ESCUELA SUPERIOR POLITÉCNICA DE CHIMBORAZO

FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

INGENIERÍA EN GESTIÓN DE TRANSPORTE

Nombre: Kléver David Mosquera Samaniego

Nivel: Sexto

Fecha: 10/12/2014

Corrección de Costos de Transporte

Ejercicio 1

Apellidos

y Nombre

sCarg

oC.I

SBUHora

s extras

Comision

esTota

l IApor

te Individ

ualPenc

ión Pres

tamoAnti

cipo de S

ueldo

Impuesto

a la rent

aTota

l ETota

lAlim

enticia

Quirogra

farioTI-TE

Administ

ración

Gerente

23002300

215,05

500600

300140,6

21755

,67544,3

3Secr

etaria

65035,21

685,21

64,0764,06

6979621,1

414Sub

total

295035,21

02985

,21279,1

2500

600300

140,62

1819,737

1165,471

Ventas

Jefe de v

entas

18001800

168,3400

98200

72,63938,9

3861,0

7Vend

edor440

320760

71,0650

0121,0

6638,9

4Sub

total

22400

3202560

239,36

40098

25072,63

1059,99

1500,01

Producció

n o servic

ioMOD

Operado

r 1600

31,25631,2

559,02

1000

159,02188

472,2281

Sub total

600

31,250

631,25

59,020

0100

0159,0

2188472,2

281MOI

Jefe de p

roducción

18001800

168,372,63

240,93

1559,07

Sub total

1800

00

1800168,3

00

072,63

240,93

1559,07

Sub total

Producció

n2400

31,250

2431,25

227,32

00

10072,63

399,95188

2031,298

Total

759066,45

833333

3207976

,46745,8

0900

698650

285,88

3279,6789

4696,779

Empresa

Rol de pa

gosAl m

es de Ene

ro del 201

4

Horas extras Personal Salario 100% 50% 100% 50% TotalSecretaria 650 5 2 27,08 8,13 35,21Operador 1 600 4 3 20,00 11,25 31,25

Apellido

s y Nomb

resCarg

oEne

roFeb

reroMar

zoAbri

l May

oJuni

oJulio

Agosto

Septieb

reOctu

breNov

iembre

Diciemb

reTota

l Ingreso

sApo

rte I (9,3

5)Base

Imp

uesto a

Impues

imponib

lela re

nta/ 12

Administ

ración

Gerente

23002300

23002300

23002300

23002300

23002300

23002300

27600

2580,6

25019,40

1687,41

140,62

Secretar

ia685,

21650

650650

650650

650650

650650

650650

7835,21

732,59

7102,62

Sub tota

l 2985

,212950

29502950

29502950

29502950

29502950

29502950

35435,21

3313,19

32122,02

1687,41

140,62

Ventas

Jefe de v

entas

18001800

18001800

18001800

18001800

18001800

18001800

21600

2019,6

19580,40

871,56

72,63

Vended

or760

340340

760340

340340

340340

340340

3404920

460,02

4459,98

Sub tota

l 2560

21402140

25602140

21402140

21402140

21402140

21402652

02479

,622404

0,38871,

5672,6

3Prod

ucción o

servicio

0MOD

0Ope

rador 1

631,25

600600

600600

600600

600600

600600

6007231

,25676,

126555

,13Sub

total

631,25

600600

600600

600600

600600

600600

6007231

,25676,

126555

,13MOI

00

Jefe de p

roducció

n1800

18001800

18001800

18001800

18001800

18001800

18002160

02019

,61958

0,40871,

5672,6

3Sub

total

18001800

18001800

18001800

18001800

18001800

18001800

21600

2019,6

19580,40

871,56

72,63

Sub tota

l Producc

ión2431

,252400

24002400

24002400

24002400

24002400

24002400

28831,25

2695,72

26135,53

871,56

72,63

Total

7976,46

74907490

79107490

74907490

74907490

74907490

74909078

6,468488

,538229

7,933430

,53285,

88

Aporte a

nual de

Ingresos

EmpresaAporte PatronalMes de enero

Apellidos y Nombres Cargo Total I A. Patronal IECC Secap TotalAdministración Gerente 2300 256,45 11,5 11,5 279,45 Secretaria 685,21 76,400915 3,42605 3,42605 83,25302Sub total 2985,21 332,850915 14,92605 14,92605 362,703Ventas Jefe de ventas 1800 200,7 9 9 218,7 Vendedor 760 84,74 3,8 3,8 92,34Sub total 2560 285,44 12,8 12,8 311,04Producción o servicio MOD Operador 1 631,25 70,384375 3,15625 3,15625 76,69688Sub total 631,25 70,384375 3,15625 3,15625 76,69688MOI Jefe de producción 1800 200,7 9 9 218,7Sub total 1800 200,7 9 9 218,7Sub total Producción 2431,25 271,084375 12,15625 12,15625 295,3969Total 7976,46 889,37529 39,8823 39,8823 969,1399

EmpresaLibro Diario

Del 1 de Enero Al 31 de Diciembre 2014Fecha Código Descripción Parcial Debe Haber

-1-MOD (Salario)MOD (Horas Extras)MOD (aporte patronal)

Cuentas por pagar IESSAporte Individual

Aporte patronalCuenta x pagar anticipo sueldo

MOD por pagarPara registrar el salario de la MOD del mes de Enero del 2014

-2-MOI (salario)MOI (Aporte Patronal)

Cuentas por pagar IESSAporte Individual

Aporte PatronalCuenta por pagar SRI

MOI por pagarPara registrar el salario de la MOI del mes de Enero del 2014

Suman Iguales

59.0276.70

168.3218.7

60031.2576.70

1800218.7

2726.65

135.72

100472.23

387

72.631559.1

2726.25

Libro mayor

Cuenta por pagar SRI72.6372.63

MOD (Salario)600600600

MOD (horas extras)31.2531.2531.25

MOD (aporte patronal)76.7076.7076.70

Cuenta por pagar anticipo de sueldo

100100100

MOD por pagar

472.23472.23472.23

MOI Salario

180018001800

MOI Aporte Patronal218.7218.7218.7

72.63

MOI por pagar1559.11559.11559.1

Cuentas por pagar IESS135.72387522.72522.72

Ejercicio 2

Horas extras Personal Salario 100% 50% 100% 50% TotalSecretaria 700 4 3 23,33 13,13 36,46

Apellid

os y No

mbres

Cargo

C.ISBU

Horas e

xtras

Comisio

nesTot

al IApo

rte Ind

ividual

Pención

Pre

stamo

Anticipo

de Sue

ldoImp

uesto a

la rent

aTot

al ETot

alAlim

enticia

Quirog

rafario

TI-TE

Adminis

tración

Gerent

e250

0250

0233

,75500

600300

163,57

1797,32

702,68

Secreta

ria700

36,46

736,46

68,86

68,8588

54667

,5995

Sub tot

al 320

036,4

60

3236,46

302,61

500600

300163

,57186

6,1789

1370,27

9Ven

tasJefe

de ven

tas220

0220

0205

,7400

98200

122,81

1026,51

1173,49

Vended

or540

320860

80,41

500

130,41

729,59

Sub tot

al 274

00

320306

0286

,11400

98250

122,81

1156,92

1903,08

Produc

ción o s

ervicio

MOD

Operad

or 1600

28,75

628,75

58,79

1000

158,788

13469

,9619

Sub tot

al 600

28,75

0628

,7558,7

90

0100

0158

,78813

469,961

9MO

IJefe

de pro

ducción

1800

1800

168,3

69,33

237,63

1562,37

Sub tot

al 180

00

0180

0168

,30

00

69,33

237,63

1562,37

Sub tot

al Prod

ucción

2400

28,75

0242

8,75227

,090

0100

69,33

396,418

13203

2,332

Total

8340

65,2083

3333

320872

5,21815

,81900

698650

375,71

3439,51

7528

5,691

Empre

saRol

de pag

osAl m

es de En

ero de

l 2014

Operador 1 600 2 5 10,00 18,75 28,75

EmpresaAporte Patronal

Apellidos y

Nombres

CargoEnero

Febrero

MarzoAbril

MayoJunio

JulioAgost

oSepti

ebreOctub

reNovie

mbreDicie

mbreTotal

Ingresos

Aporte I (9,

35)Total

Ingresos

Aporte I (9,

45)Total

ingreso

TotalBase

Impuesto a

Impues

Enero-Marz

oEnero

-Marzo

Abril-Dicie

mbAbril-

Diciemb

Aporte I

imponible

la renta

/ 12Admi

nistración

Gerente

25002500

25002500

25002500

25002500

25002500

25002500

7500701,2

522500

2126,25

300002827,

527172

,51962,

88163,5

729Secre

taria736,4

6700

700700

700700

700700

700700

700700

2136,46

199,76

6300595,3

58436,

46795,1

17641,

350,00

0Sub t

otal 3236,

463200

32003200

32003200

32003200

32003200

32003200

9636,46

901,01

288002721,

638436

,463622,

6134813

,851962,

88163,5

729Venta

s0

Jefe de ven

tas2200

22002200

22002200

22002200

22002200

22002200

22006600

617,119800

1871,1

264002488,

223911

,81473,

77122,8

142Vend

edor860

340340

760340

340340

340340

340340

3401540

143,99

3480328,8

65020

472,85

4547,15

0,000

Sub total

30602540

25402960

25402540

25402540

25402540

25402540

8140761,0

923280

2199,96

314202961,

0528458

,951473,

77122,8

142Produ

cción o ser

vicio0

0MOD

00

Operador 1

628,75

600600

600600

600600

600600

600600

6001828,

75170,9

95400

510,37228,

75681,2

96547,

460,00

0Sub t

otal 628,7

5600

600600

600600

600600

600600

600600

1828,75

170,99

5400510,3

7228,75

681,29

6547,46

0,000

MOI0

0Jefe d

e producci

ón1800

18001800

18001800

18001800

18001800

18001800

18005400

504,916200

1530,9

216002035,

819564

,2831,9

069,32

533Sub t

otal 1800

18001800

18001800

18001800

18001800

18001800

18005400

504,916200

1530,9

216002035,

819564

,2831,9

069,32

533Sub t

otal Produc

ción2428,

752400

24002400

24002400

24002400

24002400

24002400

7228,75

675,89

216002041,

228828

,752717,

0926111

,66831,9

069,32

533Total

8725,21

81408140

85608140

81408140

81408140

81408140

814025005

,212337,

9973680

6962,76

98685,21

9300,75

89384,46

4268,55

355,7124

Aporte anu

al de Ingre

sos

Mes de eneroApellidos y Nombres Cargo Total I A. Patronal IECC Secap TotalAdministración Gerente 2500 278,75 12,5 12,5 303,75 Secretaria 736,46 82,11529 3,6823 3,6823 89,47989Sub total 3236,46 360,86529 16,1823 16,1823 393,2299Ventas Jefe de ventas 2200 245,3 11 11 267,3 Vendedor 860 95,89 4,3 4,3 104,49Sub total 3060 341,19 15,3 15,3 371,79Producción o servicio MOD Operador 1 628,75 70,105625 3,14375 3,14375 76,39313Sub total 628,75 70,105625 3,14375 3,14375 76,39313MOI Jefe de producción 1800 200,7 9 9 218,7Sub total 1800 200,7 9 9 218,7Sub total Producción 2428,75 270,805625 12,14375 12,14375 295,0931Total 8725,21 972,860915 43,62605 43,62605 1060,113

EmpresaLibro Diario

Del 1 de Enero Al 31 de Diciembre 2014

Fecha Código Descripción Parcial Debe Haber-1-

MOD (Salario)MOD (Horas Extras)MOD (aporte patronal)

Cuentas por pagar IESSAporte Individual

Aporte patronalCuenta x pagar anticipo sueldo

MOD por pagarPara registrar el salario de la MOD del mes de Enero del 2014

-2-MOI (salario)MOI (Aporte Patronal)

Cuentas por pagar IESSAporte Individual

Aporte PatronalCuenta por pagar SRI

MOI por pagarPara registrar el salario de la MOI del mes de Enero del 2014

Suman Iguales

58.7976.39

168.3218.7

60028.7576.39

1800218.7

2723.84

135.18

100469.96

387

69.31562.4

2723.84

Libro mayor

MOD (Salario)600600600

MOD (horas extras)28.7528.7528.75

MOD (aporte patronal)76.3976.3976.39

Cuenta por pagar anticipo de sueldo

100100100

MOD por pagar

469.96469.96469.96

MOI Salario

180018001800

MOI Aporte Patronal218.7218.7218.7

Cuenta por pagar SRI69.369.369.3

MOI por pagar1562.41562.41562.4

Cuentas por pagar IESS135.18387522.18522.18