,508.13 ____% DE CONTADO 126,508.12 ____% A 30 DIAS 100,000.00 ____% A 60 DIAS -
126,508.13
ANALISIS CANCELACION IVA
SALDO INICIAL 0IVA GENERADO 40,000.000 IVA DESCONTABLE 4,126.667 VALOR A PAGAR 35,873.333
SALDO FINAL PRESUPUESTADO DE CUENTAS POR COBRAR
SALDO FINAL PRESUPUESTADO DE CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES
ANALISIS RECAUDO CLIENTES
ANALISIS CANCELACION A PROVEEDORES
ANALISIS CANCELACION IVA
LIQUIDACION DE CESANTIAS 2007
NOMBRE Novedades
Gustavo Ramos 360 1,600,000 0 0 0 19,200,000 1,600,000 1,600,000 192,000Fainori Balbin 360 800,000 609,600 0 0 10,209,600 850,800 850,800 102,096Cristina Franco 360 500,000 609,600 0 0 6,609,600 550,800 550,800 66,096Wilmar Londoño 360 433,700 609,600 19,075 23,178 5,837,178 486,432 486,432 58,372Gloria Molina 360 500,000 609,600 38,216 31,295 6,640,895 553,408 553,408 66,409Diana Suarez 360 433,700 609,600 44,059 11,701 5,825,701 485,475 485,475 58,257David Jimenez C. 360 433,700 609,600 4,002 6,641 5,820,641 485,053 485,053 58,206Giovany Cartagena Ing.Enero 22 339 500,000 574,040 2,917 3,646 6,577,686 548,141 516,166 61,940Adriana Pérez Ing. Mayo 1 240 485,000 406,400 22,279 81,692 6,308,092 525,674 350,450 42,054Jhon Albeiro Pérez Ing. Mayo 1 240 433,700 406,400 19,290 61,035 5,671,835 472,653 315,102 37,812
Total 6,193,685 743,242
No. De
dias
Salario Basico
Mensual
Aux de trasporte Semestral
Total de devengado en R.N.
Suma de total
devengao Promedio Mensual
Total cesantia
Intereses de Cesantias
Enero a Junio
Julio a Diciembre
MANUFACTURAS VARIAS LTDABALANCE GENERAL
PROYECTADO
ACTIVOSDISPONIBLE 1,044,441 DEUDORES 1,226,250 INVENTARIOS 192,481 MATERIALES 3,333 PRODUCTO TERMINADO 189,148 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2,463,173
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOTERRENOS 50000EDIFICIOS 20000MAQUINARIA Y EQUIPO 15000DEPRECIACION ACUMULADA 35500TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
49500
TOTAL ACTIVO 2,512,673
PASIVOOBLIGACIONES FINANCIERAS 5,000 CUENTA POR PAGAR PROVEEDORES 126,508 IMPUESTOS POR PAGAR 128,875 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR - TOTAL CORRIENTE 260,383
OBLIGACIONES A LARGO PLAZO 8,000 OBLIGACIONES CON SOCIOS - TOTAL LARGO PLAZO 8,000
TOTAL PASIVOS 268,383
PATRIMONIOCAPITAL SOCIAL 1,000,000 RESERVA LEGAL 550,000 UTILIDADES RETENIDAS 454,950 UTILIDAD PROYECTADA 239,340 TOTAL PATRIMONIO 2,244,290 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 2,512,673
-
MANUFACTURAS VARIAS LTDABALANCE GENERAL
PROYECTADO