Libro DiarioEx - Alumnos de la Espol S.A.

17 de Julio del 2015

Fecha Detalle Parcial Debe Haber1

Inventario de mercaderias 96,520.00 IVA pagado 11,582.40 Banco 103,662.48 Ret. fte del Imp. Renta 1% 965.20 Ret. Fte del IVA 30% 3474.72P/r. Compra de materia prima

2Inventario de productos en proceso 61041.866OP1 35906.98OP2 25134.886 Inv. de materiales 61041.866P/r. Consumo de materiales

3Nomina de fabrica 191,750.00 Trabajadores directosSueldo 137,000.00 Fondos de reserva (8.33%) 11,416.67 Trabajadores indirectosSueldo 40,000.00 Fondos de reserva (8.33%) 3,333.33 Banco 165,523.50 Aporte individual (9.45%) 16,726.50 Prestamos trabajadores 8,300.00 Imp. Renta por pag. 1,200.00 P/r. Pago de nomina de fabrica

4Prov de beneficios sociales 53,365.50 Trabajadores directosDecimo tercero 11,416.67 Decimo cuarto 8,850.00 Vacaciones 5,708.33 Ap. Patronal (11.15%) 15,275.50 IECE - SECAP (1%) 1,370.00 Trabajadores indirectosDecimo tercero 3,333.33 Decimo cuarto 885.00 Vacaciones 1,666.67 Ap. Patronal (11.15%) 4,460.00

IECE - SECAP (1%) 400.00 Cuentas por pagar 53,365.50

5Inventario de productos de proceso 137,800.00 OP 1Sueldo 90,400.00 Fondos de reserva (8.33%) 7,533.33 OP 2Sueldo 36,800.00 Fondos de reserva (8.33%) 3,066.67 CIF - Control 53,950.00 Sueldo 49,800.00 Fondos de reserva (8.33%) 4,150.00 Nomina de fabrica 191,750.00 P/r. Distribución de nomina de fab.

6Inventario de productos de proceso 39,585.30 OP1Decimo tercero 7,533.33 Decimo cuarto 5,841.00 Vacaciones 3,766.67 Ap. Patronal (11.15%) 10079.6IECE - SECAP (1%) 904OP2Decimo tercero 3066.67Decimo cuarto 2389.5Vacaciones 1533.33Ap. Patronal (11.15%) 4103.2IECE - SECAP (1%) 368CIF - CONTROL 13780.2Decimo tercero 4150Decimo cuarto 1504.5Vacaciones 2075Ap. Patronal (11.15%) 5552.7IECE - SECAP (1%) 498

Prov de beneficios sociales 53,365.50 P/r. Distrbución de beneficios sociales

7CIF - Control 8554.17Dep. edificio (70%) 1991.67Dep. maquinaria 6562.50Gastos administrativos 284.52Dep. edificio (10%) 284.52Gastos de venta 569.05Dep. edificio (20%) 569.05

Dep. acumulada de edificio 2845.24 Dep. acumulada de maquinaria 6562.50P/r. Depreciación de edificio y maq.

8CIF - Control 35,000.00 Servicios básicos 35,000.00 Banco 35,000.00 P/r. Pago de luz

9Gasto de venta 2,000.00 Arrendamiento de local comercial 2,000.00 IVA pagado 240.00 Banco 1,840.00 Ret. Fte. Del Imp. Renta (8%) 160.00 Ret. Fte. IVA (100%) 240.00 P/r. Pago de arrendamiento

10CIF - Control 35,000.00 Mant. De maq. 35,000.00 IVA pagado 4,200.00 Banco 35,560.00 Ret. Fte. Del Imp. Renta (2%) 700.00 Ret. Fte. IVA (70%) 2,940.00 P/r. Mantenimiento de maq.

11Inv. Prod. Proceso 73,233.18 OP1 49,072.81 OP2 24,160.37 CIF - Aplicados 73,233.18 P/r. CIF aplicados

12Inv. Prod. Terminados 260,913.12 Art. A 260,913.12 Inv. Prod. Proceso 260,913.12 P/r. Productos terminados

13Banco 2,597,400.00 Ret. Fte. Imp. Renta (1%) 23,400.00 Ventas 2,340,000.00 IVA cobrado 280,800.00 P/r. Venta de materiales

14Costo de venta 1,156,112.37 Inv. Prod. Terminados 1,156,112.37 Art. A 1,156,112.37

P/r. Costo de venta15

CIF - Aplicados 73,233.18 Variación CIF 73,051.19 CIF - Control 146,284.37 P/r. variación de CIF

16Costo de venta 73,051.19 Variación CIF 73,051.19 P/r. Ajuste

TOTAL 5,075,617.23 5,075,617.23

Nombre del artículo: MATERIAL X1 Metodo a usar:

Fecha:

Detalle Entrada Salida Saldos Saldos en NIIFCantidad V. Unitario Total Cantidad V. Unitario Total Cantidad V. Unitario Total Cantidad

SALDO INICIAL 900 30 27000

COMPRAS 2540 38 96520 3440 35.91 123520

CONSUMO OP1 1000 35.91 35906.98 2440 35.91 87613.02

CONSUMO OP2 700 35.91 25134.88 1740 35.91 62478.14

1740

Nombre del artículo: Articulo A Metodo a usar:

Fecha:

Detalle Entrada Salida Saldos Saldos en NIIFCantidad V. Unitario Total Cantidad V. Unitario Total Cantidad V. Unitario Total Cantidad

SALDO INICIAL 1750 640 1120000

PRODUCCION OP1 400 652.28 260912 2150 642.28 1380912

1800 642.28 1156112.37 350 642.28 224799.63

PEPS Promedio

Saldos en NIIF AjustesV. Unitario Total

35.91 62478.14

PEPS Promedio

Saldos en NIIF AjustesV. Unitario Total

X

X

Hoja de CostosOP: 1

ConceptoMPD MOD CIF

Cant Precio Valor Fecha Horas Valor Fecha ConceptoSaldo Inicial $ 48,000.00 $ 18,000.00 Material X1 35906.98 97,933.33

TOTAL 83906.98 115933.333333

ResumenMateria Prima Directa: $ 83,906.98 Mano de Obra Directa: $ 115,933.33 Cantidad: 400Costos Indirectos de Fabricación (Aplicados): $ 61,072.81 Costo Unitario: 652.28COSTOS TOTALES $ 260,913.12

Hoja de CostosOP: 2

Concepto MPD MOD CIFCant Precio Valor Fecha Horas Valor Fecha Concepto

Saldo Inicial $ 16,000.00 $ 6,000.00 Material X1 $ 25,134.89 $ 39,866.67

TOTAL $ 41,134.89 $ 45,866.67

ResumenMateria Prima Directa: $ 41,134.89 Mano de Obra Directa: $ 45,866.67 Cantidad: 180Costos Indirectos de Fabricación (Aplicados): $ 28,160.37 Costo Unitario: 639.79COSTOS TOTALES $ 115,161.92

CIFValor

$ 12,000.00 49,072.81 61072.81106

Hoja de Costos

CIFValor

$ 4,000.00 $ 24,160.37 $ 28,160.37

Empresa Fariseo S.AEstado de Costos de Productos Vendidos

Materiales Directos UsadosMano de Obra DirectaCIFCosto de ProducciónInv. Incial de productos en Proceso Costo de Productos en ProcesoInv. Final de productos en Proceso Costo de Prod. TerminadosInv. Inicial de productos TerminadosCosto de Prod. Disp. Para Venta Inv. Final de productos Terminados Costo de Prod. Vendidos Variación de CGFCosto de Venta

Empresa Fariseo S.AEstado de Costos de Productos Vendidos

$ 61,041.87 $ 137,800.00 $ 73,233.18 $ 272,075.05 $ 104,000.00 $ 376,075.05 $ (115,161.91) $ 260,913.14 $ 1,120,000.00 $ 1,380,913.14 $ 224,799.81 $ 1,156,113.33 $ 73,051.19 $ 1,229,164.51