El Estimado es la Base Esencial de un Control de Costos en un Proyecto

(Caso Estimación Clase III)Nelson E. Bonilla CCP, FAACE, PMP

Componentes de un Estimado

Componentes de un Estimado

Costos Directos

Costos Indirectos

Costos de oficina matriz Ingeniería

Inflación Contingencia / Riesgo

Otros (permisos, arranque,

seguros, aduanas …)

Rendimiento -Productividad

Costos Directos

• Son aquellos costos que son directamente atribuibles a la ejecución del trabajo y son necesarios para completarlo.

• En la construcción, el costo de los equipos instalados, materiales, mano de obra y la supervisión directa o inmediatamente involucrada en la construcción física de la instalación.

Mano de Obra

Materiales y Equipo de

ConstrucciónSubcontratos

Costos Indirectos• Son los costos que, no son

directamente atribuibles a la realización de una actividad que se asigna normalmente, ni se extiende a través de todas las actividades, sobre una base predeterminada.

• En la construcción, (campo) Indirectos son costos que no se conviertan en una parte final de la instalación, pero que son requerido para la terminación ordenada de la instalación y puede incluir, pero no se limitan a, la administración de campo, supervisión directa, herramientas de capital, costos de lanzamiento, honorarios del contratista, seguros, impuestos, etc.

AdministraciónOficinas

Temporales

Supervisión Directa Impuestos

HerramientasSeguros

Costos Indirectos - Definiciones

• Costos Distribuibles

• La porción del costo de un proyecto que no puede asociarse con ninguna cuenta de costo directo específica. En construcción, esto incluye: personal de terreno no-manual, oficina de terreno, equipos de oficina, construcciones temporales, servicios públicos, herramientas manuales, equipos de construcción, protección contra la intemperie, remoción de nieve, tiempo perdido, costos adicionales de mano de obra, etc. Cuando los informes cierre de costos son elaborados, los costos distribuibles pueden ser distribuidos a través de las cuentas de costo directo para contabilizar los activos fijos.

• Indirectos de Campo• Costos necesarios para apoyar el trabajo

directo. Por regla general son: Construcciones temporales y productos

fungibles Supervisión en terreno y costos oficina en

terreno Equipos de construcción y herramientas.

• Costos de Oficina Principal/Matriz• Aquellos costos generalmente no incurridos

en terreno, que involucrados en el ejercicio diario del negocio y que pueden ser asignados directamente a proyectos específicos, procesos o productos finales, tales como: ingeniería, adquisiciones, expedición, honorarios legales, auditorías, estimaciones, control de costos, impuestos, viajes, reproducciones, comunicaciones, etc.

Tabulador de Salario• Compensaciones adicionales de los empleados,

tales como, vacaciones, licencias por enfermedad, prestaciones de salud y beneficios sociales, fondos de retiro, capacitación, beneficios sindicales suplementarios, etc.

• En la construcción, el costo de mantener una oficina con personal diferente al personal operativo. También incluye los impuestos federales estatales y locales, así como beneficios laborales y otras obligaciones sindicales.

• Los beneficios adicionales más impuestos y seguros, el empleador está obligado a pagar por la ley basada en el nómina de trabajo, en nombre de o en beneficio del trabajo. (En algunos países, estos incluyen beneficios de jubilación del gobierno, impuesto sobre el seguro de desempleo, y la compensación del trabajador).

Requisitos de un Estimado

Bases del Estimado

Las bases del estimado es un documento escrito que incluye: Alcance de las instalaciones y servicios. WBS y codificación de Costos(Catálogo de Conceptos) Planos y especificaciones. Requerimientos contractuales. Plan de Ejecución del Proyecto. Programa de Construcción. Condiciones de la mano de obra, rendimientos y Análisis de salarios. Análisis de contingencia y escalación Exclusiones, cualificaciones y factores usados en

cálculos de las cantidades.

Bases del Estimado – Un Ejemplo

Bases del Estimado – Un Ejemplo

Plan de Preparación de Estimado

Fecha de entrega del estimado

Fecha para visitar sitio (obra)

Definir información necesaria para

desarrollar el estimado.

Fecha final para recibir información.

Tiempo para realizar el estimado.

Tiempo para realizar revisiones

matemáticas y lógicas.

Análisis de Contingencia

Revisiones internas del estimado.

Otras revisiones. Incorporación de cambios tardíos.

Ejemplo – Plan de Preparación de Estimado (Clase 4)

Introducción - Estimados

ESTIMADOSEl Estimado es:Una evaluación de todos los costos de los elementos de un proyecto, definidos mediante un acuerdo sobre el alcance, servicios y el programa.

ESTIMADOS • Estimación de Costos utiliza el proceso predictivo para cuantificar, costo y precio de los recursos requeridos por el alcance de una opción de inversión, actividad o proyecto.

• El estimado puede utilizarse para muchos propósitos como:

• Determinar la viabilidad económica de un proyecto.

• Evaluar alternativas de proyectos. • Establecer el presupuesto del proyecto.• Proveer una base para control de costo

y cronograma del proyecto.

OPTIMIZACION DE LA IMPLEMENTACION DE IDEAS PARA REDUCIR COSTOS EN UN PROYECTO

Lista de Practicas Recomendadas del AACE- Estimados

Clasificación de EstimadosEste documento ha sido desarrollado para:• Proveer una terminología común de los

conceptos involucrados en la clasificación de estimados de costos del proyecto.

• Definir y relacionar las características principales que se utilizan en la clasificación de estimados de costos, para que diferentes organizaciones determinen claramente cómo sus prácticas particular se comparan con las guías AACE.

• Usar el grado de definición del proyecto como la característica principal en la categorización de las clases de estimados y que refleje las prácticas de la profesión de ingeniería de costos.

Clasificación de Estimados

Clasificaciones de estimados se utilizan comúnmente para indicar la total madurez y calidad de los diferentes tipos de estimados que pueden elaborarse.

AACE International desarrollo una práctica recomendada 17R-97, para clasificar Estimados de Costos, y proporcionar directrices genéricas de los principios generales de clasificación de estimados que pueden aplicarse en una amplia variedad de industrias.• http://www.aacei.org/

Clasificación de Estimados

Clasificación de Estimados ygrado de definición del proyecto

Ejemplo – Clasificación de Estimados Clase 3

A De CapacidadB Factores

de EquiposC Semi DetalladoD Detallado

Grado de Definición de Estimados

Precisión del EstimadoDe Equipo Semidetallado Detallado(+/- 15-20%) (10%) (+/- 5%)

Solo se Capacidad, sitio,conoce e información Básicos Definidos Completamente

Alcance sitio y preliminar Establecidos Sustancialmente Definidoscapacidad de ingeniería

Ingeniería 0 - 5% 5 - 8% 5-15% 25 - 30 % 75-90%

Mayor parte por Mayor detalle Casi toda la informaciónBases del Todo por Factores factor sin mayores de información es detallada y muyEstimado Factores ajustados detalles. impactante. poco por factores.

De Capacidad(+/- 25-30%)

Precisión del Estimado

Las áreas sombreadas representan rangos típicos. La variación depende de la complejidad técnica del proyecto y la calidad de definición del proyecto e información para el desarrollo del estimado.

% AVANCE DE INGENIERIA

CLASE DE ESTIMADOS

PREC

ISIO

N D

EL E

STIM

ADO

Típico para plantas de proceso

Clases de Estimados• 1 CONCEPTUAL(Clase 5 & 4)a) Por Factores de Capacidadb) Por Factores de Equipoc) Paramétrico• 2 SEMIDETALLADO (Clase 3)• 3 DETALLADO (Clase 2,1)

1a. Conceptual – Por Factores de Capacidad

Un estimado por factores de capacidad es aquel en que el costo de la instalación se deriva del costo de una instalación similar pero de diferente capacidad.

1a. Conceptual – Por factores de Capacidad

• Costo Directo:• C = K (A/B) x (Factor

de Inflación)• Costo de Nueva Planta =

( )Costo (Planta Base)Capacidad Planta Nueva

Capacidad Planta Base

cX

Factorde

Inflación

C = Factor utilizado para plantas de proceso (0.5 a 0.85)

1b. Estimado Conceptual por Factor de Equipos

Un estimado por factor de equipo es aquel en el cual los costos de los límites de batería de la instalación se derivan del costo de equipo mayor en dichas instalaciones; esto se logra mediante el uso de factores de instalación de equipos.

1b. Estimado Conceptual Por Factor de Equipos

2. Estimados Semi-DetalladosUn estimado semi-detallado es el que emplea técnicas de factor de capacidad o equipo para estimar costos directos de campo para ciertas porciones del proyecto, con el balance de los costos directos de campo estimados de manera detallada.

Pueden emplearse datos históricos así como factores para determinar cantidades.

Ejemplo – Estimado Clase 3 – Horas Mano de Obra

Ejemplo – Estimado Clase 3 Mano de Obra

Ejemplo – Estimado Clase 3 Costos de Materiales

3. Estimados DetalladosUn estimado detallado es aquel en el que cada componente o grupo de componentes han sido cuantitativamente inspeccionados y valorados utilizando los precios mas realistas disponibles.

Las cantidades se determinan de planos o bosquejos y son identificados específicamente.

Estimados usando Precios Unitarios

Ejemplo de Reporte de Costos derivado de Precios Unitarios

El siguiente ejemplo contempla un estimado realizado por precios unitarios, pero re-estructurado como un estimado de control (Presupuesto)

Arquitectura

Partida Volumen Unidad Hrs/Unidad HrsMano de

Obra Herr MaterialConsumi

bles Equipo Maquin

aria Sub TotalEdificio de Compresores 1,218 M2 5,487 181 9 360 5 555 Cuarto de Control 451 M2 14,146 461 23 2,093 14 2,591 Subestacion 407 M2 10,255 336 17 485 10 848 Caseta de Mediciones 20 M2 653 21 1 39 1 62 Cuarto Dosificador 56 M2 769 25 1 158 1 185 Area Exteriores Lote 10,506 319 16 97 10 299 741

Total 2,152 41,816 1,343 67 3,232 41 - - 299 4,982

TuberiasPartida Volumen Unidad Hrs/Unidad Hrs

Mano de Obra Herr Material

Consumibles Equipo

Maquinaria Sub Total

Fab y Montaje AC <= 2" 4,991 ML 2.98 14,873 551 28 302 17 898 Fab y Montaje Al <= 2" 287 ML 4.14 1,188 44 2 147 1 194 Fab AC > 2" 26,163 ML 3.68 96,280 3,568 178 46,892 107 50,745 Fab Al > 2" 812 ML 9.32 7,568 280 14 8,500 8 8,802 Montaje AC > 2" 26,148 ML 3.00 78,444 2,907 145 87 3139Montaje Al > 2" 812 ML 9.22 7,487 277 14 8 299Soldadura AC <= 2" 4,014 JTA 2.11 8,470 350 17 18 10 395Soldadura Al <= 2" 266 JTA 2.64 702 47 2 6 1 56Soldadura AC > 2" 21,590 JTA 11.04 238,354 10,333 517 1,669 310 12829Soldadura Al > 2" 552 JTA 17.30 9,550 433 22 785 13 1253Valvulas 475 PZA 7.71 3,662 136 7 21,729 4 21876Accesorios 6,993 PZA 10.75 75,175 2,784 139 23,313 84 26320Esparragos 28,085 PZA 2.79 78,357 2,904 145 1,789 87 4925Soportes 86,501 KG 0.36 31,140 1,155 58 534 35 1782Pruebas Hidrostaticas 228 PBA 186.66 42,558 1,381 69 173 41 1664Radiografiado 1,793 JTA 708 708Relevado de Esfuerzos 1,597 JTA 5,107 5,107 Hottapping 2 LOTE 3,154 3,154 Misc. 1 LOTE 2,951 2,951

- Total 211,309 693,808 27,150 1,357 105,857 813 - - 11,920 147,097

Equipo Mecánico

Partida Volumen Unidad Hrs/Unidad HrsMano de

Obra Herr MaterialConsumi

bles Equipo Maquin

aria Sub TotalHorno 47 TON 56.16 2,640 99 5 2 3 109 Torre de Enfriamiento TON 6,558 6,558 Torres 1,665 TON 45.83 76,307 2,676 134 37 80 2,927 Torres - Internos 218 TON 32.29 7,040 255 13 5 8 3,501 3,782 Intercambiadores 721 TON 50.53 36,432 1,360 68 33 41 18,615 20117Recipientes 707 TON 49.89 35,272 1,292 65 36 39 18,191 19623Filtros 128 TON 40.03 5,124 178 9 4 5 5,693 5889Bombas 58 TON 133.24 7,728 284 14 8 9 25,895 26210Compresores 384 TON 149.15 57,274 2,054 103 9 62 2,803 5031Recuperadores de Calor 675 TON 136.88 92,394 3,482 174 81 104 2,726 6567HVAC LOTE 4,688 4688Estructura 46 TON 7,110 256 13 346 8 623Misc. 6 LOTE 5,545 164 8 3,780 5 79 1,992 6028

- Total 4,655 332,865 12,100 606 4,341 364 77,503 - 13,238 108,152

Eléctrico

Partida Volumen Unidad Hrs/Unidad HrsMano de

Obra Herr MaterialConsumi

bles Equipo Maquin

aria Sub TotalEquipo Electrico Mayor 80 PZA 210.71 16,857 578 29 3,756 17 3,276 7,656 Equipo de Voceo 1 LOTE 17,225 640 32 505 19 1,196 UPS 1 PZA 512.50 513 19 1 1 1,146 1,167 Unidades de Alumbrado 778 PZA 7.30 5,679 186 9 1,781 6 1,982 Interruptores 4 PZA 8.40 34 1 - - 1Alambre/Cable Electrico 220,569 ML 0.22 48,194 1,405 70 6,936 42 8453Alambre/Cable Instrum. 163,917 ML 0.22 35,980 1,048 52 4,741 31 5872Charolas 648 ML 9.64 6,247 182 9 102 5 298Conduit 44,615 ML 2.79 124,654 3,842 192 2,418 115 6567Cajas 13,695 PZA 2.77 37,935 1,245 62 5,689 37 7033Conexiones 17,737 PZA 1.96 34,676 1,157 58 35 1250Pruebas - Incl. Equip Mayor 1 LOTE 12,001 444 22 101 13 580Sistema de Tierras 1 LOTE 2,490 79 4 256 2 48 389Tableros 8 PZA 243.36 1,947 61 3 2 5,671 5737Sistema de Monitoreo 1 LOTE 981 981Circuito Cerrado TV 1 LOTE 166 2,111 2277Misc. 1 LOTE 529 17 1 1 205 224

Total 462,058 344,960 10,904 544 26,451 326 10,346 - 3,092 51,663

Instrumentación

Partida Volumen Unidad Hrs/Unidad HrsMano de

Obra Herr MaterialConsumi

bles Equipo Maquin

aria Sub TotalInstrumentos 1,217 PZA 11.46 14,072 509 25 52,959 15 53,508 Sis. de Control Distribuido 12 PZA 142.86 1,714 61 3 2 5,413 5,479 Ctrls Logicos Prog. 9 PZA 130.43 1,174 42 2 1 45 Tubing 9,724 M 4.60 44,698 1,685 84 5,521 51 7,341 Soporteria 6,304 KG 5.81 36,647 1,514 76 718 45 2353Calibracion - Instrumentos 1,432 PZA 49.80 71,309 2,640 132 79 2851Calibracion - Valvulas 236 PZA 8.40 1,982 73 4 2 79Pruebas - Continuidad CRTO 0Pruebas - Disparo PZA 0Pruebas - Hermeticidad PZA 0Pruebas - Lazoz PZA 0Comision Instrumentos LOTE 0Misc. LOTE 1,668 62 3 2 67

Total 18,934 173,264 6,586 329 59,198 197 5,413 - - 71,723

Comparativas de Estimado con Datos Históricos

Datos Históricos

Datos Históricos

Cantidades Totales

UnitsK.G.

ETHYLENE EQUATE NOVA TPPI ADNOC Q-CHEM

plant capacity tons/yr 350,000 750,000 1,270,000 700,000 600,000 500,000

plot area m2 37,050 70,350 93,000 52,000 36,900 26,970

manhours site hrs 3,831,950 5,779,741 3,724,942 8,597,568 3,978,809 N/A

no. pieces equipment ea 360 406 390 297 200 212

civil (foundation, paving, rack) m3 concrete 26,390 26,640 36,769 23,000 19,550 18,970

structural tons steel 3,731 8,826 4,306 5,436 4,700 3,034

electrical m cable 157,430 686,617 254,000 114,000 145,000 136,818

instrument & electrical m tray 37,492 36,138 29,700 20,000 72,000 23,945

instruments m cable 195,650 incl. in electr. 272,102 394,000 212,000 203,413

instruments no. of instr. 1,938 6,727 4,295 5,755 3,194 1,913

piping (above ground) m pipe 143,800 136,173 166,748 154,000 102,863 85,647

PLANTA DE ETILENO

unitsK.G.

ETHYLENE EQUATE NOVA TPPI ADNOC Q-CHEM

foundation concrete cubic meters/equipment count concr/equip 73.31 65.62 122.56 ? 77.44 97.75 89.48

count structural metric tons/equipment steel/equip 10.36 21.74 11.04 18.30 23.50 14.31

meters of pipe/equipment count piping/equip 399.44 335.40 427.56 518.52 514.31 404.00

meters of pipe/metric ton of structural steel piping/steel 38.54 15.43 38.72 28.33 21.89 28.23

concrete cubic meters/metric ton of structural steel concr/steel 7.07 3.02 11.10 4.23 4.16 6.25

meters of tray/equipment count conduit-tray/equip 104.14 89.01 76.15 67.34 360.00 112.95

meters of cable/equipment count wire-cable/equip 980.78 1,691.17 1,348.98 1,710.44 1,785.00 1,604.86

no. of instruments/equipment count instr/equip 5.38 16.57 11.01 19.38 15.97 9.02

meters of cable/meters of traywire-cable/conduit-tray 9.42 19.00 17.71 25.40 4.96 14.21

ANALISIS DE ESTIMADO–PLANTA DE ETILENO

PROPORCIONES

Preguntas?