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“Las acciones de control en el sistema de contrataciones públicas y propuestas para un nuevo
marco juridico”
May.2014
Seminario Taller Internacional “Hacia un nuevo marco juridico para
las contrataciones del Estado y la inversión pública”
CONGRESO DE LA REPÚBLICA SINAD
AGENDA:
2
2Contratación pública: Premisas, Importancia,
Características y Problemática
3Actuación de la CGR en la contratación
pública (control previo, control concurrente y
control posterior)
4 Oportunidades de mejora
1 Aspectos Generales – Control Gubernamental
Organismo Constitucionalmente Autónomo – Art°82
3
La Contraloría General es el Órgano Superior, Autónomo yRector del Sistema Nacional de Control.
Audita a la Cuenta General de la República y supervisa la legalidad de:
- La ejecución del presupuesto del Estado.
- Las operaciones de la deuda pública.
- Los actos de las instituciones sujetas a control.
LEY ORGÁNICA DE LA CGR
4
• Comprende la supervisión, vigilancia y verificaciónde los actos y resultados de la gestión pública y delos lineamientos de política y planes de acción
• Mide el cumplimiento de las normas legales y elgrado de eficiencia, eficacia, transparencia yeconomía en el uso de los recursos del Estado
• Evalúa los sistemas de administración, gerencia ycontrol
El Control Gubernamental
Intervención del Control Gubernamental
• Autorizar adicionales de obra y servicios de supervisión de obra
• Informar sobre el endeudamiento, APP, obras por impuestos y garantías
• Opinar sobre las exoneraciones a procesos de selección en compras por secreto militar
CONTROL PREVIO: Se ejerce por mandato legal
• Prever los riesgos que afecten las operaciones
• Adoptar medidas correctivas
• Función de advertencia
CONTROL CONCURRENTE: Veedurías
• Opinar sobre la razonabilidad de los EEFF y presupuestales
• Formular recomendaciones para mejorar la gestión y control interno
• Identificar responsabilidades
CONTROL POSTERIOR: Auditorias financieras, de cumplimiento y de desempeño
Organización del Control Gubernamental
6
Unidad especializada que ejerce el control
gubernamental en la entidad a la que pertenece
Órgano de
Control
Institucional
Personas jurídicas calificadas y
autorizadas por la Contraloría para
ejercer el control gubernamental
Sociedad de
Auditoria
Ente Superior y Rector del
Control
Contraloría
General
Contratación Pública: Premisas básicas
1
2
3
4
Eficiencia y
eficacia
Uso correcto de los
recursos
Transparecnia
Mecanismos de control
adecuados
Satisfacer las necesidades de las
Entidades, con la calidad esperada, de
manera oportuna y al menor precio
posible en el mercado.
Respeto a los procedimientos y normas de
los procesos de contratación y del gasto
público.
Acceso y difusión de la información
permitiendo la participación igualitaria de
postores y la la fiscalización pública
Definición clara de las funciones y
responsabilidades. Facilitar los procesos
de fiscalización
Contratación Pública: Importancia
8
Materialidad:
Son operaciones que involucran la utilización de parte importante del
presupuesto de las entidades
Impacta en el cumplimiento de objetivos institucionales:
La contratación pública es un proceso relevante para que las entidades
cumplan con sus objetivos y con los servicios que prestan.
Facilitan la ejecución de políticas fiscales:
Se aprovecha la contratación pública como medio para emprender políticas
fiscales
Contratación Pública: Características
9
Operaciones
complejas
(diversidad de
bienes,
servicios y
obras)
Dispersión y atomización de las operaciones
Desconcentración de las operaciones.
Procedimientos de excepción.
Normatividad dispersa y compleja
Sujetos a la vigilancia de parte de la ciudadanía y de los órganos de control.
Contratación Pública: Intervención del SNC P
revio
1
Autorización de
prestaciones
adicionales de
obras
2
Autorización de
prestaciones adicionales
de servicios de
supervisión
Co
nc
urr
en
te 4
Veedurías
Po
ste
rio
r 7
Exámenes especiales
(auditorias de
cumplimiento)
5
Inspecciones
6
Orientaciones de oficio
9
Auditoria financieras
8
Auditorías de
desempeño
3
- Secreto Militar
- Opinión previa obras
por impuesto ó APP
Contratación Pública: Riesgos
11
Especificaciones
técnicas
Definición
de la
necesidad
Valor
referencial
Bases
Administrativas
Términos
del contrato
Ampliación de
plazos, adicionales
Administrativas,
liquidación
Exoneraciones,
garantías
Contratación Pública: Riesgos
Procesos Flexibles Procesos Rígidos
· Menores costos del
proceso
· Es efectivo
· Simplicidad
· Poca transparencia
· Alto riesgo de
corrupción
· Genera mayores costos
del proceso
· Son complejos
· Promueve la
transparencia
· Evita riesgos de
corrupción
Margen en que deben efectuarse las C&A
(+)
Criterios:
Racionalidad y Transparencia
Efectos de la flexibilización de las
Contrataciones
Contratación Pública: Oportunidades de mejora
Precio testigoResponsabilidades de
los árbitros
Mejorar la aplicación del mecanismo de
conciliación
GarantíasRégimen único de la contratación pública
Eliminar toda restricción a la intervención de la CGR (lileral v numeral
3.3 del art. 3 de la Ley)
13
RETOS DEL CONTROL GUBERNAMENTAL
Promover que las entidades fortalezcan sus sistemas de control interno en procesos de contratación, que en conjunto con el marco legal general garanticen el buen uso de los recursos públicos, pero sin afectar su eficacia y eficiencia.
Fortalecer los mecanismos de control a cargo del SNC, priorizando la labor preventiva
Priorizar como objetivos de control, la evaluación de los procesos de contratación, en función a resultados
Fortalecer la profesionalización de los actores en la contratación pública (diseñadores de políticas públicas, operadores, fiscalizadores)
“Las acciones de control en el sistema de contrataciones públicas y propuestas para un nuevo
marco juridico”
May.2014
Seminario Taller Internacional “Hacia un nuevo marco juridico para
las contrataciones del Estado y la inversión pública”
CONGRESO DE LA REPÚBLICA SINAD
Características de la demanda (Ene 2013 - Ene 2014)
Entidad Denunciada Total %
Gobierno Local 1322 52.38%
Gobierno Nacional 773 30.63%
Gobierno Regional 247 9.79%
Universidad 107 4.24%
Organismo Autónomos 52 2.06%
Otros 17 0.67%
Poder Judicial 6 0.24%
Total 2524 100.00%
Clientes Externos Total %
Ciudadanos 1794 71.08%
Congreso Nacional 556 22.03%
Presidencia Del Consejo De Ministros 82 3.25%
Funcionario o Servidor Público 33 1.31%
Presidencia De La República 24 0.95%
Ministerio Público - Fiscalía De La Nación16 0.63%
Otras Autoridades 12 0.48%
Defensoría Del Pueblo 5 0.20%
Poder Judicial 2 0.08%
Total 2524 100.00%
Monto Denunciado Total %
De 0 a S/. 50 mil 618 24.49%
De S/.50 a S/.100 mil 229 9.08%
De 100 a 500mil 458 18.16%
De 500 mil a 1millón 106 4.21%
De 1 a 5 millones 256 10.14%
Mas de 5 millones 97 3.86%
No Competencia 759 30.06%
Total 2524 100.00%
Expedientes Básicos de Denuncia (nacional)
14% > S/. 1MM
1% = funcionario 33% = Alcance Nac.
Canales de Ingreso Total %
Trámite Documentario 1488 58.96%
Presencial 778 30.80%
Web y correo 258 10.24%
Total 2524 100.00%
Materia Denunciada Total %
Contratación de B y S 579 22.93%
Gestión de Recursos Humanos 396 15.70%
Ejecución de Obras Públicas 382 15.15%
Uso Indebido de Bienes del Estado 176 6.97%
Ejecución Presupuestal 137 5.42%
Tesorería 85 3.36%
Otros 10 0.40%
No Competencia 759 30.06%
Total 2524 100.00%
38% = Contratación
Exp. Básicos de Denuncias 2,524Exp. Básicos y Anexos: 4,957
17
RETOS DEL CONTROL GUBERNAMENTALAUTORIZACIÓN DE PRESTACIÓNES DE ADICIONALES DE OBRAS
0
50
100
150
200
250
2010 2011 2012 2013
Mill
on
es
Presupuesto de Adicionales de Obra- Millones de Nuevos Soles -
Monto No Autorizado
Monto Aprobado
Fuente: Contraloría General de la República
Año
38%
72%
61%
53%
2010 2011 2012 2013
Monto Solicitado 25,478,534.88 65,286,880.89 225,013,396.83 101,016,620.63
Monto Aprobado 9,779,928.84 47,253,972.23 136,318,652.48 53,574,830.19
Monto No Autorizado 15,698,606.04 18,032,908.66 88,694,744.35 47,441,790.44
18
RETOS DEL CONTROL GUBERNAMENTALAUTORIZACIÓN DE PRESTACIONES DE ADICIONALES DE SERVICIOS DE
SUPERVISIÓN
Fuente: Contraloría General de la República
Año
38%
72%
61%
53%
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
2010 2011 2012 2013
Mill
on
es
Prestaciones de Adicionales de Servicios de Supervisión- Millones de Nuevos Soles -
Monto No Autorizado
Monto Aprobado
58%63%
48% 8%
2010 2011 2012 2013
Monto Solicitado 8,952,154.15 8,960,226.22 1,578,972.43 317,875.74
Monto Aprobado 5,195,663.20 5,632,965.89 757,147.11 26,999.21
Monto No Autorizado 3,756,490.95 3,327,260.33 821,825.32 290,876.53
19
RETOS DEL CONTROL GUBERNAMENTALPROCESOS EXONERADOS
Fuente: SEACE
0
500
1,000
1,500
2,000
2,500
2010 2011 2012 2013 2014
Procesos Exonerados en los últimos años
- Cantidad de Procesos -
0
500
1,000
1,500
2,000
2,500
3,000
2010 2011 2012 2013 2014M
illo
ne
s
Procesos Exonerados en los últimos años
- Monto Millones -
20
RETOS DEL CONTROL GUBERNAMENTALPRESUPUESTO A NIVEL NACIONAL
Fuente: MEF
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
2010 2011 2012 2013 2014
Mile
s d
e m
illo
ne
sPresupuesto Modificado por Tipo de Gobierno
- Miles de Millones de Nuevos soles -
Gobierno Local
Gobierno Nacional
Gobierno Regional
TIPO DE GOBIERNO 2010 2011 2012 2013 2014 Total general
Gobierno Local 22,887,410,089 24,842,045,214 31,507,027,699 34,090,263,720 22,550,676,155 135,877,422,877
Gobierno Nacional 63,601,413,166 68,653,272,986 67,259,197,842 74,257,270,286 85,208,721,797 358,979,876,077
Gobierno Regional 19,926,537,859 21,139,871,538 23,614,005,482 25,330,980,156 20,845,214,061 110,856,609,096
Total general 106,415,361,114 114,635,189,738 122,380,231,023 133,678,514,162 128,604,612,013 605,713,908,050
21
RETOS DEL CONTROL GUBERNAMENTALPRESUPUESTO EN CONTRATACIONES
Fuente: MEF
TIPO DE GOBIERNO 2010 2011 2012 2013 2014 Total general
PRESUPUESTO 106,415,361,114 114,635,189,738 122,380,231,023 133,678,514,162 128,604,612,013 106,415,361,114PRESUPUESTO (BIENES, SERVICIOS, ACTIVOS NO FINANCIEROS) 53,345,052,617 57,589,140,049 66,602,513,965 72,270,446,692 60,225,622,370 53,345,052,617
0
20
40
60
80
100
120
140
160
2010 2011 2012 2013 2014
Mile
s d
e m
illo
ne
sPresupuesto Modificado vs Presupuesto de Contrataciones
- Miles de Millones de Nuevos soles -
PRESUPUESTO
PRESUPUESTO(BIENES, SERVICIOS, ACTIVOS NOFINANCIEROS)
50% 50%54% 54% 46%
Regresar
0
100
200
300
400
500
600
700
2010 2011 2012 2013
10 35
331
673
Mill
on
es
Año
Informes Previos Emitidos por Obras por Impuestos- Miles de Millones de Nuevos soles -
Monto Evaluado
Fuente: Base de Datos del Departamento de Control Previo
AÑO 2010 2011 2012 2013
MONTO EVALUADO 10,266,879.00 35,355,312.72 331,316,790.15 672,592,275.40
OBRAS POR IMPUESTOS
Regresar
ASOCIACIONES PÚBLICO PRIVADAS (APP)
0
2,000
4,000
6,000
8,000
10,000
12,000
14,000
16,000
2011 2012 2013
14,765
205
7,224
Mill
on
esInformes Previos emitidos por APP
- Miles de Millones de Nuevos soles -
Monto Evaluado
Fuente: Base de Datos del Departamento de Control Previo
Año 2011 2012 2013
Monto Evaluado 14,765,000,000 205,000,000 7,223,656,227
Regresar
24
RETOS DEL CONTROL GUBERNAMENTALLEY DE CONTRATACIONES Y LA CONTRALORÍA
Artículo 3°.- Ámbito de aplicación (3.3 En todos los supuestos señalados en el presente numeral, salvo el literal u, intervendrá la
Contraloría General de la República)
Artículo 20°.- Exoneración de procesos de selección (literal d, puede exceptuarse a las operaciones de secreto militar previo opinión
favorable de la CGR).
Artículo 21°.- Formalidades de las contrataciones exoneradas (Las Resoluciones o Acuerdos y los informes que los sustentan las
exoneraciones deben remitirse a la Contraloría General de la República y publicarse en el Sistema Electrónico de Contrataciones del
Estado (SEACE).
Artículo 41°.- Prestaciones adicionales, reducciones y ampliaciones (41.2 y 41.3 Para la ejecución y el pago, se debe contar con la
autorización previa de la Contraloría General de la República y con la comprobación de que se cuentan con los recursos necesarios, norma
el plazo de 15 días hábiles para la opinión)
Artículo 45°.- Registro de Procesos y Contratos
Artículo 53°.- Recursos Impugnativos (Cuando la apelación se haya interpuesto ante el Tribunal de Contrataciones del Estado, la
Entidad está obligada a remitir el expediente correspondiente, dentro del plazo máximo de tres (3) días de requerida, bajo responsabilidad
del Titular de la Entidad. El incumplimiento de dicha obligación por parte de la Entidad será comunicada a la Contraloría General de la
República.)
Artículo 58°. - Funciones del OSCE - Literal k (La OSCE pondra en conocimiento de la Contraloría General de la República, de manera
fundamentada, las trasgresiones observadas en el ejercicio de sus funciones cuando existan indicios razonables de perjuicio económico al
Estado o de comisión de delito o de comisión de infracciones graves o muy graves por responsabilidad administrativa funcional de acuerdo
al marco legal vigente.)
Disposiciones Complementarias Finales (SEPTIMA Acceso al SEACE)
Disposiciones Complementarias Modificatorias (QUINTA Informe Previo)
Artículo 89°.- Encargo a Organismos Internacionales (numeral 5, literal d)
Los convenios, contendrán los siguientes aspectos:
Provisión de información periódica al Ministerio de Economía y Finanzas, Contraloría General de la República y al OSCE, respecto de la
ejecución del encargo, sin perjuicio de aquella que sea solicitada por estas entidades.
Artículo 116°.- Recurso de apelación ante el Tribunal (Numeral 3. Comunicación a la OCI de CGR)
Dentro del Plazo de 3 días habiles de notificada, la Entidad deberá remitir al tribunal el Expediente de Contratación completo
correspondiente al proceso de selección.
El incumplimiento de dichas obligaciones por parte de la Entidad será comunicada al Órgano de Control Institucional de ésta y/o a la
Contraloría General de la República y generará responsabilidad funcional en el Titular de la Entidad.
Artículo 123°.- Cumplimiento de las resoluciones del Tribunal (No cumplimiento de Resolución, se informará a la CGR)
Artículo 130°.- Carácter de secreto, secreto militar o de orden interno (La opinión favorable de la CGR)
Artículo 191°.- Costo de la supervisión o inspección
Artículo 208° Prestaciones adicionales de obras mayores al 15%
Artículo 221°.- Impedimentos (CGR se encuentra impedido de actuar como arbitro)
Artículo 242°.- Debido Procedimiento Regresar
