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EL FACTORING EN CHILE
El Factoring es una herramienta financiera que permite a las empresas obtener recursos líquidos a partir de la
cesión de sus propios activos ( cuentas por cobrar )
El contrato de Factoring contiene tres elementos:FinanciamientoGestión CobranzaCalificación de clientes y de carácter aseguratorio
Atributos del Factoring
Acceso a nueva fuente de financiamiento que complementa las líneas de crédito tradicionales Mejora la liquidez de las empresas Reduce los tiempos de cobro y riesgo de no pago de las cuentas por cobrar Externaliza la gestión de cobro Amplia cobertura geográfica en las cobranzas Protección por insolvencia de los clientes Permite exportar con tranquilidad mediante la
cobertura de riesgo de sus compradores en el extranjero
Factoring en el MundoFACTORING VOLUMEN DE NEGOCIOS POR CONTINENTE
EN MILLONES DE EUROSContinente Nº de Empresas Doméstico Internacional Total
Europa 427 436.674 37.501 474.175 América 392 149.330 5.736 155.066 Africa 14 5.662 139 5.801 Asia 104 72.039 4.793 76.832 Oceania 28 8.200 120 8.320 Mundo 965 671.905 48.289 720.194
Fuente: Annual Review FCI 2002
Evolución Volumen Negocios Factoring en el Mundo
Fuente: Annual Review FCI 2002
Miembros FCI
(MM Euros)
450.702
573.008641.572
720.194 749.601
415.846
1997 1998 1999 2000 2001 2002
Volumen de Operaciones de Factoringcomo % del PIB
7,47%7,08%
6,41%
3,57%3,21%
2,40%2,06%
0,00%
1,00%
2,00%
3,00%
4,00%
5,00%
6,00%
7,00%
8,00%
ITALIA REINOUNIDO
PORTUGAL FRANCIA CHILE TURQUIA BRASIL
Fuente FCI y Banco Mundial
Evolución Volumen Negocios Factoring en Chile
1.238.399
1.595.234
1.777.480 (eq.US$ 2.540
millones)
200220012000
(Millones Pesos)
Participación por Actividad EconómicaEMPRESAS DE FACTORING MIEMBROS DE LA ACHEFDICIEMBRE DE 2002
Agricultura, Servs. Agric.,
Caza, Pesca y Silvicultura5,8%
Construcción
14,3%
Comercio por Mayor
23,4%
Comercio por Menor
5,2%
Minas, Petróleo, Canteras.
0,9%
Industrias Manufactureras.
23,4%
Electricidad, Gas y Agua.
0,7%
Actividades No
Especificadas y Otras6,6%
Restaurantes, Cafés y
Otros que expenden comidas y bebidas
0,3% Transportes,
Almacenamiento y Comunicaciones
6,5%
Finanzas, Seguros,
Bs.Inmuebles y Servs.Tecnico
Profesionales y Otros7,0%
Servs. Estatales, Sociales,
Personales e Internacionales
5,8%
Participación por Tipo de Documento OperadoEMPRESAS DE FACTORING MIEMBROS DE LA ACHEFDICIEMBRE DE 2002
OTROS21%
CHEQUES9,0% F. INTERNACIONAL
3,7%
FACTURAS53,6%
LETRAS12,3%
FACTURAS LETRAS CHEQUES F. INTERNACIONAL OTROS
Como funciona el Factoring hoy en CHILE
5) Financiamiento
2) Verificación Documentación (Conformidad)
4) Notificación Cesión
1) Remesa de Documentos
Empresa de Factoring
Cliente o Cedente
Deudor
3) Contrato de Cesión
6) Cobranza de Facturas
Impago
JUICIO
ORDINARIO
Tribunales
Procedimiento para Factoring ElectrónicoProcedimiento para Factoring Electrónico
• Cliente debe firmar digitalmente la factura manifestando su voluntad de ceder los créditos en ella contenidos a la empresa de factoring.
• Cliente firma electrónicamente el contrato de ” factoring electrónico “.
• El deudor u obligado al pago de la factura es notificado electrónicamente indicando que su importe debe ser pagado a la empresa de factoring.
Otorga mayor certeza jurídica disminuyendo o evitando las falsificaciones- verificaciones en SII on- line
Aumentará la agilidad de la operatoria evitando el soporte en papel.
Tanto con la factura electrónica como con la firma digital, se elimina definitivamente el mito de la distancia, por tanto significa aumentar la cantidad de negocios electrónicos dentro y fuera de Chile.
Impactos de la factura electrónica en el Factoring.
Principales beneficiosPrincipales beneficios
No será necesaria la presencia física de las partes para la suscripción de acuerdos.Nuevas formas de contratación que podrán realizarse digitalmente. Trámites públicos y compras gubernamentales podrán efectuarse electrónicamente. Las relaciones entre privados adquieren nuevas dimensiones, especialmente en el mundo de proveedores y compradores. Constituye un impulso a la innovación apoyando la formación de empresas en sectores emergentes.
ClientePagador
Empresa Factoring
PROV 3
PROV 2
PROV 1
Portal INTERNET
ARCHIVO FACTURAS
FACTURAS
FACTURAS
FACTURAS
FinanciamientoPago anticipado
PAGO DEFACTURASAL VCTO.
.
Permite la publicación en un sitio Internet del detalle de los documentos asociados a un pago transmitido vía BEL
Algunas CaracterísticasAlgunas Características
. Permite el acceso a proveedores para consultar respecto a los pagos por cancelar y cancelados. . Facilidades de impresión y bajada a archivos de la información disponible.
. Enrolamiento en Línea: otorgamiento en línea de claves para acceso en Internet a Proveedores.. Opción de Financiamiento a para los Proveedores.
16
ANALISIS DEL PROYECTO DE LEY QUE OTORGA MERITO EJECUTIVO A LA FACTURA
Ingresado al Congreso Nacional con fecha 23 de Mayo de 2003.
• Regular la transferencia del crédito contenido
en la copia de la factura • Otorga mérito ejecutivo a
copia de la factura
Facilita el cobro
Gestión preparatoria
• La cesión del crédito contenido en la factura y su forma de pago.
• Procedimiento para la cesión
• Preparación de la vía ejecutiva
• Factura electrónica
• Prescripción
• La cesión del crédito contenido en la facturaLa cesión del crédito contenido en la factura
• Sólo copia cedible• Que conste el recibo de mercadería o prestación de servicios.• Que indique lugar y fecha de entrega o servicio.• Nombre, Rut y domicilio del comprador o beneficiario• Identificación de la persona que recibe materialmente la mercadería y su firma.
• La obligación de pagoLa obligación de pago : - a la recepción - a un plazo desde
recepción - a un día fijo y
determinado.
• Procedimiento para la cesiónProcedimiento para la cesión
• El cedente debe estampar su firma en el anverso de la copia cedible.
• Se materializa por la entrega
• Notificación : Se realiza a través de un Notario Público personalmente o
por carta certificada o por Oficial del Registro Civil. ( Efectos : 6°
día )
• Procedimiento para cobranzaProcedimiento para cobranza .
• Entrega firmada al dorso bajo la expresión “ en cobranza “
• Preparación de la vía ejecutivaPreparación de la vía ejecutiva
• Que no se haya reclamado disconformidad : a) A la entrega b) 8 días
c) Plazo acordado por las partes
• Que su pago sea actualmente exigible
• Que la acción para su cobro no se encuentre prescrita
• Que notificado judicialmente el deudor no oponga excepción de falsificación.
• Factura electrónicaFactura electrónica
• Las normas de la ley son aplicables a la factura electrónica.
•El recibo del todo o parte del precio y la recepción de las mercaderías o servicios deberán ser suscritos mediante firma electrónica.
• PrescripciónPrescripción
• Se establece el plazo de un año para el cobro del crédito contenido en la factura.
• Si se establecen vencimientos parciales el plazo correrá respecto de cada vencimiento.
3. Indicaciones de la Achef
Libre circulación de los Libre circulación de los bienesbienes
Establecer como no escrita, la estipulación de limitar, restringir o prohibir la cesión de los créditos.
Certeza y seguridad jurídicaCerteza y seguridad jurídica
a) copia cedible, b) constancia de entrega de
mercadería o prestación de servicios,
c) plazos de pago, d) plazos de reclamos, e) procedimiento para su cesiónf) prescripcióng) Supresión de vacíos legales
Globalidad Globalidad
Establecer como cedibles, créditos tanto:
a) civiles b) mercantiles.
Legislación Legislación
Legislar en cuerpo legal separado sobre Factura Electrónica, especialmente :
•Su transferencia electrónica mediante firma electrónica•Notificación o toma de conocimiento por parte del deudor ( electrónica )•Ejecución ante los Tribunales de Justicia•Implicancias interpretativas en caso de controversias.