CALCULAR INDICADORES
ACTIVIDAD 1 Realizacin Actividad Semana 2. Una vez, ledo y
asimilado el material correspondiente, lea con atencin las
instrucciones de la actividad y proceda a realizarla. Tenga
presente que solo se admite un intento de envo. Calificacin Mxima
15 puntos. La cooperativa Multiactiva Trabajando juntos es una
empresa de servicios y se dedica a la prestacin de servicios
cooperativo para sus asociados A continuacin se presentan los
estados financieros clasificados correspondientes a los 2 ltimos
aos, con base a los cuales se pide calcular los indicadores de
liquidez y endeudamiento.Descripcin del contenido estudiado en la
Semana 2: Esta semana hablaremos de las razones de liquidez y
endeudamiento, la primera se refiere a la facilidad con la cual una
inversin puede convertirse en dinero. As, las Razones de Liquidez
permiten adelantar un anlisis a la capacidad que posee una entidad
de cumplir con sus deudas, principalmente en el corto plazo, es
decir un ao o menos. Las dos principales medidas de liquidez son:
Capital de Trabajo Neto Razn Corriente El endeudamiento por su
parte, es la utilizacin de recursos de terceros para financiar una
actividad y aumentar la capacidad operativa de una empresa. As,
estos Indicadores reflejan el peso o intensidad de la utilizacin de
recursos ajenos en una empresa, indican el monto del dinero de
terceros que se utilizan para generar utilidades, y son de gran
importancia pues esas deudas comprometen a la empresa en el
transcurso del tiempo.
COOPERATIVA MULTIACTIVA TRABAJANDO JUNTOSCAPITAL DE TRABAJO NETO
2010ACTIVOS20102009FORMULA ACTIVO CORRIENTEActivo Corriente -
Pasivo Corriente =CAPITAL DE TRABAJO NETO
11DISPONIBLE66,439,25661,196,406493,499,867 -12,397,258
=481,102,609Caja4,246,14615,233,539Bancos62,193,11042,315,953RAZN
CORRIENTE 2010Fondo de liquidez0.03,646,914FORMULA
12INVERSIONES100,000,000450,000,000Activo Corriente / Pasivo
Corriente =RAZN CORRIENTEPara mantener hasta el
vencimiento100,000,000450,000,000493,499,867 /12,397,258
=39.807178893914CARTERA DE CRDITO
ASOCIADOS309,587,943204,192,457Crdito de consumo garantia
admisible3,073,5180.0CAPITAL DE TRABAJO NETO 2009Crdito de consumo
otra garanta313,021,287246,448,534FORMULA Provisin para proteccin
de cartera(1,567,880)(38,214,530)Activo Corriente - Pasivo
Corriente =CAPITAL DE TRABAJO NETO Provisin general de
cartera(4,938,982)(4,041,547)724,602,703 -149,300,634
=575,302,06916CUENTAS POR
COBRAR17,472,6689,213,840Convenios345,60010,018,021RAZN CORRIENTE
2009Anticipos4,250,0002,300,000FORMULA Crditos a
empleados2,103,0002,054,881Activo Corriente / Pasivo Corriente
=RAZN CORRIENTEDeudores patronales2,462,314107,115724,602,703
/149,300,634 =4.8533129672Ingreso por cobrar
(intereses)5,222,6792,865,197Ingreso por cobrar (Cta
soste-cxc-exasoc)199,836199,836Anticipos de
Impuestos4,310,5064,310,506RAZN DE ENDEUDAMIENTO 2010Otras cuentas
por cobrar550,7070.0FORMULA Provisiones para proteccin de
cxc-1,971,974-12,641,716Pasivo Total / Activo Total =RAZN DE
ENDEUDAMIENTOTOTAL ACTIVO
CORRIENTE493,499,867724,602,703238,638,673 /1,207,215,327
=0.1976769742 X 100 =20%ACTIVO NO CORRIENTE14CARTERA DE CRDITO
PORCIN NO CTE671,701,462523,703,136RAZN DE ENDEUDAMIENTO 2009Crdito
de consumo garantia admisible6,531,2260.0FORMULA Crdito de consumo
otra garanta665,170,236523,703,136Pasivo Total / Activo Total =RAZN
DE ENDEUDAMIENTO17PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO13,482,0080.0308,370,931
/1,277,154,045 =0.241451634 X 100 =24%Muebles y equipo de
oficina3,530,0008,535,000Equipo de computo y
comunicaciones11,484,00013,175,000RAZN DE CONCENTRACIN
2010Depreciacin acumulada(1,531,992)(21,710,000)FORMULA 18ACTIVOS
DIFERIDOS7,261,920628,200Pasivo Corriente / Pasivo Total =RAZN DE
CONCENTRACINCargos diferidos (Software
sicoopweb)7,261,920628,20012,397,258 /238,638,673 =0.0519499117 X
100 =5%19OTROS ACTIVOS21,270,07028,220,006Otras
inversiones10,845,16610,845,166RAZN DE CONCENTRACIN 2009Bienes
recibidos en pago17,374,84017,374,840FORMULA Provisin de otros
activos(6,949,936)0.0Pasivo Corriente / Pasivo Total =RAZN DE
CONCENTRACINTOTAL ACTIVO NO
CORRIENTE713,715,460552,551,342149,300,634 /308,370,931
=0.4841592348 X 100 =48%TOTAL ACTIVO1,207,215,3271,277,154,045RAZN
DE AUTONOMIA 2010FORMULA BALANCE GENERAL (ESTRUCTURA DEL
FINANCIAMIENTO)Patrimonio / Activo Total =RAZN DE
AUTONOMIAPASIVOS20102009968,576,654 /1,207,215,327 =0.8023230258 X
100 =80%21DEPSITO0.091,147,296Ahorro Voluntario0.013,990,509RAZN DE
AUTONOMIA 2009Ahorro permanente0.077,156,787FORMULA 24CUENTAS POR
PAGAR12,397,25858,153,338Patrimonio / Activo Total =RAZN DE
AUTONOMIACostos y gastos por pagar7,553,6942,287,067968,783,114
/1,277,154,045 =0.758548366 X 100 =76%Retencin en la
fuente1,074,043394,677Retenciones y aportes de
nmina678,805617,392Remanentes por pagar3,067,71854,854,202Otras
cuentas por pagar22,9980.0TOTAL PASIVO
CORRIENTE12,397,258149,300,63426FONDOS
SOCIALES223,389,629129,660,218Fondo social de
educacin92,603,60747,191,501Fondo social de
solidaridad79,184,02272,334,370Fondo social de actividades
asociados8,347,13210,134,347Fondo nacional de
cartera31,437,6930.0Fondo social otros fines11,817,1750.027OTROS
PASIVOS2,851,7863,410,079Obligaciones laborales
consolidadas2,533,3173,048,876Ingresos recibidos para
terceros318,469361,20328PASIVOS ESTIMADOS Y
PROVISIONES0.026,000,000Provisin contingencia0.026,000,000TOTAL
PASIVOS238,638,673308,370,931PATRIMONIO2010200931CAPITAL
SOCIAL666,344,443548,427,288Aportes
ordinarios665,003,459547,086,305Fondo social
mutual1,340,9841,340,98332RESERVAS120,338,5562,609,010Proteccin de
aportes117,729,5460.0Inversin social1,565,4061,565,406Reservas
estatutarias1,043,6041,043,60433FONDOS DE DESTINACIN
ESPECIFICA15,235,79113,704,986Fondo para revalorizacin de
aportes1,530,8050.0Fondo de mercadeo de
producto3,101,8273,101,827Fondo especial521,802521,802Fondos
sociales capitalizados9,447,3419,447,341Fondos de
inversin634,016634,01634SUPERAVIT DE
PATRIMONIO38,614,41838,614,418Auxilios y
donaciones785,330350,000Revalorizcin del
patrimonio37,829,08838,264,41835RESULTADOS DEL
EJERCICIO128,043,446482,532,29036RESULTADIS DE EJERCICIOS
ANTERIORES0.0(117,104,878)TOTAL DEL
PATRIMONIO968,576,654968,783,114TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO1,207,215,3271,277,154,045
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO ACUMULADODEL 1 DE ENERO AL 31
DE DICIEMBRE DE20102009INGRESOS OPERACIONALESVentas
netas0.0717,327Recuperaciones3,811,5126,382,406Servicios del
crdito205,869,07786,269,590Administrativos y
sociales850,0000.0TOTAL INGRESOS
OPERACIONALES210,530,58993,369,323MENOS COSTO DE
VENTAS0.0581,786EXCEDENTE BRUTO
OPERACIONAL210,530,58992,787,537GASTOS ADMINISTRATIVOSGastos de
personal40,209,00529,604,440Gastos
generales48,013,01135,654,015Provisiones14,886,2015,142,323Amortizacin
y agotamiento1,171,2800.0Depreciaciones1,531,9920.0Gastos
financieros1,399,42126,773,934TOTAL GASTOS
ADMINISTRATIVOS107,210,91097,174,712EXCEDENTE O DEFICIT
OPERACIONAL103,319,679-4,387,175INGRESOS NO
OPERACIONALESFinancieros22,826,50214,622,415Comisiones0.0336,809Utilidad
en venta de
inversiones0.0491,916,788Recuperaciones8,000,0000.0Diversos1,539,405173,087INGRESOS
EJERCICIOS ANTERIORES0.013,812,230TOTAL INGRESOS NO
OPERACIONALES32,365,907520,861,329GASTOS NO
OPERACIONALESImpuestos0.078,228Financieros3,559,1155,040,295Extraordinarios2,225,977998,540Gastos
Diversos66,06424,253,800Gastos de ejercicios
anteriores1,790,9843,571,001TOTAL GASTOS NO
OPERACIONALES7,642,14033,941,864EXCEDENTE O DEFICIT NO
OPERACIONALES24,723,767486,919,465EXCEDENTE O DEFICIT DEL
EJERCICIO128,043,446482,532,290
