ELABORACIÓN DE JUGUETES A PARTIR DE PIEZAS DE MADERA

ELABORACIÓN DE JUGUETES A PARTIR DE PIEZAS

DE MADERA DESCARTADAS EN ASERRADEROS

Por:

ALEJANDRA AGUILAR

DIEGO BOHORQUEZ

JONATHAN DELVALLE

Director de Proyecto:

JAVIER ARTURO ORJUELA

UNIVERSIDAD DISTRITAL FRANCISCO JOSÉ DE CALDAS

FACULTAD DE INGENIERÍA

ESPECIALIZACIÓN EN GESTIÓN DE PROYECTOS DE INGENIERÍA

BOGOTÁ, D.C.

2016

TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCIÓN .................................................................................................................. 8

1. MARCO REFERENCIAL ............................................................................................... 10

2. ESTUDIO DE MERCADO .............................................................................................. 11

2.1. Estudios del sector ..................................................................................................... 11

2.1.1. Sector de madera Aserrada Colombiano ............................................................. 11

2.1.2. Muebles, Juguetes y productos con valor agregado ............................................ 12

2.1.3. Oportunidades para el sector forestal. ................................................................. 12

2.1.4. Características del sector forestal en Colombia .................................................. 12

2.1.5. Cadena Productiva............................................................................................... 13

2.1.6. Colombia frente al mundo ................................................................................... 14

2.2. Caracterización .......................................................................................................... 15

2.3. Necesidad observada. ................................................................................................. 16

2.3.1 Beneficios del producto ........................................................................................ 17

2.3.2. Definición del producto ....................................................................................... 17

2.3.3. Mercado objetivo................................................................................................. 17

2.4. Análisis de oferta y demanda ..................................................................................... 17

2.4.1. Oferta de materia prima; residuos generados en aserraderos .............................. 18

2.4.1.1. Pequeñas y Medianas Industrias. .................................................................. 18

2.4.2. Tendencias en el consumo de madera aserrada. .................................................. 19

2.4.3. Encuesta .............................................................................................................. 19

2.4.4. Realización de las encuestas y sus resultados ..................................................... 19

2.4.5. Tipo de encuesta .................................................................................................. 20

2.4.6. Entrevistados ....................................................................................................... 20

2.4.7. Ingreso y verificación de datos............................................................................ 20

2.4.8. Análisis de las principales variables del Estudio de Mercado ............................ 20

2.4.9. Resultados obtenidos ........................................................................................... 21

2.5 Pronóstico de oferta y demanda .................................................................................. 23

2.5 Estrategia de producto ................................................................................................ 27

2.6 Estrategias de distribución ...................................................................................... 27

2.7 Estrategias de precios .............................................................................................. 27

2.8. Estrategias de promoción ....................................................................................... 28

2.9 Estrategias de comercialización .............................................................................. 29

3. ESTUDIO TÉCNICO ....................................................................................................... 30

3.1. Diseño de producto – Metodología QFD ............................................................... 30

Fuente: Autores ............................................................. ¡Error! Marcador no definido.

3.2. Ficha técnica del producto...................................................................................... 34

3.3. Ficha técnica del material ....................................................................................... 38

3.4. Diseño del proceso ................................................................................................. 39

3.5. Variables por actividades – proceso de producción ............................................... 41

3.6. Diseño de planta ..................................................................................................... 42

3.6.1. Dimensionamiento del puesto de trabajo......................................................... 42

3.6.2. Dimensionamiento del sistema productivo...................................................... 43

3.6.3. Distribución en planta ...................................................................................... 45

3.6.4. Aspectos e Impactos Ambientales de la Empresa ........................................... 52

3.7. Sistema Administrativo .......................................................................................... 53

3.7.1. Tipo de Sociedad ............................................................................................. 53

3.8. Planeación Estratégica............................................................................................ 53

3.8.1. Misión .............................................................................................................. 54

3.8.2. Visión .............................................................................................................. 54

3.8.3. Objetivos Estratégicos ..................................................................................... 54

3.8.4. Política de Calidad ........................................................................................... 54

3.8.5. Objetivos de la Calidad.................................................................................... 54

3.8.6. Organigrama .................................................................................................... 54

3.8.7. Perfiles de Cargo ............................................................................................. 55

4. ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO ....................................................................... 56

4.1 Ingresos por ventas .............................................................................................. 56

4.2 Calculo compra de activos ................................................................................... 56

4.2 Calculo de egresos del proyecto .......................................................................... 57

4.2.1 Nómina ............................................................................................................. 57

4.2.2 Costos y gastos fijos ......................................................................................... 58

4.2.2 Costos y gastos variables .................................................................................. 59

4.3 Calculo de capital de trabajo inicial .................................................................... 59

4.4 Inversión del proyecto ......................................................................................... 60

4.5 Flujo de caja ........................................................................................................ 61

4.6 Tasa de oportunidad............................................................................................. 63

4.7 Indicadores económicos del proyecto.................................................................. 63

4.8 Construcción de escenarios – Escenario pesimista ............................................. 64

4.9 Punto de equilibrio .............................................................................................. 68

5. ASPECTOS LEGALES ................................................................................................... 71

RECOMENDACIONES ...................................................................................................... 74

BIBLIOGRAFÍA .................................................................................................................. 76

TABLA DE ILUSTRACIONES

Gráfica 1.Esquema de La Cadena Productiva de La Madera en Colombia ......................... 14

Gráfica 2. Usos de la Madera Aserrada en Colombia .......................................................... 18

Gráfica 3. Tendencia de consumo ........................................................................................ 19

Gráfica 4. Identificación de requisitos del cliente ................................................................ 23

Gráfica 5. Oferta de formas didácticas de madera................................................................ 25

Gráfica 6. Cantidad de unidades vendidas- demanda de formas didácticas de madera ....... 26

Gráfica 7. Matriz QFD – rompecabezas 3D ......................................................................... 31

Gráfica 8. Matriz QFD – Jenga ............................................................................................ 32

Gráfica 9. Matriz QFD - Tercer producto............................................................................. 33

Gráfica 10. Flujograma proceso comercialización y fabricación juguetes de madera ......... 40

Gráfica 11 Área para un puesto de trabajo estándar ............................................................. 47

Gráfica 12 Distribución de las Instalaciones ........................................................................ 49

Gráfica 13. Plano general fábrica juguetes de madera – Piso 1 ........................................... 50

Gráfica 14. Plano general fábrica juguetes de madera – Piso 1 ........................................... 51

Gráfica 15. Organigrama Ecologyc Toys ............................................................................. 55

LISTADO DE TABLAS

Tabla 1 Ficha técnica de la encuesta ................................................................................................. 20

Tabla 2 Encuesta anual de manufactura ............................................................................................ 24

Tabla 3 Método pronósticos de demanda .......................................................................................... 25

Tabla 4 Proyección de unidades a vender ......................................................................................... 26

Tabla 5 Precios de venta de competidores ........................................................................................ 28

Tabla 6 Ficha técnica rompecabezas 3D ........................................................................................... 34

Tabla 7 Ficha técnica Jenga .............................................................................................................. 35

Tabla 8 Ficha técnica tercer producto ............................................................................................... 37

Tabla 9 Ficha técnica de las materias primas e insumos ................................................................... 38

Tabla 10 Principales variables por actividades – proceso de producción ......................................... 41

Tabla 11 Cálculo de horas laborales ................................................................................................. 43

Tabla 12 Unidades necesarias para cumplir con los volúmenes de producción (primer año) ........... 44

Tabla 13 Tiempos de operación ........................................................................................................ 44

Tabla 14 Cálculo de capacidad maquinaria años 1 al 5 para la ejecución del proyecto .................... 45

Tabla 15 Calculo de puestos de trabajo operativos años 1 al 5 para la ejecución del proyecto ........ 45

Tabla 16 Cargos a contratar por cantidades ...................................................................................... 46

Tabla 17 Área de Manufactura (1er Piso) ......................................................................................... 47

Tabla 18 Área de Manufactura (2do Piso) ........................................................................................ 48

Tabla 19 Identificación de Aspectos e Impactos Ambientales de la Empresa .................................. 52

Tabla 20 Ingresos por ventas ............................................................................................................. 56

Tabla 21 Activos fijos e intangibles .................................................................................................. 56

Tabla 22 Nómina del proyecto .......................................................................................................... 57

Tabla 23 Costos y gastos fijos ........................................................................................................... 58

Tabla 24 Costos y gastos fijos ........................................................................................................... 59

Tabla 25 Calculo capital de trabajo ................................................................................................... 59

Tabla 26 Inversionistas del proyecto ................................................................................................. 60

Tabla 27 Financiación del proyecto .................................................................................................. 60

Tabla 28 Amortización de crédito ..................................................................................................... 61

Tabla 29 Flujo de caja Proyectado .................................................................................................... 62

Tabla 30 VPN .................................................................................................................................... 63

Tabla 31 TIR ..................................................................................................................................... 64

Tabla 32 Costo beneficio................................................................................................................... 64

Tabla 33 Flujo de caja Proyectado escenario pesimista .................................................................... 65

Tabla 34 Indicadores financieros – escenario pesimista ................................................................... 66

Tabla 35 Flujo de caja Proyectado escenario optimista .................................................................... 67

Tabla 36 Indicadores financieros – escenario pesimista ................................................................... 68

Tabla 37 Punto de equilibrio ............................................................................................................. 69

Tabla 38 Indicadores financieros – punto de equilibrio .................................................................... 70

Tabla 39 Aspectos legales (maderas en Colombia) .......................................................................... 71

INTRODUCCIÓN

La disposición de residuos generados por la mayoría de las industrias, son una problemática

global que afecta la población; Cada día los gobiernos y la sociedad en general son

conscientes que la adopción de tecnologías limpias y prácticas que mitiguen o aprovechen

los residuos de una manera eficiente.

Un segundo uso de los productos, sus envases y contenedores, el aprovechamiento de

residuos y el reciclaje de material descartado en la producción a gran escala son alternativas

que aportan a la solución de dicha problemática. (Canastero, R. 2014).

Este trabajo tiene como objetivo formular y evaluar la viabilidad de incursionar en el

mercado con una empresa dedicada a la fabricación de juguetes en madera, didácticos y de

entretenimiento para niños, jóvenes y adultos, con el fin de obtener un mejor

aprovechamiento de los árboles destinados a la producción de maderables, teniendo en

cuenta la conservación, beneficio del medio ambiente, y el aprovechamiento optimo de

materias primas e insumos.

El sector forestal, madera y muebles tiene perspectivas de crecimiento derivadas de la

demanda en aumento de productos forestales por parte de las principales economías del

mundo, sin embargo, el país no ha explotado el potencial del sector, rezagándose

regionalmente y perdiendo participación en el comercio de varios productos derivados de la

madera, el desconocimiento de la actividad, el inadecuado manejo forestal, las limitaciones

en infraestructura, la adaptación de nuevas tecnologías y el desaprovechamiento de los

residuos madereros entre otros, contribuyen a explicar esta situación. Como parte de la

solución, surge el aprovechamiento de los residuos de la industria de la madera aserrada,

específicamente el Pino (Pinnus pátula) y maderas nativas como el Sande (Brosimun utile),

cuya manufactura implica que los residuos generados sean partes pequeñas que serán

aprovechadas en los productos descritos más adelante.

La participación de las actividades de silvicultura y extracción de madera en el PIB

agropecuario en Colombia, es de apenas 0,14% en promedio en el periodo comprendido

entre 2010 y 2014, superado ampliamente por la participación de los productos agrícolas

tradicionales. Por su parte, el aporte de los productos de madera en el PIB de la industria

manufacturera es de 0.11% en promedio para el mismo período. (FINAGRO, 2015).

Para llevar a cabo el proyecto, se debe tener en cuenta la recolección de residuos

maderables, su clasificación, procesamiento y elaboración de los armables de animales

creados para la población infantil, la torre de equilibrio y concentración Jenga para

población mayor y una gama de juegos de mesa para el entretenimiento familiar, así como

la comercialización y distribución del producto terminado.

Estos productos, permitirán ofrecer una alternativa ecológica y sostenible de

entretenimiento y ocio, disminuyendo la necesidad de utilizar nueva materia prima que

implique la tala de nuevos árboles, por medio del aprovechamiento de residuos generados

en los aserraderos principalmente de la ciudad de Bogotá.

Así pues, las fases trascendentales para el desarrollo del proyecto son: Recolectar y analizar

la información del sector forestal, global regional, nacional y de Bogotá, identificar trabajos

de grado y tesis para revisar los antecedentes en formulación de proyectos similares al

actualmente planteado, identificar la población objetivo y las características que debe tener

el producto para su adquisición, realizar los pronósticos de demanda para los próximos

cinco (5) años a partir de la formulación del proyecto, elaborar el diseño de producto y

diseño del proceso productivo, estimar los recursos económicos, tecnológicos, físicos y

humanos necesarios para la ejecución del proyecto desde el inicio (año 0) hasta su

culminación (año 5), y por último hacer el estudio económico para establecer su viabilidad,

planteamiento de alternativas de financiación, análisis de los resultados y elaboración de las

conclusiones y recomendaciones del proyecto.

1. MARCO REFERENCIAL

Colombia cuenta con un potencial de más de 17 millones de hectáreas con aptitud forestal.

Esta extensión de tierras no invade el bosque nativo ni compite con tierras dedicadas a la

agricultura. La Corporación Nacional de Investigación y Fomento Forestal (CONIF),

realizó un estudio de zonificación por aptitud forestal teniendo en cuenta áreas abiertas,

pastizales y suelos que actualmente tienen otros usos (excluye terrenos cubiertos por

bosques). Este estudio estimó que en Colombia existen 17 millones de has con aptitud

forestal (2010), de las cuales 5,1 millones son tierras sin restricciones, es decir que no

requieren ningún tipo de adecuaciones de suelos para el cultivo y desarrollo de proyectos

forestales y 12,1 millones tienen restricciones menores. (CONIF, 2012).

Para el 2014, sólo se utilizó el 2,06% del potencial forestal con plantaciones forestales en

350.000 hectáreas; en relación a paquetes tecnológicos para el cultivo de varias especies de

las cuales se destacan variedad de pinos (P. pátula, P. maximinoi, P. tecunumanii) y

Eucaliptos para la producción de pulpa, industrias de aserrío, construcción, carbón activado

y tableros; Teca, Nogal cafetero y Acacia para la madera de aserrío y la Melina para

contrachapados y otros usos. (PROEXPORT, 2014)

Con relación al Mercado, se observa un déficit en la balanza comercial de madera, carbón

vegetal, manufacturas de madera y pastas de madera para producción de pulpa, lo que se

presenta como una oportunidad para la realización de proyectos forestales en Colombia

para aprovechamiento del mercado nacional que cuenta con 46 millones de habitantes y del

mercado internacional a través de los tratados de libre comercio que tiene Colombia, aparte

de Incentivos y beneficios tributarios entre los cuales se encuentra la exención del impuesto

de renta al aprovechamiento de nuevas plantaciones forestales y el Certificado de Incentivo

Forestal (CIF, 2014).

La industria de madera aserrada representa la mayor participación en el consumo de

madera. Con una producción cercana a los 526,000 m3, el sector de madera aserrada

atiende un grupo importante de industrias, entre las que se incluye la construcción 56%,

particularmente para carpintería y acabados, muebles (18%), embalaje (14%) (Guacales,

estibas y otros) y traviesas de ferrocarril. Estas industrias, en su mayoría medianas y

pequeñas, se caracterizan por mantener sus inventarios de madera aserrada para

comercializar al detal o al por mayor, generando un 15% a 30% de desperdicios que no se

tienen en cuenta en procesos de reutilización. (PROFOR, 2013).

2. ESTUDIO DE MERCADO

El estudio de mercado, busca vincular a consumidores, clientes y público, mediante

información que sirve para identificar y definir las oportunidades y los problemas del

marketing (…). En la investigación de mercados se especifica la información que se

requiere para abordar estos temas, se diseña el método para reunir los datos, se maneja y

pone en práctica el proceso de acopio de los mismos, se analizan los resultados y se

comunican los hallazgos y sus implicaciones. (Malhotra, 2004).

En este estudio, se utilizó el método de pronóstico ARIMA (Modelos Auto regresivos

Integrados de Medias Móviles) por ser el que mayor afinidad presentó con el

comportamiento de los datos.

Una vez planteada la idea de convertir los residuos maderables de los aserraderos de la

ciudad de Bogotá en juguetes, se inició la labor de búsqueda, captura, recolección y análisis

de la información del sector maderero, de lo general (información global) a lo particular

(sector maderero en la ciudad), para tener una idea del medio y las posibles dificultades de

incursionar en el mercado, como compradores de materia prima y vendedores de producto

terminado.

2.1. Estudios del sector

Los estudios de sector maderero constituyen documentos técnicos de referencia local,

nacional e internacional que permiten sacar conclusiones resultados de las investigaciones,

para evaluar la viabilidad del proyecto.

2.1.1. Sector de madera Aserrada Colombiano

La madera para aserrío se trabaja en su mayoría en aserraderos atomizados de menor grado

de desarrollo tecnológico: en general, los equipos no están siendo remplazados y los que

existen reciben poco o mínimo mantenimiento (MADR, 2010). Encuestas socio-

económicas adelantadas en Bogotá con pequeñas empresas, identificaron 423

establecimientos dedicados a la transformación de madera y señalaron que el 50% de los

empresarios han alcanzado la formación básica secundaria y cerca del 17% tienen

educación tecnológica, tan solo el 20% acude al crédito formal y alrededor del 24% de los

encuestados no llevan contabilidad formal (FEDEMADERAS, 2014). La materia prima

representa la mayor parte del costo de producción de madera aserrada. En su estructura de

costos, la industria de madera aserrada tiene costos directos del 82% que corresponden a

materia prima y a mano de obra. La escasez de materia prima lleva a que se obtenga de

sitios cada vez más lejanos repercutiendo en mayores costos de transporte y por ende en el

precio de la misma madera (MADR, 2010).

2.1.2. Muebles, Juguetes y productos con valor agregado

La fabricación de Muebles es el quinto sector más dinámico entre 66 del sector

manufacturero. Este sector genera un aporte del 5.2% del total de las empresas

manufactureras registradas en el país (FEDEMADERAS, 2014). Con algunas excepciones,

este sector lo conforma en su mayoría pequeños talleres y es por esto que los fabricantes de

muebles ocupan el séptimo lugar con mayor personal ocupado, un 3.5% de participación

total en la industria. De un total de 506 establecimientos formales dedicados a la

fabricación de muebles en donde se ocupan cerca de 19,900 personas, el 59% corresponden

a pequeñas empresas. Es importante anotar que para el sector de la construcción, la madera

y muebles representan el 9% de los insumos del sector.

La juguetería en madera, abarca cerca del 1% del total de las empresas dedicadas a

productos maderables con valor agregado y se estima que su participación en la industria no

superara el 2% para el 2020. (FEDEMADERAS, 2014).

2.1.3. Oportunidades para el sector forestal.

El 80% de la producción del sector de productos de silvicultura y extracción de madera

corresponde al valor agregado generado por esta actividad, de la cual se desprenden una

serie de actividades industriales como son la transformación de la madera, la industria de

muebles y la industria de pulpa, papel y cartón. Por otra parte, la actividad forestal en el

país se desarrolla en sitios cuya marginalidad económica es evidente, por lo cual el empleo

generado hace posible una reactivación de la economía regional y genera la utilización

adecuada de áreas marginales para la explotación agropecuaria, generando empleos como

son la plantación de áreas forestales en sus diversas especies generando utilidad para la

explotación de madera y su posterior uso en láminas o muebles, todas estas etapas

constituyen una gran fuente de empleo en zonas rurales.

2.1.4. Características del sector forestal en Colombia

En el país existe una rica diversidad de especies constitutivas de un gran potencial no solo

en el campo maderero sino también para la producción de materias primas forestales

diferentes a la madera con destino a la industria química y farmacéutica, pero

desafortunadamente ha sido poco aprovechado.

El ciclo de producción de los árboles es largo, entre 15 y 20 años, y los mayores costos

están concentrados en los primeros años, generando problemas de financiamiento debido a

ingresos muy alejados en el tiempo y nulos durante el periodo improductivo de los árboles,

frente a la inflexibilidad en el tiempo para cambiar de actividad productiva.

Conforme a la Clasificación Industrial Internacional Uniforme de todas las actividades

económicas (CIIU), las industrias de base forestal son tres: 1. La industria de maderas y

sus productos, 2. La industria de muebles de madera y 3. La industria de pulpa, papel y

cartón. La primera comprende los aserraderos, la fabricación de madera cepillada, de

listones machihembrados, de molduras, láminas de madera no contrachapada, y otros,

bienes mayoritariamente destinados a la industria de la construcción y la construcción de

puertas, ventanas y sus partes. En general, la producción de este subsector está muy

concentrada en Colombia.

Para el año 2012 existían aproximadamente 6000 aserríos (pequeña industria) a nivel

nacional (Arévalo, 2013).

De acuerdo con Motta, et., al. (2010), la industria del aserrado se encuentra muy atomizada,

pues unos 300 aserraderos entre pequeños y medianos- cubren gran parte de la demanda

nacional, estimada en 570.000 m3

al año. El comercio de madera aserrada, liberalizado a

partir de 1990 por la política de apertura, goza de un régimen de libre importación, con un

gravamen de 10% (vigente desde 1990). En consecuencia, las importaciones han

aumentado desde esa fecha, al tiempo que las exportaciones han caído en forma

espectacular. En efecto, estas últimas bajaron de 5.175 toneladas en 2008 a 1.462 toneladas

en 2010, en tanto que las importaciones ascendieron de 749 toneladas a 5.557 toneladas en

igual periodo.

Nota: En el estudio de mercado se relacionan las cantidades de madera utilizada en los

aserraderos.

2.1.5. Cadena Productiva.

La industria del aserrío debe enfrentar algunos obstáculos que disminuyen su capacidad

productiva. Primero, existe un gran número de intermediarios entre el proceso de tala y el

transformador inicial, tales como comisionistas, transportadores y distribuidores, entre

otros. Segundo, tiene problemas de abastecimiento de materias primas debido a que la

extracción se hace en zonas cada vez más distantes y de difícil acceso y tercero, la

modernización tecnológica ha sido difícil, lo que ha implicado mayores desperdicios, baja

calidad, y rezago de la producción nacional frente a los estándares internacionales.

Según el DNP, entre 2003 y 2013, este eslabón ha crecido en promedio 7.8% anualmente.

La industria de muebles de madera está conformada en su mayoría por pequeños talleres

con carácter semi-industrial o artesanal. Las capitales de fabricación de muebles -Bogotá,

Medellín, Cali, Popayán- están lejos de los principales centros de producción de materias

primas -Llanos, Amazonía y Pacífico- lo que tiene consecuencias importantes sobre los

costos de producción. La estructura de costos del subsector de muebles refleja la utilización

de mano de obra no calificada con bajos salarios y baja productividad. Los bajos

porcentajes dedicados a energía y depreciación señalan también la baja mecanización de la

producción y la poca reconversión tecnológica en el sector; En la Gráfica 1 esquema de la

cadena productiva de la madera en Colombia se hace una breve descripción sobre el

comportamiento de este sector en el país:

Fuente. DNP – DEE Dirección de Desarrollo Empresarial. Cadena Productiva en Colombia.

2.1.6. Colombia frente al mundo

Colombia, tiene un gran potencial para la producción y comercialización de productos

forestales y productos de madera, superior a muchos países en el mundo que hoy en día

tienen como una de sus principales actividades comerciales. Posee un incremento medio

anual para sus bosques de los más altos del mundo (25 m3/Ha./año o más). Además de

estas ventajas existen otras tendientes a hacer pensar que Colombia debe iniciar un gran

proyecto forestal, y como piloto inicial seria Antioquia, plan impulsado por el sector

privado, en cabeza del Dr. Fabio Rico Calle y de formación de clusters como el Cluster

Forestal de Antioquia, liderado por empresas como Reforestadora el Guasimo, Interquim y

Tablemac. En la cadena de valor para la transformación de la madera se presentan muchas

otras fortalezas. Sin embargo, existen debilidades en el sector, (nombradas anteriormente).

Colombia se vislumbra como el séptimo país en el mundo con mayor área de cobertura

forestal Cuatro millones de hectáreas para cultivar en 25 años ofrecen al país una

oportunidad para el desarrollo a través de la explotación maderera. Lo anterior, contrasta

con la recesión en el sector maderero vivida en años anteriores, producto de la escasa

demanda por parte del sector constructor.

Gráfica 1.Esquema de La Cadena Productiva de La Madera en Colombia

“El sector industrial forestal ha venido decayendo. De las 25 plantas de tableros que

existían, hoy solo quedan 13 y actualmente las leyes forestales no contribuyen a promover

las inversiones en el sector” (Berrio, 2010).

La adecuada normatividad y la institucionalidad específica son dos características ausentes

en las políticas del Gobierno para el impulso a este sector, considerado uno de los

promotores más importantes de la economía colombiana. Pese a que el Plan Nacional de

Desarrollo Forestal señala en su visión convertir al sector forestal como estratégico en el

proceso de desarrollo económico nacional, basado en el uso y manejo sostenible de los

bosques naturales y plantados, la realidad es la siguiente “ni los bosques naturales ni las

plantaciones disponen de estatutos especializados que los guíen y de la institucionalidad

que responda al tipo de cultivo (Giraldo, 2012).

“El país es forestal, por lo tanto, este sector se presenta como una alternativa de desarrollo

para la nación; en la medida en que se cambie la visión sobre el enfoque aprovechador del

bosque, se va a generar riqueza, cohesión social y nuevas opciones económicas”, aseguró

Guillermo Ulloa, consultor en cadenas productivas forestales de la Corporación Nacional

de Investigación y Fomento Forestal, CONIF33. Se calcula que la reforestación genera

cinco veces más empleo comparada frente a la ganadería tradicional, locuaz vislumbra una

oportunidad para mejorar la calidad de vida de los labriegos, al mismo tiempo se presenta

como una posibilidad para incorporar mano de obra intensiva, en áreas rurales, a través de

modelos de desarrollo sostenible del sector forestal. (CONPES 3125, 2007).

2.2. Caracterización

Debido a las grandes necesidades de la humanidad por optimizar recursos, el

aprovechamiento de los residuos viene tomando mucha más fuerza e interés por parte de la

industria. En el caso del aprovechamiento de los residuos madereros se han desarrollado

diferentes estudios académicos que busquen generar beneficios a partir del material que

queda de la fabricación de algún producto. (Canastero, R. 2014).

Los primeros antecedentes en América Latina, se encuentran en Chile, en la Universidad

del Bío-Bío en Concepción, donde se publica un artículo destacando la importancia del

APROVECHAMIENTO DE LOS RESIDUOS DE LA INDUSTRIA FORESTAL para el

compostaje, materia prima para la agricultura; (Schaffeld, 2010).

Así mismo, Un grupo de investigadores de la Universidad Nacional del Nordeste

(UNNE) en argentina, trabajo en la producción de biogás mediante la descomposición de

restos orgánicos, está desarrollando además un sistema para aprovechar la energía

producida por la quema de aserrín para aplicar al proceso de secado de las industrias

forestales.

http://www.unne.edu.ar/

http://www.unne.edu.ar/

A diferencia de los beneficios de las industrias que producen biocombustible a partir del

desecho forestal, mediante este proyecto de biomasa los aserraderos darán un uso al aserrín

y a la vez generarán energía gratuita. ((UNNE), 2007)

A nivel nacional, el Ingeniero Rubén Darío Canasteros Ríos, desarrolló su tesis de grado en

base al tema “Aprovechamiento de los Residuos de la Madera y su Posible Reutilización en

Fabricación de Biomasa Generada en Bogotá” para obtener su título de Ingeniero de

Producción de la Universidad Distrital Francisco José de Caldas. (Canastero, R. 2014)

De otro lado, la obtención de información secundaria se realizó consultando las bases de

datos del DANE para obtener los datos históricos relacionados con las unidades de venta,

de producción y en general de la información disponible en páginas web sobre el estado

actual del sector forestal en Colombia y el mundo.

La información primaria se obtuvo a partir de encuestas con el fin de identificar los

principales requisitos que busca el cliente a la hora de adquirir juguetes de madera y así,

realizar el diseño de producto.

Con el estudio de mercado, se obtiene la cantidad de compradores que habrán de adquirir

los juguetes didácticos de madera que se van a vender, el segmento de la población,

periodos y el precio están dispuestos a obtenerlo. Adicionalmente, identificar las

características del producto que espera el mercado y el tipo de clientes interesados en

adquirir el producto, esto servirá para orientar la producción del negocio.

Del mismo modo, el estudio permite conocer el tamaño indicado del negocio a instalar, con

las previsiones correspondientes para las ampliaciones posteriores, consecuentes del

crecimiento esperado de la empresa.

Finalmente, el estudio de mercado expuso los canales de distribución acostumbrados para

el tipo de bien o servicio que se desea colocar y cuál es su funcionamiento.

2.3. Necesidad observada.

La cadena de la madera abarca a menudo insuficientes vínculos entre sus procesos de

producción y transformación, generando desperdicios que no son aprovechados en su

totalidad, una de las causas de esto es que existe en el país una alta desinformación de la

actualidad en el sector de la transformación de la madera, debido a que es un mercado

altamente competido sin ningún tipo de agremiación, el desaprovechamiento de los

residuos de las empresas madereras de Colombia, dedicadas a la producción de madera

aserrada, como listones, repisas, tablas y maderables cubicados, los cuales podrían

utilizarse como materias primas para la fabricación de productos para otros procesos

productivos como por ejemplo juguetes de madera.

Los juguetes armables, objeto de interés en este estudio, son medios importantes en el

desarrollo de habilidades y destrezas infantiles como también, en el aprendizaje y ejercicio

de la asociación, cooperación y convivencia. Es decir, promueven y facilitan el desarrollo

infantil y la socialización así como también, el juego y el pasar tiempo en familia.

(Gonzalez, 2013).

2.3.1 Beneficios del producto

Uno de los beneficios de fabricar juguetes didácticos a partir de residuos madereros se

encuentra un aprovechamiento de residuos, lo cual aporta a la reducción de costos en la

industria ya que al ser adquiridos como residuos generados en el sector maderero, su costo

disminuye significativamente y así mismo por sus características físicas, permite ser

trabajada en la tecnología existente en el mercado. Esto se refleja en el precio de venta del

usuario y en consecuencia una mejora de competitividad para el sector.

Desde el punto de vista ambiental, el ahorro y el mejor uso de estos residuos implican una

disminución del impacto sobre el ambiente local, ya que no demandará nueva materia

prima, (en este caso madera), si no que se utiliza aquella ya demandada por la industria,

disminuyendo la necesidad de utilizar nueva materia prima que implica la tala de árboles.

2.3.2. Definición del producto

En el desarrollo del proyecto se evaluó la viabilidad de la creación de una empresa

dedicada a la fabricación de juguetes didácticos para diferentes edades, en donde se

aprovecharán los residuos de las industrias de manufactura de madera aserrada diseñando

un modelo de producción, comenzando desde la recolección de desperdicios maderables

hasta la fabricación y comercialización del producto terminado, lo cual permitirá ofrecer

una alternativa ecológica y sostenible.

En este estudio se identificaron los tipos de producto que prefieren los compradores

potenciales al igual que sus características.

2.3.3. Mercado objetivo.

El segmento de la población identificado para la venta del producto es un mercado amplio

ubicado en la ciudad de Bogotá, que abarca consumidores de todas las edades y estratos

sociales que gusten de juegos de mesa ya sea para el desarrollo de habilidades como la

destreza y la solución de problemas o compartir tiempo en familia.

2.4. Análisis de oferta y demanda

Para el desarrollo del trabajo y en busca de variables que permitan determinar tanto el tipo

de producto a ofrecer, como la proyección a futuro se tomaron como fuentes secundarias

algunos estudios realizados por el DANE donde se muestra la tendencia en los últimos años

de producción y venta de productos madereros.

Con esta información se realizaron los pronósticos de demanda estimada, con el fin de

calcular las ventas y el plan de producción para determinar la materia prima necesaria para

la fabricación de productos y la capacidad instalada requerida.

2.4.1. Oferta de materia prima; residuos generados en aserraderos

Los residuos generados por los aserraderos, que es la fuente de la materia prima del

proyecto, se ubican en pequeñas y medianas empresas del barrio Barrios Unidos de Bogotá.

2.4.1.1. Pequeñas y Medianas Industrias.

De acuerdo con Econometría S.A., en el país existen 121 establecimientos industriales con

más de 10 empleados dedicados a la industria de la madera y sus productos. En el sector

industrial de muebles existen 290 con más de 10 trabajadores. Entre los dos sectores se

emplean cerca de 16 mil personas, y las ventas por empleado son en promedio US$ 33 mil

para la industria de madera y US$ 28 mil en la de muebles.

Por su parte, la producción total de las microempresas equivale al 18% de la producción

total de las empresas de más de 10 empleados, mientras que la productividad por trabajador

es alrededor de la décima parte de las empresas grandes. Se calcula que existen 15.200

microindustrias de la madera, sus productos y sus muebles. Las ventas por empleado en

este subsector se estiman en US$ 2.7 millones. En la gráfica 2 usos de la madera aserrada

en Colombia, se muestra la proporción del uso de madera aserrada en el país:

Gráfica 2. Usos de la Madera Aserrada en Colombia

Fuente: CONIF – CORMAGDALENA, Tecniforest Ltda (2002).

56% 18%

7%

4% 3% 3%

2%

7%

Madera Aserrada

Construcción

Muebles

Embalajes

Guacales

Carrocerías

Estibas

Traviesas Ferrocarril

La madera aserrada en Colombia se utiliza principalmente para la construcción (56%) y

dentro de este segmento prima el uso de la carpintería y acabados en construcciones de

estratos 5 y 6, mientras que la madera estructural está poco difundida en el mercado dado

que los patrones de técnicas de construcción dan prelación a materiales como concreto y

ladrillo. Un 18% de la madera se destina a muebles y un 14% a estibas y embalajes.

2.4.2. Tendencias en el consumo de madera aserrada.

En la siguiente gráfica se puede observar que las tendencias de consumo a nivel mundial,

nacional y regional presentan picos, sin embargo no se refleja una caída significativamente

alta, que represente un impacto negativo para los productos que se pretenden sacar al

mercado, en la gráfica 3 tendencia de consumo, se muestran las cantidades de madera

aserrada consumida a nivel regional, nacional y mundial:

Gráfica 3. Tendencia de consumo

Fuente: FAO, 2006. (Gráfica elaborada por los autores)

2.4.3. Encuesta

El levantamiento de la información primaria se realizó por medio de encuestas, las cuales

fueron tabuladas y analizadas en el contexto necesario para el desarrollo del proyecto.

2.4.4. Realización de las encuestas y sus resultados

Los procesos de captación de información, se realizaron por fases, inicialmente se

desarrolló el estudio cualitativo, en el cual se identificaron las características de demanda

de los clientes potenciales para la compra de juguetes de madera, con diferentes rangos de

edad y ocupaciones. Los resultados de esta investigación han sido un insumo importante

para el diseño de los productos.

2.4.5. Tipo de encuesta

La encuesta utilizada consistió en preguntas cerradas. Las preguntas se dividieron en siete

variables para abordar temáticas como tendencias del mercado, producto, oferta, demanda,

precio, canales de comercialización y estrategias de comercialización.

Se implementó una encuesta preliminar identificando por cada pregunta la variable, el

objetivo y la unidad de medida, con preguntas de selección múltiple o condicionadas a una

respuesta afirmativa o negativa.

Esta encuesta se aplicó a 21 voluntarios y los resultados permitieron subsanar errores en las

preguntas y modificarlas, luego de este paso, se procedió a aplicar la encuesta definitiva.

2.4.6. Entrevistados

El perfil del encuestado fueron hombres y mujeres mayores de edad en el ámbito urbano de

la ciudad de Bogotá, el diseño de la muestra fue conformada por 15 personas seleccionadas

en tres conglomerados, ubicados en diferentes escenarios de la ciudad, con el fin de obtener

percepciones de diferentes representantes de la población (empleados, amas de casa y

estudiantes), potencialmente interesados en adquirir juegos y/o juguetes de madera; esta

entrevista se realizó de manera presencial.

2.4.7. Ingreso y verificación de datos

Para realizar la tabulación de datos en tiempo real, se utilizó el formato de encuesta de

Google Drive, el cual permitió la generación automática de informes facilitando el posterior

análisis de datos.

2.4.8. Análisis de las principales variables del Estudio de Mercado

Para obtener información sobre el interés de adquirir juguetes y/o juegos de madera a partir

de residuos madereros, se realizó la tabla 1 ficha técnica de la encuesta:

Tabla 1 Ficha técnica de la encuesta

Aspecto Descripción

Universo Compuesto por hombres y mujeres residentes permanentes en la

ciudad de Bogotá de 16 años en adelante.

Tamaño de la Muestra 15 entrevistas

Diseño de la Muestra Personas seleccionadas por conglomerado.

Ámbito Urbano

Método Entrevista Directa, Cara a cara

Periodo de referencia Mayo de 2016

Fuente: Autores.

2.4.9. Resultados obtenidos

A partir de la encuesta se identificó la demanda potencial, los posibles canales de

comercialización, los medios de pago, la preferencia de productos (rompecabezas armables

en 3D y torre Jenga) y por último los requisitos que tienen mayor relevancia para el cliente,

ver anexo 1 – resultados encuesta.

Entre los principales resultados se identifica qué:

El 80% de los encuestados prefiere que el producto tenga el color natural de la madera y

entre las temáticas favoritas predomina que permite compartir tiempo con familiares y

amigos (46,7%) y la temática del juego (33.3%). Estos dos factores equivalen al 80% de las

características que prefieren los consumidores y son entrada fundamental para el diseño del

producto.

El 93,3% de las personas encuestadas dicen NO conocer alguna marca específica de

juguetes; el 6,7% conoce marcas (Didácticos pinocho, hasbro y cubic fun.), este factor es

una ventaja que se puede aprovechar al posicionar nuestra marca en el mercado.

Los juegos de mayor predilección seleccionados por las personas encuestadas son el jenga

con un 33%, juegos de mesa con una participación del 30 %, y rompecabezas 3D con un

20%; por esta razón se realizó una matriz de despliegue de la calidad (QFD), para estas tres

líneas de producto. Adicional a esto al 93,3% de las personas encuestadas le gustaría

adquirir su juguete favorito en madera, lo que favorecería un modelo de rompecabezas 3D

en madera que fuera coleccionable.

El 86,7% de la muestra considera que el número ideal de pisos para una torre jenga en la

cual puedan participar jugadores de todas las edades está entre 15 y 18 pisos.

El 73,3% de las personas encuestadas considera que el número ideal de piezas para un

rompecabezas en 3D es 12.

El 86,7% de la muestra preferiría ver en un rompecabezas 3D animales de la selva mientras

que a un 13,3% barcos, carros o aviones.

Los animales de mayor preferencia fueron el rinoceronte con un 40%, el hipopótamo con

un 33,3%, el elefante con un 13,3% y por último el león y el tigre, cada uno con 6,7%; con

esta respuesta en el QFD se analizará la viabilidad de diseñar u rompecabezas que al

armarlo tenga estos dos animales de predilección por el público.

El 73,3% de las personas encuestadas prefieren una pieza coleccionable de tamaño

mediano, el 20% un tamaño grande y el 6,75% un tamaño pequeño. Esto permitió

establecer las medidas de cada pieza para el diseño de producto.

El 53,3% de las personas encuestadas compran productos para entretenimiento en familia

una o más veces al año, esto nos indica que el máximo de compra de los productos

ofertados tendrá una frecuencia de compra anual.

El 60% de las personas encuestadas prefieren comprar juguetes de madera en navidad, el

26,7% considera que no es necesaria una época específica al año para comprar estos

productos, el 6,7% prefiere en el día del niño y con el mismo porcentaje en vacaciones de

mitad de año.

Los productos de entretenimiento que más compran las personas encuestadas son juegos de

mesa con un 40%, rompecabezas 3D con un 26,7% reafirmando la demanda potencial.

El 60% de las personas encuestadas estima que el precio de juguetes de madera es

adecuado, el 33,3% costoso y el 6,7% bajo.

Si bien el precio es un factor relevante para la mayoría de los encuestados, el 93,3%

manifiesta que pagaría un valor adicional por un juguete amigable con el medio ambiente.

El 73,3% de los encuestados realiza compras de manera presencial; en tiendas, mientras

que el 26,7% por internet

El 46,7% de los encuestados contestó que saben que pueden comprar juguetes de madera en

ferias y el 33,3% en tiendas de juegos; esto nos indica los canales de comercialización del

producto.

El medio más frecuente por el cual los encuestados se enteran del surgimiento de buenos

productos son internet con el 80%, televisión con el 13,3% y otros medios publicitarios con

el 6,7%.

El 100% de las personas encuestadas realiza compras pagando en efectivo (se les aclaró que

el pago con tarjeta débito aplica como efectivo).

En la gráfica 4 identificación de requisitos del cliente se muestran las variables del producto

que prefieren los clientes potenciales; estos requisitos se convierten en la entrada para

realizar los QFD que se muestran en el siguiente numeral de este proyecto:

Gráfica 4. Identificación de requisitos del cliente

Fuente: Autores

Las personas encuestadas consideran características muy importantes para un juguete de

madera; que sea seguro, fácil de usar, atractivo, que se pueda coleccionar y que sea

resistente.

Por otro lado se evidenció una demanda estacionalizada en épocas como navidad,

vacaciones o día del niño, sin embargo como estas épocas se presentan en diferentes

intervalos del año, para este proyecto se decide trabajar con una demanda promedio

mensual, sobre la cual se hará el cálculo de maquinaria y capacidades.

El 66% de las personas encuestadas afirmaron ser seguidores de juguetes de madera y

aproximadamente el 93% de los encuestados recomendarían la compra de juguetes de

madera a familiares y amigos, este mismo porcentaje compraría el producto si es fabricado

con madera reutilizada o reciclada; confirmando que existe una demanda potencial para la

compra del producto.

2.5 Pronóstico de oferta y demanda

En tabla 2 encuesta anual de manufactura, se muestran las cantidades de productos

fabricados y vendidos durante los años 2002 a 2009 y las proyecciones para los años 2014 a

2021:

Tabla 2 Encuesta anual de manufactura

Año Cantidad de producto Valor producido Cantidad Vendidas Valor Ventas

2002 2.357 154.939 1.752 115.004

2003 4.068 276.754 3.888 266.962

2004 4.519 355.986 4.488 350.704

2005 127 3.014 87 2.065

2006 6 722 864 762 6 692 817 678

2007 4.595 705 704 5.168 749 032

2008 4.297 725.431 4.731 767.244

2009 892 355.245 898 372.728

2010 8.688 1.278.810 8.713 1.355.299

2011 2.672 533.348 2.822 579.773

2012 1.288 563.446 1.298 596.491

2013 386 549.770 375 511.785

2014(p) 10.432 10.400

2015(p) 3.778

3.912

2016(p) 3.368

3.632

2017(p) 468

890

2018(p) 12.783

12.800

2019(p) 4.473

4.789

2020(p) 4.345

4.512

2021(p) 675 674

Fuente: DANE (2002-2013)

Nota: Datos en miles de pesos

Cantidades en miles de unidades

La proyección de la oferta se realizó basada en los datos históricos de la fabricación de

productos con características similares y con la herramienta “Predictor” del Software

Cristal Ball desarrollado por Oracle. (ORACLE, 2016) en la tabla 3 método pronósticos de

demanda se describen los datos técnicos utilizados en la metodología:

Tabla 3 Método pronósticos de demanda

MÉTODO 1 (Cantidad de producto) -

ARIMA

MÉTODO 2 (Cantidades vendidas) -

ARIMA

Estadístico Resultado Estadístico Resultado

RMSE 2,085 RMSE 2,419

U the Theil 0,6574 U the Theil 0,3023

Durbin - Watson 2,16 Durbin – Watson 1,65

Fuente: Autores

En la gráfica 5 oferta - de formas didácticas de maderas se muestra el pronóstico de las

cantidades de productos a vender para los años 2014-2021:

Gráfica 5. Oferta de formas didácticas de madera

Nota: Cantidades en miles de unidades.

Fuente: Autores

La proyección de la demanda se realizó basada en los datos históricos de las ventas de

productos con características similares, los resultados se muestran en la gráfica 6 Cantidad

de unidades vendidas- demanda de formas didácticas de madera (histórico y proyecciones a

2021):

Gráfica 6. Cantidad de unidades vendidas- demanda de formas didácticas de madera

Fuente: Autores

Nota: Cantidades en miles de unidades.

De acuerdo con los datos hallados para el año 2017 se estiman ventas de 890.000 unidades

a nivel nacional. Por tratarse de una empresa nueva y pese a que la encuesta reflejó que

actualmente no existe una marca fuertemente posicionada en el mercado, el objetivo será

abarcar el 2% del total de este mercado, en el primer año a nivel Bogotá, distribuido en

porcentajes del 33% para cada línea de producto. Para los siguientes años del proyecto

(2018-2021), el pronóstico de la demanda que se pretende abarcar presenta una diferencia

significativamente alta con respecto al primer año, razón por la cual se definió que las

ventas para el segundo año se realizarán con un incremento del 20% sobre las ventas

estimadas del año inmediatamente anterior (año 1) y así sucesivamente con los demás años.

Estos datos se muestran en la tabla 4 proyección de unidades a vender:

Tabla 4 Proyección de unidades a vender

Año

Pronóstico de

demanda

(Nacional)

% de unidades

a vender

(Bogotá)

% de unidades

a vender

(Bogotá)

% de unidades

a vender

(Bogotá) Total

(Bogotá)

Jenga Rompecabezas

3D

Tercer

producto

2017 890000 5874 5874 5874 17622

2018 12800000 7049 7049 7049 21146

2019 4789000 8459 8459 8459 25376

2020 4512000 10150 10150 10150 30451

2021 674000 12180 12180 12180 36541

Fuente: Autores

2.5 Estrategia de producto

A partir del resultado obtenido en el estudio de mercado, el portafolio inicial de productos

de la empresa ECOLOGIC TOYS, estará comprendido por:

Armable de rinoceronte e hipopótamo (rompecabezas 3D)

Juego didáctico torre JENGA (torre de bloques)

Juegos de mesa para entretenimiento familiar (Tercer producto)

El mayor valor que la empresa ECOLOGIC TOYS ofrece es la fabricación de productos

amigables con el medio ambiente, al reutilizar los residuos madereros de aserraderos, a un

precio de venta al alcance de los hogares de la ciudad de Bogotá y del país que disfruten de

los juegos de mesa para compartir tiempo en familia así como para desarrollar las destrezas

de niños pequeños (5 años en adelante).

2.6 Estrategias de distribución

La venta del producto se realizará a mayoristas que se encarguen de colocar el producto en

tiendas, librerías, supermercados, centros comerciales y tiendas de juguetes y ferias. (Estos

canales se identificaron como los principales lugares donde las personas encuestadas

prefieren comprar juegos o juguetes de madera).

El producto terminado se llevará a puntos de venta o bodegaje del comprador siempre y

cuando sea mayorista, los minoristas se harán cargo de su transporte. El transporte de

residuos del proceso (aserrín y virutas) se venderá al por menor en la empresa directamente,

por lo que el comprador asumirá los gastos de transporte.

2.7 Estrategias de precios

La política de precios establecida por ECOLOGIC TOYS será pago a 30 días una vez

radicada la factura en las instalaciones del cliente.

Para calcular el precio de venta se compararon los precios de los productos actualmente

ofertados tanto de marcas reconocidas como los ofertados en ferias informales se muestra

en la tabla 5 precios de venta de competidores:

Tabla 5 Precios de venta de competidores

Marca Precio Marca Precio Marca Precio

Jenga

Hasbro

marrón

$

137.500

BFUN madera 3D

animal mar

rompecabezas 3D

tortuga sentido.

$ 170.900

Juguete didáctico

encajable de martillo

en madera

mayoristas.

$ 30.000

Jenga

Drunken

tower

$

102.900

Fisher-Price reír y

aprender

rompecabezas de

animales salvajes.

$ 103.900

Bloques de madera

- madera PC 42

bloque set con bolsa

y contenido.

$ 96.900

Jenga (sin

marca) $ 25.000

Animales de la

granja de rolimate

madera cubo

rompecabezas.

$ 62.000

Juego didáctico

castillo de madera

para niños armables.

$ 32.900

Fuente: Mercado libre Colombia

A partir de este estudio y teniendo en cuenta que el mercado objetivo son personas ubicadas

en la ciudad de Bogotá que busquen el entretenimiento familiar a través de juegos

didácticos sin importar su estratificación social y que estos productos se comercializan en

puntos algunas veces a la intemperie, se establecieron los siguientes precios de venta (IVA

del 16% incluido):

Torre Jenga: $ 33.000

Rompecabezas 3D: $ 25.000

Tercer producto: $ 25.000

2.8. Estrategias de promoción

Se va a diseñar un plan comercial que inicie con la segmentación de mercados e

identificación de eventos como ferias de libro, SOFA, feria del hogar entre otros en el

cual se habilitará un stand promocionando la marca, Se organizará publicidad de

acuerdo a cada producto, empezando por un empaque llamativo.

Se contratará como free lance un publicista digital para que genere la divulgación y

publicidad de la marca en redes sociales.

Se contará con una fuerza comercial encargada de ofrecer el producto a mayoristas y

grandes superficies inicialmente en la ciudad de Bogotá y a partir del segundo año a

nivel nacional.

En el empaque se reflejaran las características del producto, tales como tipo de madera

prima (madera), instrucciones de uso y manejo y algunos consejos para la conservación

y mantenimiento óptimo del producto. en el mismo, debe mencionarse que es un

producto amigable con el medio ambiente, que no tala árboles y es sustentablemente

producido. Esta es una ventaja competitiva del producto ya que la encuesta reflejó que

la totalidad de las personas encuestadas comprarían el producto si es amigable con el

medio ambiente incluso si representara un costo más elevado a los productos existentes

en el mercado.

Se impulsará que el producto es amigable con el medio ambiente, aprovechamiento

máximo de la madera extraída del bosque, baja generación de desperdicios, cero

emisiones de co2, bajo consumo energético en producción.

En el empaque se reflejaran las características del producto, tales como tipo de madera

prima (madera), instrucciones de uso y manejo y algunos consejos para la conservación

y mantenimiento óptimo del producto. En el mismo, debe mencionarse que es un

producto amigable con el medio ambiente, que no tala árboles y es sustentablemente

producido.

2.9 Estrategias de comercialización

La estrategia de ventas de la empresa ECOLOGIC TOYS va ir ligada a ciertos planes entre

los que se puede considerar:

Recordación de una marca colombiana dedicada a la fabricación de juguetes de madera

amigables con el medio ambiente a través de periódicos locales y redes sociales.

Participación activa en ferias, foros y eventos donde asistan los representantes de

empresas dedicadas a la comercialización de productos de consumo.

Participación activa en ferias, foros y eventos sobre talleres de aprendizaje para niños

pequeños.

Inscripción de la empresa a cámara de comercio, ANDI y demás agremiaciones.

3. ESTUDIO TÉCNICO

En este capítulo se realizó el diseño de producto que articula los resultados obtenidos en el

estudio de mercado a partir de fuentes primarias, el cálculo de unidades a fabricar que tiene

como uno de sus fines el diseño de planta y por último el estudio administrativo para

definir los lineamientos de la planeación estratégica de la organización, así como los cargos

necesarios, las funciones y demás aspectos administrativos necesarios para la puesta en

marcha del proyecto.

3.1. Diseño de producto – Metodología QFD

Para alinear los resultados obtenidos en el estudio de mercado con las especificaciones

técnicas del producto, se desarrolló la matriz QFD, para el diseño de producto participó un

equipo multidisciplinario conformado por un Ingeniero Forestal, una Ingeniera de

Producción y un Ingeniero Industrial.

Se desarrolló una matriz para el rompecabezas 3D, la torre Jenga, y la tercera gama de

productos, teniendo en cuenta los campos que conforman la matriz como son requisitos del

cliente, valor objetivo, evaluación técnica (comparativo del producto con respecto a los de

la competencia), grado de correlación entre las características técnicas y los requisitos del

cliente, ponderación total de las características técnicas, evaluación de los requisitos del

cliente y correlación entre las características técnicas.

En las gráficas 7 matriz QFD – rompecabezas 3D, gráfica 8 matriz QFD – Jenga y gráfica 9

matriz QFD – tercer producto se muestra el despliegue de las funciones de la calidad para

cada uno de los productos:

Símbolo Valor

++ MUY POSITIVA 5

+ POSITIVA 4

x NEGATIVA 2

xx NEGATIVA 1

*

A

5 1 5 5 5 2

Facil de usarTAMAÑO ADECUADO

(pequeño)

FORMA ADECUADA

PIEZAS QUE QUEPAN EN LA MANO

DE FACIL ANCLAJE ENTRE SI

TAMAÑO MEDIANO

12 PIEZAS

5 5 1 3 5 5 5 *AB

Resistencia

RESISTENCIA AL QUIEBRE

QUE SE CONSERVEN LAS

CARACTERISTICAS

ORGANOLEPTICAS DE LA

MADERA

Alta resistencia a rajaduras

Alta resistencia a astil laduras

Alta resistencia a rayaduras

Alta resistencia a la abrasion

Que no pierda su color natural

Que no pierda su lustre natural

Que no pierda su bril lo natural

5 5 1 5 5 5 5 AB *

SeguroSeguro para niños

pequeños

Que no sea toxico

Que no sea alergico

Que se ancle perfectamente

Que no astille

De facil transporte

5 1 1 5 5 5 5 A *B

Atractivo 4 5 1 5 4 0 0 *AB

Coleccionable

Que al armar la pieza

quede firmeRompecabezas 3D 3 5 0 0 2 2 0 *AB

Color natural de la madera 5 0 0 5 5 4 0 AB *

Animales como piezas de

rompecabezas4 3 2 1 3 2 3 AB

450 27 570 670 545 174

7 0 9 10 8 3

Valores objetivo

Ca

lific

aci

ón

Ro

mp

eca

be

zas

de

mín

imo

12

pie

zas

-

Dim

12

cm

x 6

cm

X 7

,5 c

m

Qu

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erm

ita

fo

rme

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ma

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Pie

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lust

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Ro

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cole

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da

s d

esp

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s

y n

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ete

rio

ren

Pro

du

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no

tó

xic

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n c

aso

de

se

r

ing

eri

do

acc

ide

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Ro

mp

eca

be

zas

en

3D

"H

ipo

y R

ino

"

5 *AB *AB * *AB * *AB

4

3

2

1 AB AB

BLA EMPRESA COMPETIDORA B:

Didácticos pinocho

Uso

s d

el p

rod

uct

o

NIVEL 2NIVEL 1

Pre

cau

cio

ne

s d

el p

rod

uct

o

Pri

ori

da

d

Ta

ma

ño

, D

ime

nsi

on

es

de

l pro

du

cto

(ce

ntí

me

tro

s)

Ha

bili

da

de

s re

qu

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da

s

Pro

pie

da

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no

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tica

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ra (

colo

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r)

Pro

pie

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sica

s d

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ma

de

ra

(to

rció

n,

tra

cció

n,

com

pre

sió

n)

NIVEL 3

Requerimientos del clienteLA EMPRESA COMPETIDORA A:

Cubic fun

EVALUACION COMPETITIVA

CONVENCIONES

LA EMPRESA

Evaluación técnica

La mayor

calificación es

5

1 2 3 4 5

IMPORTANCIA RELATIVA

Que sea llamativo

Que sea agradable al tacto

Que permita recreaccion

Que permita fomentar destrezas

Madera natural; sin ningún proceso de pintura

IMPORTANCIA

Animales de la selva

++

++X

+

+X

xxXX

++

++

++

22

++++

2422

X++

181414 2218

Fuente: Autores

Gráfica 7. Matriz QFD – rompecabezas 3D

Símbolo Valor

++ MUY POSITIVA 5

+ POSITIVA 4

x NEGATIVA 2

xx NEGATIVA 1

*

A

5 1 5 5 5 2


(pequeño)

FORMA ADECUADA



TAMAÑO MEDIANO

12 PIEZAS

5 5 1 3 5 5 5 *AB

Resistencia



CARACTERISTICAS


MADERA








5 5 1 5 5 5 5 AB *


pequeños

Que no sea toxico

Que no sea alergico


Que no astille

De facil transporte

5 1 1 5 5 5 5 A *B


Coleccionable






450 27 570 670 545 174

7 0 9 10 8 3

Valores objetivo

Ca

lific

aci

ón

Ro

mp

eca

be

zas

de

mín

imo

12

pie

zas

-

Dim

12

cm

x 6

cm

X 7

,5 c

m

Qu

e p

erm

ita

fo

rme

nta

r d

est

reza

s

ma

nu

ale

s, c

on

cen

tra

ció

n,

ve

loci

da

d

Pie

zasq

ue

co

nse

rve

n e

l co

lor,

lust

re

y b

rillo

ori

gin

ale

s d

e la

ma

de

ra

Ro

mp

eca

be

zas

qu

e p

ue

da

n s

er

cole

ccio

na

da

s d

esp

ue

s d

e a

rma

da

s

y n

o s

e d

ete

rio

ren

Pro

du

cto

no

tó

xic

o e

n c

aso

de

se

r

ing

eri

do

acc

ide

nta

lme

nte

Ro

mp

eca

be

zas

en

3D

"H

ipo

y R

ino

"

5 *AB *AB * *AB * *AB

4

3

2

1 AB AB


Didácticos pinocho

Uso

s d

el p

rod

uct

o

NIVEL 2NIVEL 1

Pre

cau

cio

ne

s d

el p

rod

uct

o

Pri

ori

da

d

Ta

ma

ño

, D

ime

nsi

on

es

de

l pro

du

cto

(ce

ntí

me

tro

s)

Ha

bili

da

de

s re

qu

eri

da

s

Pro

pie

da

de

s o

rga

no

lép

tica

s d

e la

ma

de

ra (

colo

r y

olo

r)

Pro

pie

da

de

s fí

sica

s d

e la

ma

de

ra

(to

rció

n,

tra

cció

n,

com

pre

sió

n)

NIVEL 3


Cubic fun


CONVENCIONES

LA EMPRESA


La mayor

calificación es

5

1 2 3 4 5


Que sea llamativo





IMPORTANCIA


++

++X

+

+X

xxXX

++

++

++

22

++++

2422

X++

181414 2218

Fuente: Autores

Gráfica 8. Matriz QFD – Jenga

Símbolo Valor

++ MUY POSITIVA 5

+ POSITIVA 4

x NEGATIVA 2

xx NEGATIVA 1

*

A

5 1 5 5 5 2


(pequeño)

FORMA ADECUADA



TAMAÑO MEDIANO

12 PIEZAS

5 5 1 3 5 5 5 *AB

Resistencia



CARACTERISTICAS


MADERA








5 5 1 5 5 5 5 AB *


pequeños

Que no sea toxico

Que no sea alergico


Que no astille

De facil transporte

5 1 1 5 5 5 5 A *B


Coleccionable






450 27 570 670 545 174

7 0 9 10 8 3

Valores objetivo

Ca

lific

aci

ón

Ro

mp

eca

be

zas

de

mín

imo

12

pie

zas

-

Dim

12

cm

x 6

cm

X 7

,5 c

m

Qu

e p

erm

ita

fo

rme

nta

r d

est

reza

s

ma

nu

ale

s, c

on

cen

tra

ció

n,

ve

loci

da

d

Pie

zasq

ue

co

nse

rve

n e

l co

lor,

lust

re

y b

rillo

ori

gin

ale

s d

e la

ma

de

ra

Ro

mp

eca

be

zas

qu

e p

ue

da

n s

er

cole

ccio

na

da

s d

esp

ue

s d

e a

rma

da

s

y n

o s

e d

ete

rio

ren

Pro

du

cto

no

tó

xic

o e

n c

aso

de

se

r

ing

eri

do

acc

ide

nta

lme

nte

Ro

mp

eca

be

zas

en

3D

"H

ipo

y R

ino

"

5 *AB *AB * *AB * *AB

4

3

2

1 AB AB


Didácticos pinocho

Uso

s d

el p

rod

uct

o

NIVEL 2NIVEL 1

Pre

cau

cio

ne

s d

el p

rod

uct

o

Pri

ori

da

d

Ta

ma

ño

, D

ime

nsi

on

es

de

l pro

du

cto

(ce

ntí

me

tro

s)

Ha

bili

da

de

s re

qu

eri

da

s

Pro

pie

da

de

s o

rga

no

lép

tica

s d

e la

ma

de

ra (

colo

r y

olo

r)

Pro

pie

da

de

s fí

sica

s d

e la

ma

de

ra

(to

rció

n,

tra

cció

n,

com

pre

sió

n)

NIVEL 3


Cubic fun


CONVENCIONES

LA EMPRESA


La mayor

calificación es

5

1 2 3 4 5


Que sea llamativo





IMPORTANCIA


++

++X

+

+X

xxXX

++

++

++

22

++++

2422

X++

181414 2218

Fuente: Autores

Gráfica 9. Matriz QFD - Tercer producto

3.2. Ficha técnica del producto

La ficha técnica de describe todas las especificaciones del producto. En este caso se indica

el material, dimensiones, propiedades del material y tamaño del producto final, necesarios

para su fabricación.

Una vez realizado el estudio de mercado con información secundaria y alineando los

requisitos del cliente con las características técnicas del producto, los valores objetivos, y la

evaluación técnica con otras empresas de la competencia, se desarrolló el despliegue de

funciones de la calidad QFD para finalmente obtener la ficha técnica para cada producto,

las cuales se muestran en la Tabla 6, Ficha técnica rompecabezas 3D, Tabla 7 Ficha técnica

Jenga y Tabla 8 Ficha técnica tercer producto:

Tabla 6 Ficha técnica rompecabezas 3D

FICHA TÉCNICA 1

Armable de

rinoceronte e

hipopótamo

(rompecabezas 3D)

PARAMETROS LUDICOS

Ítem Cantidad y unidades de medida

Tipo de producto Juguete rompecabezas de doble posición

Rinoceronte e hipopótamo

Cantidad 1 rompecabezas

Jugadores 1 o mas

Edades mayores de 5 años

Tiempo requerido 5 a 10 minutos

Ocasión Ocasional sin restricción

Habilidades

requeridas

Destreza manual

Concentración

Velocidad

Precisión

Parámetros técnicos

Piezas (cantidad)

12 piezas

2 piezas patas delanteras

2 piezas patas traseras

2 piezas cuerpo

1 pieza cuerpo y cabezas

1 pieza cilindro pivote cabezas

FICHA TÉCNICA 1

4 piezas cilindro pivote patas

Tamaño,

dimensiones

Largo máx: 12 cm

Alto máx: 6 cm

ancho máx: 7.5 cm

3d

Peso 400 gr

Color Madera natural veteada

Olor Olor natural a madera

Corte de la madera Hacia el veteado (lado largo)

Tipo de madera pino, sande, flor morado, cedro

% de humedad 12% (permitido humedad ambiente)

Torsión 0.2% para piezas de (2cm x 2cm x 10cm) mínimo

Tracción 0.2% para piezas de (2cm x 2cm x 10cm) mínimo

Compresión 0.2% para piezas de (2cm x 2cm x 10cm) mínimo

Cizallamiento 0% para piezas mínimas

Toxicidad Ninguna

Alérgico No

Precauciones Piezas pequeñas que pueden ser ingeridas, producto no toxico

Forma de uso

Piezas encajables por medio de cilindros pivote que permiten

dar forma a una figura de rinoceronte, o si se gira la pieza

central 180° se da forma a un hipopótamo

Usos

Juguete tipo rompecabezas que se emplea en el conocimiento

de las formas básicas de un animal en particular, uso principal

entretenimiento, se puede utilizar como pisa papel o decorativo

Fuente: autores

Tabla 7 Ficha técnica Jenga

FICHA TÉCNICA 2

Juego de mesa jenga (torre

de bloques)

Parámetros Lúdicos


FICHA TÉCNICA 2

Tipo de producto Juego de bloques de madera para entretenimiento colectivo

Bloques de madera

Cantidad 1 torre jenga de bloques

Jugadores 2 o mas

Edades Mayores de 10 años

Tiempo requerido 10 minutos a mas


Habilidades requeridas


Destreza manual

Concentración

Velocidad

Precisión


Piezas (cantidad)

54 bloques

3 bloques por piso

18 pisos

Tamaño, dimensiones

Largo máx: 7,5 cm

Alto máx: 1,5 cm

Ancho máx: 2,5 cm

3D

Peso 600 gr - 700 gr




Tipo de madera Pino, sande, flor morado, cedro






Toxicidad Ninguna

Alérgico No

Precauciones Piezas pequeñas que pueden ser ingeridas, producto no

toxico

FICHA TÉCNICA 2

Forma de uso

Bloque de madera dispuestos en 18 pisos de tres bloques

cada uno, los jugadores deben retirar una pieza por turno, si

repetir piso y esperando 5 segundos después que juegue el

participante anterior, pierde el que derribe la torre.

Usos Juego de mesa que permite el esparcimiento y la recreación

de un grupo de personas.

Fuente: autores

Tabla 8 Ficha técnica tercer producto

FICHA TECNICA 3

Armable juego de mesa (Juegos didácticos)

Parámetros lúdicos


Tipo de producto Juego de mesa, para más de un jugador

Tipo Por definir

Cantidad 1 juego

Jugadores 2 o mas

Edades Mayores de 5 años

Tiempo requerido 20 a 40 minutos


Habilidades requeridas

Destreza manual

Concentración

Velocidad

Motricidad fina


Piezas (cantidad) 12 piezas

Tamaño, Dimensiones

Largo máx: 12 cm

Alto máx: 6 cm

Ancho máx: 7.5 cm

3D

Peso 500 gr




Tipo de madera Pino, sande, flor morado, cedro



FICHA TECNICA 3




Toxicidad Ninguna

Alérgico No

Precauciones Piezas pequeñas que pueden ser ingeridas, producto no

toxico

Forma de uso Juego de destreza

Usos Juguete que, proporciona entretenimiento

Fuente: autores

3.3. Ficha técnica del material

Otra entrada fundamental para realizar el diseño de proceso en una empresa manufacturera

es la ficha técnica de materias primas e insumos necesarios para la fabricación de los

productos, las cuales se muestran en la tabla 9 ficha técnica de las materias primas e

insumos:

Tabla 9 Ficha técnica de las materias primas e insumos

Ficha técnica de las materias primas e insumos

Materias primas Madera de pino y flor morado principalmente

Propiedades Detalle Descripción

Físicas

Composición Carbono (50 %), oxígeno (40 %) e hidrógeno (5 %)

Conductividad

eléctrica 0% en madera seca

Densidad Promedio 160 gr/cm2

Fracturabilidad 12 kg/cm2 probeta estándar (2,5x2,5x10 cm)

Resistencia al corte 24 kg/cm2 probeta estándar (2,5x2,5x10 cm)

Cizallamiento 20 kg/cm2 probeta estándar (2,5x2,5x10 cm)

Flexión 15% probeta estándar (2,5x2,5x10 cm)

Tracción 20% probeta estándar (2,5x2,5x10 cm)

Químicas Composición

Celulosa (40-50%), liguina (20-30%), hemicelulosa (20-

30%)

Reacciones Cambio de volumen de acuerdo a la humedad

Biológicas

Bacterias Ataques controlados por inmunizante

Hongos Se reproducen por esporas transportadas por el viento

(controlados en secado)

Ficha técnica de las materias primas e insumos

Insectos Posible presencia de insectos (la madera atacada es más

“apetecible”), las maderas secas no presentan insectos

Condiciones

optimas para su

uso

Temperatura Ambiente 12°c a 32°c, comportamiento estable

Humedad Humedad relativa 12% a 18% estable

Aire Ambiente 12°c a 32°c, comportamiento estable

Luz Ambiente

Manipulación Ambiente

Almacenamiento

Humedad Bajo las condiciones optimas

Temperatura Bajo las condiciones optimas

Forma de

almacenamiento No más de 10 cajas apiladas

Tamaño

Para torre de bloques Se seleccionarán residuos de listones, listoncillos y repisas,

mayores a (3x3x10 cm)

Para rompecabezas y

otros productos

Se seleccionaran residuos de tableros, tabloncillos y tablas

mayores a (2x10x10 cm)

Insumos Papelería y herramientas

Detalle Descripción

Administrativos

Oficina Papelería, electricidad, luz adecuada

Batería sanitaria Papel sanitario, jabones, desinfectantes, agua

Zonas comunes Seguridad (extintores), utensilios para alimentos, vasos,

microondas, alimentos

Planta

Herramientas

Herramientas de mano, llaves, electricidad, agua, productos

lubricantes

Hojas de sierra, afiladoras, triscadoras, correctoras de

sierras.

Insumos Lijas, pegantes, puntillas, barnices, toallas para lustrar

Papelería, agua, electricidad

Fuente: autores

3.4. Diseño del proceso

Al conocer las cantidades de productos que se van a fabricar en los próximos 5 años, las

especificaciones del producto y las de los materiales, las siguientes actividades son realizar

el diseño del proceso productivo y el diseño de planta, en el diseño del proceso se indicarán

las diferentes etapas de la línea de producción y se identificarán las variables a tener en

cuenta por cada una de las actividades necesarias para fabricar los productos a partir de la

gráfica 10 flujograma proceso comercialización y fabricación juguetes de madera:

Gráfica 10. Flujograma proceso comercialización y fabricación juguetes de madera

Fuente: autores

Las actividades y estrategias del proceso comercial están descritas en los numerales es 3,8 a

3,12 de este documento.

3.5. Variables por actividades – proceso de producción

Una vez elaborado el flujograma del proceso de fabricación, a partir del diseño de producto

y las fichas técnicas, en la tabla 10 principales variables por actividades – proceso de

producción se establecieron los factores que afectan el proceso de fabricación del producto.

Nota: Los tiempos de procesamiento se calcularon según las velocidades de cada equipo

que se describen en el anexo 2 - fichas técnicas de la maquinaria:

Tabla 10 Principales variables por actividades – proceso de producción

Íte

m Actividad

Maquinaria

-

herramient

a utilizada

Tiempo de

procesamiento

(segundos/pieza

)

Variables que

afectan la

operación para

Jenga

Variables que

afectan la

operación

para

Rompecabezas

3D

Posible

solución y/o

Manejo

1 Transporte

Volquetas; el

servicio de

transporte

será

contratado

N/A

Condiciones de

almacenamiento

durante el

transporte que

evite el quiebre

o astillamiento

de los listones

Condiciones de

almacenamient

o durante el

transporte que

evite el quiebre

de las tablas

Manejo

adecuado de la

materia prima

2 Cepillado Cepillo 5

Dimensiones

del cepillado

N/A

Mantenimiento

y calibración

constante de la

hoja del

cepillo

2,5 X 2,5 cm

Estado del

cepillo

Comportamient

o del material

3 Corte Sierra sin fin 4,16

Longitud de

corte

N/A

Mantenimiento

de las

herramientas e

insumos de las

maquinarias

Precisión del

operario

Estado de la

cierra

Comportamient

o del material

4 Lijado Cepillo

4,16 Textura del material; liso y sin

astillas

Verificación

del tipo de lija,

mantenimiento Nivelador

5 Lustrado y

lustrado

Cepillo

Lustradora

4,16

6 Textura del material

Abastecimient

o constante de

paños

6 Control de

calidad Flexómetro

17 min/pro-

ducto (Jenga)

Número y cantidad de piezas Constante uso

de

herramientas

de medición y Textura del

material

Textura del

material

Íte

m Actividad

Maquinaria

-

herramient

a utilizada

Tiempo de

procesamiento

(segundos/pieza

)

Variables que

afectan la

operación para

Jenga

Variables que

afectan la

operación

para

Rompecabezas

3D

Posible

solución y/o

Manejo

Dimensiones de

las piezas

Dimensiones

de las piezas

control de

calidad,

personal por

parte del

operario 5 min/pro-ducto

(Rompe-cabezas

3D y otros

productos)

Apariencia del

producto: Libre

de bacterias,

hongos, e

insectos.

Apariencia del

producto: Libre

de bacterias,

hongos, e

insectos

Pie de rey Pieza seca Pieza seca

7 Empaque

N/A el

empaque se

va a comprar

con un

proveedor.

10 min por

producto (Jenga)

Material: cartón

reciclado

Material:

cartón

reciclado

Verificación

del empaque,

armado y

empaquetado

Dimensiones y

forma del

empaque

(rectangular)

Dimensiones y

forma del

empaque

(cuadrado)

0,5 cm por cada

lado de la torre

0,5 cm por cada

lado de la torre

Textura;

compacto, firme

y resistente De

fácil transporte

de forma

unitaria y en

conjunto.

Textura;

compacto,

firme y

resistente De

fácil transporte

de forma

unitaria y en

conjunto.

5 min por

producto

(Rompecabezas

3D)

Verificación

del empaque,

armado y

empaquetado

8 Almacenamient

o

Termómetro

de

condiciones

ambientales

15 min por pieza

y transporte

Se debe almacenar a una

temperatura ambiente y humedad

relativa no mayor al 12%

(definida para Bogotá a 18°c).

Control de

humedad y

temperatura

constante.

Fuente: Autores

3.6. Diseño de planta

Pensando en las especificaciones de la maquinaria, los puestos de trabajo, operaros y

tamaños de la materia prima, producto terminado, embalaje del mismo y venta, se

estableció un área mínima de 300m2,

para la parte de producción y 120m2 para

administrativos, espacios que se describen a continuación.

3.6.1. Dimensionamiento del puesto de trabajo

Para el diseño de los puestos de trabajo de las personas que trabajaran en la empresa se

determinaron un escritorios de 1,5 metros con cajonera para cada uno de las personas que

ocupen cargos administrativos, donde se ubicara un computador, silla y si el cargo tiene

contacto con el cliente 2 sillas para visitantes.

Para la parte operativa la planta de reducción está ubicada en el primer piso; el proceso

productivo estará diseñado en forma de “U” y se tendrá especial cuidado en el nivel de

iluminación, deslumbramiento y contraste, para esto se hace necesario el apoyo de expertos

en iluminación, pero se contempla una iluminación promedio de 750 LUX.

3.6.2. Dimensionamiento del sistema productivo

Para el dimensionamiento del sistema productivo se tiene en cuenta el estudio de demanda

realizado en el estudio de mercado con fuentes secundarias, y se tomaron los datos de la

Tabla 5 Proyección de unidades a vender. Para el cálculo de horas laborables al año (h/a) se

tuvieron en cuenta los datos de la tabla 11 cálculo de horas laborales:

Tabla 11 Cálculo de horas laborales

Datos Valor

Días festivos 18

Días dominicales 52

Días de vacaciones (vacaciones colectivas) 15

Factor por ausentismo 2%

Factor por enfermedad 3%

Paradas por mantenimiento 4%

Paradas por actividades de la organización 1%

Turnos laborales 1 Turno (280 días)

Fuente: Autores

ñ

Como se mencionó en el capítulo anterior al evidenciarse una demanda potencial durante

toda la época del año, para este proyecto se decide trabajar con una demanda promedio

mensual, sobre la cual se hará el cálculo de maquinaria y capacidades. En la tabla 12

número de unidades necesarias para cumplir con los volúmenes de producción (Jenga y

Rompecabezas, y tercer producto – primer año), se muestra mes a mes la cantidad de

productos a fabricar durante el primer año de ejecución del proyecto y el número de piezas

necesarias para cumplir con los volúmenes de producción:

Tabla 12 Unidades necesarias para cumplir con los volúmenes de producción (Primer año)

Comportamiento primer año

Mes Unidades a fabricar

Jenga

Unidades a fabricar

Rompecabezas

Unidades a

fabricar tercer

producto

Enero 489,5 489,5 489,5

Febrero 489,5 489,5 489,5

Marzo 489,5 489,5 489,5

Abril 489,5 489,5 489,5

Mayo 489,5 489,5 489,5

Junio 489,5 489,5 489,5

Julio 489,5 489,5 489,5

Agosto 489,5 489,5 489,5

Septiembre 489,5 489,5 489,5

Octubre 489,5 489,5 489,5

Noviembre 489,5 489,5 489,5

Diciembre 489,5 489,5 489,5

Total 5874 5874 5874

Fuente: Autores

Con el fin de realizar los cálculos para estimar la cantidad de maquinas a utilizar en cada

una de las actividades, se aplicaron los datos descritos en la tabla 13 tiempos de operación:

Tabla 13 Tiempos de operación

*En cada producto se describe la cantidad de desperdicio de material en el proceso de corte.

Fuente: Autores

Capacidad

JengaRompecabezas

3DTercer Producto piezas/h

Control de

calidad y

Empaque 1 1 1 120

Lustrado 1 1 1 360

Lijado 1 250

Cepillado 0,85 0,85 0,85 300

Modelado

CNC 0,85 0,85 360

Corte 0,9 0,9 0,9 250

Productos

Actividades

Con los tiempos de operación y los pronósticos de demanda, se proyectó la cantidad de

horas requeridas y la cantidad puestos de trabajo a utilizar para los cinco años de ejecución

del proyecto, los respectivos cálculos se muestran en la tabla 14 cálculo de capacidad

maquinaria años 1 al 5 para la ejecución del proyecto y en la tabla 15 calculo de puestos de

trabajo operativos años 1 al 5 para la ejecución del proyecto. El cálculo realizado mes a

mes para el primer año del proyecto se muestra en el anexo 3 – tiempos de operación

primer mes del proyecto.

Tabla 14 Cálculo de capacidad maquinaria años 1 al 5 para la ejecución del proyecto

Total horas al año maquinaria

AÑO Modelado CNC Cepillado Lijado Lustrado Control de calidad y

Empaque

1 392 1527 1269 1216 3818

2 470 1833 1523 705 4582

3 564 2199 1827 1833 5498

4 677 2639 2192 2199 6598

5 812 3167 2631 2639 7917

Fuente: Autores

Tabla 15 Calculo de puestos de trabajo operativos años 1 al 5 para la ejecución del proyecto

Puesto de trabajo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Corte 2 2 2 2 2

Modelado CNC 1 1 1 1 1

Cepillado 1 1 1 1 1

Lijado 1 1 1 1 1

Lustrado 1 1 1 1 1

Control de calidad y

empaque 2 2 2 3 3

Total 8 8 8 9 9

Fuente: Autores

3.6.3. Distribución en planta

Una vez obtenidos los datos de los puestos de trabajo operativos a contratar, se proyectaron

los cargos de supervisión y operativos descritos en la

En la tabla 16 cargos a contratar por cantidades se indica la cantidad de trabajadores a

contratar para los cinco primeros años del proyecto:

Tabla 16 Cargos a contratar por cantidades

Cargo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Jefe de producción y mantenimiento 1 1 1 1 1

Operarios 4 5 5 5 5

Auxiliar de Bodega 2 2 2 2 2

Mano de obra Técnico de

Mantenimiento

1 1 1 1 1

Mano de obra inspector de calidad 2 2 2 3 3

Ejecutivo Comercial 1 1 1 1 1

Gerente 1 1 1 1 1

Honorarios Contador 1 1 1 1 1

Analista Administrativo y Financiero 1 1 1 1 1

Analista Sistema Integrado de Gestión 1 1 1 1 1

Auxiliar Administrativo y de Nómina 1 1 1 1 1

Diseñador industrial (freelance) 1 1 1 1 1

Publicista (freelance) 1 1 1 1 1

Total 18 19 19 20 20

Fuente: Autores

Para configurar la distribución de la planta de producción, se utilizó la metodología

propuesta por Richard Muther.

“La distribución del equipo (instalaciones, máquinas y herramientas) y áreas de trabajo es

un problema ineludible para todas las plantas industriales, por lo tanto no es posible

evitarlo. El solo hecho de colocar un equipo en el interior del edificio ya representa un

problema de ordenación”. (Muhter, 1981)

Por medio de la distribución en planta se consigue el mejor funcionamiento de las

instalaciones, a partir de la diferenciación de las maquinarias que se necesitan para la

fabricación de los juguetes de madera, el espacio que ocuparan y el espacio de trabajo

relacionado, se decidió hacer un sistema de distribución en “U”, ya que el posible espacio

físico cuenta con una sola entrada principal. Con las fichas de materias primas y productos,

fichas técnicas de la maquinaria y el diseño del proceso de acuerdo al orden en el uso de la

maquinaria, se dimensionaron los puestos de trabajo, como se muestra gráfica 11 área para

un puesto de trabajo estándar:

http://www.monografias.com/trabajos6/auti/auti.shtml

Gráfica 11 Área para un puesto de trabajo estándar

Fuente: Autores

Según los cálculos de tiempos y movimientos realizados para cada máquina, se estableció

como unidad de medida el m2 para calcular el área total de la planta de producción tal y

como se muestra en la tabla 17 área de Manufactura:

Tabla 17 Área de Manufactura (1er Piso)

AREAS EN ZONA DE PRODUCCION PISO 1

Operación Área m2 Descripción

Recepción 21 Se realiza la recepción de documentos y pagos de

materia prima e insumos, facturación y ventas

Selección MP 9 Se realiza en el depósito de Almacenamiento

Modelado 6,5 Router CNC en el área de máquinas

Corte 6,5 Sierra Sinfín, Cinta y/o Disco, área de máquinas

Cepillado 6,5 Cepillo en área de máquinas

Lijado 6,5 Lijadora manual en el área de máquinas

Lustrado 6,5 Proceso de pintura y/o lustrado de la madera en

cuarto de pintura

Control calidad 18

Se realiza en el cuarto de embalaje

Empaque Se realiza en el cuarto de embalaje

Almacenamiento 18 Cuarto para almacenar el Producto terminado

Mantenimiento 18 Se realiza en el área de afilado de Maquinaria

SIGLA NOMBRE DESCRIPCION LARGO (m) ANCHO (m) AREA (m2)

SVSupervisión al

Operario

El supervisor observa el

control del operario de la

maquinaria y herramientas1 0,7 0,7

OP OperarioManejo de maquinaria de

forma frontal1 1 1

HR HerramientasEspacio para mantener

herramientas de ayuda y

presición1 0,7 0,7

MQ MaquinariaArea fi ja que ocupa la

maquinaria1 1 1

TRTránsito Interno

PT

Espacio para que transite el

operario y controle la

maquina, el proceso y el

producto

2,7 0,6 1,62

CL Control Calidad El supervisor controla la

calidad del Porducto

terminado0,7 0,7 0,49

PRProducto

TerminadoAquí se dispone del

producto rerminado0,7 1 0,7

SEGArea de

SeguridadSe compone de la sumatoria

de las areas anteriores2,7 2,4 6,48

AREA DE UN PUESTO DE TRBAJO ESTANDAR

AREAS EN ZONA DE PRODUCCION PISO 1

Operación Área m2 Descripción

Herramientas 12 Almacén para guardar herramientas e insumos para

maquinaria y su mantenimiento

Desperdicios 6 Cuarto de almacenamiento de Desperdicios

Cargue y descargue 56,5 Área de la planta donde se realiza el cargue y

descargue de productos y materia prima

Área de Circulación 77 Espacios destinados a la circulación de operarios y

personal Autorizado

Áreas Comunes

(Baños, Escalera,

Otros)

32

Comprende la suma de las Áreas de baños, escalera y

lugares de la planta que no son utilizados de forma

regular

∑ 300 Área Total de la planta de producción

Fuente: Autores

Este mismo ejercicio se realizó para calcular el espacio de las oficinas administrativas, tal y

como se muestra en la tabla 18 área de manufactura (2do Piso):

Tabla 18 Área de Manufactura (2do Piso)

AREAS EN ZONA ADMINISTRATIVA PISO 2

Operación Área

m2 Descripción

Gerencia 10 Oficina Principal

Oficina 1 7,5 Oficina para diseñadores

Oficina 2 y 3 7,5 Oficina para contaduría y financiera

Cafetería 16 Batería de cocina y mesas comedores

Enfermería 6 Atención de primeras Urgencias

Baños Hombres 7,5 Batería para servicios de aseo y baños

Baños Mujeres 7,5

Vestidores 14 Espacio para cambiarse de ropa y guardar objetos

personales

Sala de espera 12 Zona destinada para la espera de clientes

Transito 23 Pasillo y rutas de circulación

escalera 9 Ascenso y descenso de

∑ 120 Área Total de la Zona Administrativa

Fuente: Autores

A partir de este cálculo, se realizó la matriz de distribución de las instalaciones para

observar la cercanía e importancia que cada puesto de trabajo tiene con los demás. Esta

matriz, permitió establecer el diagrama relacional de actividades en donde se visualiza de

manera clara la relación de importancia entre puestos de trabajo, permitiendo así generar un

mapeo óptimo de las instalaciones.

Con estos insumos y el área propuesta para los puestos de trabajo se configuro el diagrama

relacional de espacios con la identificación de las áreas requeridas por cada actividad, la

gráfica 12 distribución de las instalaciones muestra la relación de la distribución en planta:

Gráfica 12 Distribución de las Instalaciones

Fuente: Autores

Estos diagramas e información hicieron posible la creación de los planos base de la

distribución en planta (gráfica 15 plano general fábrica juguetes de madera – Piso 1) y la

parte administrativa de la empresa, (gráfica 16 plano general fábrica juguetes de madera –

Piso 2) tomando como referencia el año 2 de ejecución del proyecto, teniendo en cuenta

que es el año que más requiere puestos de trabajo, al tener el volumen más alto de ventas en

los pronósticos de demanda:

Nota: Ver anexos (4 – 4.2) - planos eléctricos e hidráulicos.

Area m2 Porceso

a

e

i

o

u

x

300 Primer piso

15 Segundo piso

Recepción

Selección MP

Modelado

Corte

Cepillado

Lijado

Lustrado

Control calidad

Herramientas

Empaque

Almacenamiento producto

Mantenimiento

e

x

o

x

Escaleras

Baños, otros

Diseño

Financiera

i

x

e

x

e

Desperdicios

Cargue y descargue

Area de Circulación

x

x

x

a

i o

x

x

x

x

x

x

xx

o

u

u

x

x

x

a

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a

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i

O

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x

x

x

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x

x

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x

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x

x

x

x

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x

x

x

x

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x

x

x

x

x

x

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x

x

x

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x

x

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x

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x

x

x

x

x

x

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x

i

x

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i

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x

x

x

x

x

x

x

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x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

xx

x

a

u

x

x

x

u

o

x

oiiu

x x i x

xxoi

x i o o

a x x x

o x x

Absolutamente necesaria su cercaníaEspecialmente importante su cercanía (P. e. por compartir recursos)

ImportanteImportancia ordinaria

No importanteIndeseable.

DISTRIBUCION DE LAS INSTALACIONES

i

e u

u

x

x

6,5

6,5

18

18

21

9

6,5

6,5

6,5

7,5

7,5

18

12

6

56,5

77

12

20

Fuente: Autores

Gráfica 13. Plano general fábrica juguetes de madera – Piso 1

Gráfica 14. Plano general fábrica juguetes de madera – Piso 1

Fuente: Autores

3.6.4. Aspectos e Impactos Ambientales de la Empresa

La madera es la materia prima fundamental de gran variedad de productos del mercado, Por

su cualidad de recurso renovable reviste una importancia especial.

A pesar de la disponibilidad de materiales metálicos, plásticos y minerales, la madera ha

seguido conservando su relevancia debido a sus características tecnológicas, las maderas

tropicales han encontrado una aplicación valiosa como materiales de trabajo y decoración,

especialmente en los 30 últimos años.

Los impactos ambientales más comunes producto del trabajo con madera son, el polvo,

ruido y olores, que se originan en el procesamiento y transformación de la madera, se

pueden eliminar en su mayor parte mediante una elección adecuada de extractores de polvo

y buena ventilación y espacios amplios, de techo alto.

Otro factor a tener en cuenta es el tema de las aguas residuales producto de la lubricación

de algunas maquinarias.

En la tabla 19, identificación de aspectos e impactos ambientales de la empresa se realiza

una clasificación de los factores más relevantes que podrían afectar de manera positiva o

negativa a la empresa ECOLOGIC TOYS:

Tabla 19 Identificación de Aspectos e Impactos Ambientales de la Empresa

Factor ambiental Aspecto Impacto Plan de acción

Físico Agua

Consumo de energía

Mal

aprovechamiento del

recurso hídrico

Implementar programa

de ahorro eficiente de

energía.

Generación de aguas

residuales

(lubricación de

algunas maquinarias)

Contaminación del

agua


de disposición eficiente

de aguas residuales.

Biótico Flora y

fauna

Utilización de

residuos

Aprovechamiento del

recurso natural


de clasificación y

disposición de residuos.

Madereros productos

de la extracción y tala

de arboles

Disminución de

potencial forestal

En la medida de lo

posible comprar

únicamente residuos de

los aserraderos.

Socio

económico

y Cultural

Hombre Generación de

empleo

Mejoramiento de la

calidad de vida para

el sector


de bienestar.

Factor ambiental Aspecto Impacto Plan de acción

Generación

enfermedades por

exposición a los

agentes químicos y

olores producidos en

el proceso

Afectación de la

salud

Compra de elementos de

protección personal.

Implementación

programas de auto

cuidado personal.

Realización de

exámenes de salud

ocupacional para el

seguimiento de

enfermedades laborales.

Inversión local para

el sector productivo

Crecimiento del

desarrollo económico

Participación en las

actividades desarrolladas

por la alcaldía local del

sector que representen

un beneficio mutuo para

la organización y la

comunidad.

Fuente: Autores

3.7. Sistema Administrativo

En esta parte, se desarrolla el concepto de las funciones administrativas (Planificación y

dirección y coordinación, organización, ejecución, control y análisis, evaluación) ejercidas

en todos los niveles de la empresa

3.7.1. Tipo de Sociedad

La empresa se va a conformar como una Sociedad Anónima Simple.

3.8. Planeación Estratégica

La planeación estratégica consiste en determinar qué se debe hacer, como debe hacerse; que

acciones deben tomarse, quien es el responsable de ella y por qué (Osorio, 2016), en ese

orden de ideas a continuación se establecen los lineamientos básicos que debe que

conforman la planeación estratégica para Ecologyc Toys.

3.8.1. Misión

Producir y comercializar juguetes de madera con alta calidad, diseños exclusivos y

acabados superiores en la ciudad de Bogotá que permitan a las personas el uso y disfrute de

productos novedosos que contribuyan al cuidado del medio ambiente y el entorno.

3.8.2. Visión

A 2021 ser una empresa líder, reconocida y demandante en el sector de juguetería de

madera en la ciudad de Bogotá, creadores de diseños innovadores, de alta calidad,

destacándonos por ofrecer los mejores productos en el mercado.

3.8.3. Objetivos Estratégicos

Lograr productos de alta calidad, económicos e innovadores.

Proyectar la marca como empresa líder en el uso y aprovechamiento máximo de

materias primas.

Fortalecer el sector nacional y el mercado de maderables.

Dar a conocer productos de maderas nativas y promisorias, con propiedades

organolépticas aun no explotadas.

3.8.4. Política de Calidad

Ecologyc Toys, empresa ambientalmente responsable, dedicada a la fabricación de

juguetería de madera, se compromete con las partes interesadas de su Sistema de Gestión

de la Calidad a aumentar la satisfacción sus requisitos, para ello garantiza fomentar una

cultura basada en el mejoramiento continuo, desarrollando las competencias del talento

humano y suministrando los demás recursos necesarios para la continuidad de nuestro

negocio.

3.8.5. Objetivos de la Calidad

Satisfacer los requisitos de las partes interesadas

Mejorar continuamente el Sistema de Gestión de la calidad

Desarrollar las competencias del talento humano

Implementar un programa de continuidad de negocio

Trabajar con materia prima amigable con el medio ambiente.

3.8.6. Organigrama

A partir del cálculo de capacidades descritas en el numeral 3.5 de este documento, se

estableció la gráfica 17 organigrama Ecologyc Toys con siguiente estructura orgánica para

el funcionamiento de la empresa:

Gráfica 15. Organigrama Ecologyc Toys

Fuente: Autores

3.8.7. Perfiles de Cargo

Los perfiles de cargo permiten determinar la competencia necesaria de las personas que

realizan un trabajo que afectan el desempeño y eficacia en la organización, estableciendo

los parámetros de educación, formación o experiencia según la complejidad del cargo, para

posteriormente establecer los salarios.

Los perfiles de cargo de Ecologic Toys de acuerdo al organigrama, se encuentran en el

anexo (5 al 5.11) - perfiles y funciones de cargo.

Gerente General

Jefe de Producción y

Mantenimiento

Operario CNC

Auxiliar de Bodega

Técnico de Mantenimiento

Ejecutivo Comercial

Analista A y F

Auxiliar Administrativo y

de Nómina

Analista SIG

Inspector de Calidad

Diseñador Industrial

(FreeLancer)

Publicista

(FreeLancer)

Contador (FreeLancer)

4. ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO

El estudio económico busca realizar la estimación de costos y gastos necesarios para la

ejecución del proyecto, esto con el fin de realizar el flujo de efectivo neto y mediante el

cálculo y análisis de los indicadores económicos, evaluar la viabilidad y factibilidad del

proyecto.

Las cifras monetarias que se presentan en el siguiente estudio están dadas en pesos

constantes, el IVA sólo se tendrá en cuenta en el precio de venta de los productos ofertados.

4.1 Ingresos por ventas

Se obtiene el cálculo de los ingresos totales por medio de la siguiente relación:

En la tabla 20 ingresos por ventas, se muestra el cálculo de los ingresos obtenidos para los

primeros 5 años de duración del proyecto:

Tabla 20 Ingresos por ventas

Año Torre Jenga Rompecabezas

3D Tercer Juguete Ingresos por ventas

Precios de venta

primer año $ 33.000 $ 25.000 $ 25.000 -

2017 5874 5874 5874 $ 411.180.000

2018 7049 7049 7049 $ 527.461.704

2019 8459 8459 8459 $ 966.611.248

2020 10150 10150 10150 $1.239.968.909

2021 12180 12180 12180 $1.590.632.117

Fuente: Autores

4.2 Calculo compra de activos

En la tabla 21 activos fijos e intangibles, se muestra la inversión inicial para la ejecución

del proyecto:

Tabla 21 Activos fijos e intangibles

Concepto Clasificación Cantidad Vr. Unitario Vr. Total

Cierra de disco Activo fijo 1 $8.000.000 $8.000.000

Cierra de cinta Activo fijo 1 $4.500.000 $4.500.000

Ruteadora CNC Activo fijo 1 $24.000.000 $24.000.000

Concepto Clasificación Cantidad Vr. Unitario Vr. Total

Cepillo Activo fijo 2 $1.500.000 $3.000.000

Lijadora Activo fijo 2 $350.000 $700.000

Lustradora Activo fijo 1 $350.000 $8.000.000

Puestos de trabajo administración y

Auxiliares (oficinas, equipos de

computo y telecomunicaciones)

Activo fijo 11 $1.500.000 $16.500.000

Batería de cocina y mesas comedores Activo fijo 3 - $2.700.000

Extintores, camillas, botiquines Activo fijo 5 - $1.800.000

Licencias de software para los equipos Activo intangible 8 $1.500.000 $12.000.000

Registro de marca Activo intangible 1 $800.000 $800.000

Registro de cámara de comercio Activo intangible 1 $1.000.000 $1.000.000

Fuente: Autores

El método seleccionado para realizar tanto la depreciación para los activos fijos como para

la amortización de diferidos fue el de línea recta; el detalle de la deprecación se encuentra

documentado en el anexo 6 – depreciación de activos.

4.2 Calculo de egresos del proyecto

Todos los cálculos de egresos del proyecto se realizaron teniendo en cuenta un incremento

anual del 6,9% (proyección histórica del IPC).

4.2.1 Nómina

La nómina proyectada para el proyecto se compone de mano de obra directa, supervisión y

mantenimiento, ventas y mano de obra indirecta, en la tabla 22 nómina del proyecto se

muestra la proyección de gasto por este concepto para la duración del proyecto.

Tabla 22 Nómina del proyecto

Costos

variables

(directos)

Valor

mensual 2017 2018 2019 2020 2021

Mano de obra

directa

$9.418.4

00

$113.020.350 $140.996.800 $150.725.550 $161.125.650 $172.243.300

Supervisión y

mantenimiento

$4.200.0

00

$50.400.000 $57.595.200 $61.569.250 $65.817.500 $70.358.950

Mano de obra $21.166.200 $22.626.700 $24.187.950 $25.856.900 $27.641.000

Costos

variables

(directos)

Valor

mensual 2017 2018 2019 2020 2021

ventas

Comisiones

1,5%

sobre el

valor

facturado

$6.167.700 $7.911.950 $14.499.200 $18.599.550 $23.859.500

Mano de obra

indirecta

$12.934.

540

$155.214.500 $165.924.300 $177.373.100 $189.611.800 $202.695.050

Total: $338.768.750 $386.768.750 $419.559.300 $451.608.850 $486.746.400

*Los valores ya tienen incluidos la carga prestacional que se calculó sobre el multiplicando cada salario

mensual por 0,5.

* Algunas cifras fueron redondeadas para facilitar la lectura de la información.

Fuente: Autores

El detalle de los gastos de nómina por cargos se encuentra en el anexo 7 – nómina del

proyecto.

4.2.2 Costos y gastos fijos

La tabla 23 costos y gastos fijos, muestra la proyección de valores estimados para la

duración del proyecto por estos conceptos:

Tabla 23 Costos y gastos fijos

Fuente: Autores

Costos variables (directos) 2017 2018 2019 2020 2021

Costos fijos

Suministros e insumos 7.696.800$ 8.227.879$ 8.795.603$ 9.402.499$ 10.051.272$

Dotaciones operarios 2.693.880$ 2.879.758$ 3.078.461$ 3.290.875$ 3.517.945$

Arrendamiento 57.726.000$ 61.709.094$ 65.967.021$ 70.518.746$ 75.384.539$

Gastos fijos

Seguros 8.979.600$ 9.599.192$ 10.261.537$ 10.969.583$ 11.726.484$

Financiación $ 13.000.000 $ 10.319.475 $ 7.290.483 $ 3.867.721 $ 0

Gastos generales e imprevistos 4.489.800$ 4.799.596$ 5.130.768$ 5.484.791$ 5.863.242$

Insumos de aseo y cafeteria 1.924.200$ 2.056.970$ 2.198.901$ 2.350.625$ 2.512.818$

Papeleria 1.924.200$ 2.056.970$ 2.198.901$ 2.350.625$ 2.512.818$

Capacitación de personal 2.565.600$ 2.742.626$ 2.931.868$ 3.134.166$ 3.350.424$

Eventos de lanzamiento 12.828.000$ 13.713.132$ 14.659.338$ 15.670.832$ 16.752.120$

Material POP 6.414.000$ 6.856.566$ 7.329.669$ 7.835.416$ 8.376.060$

Total Costos fijos 68.116.680$ 72.816.731$ 77.841.085$ 83.212.120$ 88.953.757$

Total Gastos fijos 52.125.400$ 52.144.528$ 52.001.464$ 51.663.760$ 51.093.966$

Total Costos fijos + Gastos fijos 120.242.080$ 124.961.259$ 129.842.549$ 134.875.880$ 140.047.722$

4.2.2 Costos y gastos variables

La tabla 24 costos y gastos variables, muestra la proyección de valores estimados según los

pronósticos de demanda realizados en el capitulo anterior para la duración del proyecto:

Tabla 24 Costos y gastos fijos

Nota: El costo de la materia prima resulta significativamente bajo porque su adquisición se

obtiene a partir de la compra de residuos madereros que proviene de los aserrados.

Fuente: Autores

En el anexo 8 – Materia prima, empaques y embalajes se detallan los cálculos y costos para

los cinco años de del proyecto.

4.3 Calculo de capital de trabajo inicial

Para realizar el cálculo del capital de trabajo inicial se tomaron los gastos necesarios para

los primeros tres meses de producción, tal y como se muestra en la tabla 25, calculo capital

de trabajo:

Tabla 25 Calculo capital de trabajo

Concepto Costo

Materia prima (Residuos madereros) $ 269.225

Transporte materia prima y distribución $ 881.100

Nomina Mano de obra directa $ 28.255.086

Auxiliar de Bodega $ 6.633.237

Nómina Supervisión y mantenimiento $ 12.600.000

Suministros e insumos $ 1.924.200

Empaques y embalajes $ 5.939.177

Dotaciones operarios $ 2.693.880

Arrendamiento $ 14.431.500

Costos variables (directos) 2017 2018 2019 2020 2021

Materia prima (Residuos madereros) 1.151.206,10$ 1.292.280,00$ 1.550.736,00$ 1.860.883,20$ 2.233.059,84$

Trasnporte materia prima y distribución 3.767.583,60$ 4.521.100,32$ 5.425.320,38$ 6.510.384,46$ 7.812.461,35$

Empaques y embalajes 23.756.708$ 28.508.049$ 34.209.659$ 41.051.591$ 49.261.909$

Estiba 1.151.206$ 1.381.447$ 1.657.737$ 1.989.284$ 2.387.141$

Empaque cartón reciclale producto 22.605.502$ 27.126.602$ 32.551.922$ 39.062.307$ 46.874.768$

Servicios públicos 17.317.800$ 18.512.728$ 19.790.106$ 21.155.624$ 22.615.362$

Total costos y gastos variables 69.750.005,10$ 81.342.207,00$ 95.185.481,01$ 111.630.073,26$ 131.184.701,20$

Concepto Costo

Servicios públicos $ 4.329.450

Seguros $ 2.244.900

Gastos generales $ 641.400

Nómina ventas $ 5.291.550

Comisiones $ 6.167.700

Insumos de aseo y cafetería $ 481.050

Papelería $ 481.050

Nómina indirecta $ 38.803.620

Capacitación de personal $ 641.400

Eventos de lanzamiento $ 3.207.000

Material POP $ 1.603.500

Total $ 137.520.025

Fuente: Autores

4.4 Inversión del proyecto

Se realizará una inversión de $240 millones de pesos, en la tabla 26 inversionistas del

proyecto se muestra la distribución de aportes y valor del crédito:

Tabla 26 Inversionistas del proyecto

Concepto Valor aporte

Socio A $80 Millones de pesos

Socio B $80 Millones de pesos

Socio C $80 Millones de pesos

Financiación crédito bancario $ 100 Millones de pesos

Fuente: Autores

A continuación se presenta la opción para financiar el crédito con el grupo Bancolombia

mediante crédito de redescuento, a través de la Línea de Crédito Bancoldex, actualmente El

Banco cuenta con tres líneas tradicionales de crédito según la destinación: Capital de

trabajo, Inversión en activos fijos y Consolidación de pasivos. Las condiciones del crédito

se muestran en la tabla 27 financiación del proyecto:

Tabla 27 Financiación del proyecto

Financiación del proyecto

Valor del crédito $ 100.000.000

Cuota Abono fijo a capital

Forma de pago 5 anualidades – (5 años)

Financiación del proyecto

Interés DTF + 5 puntos EA

Plazo 5 años

Periodo de gracia 1 año

Fuente: Autores

Para realizar los cálculos correspondientes al crédito se tomó como referencia la DTF

correspondiente al día 01 de noviembre 2016, suministrada por el banco de la república con

datos de la Superintendencia Financiera de Colombia, la cual fue de 8,00 % EA. En

resumen la tasa de interés del crédito será de 13% EA.

En la tabla 28 amortización de crédito se muestran los cálculos realizados para el pago y del

crédito así como el abono a capital:

Tabla 28 Amortización de crédito

PERIODO SALDO INTERES PAGO AMORTIZACIÓN TASA

0 $ 100.000.000,00

1 $ 79.380.580,26 $ 13.000.000,00 $ 33.619.419,74 $ 20.619.419,74 0,13

2 $ 56.080.635,95 $ 10.319.475,43 $ 33.619.419,74 $ 23.299.944,31 0,13

3 $ 29.751.698,89 $ 7.290.482,67 $ 33.619.419,74 $ 26.328.937,07 0,13

4 $ - $ 3.867.720,86 $ 33.619.419,74 $ 29.751.698,89 0,13

Fuente: Autores

4.5 Flujo de caja

En la siguiente tabla 29 flujo de caja proyectado se muestra la relación de ingresos,

inversiones y egresos para los 5 primeros años del proyecto:

El flujo de caja indica que con los precios de venta, las unidades a vender previamente

establecidos y el cálculo de egresos teniendo como referencia el 2016 como año cero y en

un escenario realista, el primer año de ejecución (2017) habrá pérdidas por alrededor de

$18´500.000, sin embargo durante los siguientes años de ejecución, al aumentar el volumen

de ventas a partir del 2018 se evidencian ganancias.

Con el cálculo de indicadores financieros del siguiente numeral se evaluará si desde el

punto de vista económico es viable o no.

Tabla 29 Flujo de caja Proyectado

Fuente: Autores

Año -$ 2017 2018 2019 2020 2021

Precio $ 33.000 $ 35.277 $ 37.711 $ 40.313 $ 43.095

Cantidad 5874 7049 8459 10150 12180

Precio $ 25.000 $ 26.725 $ 28.569 $ 30.540 $ 32.648

Cantidad 5874 7049 8459 10150 12180

Precio $ 25.000 $ 26.725 $ 28.569 $ 30.540 $ 32.648

Cantidad 5874 7049 8459 10150 12180

Ingresos por ventas $ 487.542.000 $ 625.418.878 $ 802.287.336 $ 1.029.174.195 $ 1.320.224.657

Prestamo $ 100.000.000

Arriendo $ 57.726.000 $ 61.709.094 $ 65.967.021 $ 70.518.746 $ 75.384.539

Comisiones $ 17.317.800 $ 18.512.728 $ 19.790.106 $ 21.155.624 $ 22.615.362

Egresos $ 70.494.777 $ 79.026.240 $ 88.975.158 $ 100.509.772 $ 113.919.341

Nomina $ 339.801.024 $ 387.142.869 $ 413.855.727 $ 442.411.773 $ 472.938.185

Intereses $ 13.000.000 $ 10.319.475 $ 7.290.483 $ 3.867.721 $ 0

Flujo de caja antes de impuestos -$ 10.797.601 $ 68.708.471 $ 206.408.840 $ 390.710.559 $ 635.367.230

Impuestos -$ 3.617.196 $ 23.017.338 $ 69.146.962 $ 130.888.037 $ 212.848.022

Flujo de caja despues de Impuestos -$ 7.180.405 $ 45.691.133 $ 137.261.879 $ 259.822.522 $ 422.519.208

Depreciación $ 12.310.000 $ 12.310.000 $ 12.310.000 $ 12.310.000 $ 12.310.000

Amortización $ 20.619.420 $ 23.299.944 $ 26.328.937 $ 29.751.699 $ 0

Amortización inversión diferida $ 2.760.000 $ 2.760.000 $ 2.760.000 $ 2.760.000 $ 2.760.000

Inversión inicial $ 240.000.000

Recuperación del capital de trabajo $ 137.520.025

Valor de salvamento $ 6.000.000

Flujo neto de caja -$ 140.000.000 -$ 18.249.825 $ 31.941.189 $ 120.482.942 $ 239.620.823 $ 575.589.233

Flujo de caja con Préstamo

Torre Jenga

Rombecabezas 3D

Tercer Juguete

4.6 Tasa de oportunidad

Para calcular los indicadores financieros, es necesario establecer una tasa de oportunidad

que permita comparar la factibilidad del proyecto Vs. La inversión en el mercado como

fiducias bonos o acciones. La tasa de oportunidad establecida en el presente proyecto es del

30%. Este porcentaje se establece con base en las tasas de colocación que tienen

actualmente las entidades financieras para los créditos de consumo.

4.7 Indicadores económicos del proyecto

VPN: El Valor Presente Neto tiene como objetivo evaluar la viabilidad de un proyecto con

respecto a la tasa de oportunidad seleccionada por el autor (para este caso) Vs. El flujo neto

de efectivo, en la tabla 30 VPN, se evidencia el cálculo del Valor Presente Neto para el

proyecto:

TIO: 30%

Flujo neto de efectivo:

Tabla 30 VPN

Año $ 2017 2018 2019 2020 2021

Flujo

neto de

caja

-$ 140.000.000 -$ 18.249.825 $ 31.941.189 $ 120.482.942 $ 239.620.823 $ 575.589.233

VPN

$103.767.380

Fuente: Autores

Analizando solo el resultado del VPN, si un inversionista quisiera comprar el proyecto en el

momento de realizar este cálculo, se podría vender por $103.767.380,02 millones de pesos,

esta sería la ganancia del proyecto durante el horizonte de cinco años, recuperando la

inversión inicial y trayendo todos los valores al presente.

TIR: La Tasa Interna de Retorno es una tasa de rendimiento utilizada en el presupuesto de

capital para medir y comparar la rentabilidad de las inversiones, permite comparar la

rentabilidad que tendría el proyecto con respecto a la tasa de oportunidad. En la tabla 31

TIR, se evidencia el cálculo del VPN para el presente proyecto:

Tabla 31 TIR

Año $ - 2017 2018 2019 2020 2021

Flujo neto

de caja

-$

140.000.000 -$ 18.249.825

$

31.941.189 $ 120.482.942 $ 239.620.823 $ 575.589.233

TIR 55%

Fuente: Autores

Con el resultado de la TIR se puede concluir, que el proyecto genera una rentabilidad

mayor a la TIO, con una diferencia de 28 puntos, así que si por ejemplo un inversionista

que tenga sus fondos en una entidad financiera con un CDT o en un negocio con ganancias

iguales o por debajo del 30% tendría una oportunidad mayor de rentabilidad con este

proyecto.

Costo beneficio

El indicador costo beneficio permite evidenciar la ganancia obtenida por cada peso

invertido en el proyecto y se calcula dividiendo el Valor Presente Neto de los ingresos,

sobre el Valor Presente Neto de los egresos. En la tabla 32 costo beneficio, se evidencia el

cálculo de este indicador para el presente proyecto:

Tabla 32 Costo beneficio

Año $ - 2017 2018 2019 2020 2021

Flujo neto

de caja

-$

140.000.000 -$ 18.249.825

$

31.941.189 $ 120.482.942 $ 239.620.823 $ 575.589.233

Costo beneficio $ 2,13

Fuente: Autores

El indicador costo beneficio refleja que por un ($1) peso invertido en el proyecto y bajo las

condiciones actualmente planteadas se ganan un peso y trece centavos ($1,13)

4.8 Construcción de escenarios – Escenario pesimista

En la tabla 33 flujo de caja proyectado con escenario pesimista se muestra la relación de

ingresos, inversiones y egresos para los 5 primeros años del proyecto con precios de venta

de 30000 para el jenga, 24.000 para el rompecabezas 3D y el tercer producto:

Año -$ 2017 2018 2019 2020 2021

Precio $ 30.000 $ 32.070 $ 34.283 $ 36.648 $ 39.177

Cantidad 5874 7049 8459 10150 12180

Precio $ 24.000 $ 25.656 $ 27.426 $ 29.319 $ 31.342

Cantidad 5874 7049 8459 10150 12180

Precio $ 24.000 $ 25.656 $ 27.426 $ 29.319 $ 31.342

Cantidad 5874 7049 8459 10150 12180

Ingresos por ventas $ 458.172.000 $ 587.743.042 $ 753.956.774 $ 967.175.749 $ 1.240.693.051

Prestamo $ 100.000.000

Arriendo $ 57.726.000 $ 61.709.094 $ 65.967.021 $ 70.518.746 $ 75.384.539

Comisiones $ 17.317.800 $ 18.512.728 $ 19.790.106 $ 21.155.624 $ 22.615.362

Egresos $ 70.494.777 $ 79.026.240 $ 88.975.158 $ 100.509.772 $ 113.919.341

Nomina $ 339.801.024 $ 387.142.869 $ 413.855.727 $ 442.411.773 $ 472.938.185

Intereses $ 13.000.000 $ 10.319.475 $ 7.290.483 $ 3.867.721 $ 0


Impuestos -$ 13.456.146 $ 10.395.933 $ 52.956.223 $ 110.118.558 $ 186.204.934


Depreciación $ 12.310.000 $ 12.310.000 $ 12.310.000 $ 12.310.000 $ 12.310.000

Amortización $ 20.619.420 $ 23.299.944 $ 26.328.937 $ 29.751.699 $ 0







Torre Jenga

Rombecabezas 3D

Tercer Juguete

Tabla 33 Flujo de caja Proyectado escenario pesimista

Fuente: Autores

Indicadores financieros – escenario pesimista

La tabla 34 indicadores financieros – escenario pesimista muestra el comportamiento del

VPN, la TIR y el costo beneficio bajo un escenario pesimista:

Tabla 34 Indicadores financieros – escenario pesimista

Año $ 2017 2018 2019 2020 2021

Flujo

neto de

caja -$ 37.780.875 $ 6.886.758 $ 88.343.118 $ 198.391.857 $ 522.700.715 -$ 37.780.875

VPN $ 27.961.119

TIR 43%


Fuente: Autores


momento de realizar este cálculo, se podría vender por $ 27.961.119 millones de pesos, esta

sería la ganancia del proyecto durante el horizonte de cinco años, recuperando la inversión

inicial y trayendo todos los valores al presente; aún en un escenario pesimista el VPN sería

positivo pero con una diferencia de $ 75.806.260 con respecto al escenario realista y una

proyección de perdidas en el último año del proyecto por $ 37.780.875.

Con el resultado de la TIR se puede concluir, que el proyecto genera una rentabilidad

mayor a la TIO, con una diferencia de 13 puntos por encima y 12 puntos por debajo del

escenario realista.

El indicador costo beneficio refleja que por un ($1) peso invertido en el proyecto en un

escenario pesimista se ganarían 61 centavos ($0,61); es decir 52 centavos por debajo del

realista.

En conclusión con precios de $3000 por debajo para el jenga y $1000 para los otros dos

productos, desde el punto de vista el proyecto seguiría siendo rentable sin embargo no tan

atractivo comparado con el escenario realista.

Escenario optimista

En la tabla 35 flujo de caja proyectado con escenario optimista se muestra la relación de

ingresos, inversiones y egresos para los 5 primeros años del proyecto con precios de venta

de 35000 para el jenga, 26.000 para el rompecabezas 3D y el tercer producto:

Año -$ 2017 2018 2019 2020 2021

Precio $ 35.000 $ 37.415 $ 39.997 $ 42.756 $ 45.707

Cantidad 5874 7049 8459 10150 12180

Precio $ 26.000 $ 27.794 $ 29.712 $ 31.762 $ 33.953

Cantidad 5874 7049 8459 10150 12180

Precio $ 26.000 $ 27.794 $ 29.712 $ 31.762 $ 33.953

Cantidad 5874 7049 8459 10150 12180

Ingresos por ventas $ 511.038.000 $ 655.559.546 $ 840.951.786 $ 1.078.772.951 $ 1.383.849.942

Prestamo $ 100.000.000

Arriendo $ 57.726.000 $ 61.709.094 $ 65.967.021 $ 70.518.746 $ 75.384.539

Comisiones $ 17.317.800 $ 18.512.728 $ 19.790.106 $ 21.155.624 $ 22.615.362

Egresos $ 70.494.777 $ 79.026.240 $ 88.975.158 $ 100.509.772 $ 113.919.341

Nomina $ 339.801.024 $ 387.142.869 $ 413.855.727 $ 442.411.773 $ 472.938.185

Intereses $ 13.000.000 $ 10.319.475 $ 7.290.483 $ 3.867.721 $ 0

Flujo de caja antes de impuestos $ 12.698.399 $ 98.849.139 $ 245.073.290 $ 440.309.316 $ 698.992.515

Impuestos $ 4.253.964 $ 33.114.462 $ 82.099.552 $ 147.503.621 $ 234.162.492

Flujo de caja despues de Impuestos $ 8.444.435 $ 65.734.678 $ 162.973.738 $ 292.805.695 $ 464.830.022

Depreciación $ 12.310.000 $ 12.310.000 $ 12.310.000 $ 12.310.000 $ 12.310.000

Amortización $ 20.619.420 $ 23.299.944 $ 26.328.937 $ 29.751.699 $ 0







Torre Jenga

Rombecabezas 3D

Tercer Juguete

Tabla 35 Flujo de caja Proyectado escenario optimista

Fuente: Autores

Indicadores financieros – escenario optimista

La tabla 36 indicadores financieros – escenario optimista muestra el comportamiento del

VPN, la TIR y el costo beneficio bajo un escenario optimista:

Tabla 36 Indicadores financieros – escenario pesimista

Año $ 2017 2018 2019 2020 2021

Flujo

neto de

caja -$ 140.000.000 -$ 2.624.985 $ 51.984.733 $ 146.194.801 $ 272.603.996 $ 617.900.047

VPN $ 164.412.388

TIR 64%


Fuente: Autores


momento de realizar este cálculo, se podría vender por $ 164.412.388 millones de pesos, esta

sería la ganancia del proyecto durante el horizonte de cinco años, recuperando la inversión

inicial y trayendo todos los valores al presente; en un escenario optimista el VPN sería

positivo con una diferencia de $ 60.645.008,54 por encima del escenario realista.

Con el resultado de la TIR se puede concluir, que el proyecto generaría una rentabilidad

mayor a la TIO, con una diferencia de 34 puntos por encima y 9 puntos sobre el escenario

realista; El indicador costo beneficio refleja que por un ($1) peso invertido en el proyecto

en un escenario optimista se ganarían 1 peso y 55 centavos ($1,55); y 42 centavos sobre el

realista.

Desde el punto de vista financiero pese a que la variación del escenario realista con

respecto al optimista resultaría bastante atractivo para un inversionista al aumentar en

$3000 el precio de venta al jenga y en $1000 a los otros dos productos, se debe tener en

cuenta la competencia de precios que actualmente se maneja en el mercado informal lo cual

haría que cualquier aumento en los precios de venta pueda representar una disminución

significativa en las ventas.

4.9 Punto de equilibrio

En la tabla 37 Punto de equilibrio se muestra la relación de ingresos, inversiones y egresos

para los 5 primeros años del proyecto con el precio mínimo de venta para que el proyecto

no produzca perdidas ni ganancias.

Año -$ 2017 2018 2019 2020 2021

Precio $ 30.550 $ 32.658 $ 34.911 $ 37.320 $ 39.895

Cantidad 5874 7049 8459 10150 12180

Precio $ 22.850 $ 24.427 $ 26.112 $ 27.914 $ 29.840

Cantidad 5874 7049 8459 10150 12180

Precio $ 22.700 $ 24.266 $ 26.112 $ 27.914 $ 29.840

Cantidad 5874 7049 8459 10150 12180

Ingresos por ventas $ 447.011.400 $ 573.426.224 $ 737.041.077 $ 945.476.293 $ 1.212.856.989

Prestamo $ 100.000.000

Arriendo $ 57.726.000 $ 61.709.094 $ 65.967.021 $ 70.518.746 $ 75.384.539

Comisiones $ 17.317.800 $ 18.512.728 $ 19.790.106 $ 21.155.624 $ 22.615.362

Egresos $ 70.494.777 $ 79.026.240 $ 88.975.158 $ 100.509.772 $ 113.919.341

Nomina $ 339.801.024 $ 387.142.869 $ 413.855.727 $ 442.411.773 $ 472.938.185

Intereses $ 13.000.000 $ 10.319.475 $ 7.290.483 $ 3.867.721 $ 0


Impuestos -$ 17.194.947 $ 5.599.799 $ 47.289.465 $ 102.849.240 $ 176.879.853


Depreciación $ 12.310.000 $ 12.310.000 $ 12.310.000 $ 12.310.000 $ 12.310.000

Amortización $ 20.619.420 $ 23.299.944 $ 26.328.937 $ 29.751.699 $ 0





Flujo neto de caja -$ 140.000.000 -$ 45.202.674 -$ 2.633.926 $ 77.094.179 $ 183.961.719 $ 504.189.734


Torre Jenga

Rombecabezas 3D

Tercer Juguete

Fuente: Autores

Tabla 37 Punto de equilibrio

Indicadores financieros – punto de equilibrio

La tabla 38 indicadores financieros – punto de equilibrio muestra el comportamiento del

VPN, la TIR y el costo beneficio con los precios mínimos de venta que requiere el proyecto

para no generar perdidas ni ganancias o una ganancia mínima:

Tabla 38 Indicadores financieros – punto de equilibrio

Año $ 2017 2018 2019 2020 2021

Flujo

neto de

caja

-$ 140.000.000 -$ 45.202.674 -$ 2.633.926 $ 77.094.179 $ 183.961.719 $ 504.189.734

VPN $ 154.173

TIR 39%


Fuente: Autores


momento de realizar este cálculo, se podría vender solo por $ 154.173 mil pesos, esta sería

la ganancia del proyecto durante el horizonte de cinco años, recuperando la inversión inicial

y trayendo todos los valores al presente. Aunque el proyecto no generaría perdida, tampoco

una ganancia representativa.

Con el resultado de la TIR se puede concluir, que el proyecto generaría una rentabilidad

mayor a la TIO, con una diferencia de 9 puntos por encima, sin embargo como se evidencia

en el VPN prácticamente el proyecto no generaría una ganancia significativa y si un riesgo

alto.

El indicador costo beneficio refleja que por un ($1) peso invertido en el proyecto en un

escenario pesimista se ganarían 42 centavos sobre el realista.

5. ASPECTOS LEGALES

El proyecto se acoge principalmente a los temas legales tratados en el “Pacto

Intersectorial por la Madera Legal en Colombia” y a sus compromisos de acuerdo al uso y manejo

de la madera el país, teniendo en cuenta la legislación ambiental actual y lo concerniente a aspectos

sociales y de impuestos, a continuación se muestran algunas leyes, normas y decretos en la tabla 39

de aspectos legales. (FEDEMADERAS, 2015 - 2018).

Tabla 39 Aspectos legales (maderas en Colombia)

PRINCIPIOS Y

CRITERIOS AMBIENTAL AGRICULTURA

Acceso, derechos de uso y

tenencia

Bosque natural, plantación forestal

protectora, plantación forestal protectora-

productora, cercas vivas, barreras rompe

vientos, árboles de sombrío y árboles

aislados

Cultivos forestales con fines

comerciales, sistemas agroforestales

con fines comerciales y plantación

forestal protectora-productora con CIF

de reforestación

Registro





aislados

Decreto 1071 de 2015 artículo 2.3.3.3

Derechos de uso, acceso y

tenencia

Decreto Ley 2811 de 1974; Decreto 1076

de 2015 artículo 2.2.1.1.7.9; Ley 70 de

1993; Ley 21 de 1991 y Ley 160 de 1994

Decreto 1071 de 2015; Resolución

000182 de 2008; Resolución 000240 de

2008; Resolución 000037 de 2013; Ley

70 de 1993 y Ley 21 de 1991 y Ley

160 de 1994

Normas para el

aprovechamiento





aislados





de reforestación

Plan de Manejo Forestal

/Plan de Establecimiento y

Manejo Forestal

Decreto 1076 de 2015 artículos

2.2.1.1.1.1, 2.2.1.1.7.17 y 2.2.1.1.7.18 Decreto 1071 de 2015 artículo 2.3.1.1.1

Permisos, autorizaciones y

concesiones para el

aprovechamiento forestal

Decreto 2811 de 1974 artículos 211 a

224 APROVECHAMIENTO ÚNICO:

Decreto Ley 2811 de 1974 artículo 214;


2.2.1.1.5.1 a 2.2.1.1.5.7.

APROVECHAMIENTO

PERSISTENTE: Decreto Ley 2811 de

1974 artículos 213; Decreto 1076 de

2015 artículos 2.2.1.1.4.1 a 2.2.1.1.4.6.

APROVECHAMIENTO DOMÉSTICO:


2.2.1.1.6.1 a 2.2.1.1.6.4 ÁRBOLES

AISLADOS: Decreto 1076 de 2015

COMERCIALES: Decreto 1076 de 2015

artículos 2.2.1.1.10.1 al 2.2.1.1.10.2

Decreto 1071 de 2015, artículo 2.3.3.5

PRINCIPIOS Y


La Empresa Forestal para

el aprovechamiento Decreto 1076 de 2015 artículo

2.2.1.1.1.1.1 literales b) y g)

Decreto 1076 de 2015 artículo

2.2.1.1.1.1.1 literales b) y g)

Transporte de trozas y

productos maderable





aislados





de reforestación

La Empresa Forestal y/o

transportistas cuenta con

los permisos

Decreto Ley 2811 de 1974 artículo 223;


2.2.1.1.1.1 y 2.2.1.1.13.1 a 2.2.1.1.13.10;

Resolución 619 de 2002; Resolución 438

de 2001; Resolución 1029 de 2001; y

Resolución 1280 de 2010

Decreto Ley 2811 de 1974 artículo

223; Decreto 1071 de 2015 artículos

2.3.3.2; y Resolución 401 de 2011

Los permisos corresponden

con los códigos o marcas

de la madera transportada

Decreto 1076 de 2015 artículo

2.2.1.1.13.7

Decreto 1071 de 2015 artículos 2.3.3.5

y 2.3.3.6

Normas para procesos de

transformación





aislados





de reforestación

Las Empresas Forestales

muestra los documentos o

permisos

Decreto Ley 2811 de 1974, artículos 225 a 228 y Decreto 1076 de 2015 artículos

2.2.1.1.11.1. al 2.2.1.1.11.6

Normas de importación y

exportación


protectora, plantación forestal

protectora-productora, cercas vivas,

barreras rompe vientos, árboles de

sombrío y árboles aislados

Cultivos forestales con fines comerciales,

sistemas agroforestales con fines

comerciales y plantación forestal

protectora-productora con CIF de

reforestación

La Empresa Forestal

cuenta con los permisos

para

importación/exportación

Decreto 1076 de 2015 artículos 2.2.1.1.11.1 literal e), f) y g) PERMISOS CITES:

Resolución 1263 del 30 de 2006 AUTORIZACIÓN NO CITES: Resolución 1367

de 2000, reglamentada por la Resolución 454 de 2001

Empresas Forestales para

la importación/exportación

Decreto Ley 2811 de 1974 Código de Recursos Naturales artículo 240 ; Decreto

1076 de 2015 artículos 2.2.1.1.11.1 literal e), f) y g), 2.2.1.1.13.9; Resolución 12 de

1966 de Junta de Comercio Exterior; y Decreto 1909 de 2000

Legislación Ambiental










reforestación

Estudios y consideraciones

ambientales

Decreto 1076 de 2015, Parte 2,

Reglamentaciones, Título 2,

Biodiversidad, Capítulo 1, Flora

Silvestre

Decreto 1076 de 2015 artículo 2.3.3.1 a

2.3.3.8

Medidas de mitigación Decreto 1076 de 2015 artículos

2.2.1.1.7.1, 2.2.1.1.7.25

Decreto 1071 de 2015 artículos 2.3.3.1 a

2.3.3.8

PRINCIPIOS Y


Normas de Conservación










reforestación

Evaluación sobre las

acciones de conservación Decreto 1076 de 2015 Artículos 2.2.1.1.2.2, 2.2.1.1.2.3, 2.2.1.1.5.1, 2.2.1.1.5.4 y

2.2.1.1.12.1

Medidas para la mitigación

de impactos por el

aprovechamiento forestal

Ley 2 de 1959; Ley 21 de 1991; Ley

70 de 1993; Ley 160 de 1994;


2.2.1.1.7.3, 2.2.1.1.7.4, 2.2.1.1.7.8

literal g) y Resolución 0192 de 2014

Decreto 1071 de 2015 artículo 2.3.3.4

Normas Sociales










reforestación

Aspectos socio-

económicos y derechos de

las comunidades locales

Ley 21 de 1991; Ley 70 de 1993; Ley 160 de 1994 y Decreto 1320 de 1998

Derechos laborales de los

empleados forestales

Código Sustantivo del Trabajo (Capítulo XII, Trabajadores de empresas agrícolas,

ganaderas y forestales), artículos 334

al 337; y Ley 1098 de 2006, artículos 20, 35,113, 114, 117

Impuestos, tasas, y regalías










reforestación

Declaración de impuestos

de la Empresa Forestal de

acuerdo con su actividad

Estatuto Tributario: Decreto 624 de 198 modificado por el Decreto 3258 de 2002 y

las Leyes 383 de 1997, 488 de 1998 y 863 de 2003

Pago de tasas Acuerdo 048 de 1982 adicionado por el Acuerdo 036 de 1983 del INDERENA

Fuente: Pacto intersectorial por la madera legal en Colombia. Edición No. 4 2015 -2018.

RECOMENDACIONES

Los factores externos e internos requeridos para el análisis de este tipo de

empresas, reflejan la necesidad de un constante reciclaje de recursos y la mejora

en tecnologías que permita maximizar el aprovechamiento de las materias

primas y disminuir sus desperdicios.

Se evidencia gran interés y disposición de compra de productos maderables que

motiven la conservación y uso racional de los recursos ambientales, dicha labor

implícita en este proyecto, resalta los atributos de la madera y agrega un alto

valor al comprometerse con el medio ambiente.

Actualmente, no existe un valor fijo para la compra de residuos maderables, es

un proceso al destajo e involucra topos los tipos de desperdicios, Aserrines,

virutas, polvo, piezas de madera y cortezas; Lo que dificulta las transacciones de

la materia prima para el proyecto; Sin embargo, se ha asignado un valor

teniendo en cuenta el porcentaje de desperdicio por metro cubico de madera

aserrada.

En cuanto al dimensionamiento del área de producción se debe tener en cuenta

principalmente la “Jerarquía” de la maquinaria, en cuanto a su uso y disposición

en la planta, para el caso, de acuerdo a los cálculos obtenidos por el método de

Richard Muther, se considera el cepillo como primera máquina, ya que prepara

las piezas para los demás procesos.

Si bien el proceso de ruteado a partir de controles computarizados disminuye el

desperdicio, se estima que en el proceso se genera una pérdida de material

menor al 10% del total en la fabricación de los juguetes, lo que reduce

considerablemente el desperdicio de un aserradero común.

El diseño de cada producto, cuenta con estudios previos de mercado y pilotos,

que han permitido definir con certeza tres juguetes diferentes que comparten

características llamativas para el mercado, armonía en su diseño y propiedades

únicas de la madera, exaltadas en los acabados del producto.

Se ha planeado una estructura organizacional simple, que responde a los

requerimientos básicos de la empresa, teniendo en cuenta claro, las proyecciones

a cinco años y siendo consecuentes con la labor artesanal de producto.

Se recomienda actualizar anualmente y de acuerdo a lo requerido por la ley los

aspecto legales como cámara y comercio y revisar constantemente las normas

medioambientales que regulen el trabajo con la madera, teniendo en cuenta que

se debe adquirir la matera prima en aserraderos legalmente constituidos que

compren madera legal y conozcan el Pacto Intersectorial por la Madera Legal en

Colombia.

Según los indicadores calculados y el estado de pérdidas y ganancias se

recomienda ejecutar el proyecto dado que es viable y se pueden obtener los

ingresos esperados con una tasa interna de retorno superior a la tasa de

oportunidad planteada siempre y cuando los precios de venta se muevan en el

escenario realista.

Otra razón que respalda la recomendación anterior sobre la viabilidad del

proyecto, es el resultado obtenido en el valor presente neto, el cual indica que

después de recuperar la inversión inicial y el capital de trabajo, se logra una

ganancia de $118.427.238,06 millones de pesos.

Uno de los factores que beneficia la ejecución del proyecto es que los costos de

la materia prima son bajos por tratarse de la compra de residuos madereros; sin

embargo se recomienda que para asegurar la calidad del producto terminado, se

debe hacer una estricta selección después de adquirido el material y controlar el

proceso productivo durante todas las etapas debido a que es casi imposible

comprar materia prima de óptima calidad, por los procesos de fabricación que

realizan los aserraderos.

Se recomienda que en lo posible la financiación se haga con las líneas de crédito

ofrecidas por bancoldex a través de las entidades intermediarias, esto con el fin

de sacar un mayor beneficio en las tasas de interés.

Se recomienda llevar a cabo la ejecución del proyecto lo antes posible con el fin

de tener mayor acercamiento entre las cifras calculadas y las cifras actuales en el

momento de ejecutar el proyecto.

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Documents

ELABORACIÓN DE JUGUETES A PARTIR DE PIEZAS DE MADERA