ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE COMPLEMENTO …repositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/8935/1/2018_Rodriguez-Tito.pdf · Tabla 71 Ventas anuales por presentación .....111. 10

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE COMPLEMENTO NUTRITIVO A BASE DE HARINA DE

GRANOS ANDINOS Y FRUTAS DESHIDRATADAS

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

ARMANDO RODRÍGUEZ TITO –

Administración de Empresas

PATSY PAMELA GARAY ZAVALA –

Ingeniería Industrial

VÍCTOR JOSÉ PALOMINO QUINTANILLA –

Ingeniería Empresarial y de Sistemas

MARYORI MILAGROS ESPILLCO SANCHEZ –

Contabilidad

MILAGRITOS PATRICIA FIERRO RUIZ –

Administración de Empresas

Asesor:

Mg. Cristina Elizabeth Chichizola Fajardo

Lima – Perú

2018

2

INDICE DE CONTENIDO

INDICE DE TABLAS .........................................................................................................8

ÍNDICE DE FIGURAS ......................................................................................................18

Capítulo I: Información general ....................................................................................21

1.1 Nombre de la empresa ..............................................................................21

1.1.1 Horizonte de Evaluación ...........................................................................21

1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ..........................22

1.3 Definición del Negocio ..............................................................................22

1.4 Descripción del producto. ........................................................................24

1.4.1 Quinua ........................................................................................................25

1.4.2 Kiwicha.......................................................................................................25

1.4.3 Cañihua ......................................................................................................25

1.4.4 Frutas deshidratadas y molidas ...............................................................25

1.5 Oportunidad de Negocio ...........................................................................34

1.6 Estrategia genérica de la empresa ...........................................................36

Capítulo II: Análisis del Entorno ...................................................................................37

2.1 Análisis del Macroentorno ........................................................................37

2.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes (2015)

37

2.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. (2010-2015) .......................................................37

2.1.3 Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones. (2010-2015) .........38

2.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

(2010-2015) .................................................................................................39

2.1.5 Leyes o reglamentos vinculados al proyecto. .........................................41

2.2 Análisis del Microentorno (local y externo) .............................................41

2.2.1 Competidores actuales: nivel de competitividad ....................................41

2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes .........................................................42

2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores .................................................42

3

2.2.4 Amenaza de productos sustitutos ...........................................................43

2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada ......................................43

2.3 Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ...............44

2.3.1 Mercado internacional ..............................................................................44

2.3.2 Mercado del consumidor ..........................................................................46

2.3.3 Mercado de proveedores. .........................................................................46

2.3.4 Mercado competidor .................................................................................49

2.3.5 Mercado distribuidor .................................................................................51

Capítulo III: Plan Estratégico.........................................................................................53

3.1 Visión y misión de la empresa .................................................................53

3.1.1 Visión .........................................................................................................53

3.1.2 Misión .........................................................................................................53

3.2 Análisis FODA y Estrategias ....................................................................54

3.3 Objetivo General ........................................................................................57

Capítulo IV: Estudio de Mercado ..................................................................................58

4.1 Investigación de Mercado .........................................................................58

4.1.1 Criterios de segmentación........................................................................58

4.1.2 Marco Muestral ..........................................................................................60

4.1.3 Entrevistas de profundidad ......................................................................61

4.1.4 Focus Group ..............................................................................................70

4.1.5 Encuestas ..................................................................................................77

4.2 Demanda y Oferta .................................................................................... 103

4.2.1 Estimación del Mercado Potencial ......................................................... 103

4.2.2 Estimación del Mercado Disponible ...................................................... 104

4.2.3 Estimación del Mercado Efectivo ........................................................... 105

4.2.4 Estimación del Mercado Objetivo .......................................................... 106

4.2.5 Frecuencia de Compra ............................................................................ 107

4.2.6 Cuantificación de la demanda ................................................................ 109

4.2.7 Estacionalidad ......................................................................................... 110

4

4.2.8 Programa de ventas en unidades y valorizado ..................................... 110

4.3 Mezcla de Marketing................................................................................ 114

4.3.1 Producto .................................................................................................. 114

4.3.2 Precio ....................................................................................................... 125

4.3.3 Plaza ......................................................................................................... 129

4.3.4 Promoción ............................................................................................... 134

Capítulo VI Estudio Legal y Organizacional. .............................................................. 146

5.1 Estudio Legal ........................................................................................... 146

5.1.1 Forma Societaria ..................................................................................... 146

5.1.2 Registro de marcas y patentes. .............................................................. 147

5.1.3 Licencias y autorizaciones. .................................................................... 148

5.1.4 Legislación Laboral ................................................................................. 149

5.1.5 Legislación Tributaria ............................................................................. 151

5.1.6 Otros Aspectos Legales ......................................................................... 152

5.2 Estudio Organizacional ........................................................................... 153

5.2.1 Organigrama Funcional .......................................................................... 153

5.2.2 Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades ............ 154

5.2.3 Aspectos Laborales ................................................................................ 161

Capítulo VI Estudio Técnico ........................................................................................ 168

6.1 Tamaño del Proyecto .............................................................................. 168

6.1.1 Capacidad Instalada ................................................................................ 168

6.1.2 Capacidad Utilizada - Máxima ................................................................ 171

6.2 Procesos .................................................................................................. 173

6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. ..................................... 173

6.2.2 Programa de producción ........................................................................ 176

6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos ............................................. 217

6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos ......................... 239

6.3 Tecnología para el proceso .................................................................... 245

6.3.1 Maquinarias ............................................................................................. 245

5

6.3.2 Equipos .................................................................................................... 245

6.3.3 Herramientas ........................................................................................... 246

6.3.4 Utensilios ................................................................................................. 247

6.3.5 Mobiliario ................................................................................................. 247

6.3.6 Útiles de oficina ....................................................................................... 249

6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipo ........................ 250

6.4 Localización ............................................................................................. 251

6.4.1 Macro localización................................................................................... 251

6.4.2 Micro localización ................................................................................... 255

6.4.3 Gasto de Adecuación .............................................................................. 256

6.4.4 Gasto de Servicios .................................................................................. 258

6.4.5 Plano del centro de operaciones ............................................................ 261

6.4.6 Descripción del centro de operaciones ................................................. 263

6.5 Responsabilidad social frente al entorno .............................................. 264

6.5.1 Impacto ambiental. .................................................................................. 264

6.5.2 Con los trabajadores ............................................................................... 264

6.5.3 Con la comunidad. .................................................................................. 264

Capítulo VII: Estudio económico y financiero ........................................................... 266

7.1 Inversiones .............................................................................................. 266

7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable. .................................................... 266

7.1.2 Inversión en Activo Intangible. ............................................................... 266

7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos. ..................................................... 268

7.1.4 Inversión en Inventarios Inicial. ............................................................. 269

7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ............... 269

7.1.6 Liquidación del IGV. ................................................................................ 272

7.1.7 Resumen de estructura de inversiones. ................................................ 274

7.2 Financiamiento ........................................................................................ 274

7.2.1 Estructura del Financiamiento. .............................................................. 274

7.2.2 Financiamiento del Activo Fijo. .............................................................. 275

6

7.2.3 Financiamiento del Capital de Trabajo. ................................................. 276

7.3 Ingresos Anuales .................................................................................... 276

7.3.1 Ingresos por ventas. ............................................................................... 276

7.3.2 Recuperación del capital de trabajo....................................................... 279

7.3.3 Valor de Desecho neto del Activo Fijo. .................................................. 279

7.4 Costos y gastos anuales......................................................................... 281

7.4.1 Egresos desembolsables........................................................................ 281

7.4.2 Egresos no Desembolsables. ................................................................. 297

7.4.3 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario........................... 300

7.4.4 Costos Unitarios Variables y Fijos por presentación y sabor .............. 310

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ........................................................ 321

8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. .... 321

8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. .................... 321

8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo

fiscal. ........................................................................................................ 322

8.4 Flujo de Caja Operativo. ......................................................................... 322

8.5 Flujo de Capital. ....................................................................................... 323

8.6 Flujo de Caja Económico. ....................................................................... 323

8.7 Flujo del Servicio de la Deuda ................................................................ 324

8.8 Flujo de Caja Financiero. ........................................................................ 325

Capítulo IX: Evaluación económico-financiera .......................................................... 326

9.1 Cálculo de la tasa de descuento ............................................................ 326

9.1.1 Costo de oportunidad ............................................................................. 326

9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .................................. 327

9.2 Evaluación económica financiera .......................................................... 328

9.2.1 Indicadores de Rentabilidad ................................................................... 328

9.2.2 Análisis del punto de equilibrio.............................................................. 330

9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo ...................................................... 333

9.3.1 Variables de Entrada ............................................................................... 333

7

9.3.2 Variables de Salida .................................................................................. 333

9.3.3 Análisis unidimensional ......................................................................... 334

9.3.4 Análisis multidimensional ...................................................................... 334

9.3.5 Variables críticas del proyecto: posibilidades de administrar el riesgo.

335

9.3.6 Perfil de riesgo ........................................................................................ 336

Conclusiones y recomendaciones ............................................................................. 337

BIBLIOGRAFIA ............................................................................................................. 338

8

INDICE DE TABLAS

Tabla 1 Horizonte de evaluación ......................................................................................22

Tabla 2 Ingresos y gastos según NSE 2017 - Lima Metropolitana ...................................24

Tabla 3 Distribución de zonas de Lima Metropolitana por NSE ........................................24

Tabla 4 Información Nutricional de la manzana ...............................................................26

Tabla 5 Información nutricional Piña ................................................................................28

Tabla 6 Información nutricional Plátano ...........................................................................29

Tabla 7 Información nutricional de la Fresa .....................................................................30

Tabla 8 Información nutricional Lúcuma ...........................................................................31

Tabla 9 Beneficios de las frutas deshidratadas ................................................................32

Tabla 10 Indicadores de crecimiento ...............................................................................37

Tabla 11 Población económicamente activa 2012 – 2016................................................38

Tabla 12 Balanza comercial, exportaciones e importaciones 2016-2017 .........................39

Tabla 13 Competidores actuales......................................................................................42

Tabla 14 Crecimiento de la industria alimentaria 2013 - 2017 ..........................................44

Tabla 15 Proveedores de Granos ....................................................................................47

Tabla 16 Proveedor de Granos ........................................................................................48

Tabla 17 Proveedores de envasado Aluminio ..................................................................48

Tabla 18 Proveedores de envasado Vidrio ......................................................................49

Tabla 19 Mercado Competidor .........................................................................................50

Tabla 20 FODA CRUZADO .............................................................................................54

Tabla 21 Zonas de Lima Metropolitana con mayor representación en el NSE A y B ........58

Tabla 22 Hogares por NSE 2017 de Lima Metropolitana .................................................59

Tabla 23 Marco Muestral .................................................................................................60

Tabla 24 Cuadro Resumen ..............................................................................................70

Tabla 25 Focus Group 1 ..................................................................................................71

Tabla 26 Focus Group 1 – Cambios ................................................................................72

Tabla 27 Focus Group 2 ..................................................................................................73

Tabla 28 Focus Group 2 – Cambios ................................................................................75

Tabla 29 Tabulación de encuesta - pregunta 1 ................................................................77


Tabla 31 Tabulación de encuesta- pregunta 3 .................................................................78


Tabla 33 Tabulación de encuesta – pregunta 5 ...............................................................80



9



Tabla 38 Tabulación de encuesta – pregunta 10 .............................................................85














Tabla 52 Tabulación de encuesta – pregunta 24. .......................................................... 100

Tabla 53 Tabulación de encuesta – pregunta 25 ........................................................... 101

Tabla 54 Tabulación de encuesta – pregunta 26 ........................................................... 102

Tabla 55 Zonas 6 y 7 de Lima ........................................................................................ 103

Tabla 56 Estimación del Mercado Potencial................................................................... 104

Tabla 57 Estimación del % de Aprobación ..................................................................... 104

Tabla 58 Estimación del Mercado Disponible................................................................. 105

Tabla 59 Estimación del Mercado Efectivo .................................................................... 105

Tabla 60 Estimación del Mercado Efectivo por presentación ......................................... 106

Tabla 61 Estimación del Mercado Objetivo .................................................................... 106

Tabla 62 Participación de mercado inicial 5% ................................................................ 107

Tabla 63 Estimación del Mercado Objetivo por producto ............................................... 107

Tabla 64 Bebidas / Escala ............................................................................................. 108

Tabla 65 Productos Bebibles ......................................................................................... 108

Tabla 66 Consumo por hogares ..................................................................................... 109

Tabla 67 Demanda de gramos ....................................................................................... 109

Tabla 68 Demanda en Unidades.................................................................................... 109

Tabla 69 Estacionalidad Kiwigen Golden 2012-2015 ..................................................... 110

Tabla 70 Ventas mensual y anual .................................................................................. 110

Tabla 71 Ventas anuales por presentación .................................................................... 111

10

Tabla 72 Ventas mensuales y anuales en soles ............................................................ 111

Tabla 73 Ventas mensuales y anuales en soles ............................................................ 112

Tabla 74 Precios por presentación ................................................................................. 112

Tabla 75 Ventas por meses y presentaciones................................................................ 112

Tabla 76 Informe nutricional ........................................................................................... 123

Tabla 77 Porcentajes de valor diarios ............................................................................ 124

Tabla 78 Precios de empresa Nanax ............................................................................. 125

Tabla 79 Precios de Empresa Eco Andino ..................................................................... 126

Tabla 80 Precios Empresas Nutrishake Andino ............................................................. 127

Tabla 81 Resúmenes competidores directos: ................................................................ 128

Tabla 82 Canales de distribución ................................................................................... 129

Tabla 83 Canales de Distribución por Distrito Wong ...................................................... 130

Tabla 84 Canales de Distribución por Distrito Vivanda ................................................... 130

Tabla 85 Canales de Distribución por Distrito Plaza Vea ............................................... 131

Tabla 86 Canales de Distribución por Distrito TOTTUS ................................................. 131

Tabla 87 Canales de Distribución por Distrito Listo ........................................................ 132

Tabla 88 Tiendas por Conveniencia ............................................................................... 133

Tabla 89 Ubicación de los Módulos de Degustación y Venta ......................................... 135

Tabla 90 Ficha de resumen ........................................................................................... 136

Tabla 91 Presupuesto de lanzamiento ........................................................................... 139

Tabla 92 Cuadro de Resumen de Presupuesto por los 5 años ...................................... 140

Tabla 93 Cuadro de Resumen de Presupuesto por los 5 años ...................................... 140

Tabla 94 Lanzamiento año 2023 .................................................................................... 142

Tabla 95 Lanzamiento ................................................................................................... 142

Tabla 96 Mantenimiento 2020 ........................................................................................ 143




Tabla 100 Resumen de Acciones que realizar ............................................................... 147

Tabla 101 Participación Societaria ................................................................................. 147

Tabla 102 Acciones y Valorización ................................................................................ 148

Tabla 103 Requisitos y Costos en la Municipalidad de Lurín ......................................... 148

Tabla 104 Costos de Software ....................................................................................... 149

Tabla 105 Diferencias entre las Mype por ingresos en función a la UIT ......................... 149

Tabla 106 Cuadro de Resumen de Beneficios MYPE .................................................... 150

Tabla 107 Aspectos Legales .......................................................................................... 152

11

Tabla 108 Resumen del Capitulo ................................................................................... 152

Tabla 109 Servicio tercerizado ....................................................................................... 154

Tabla 110 Descripción y perfil del puesto de Gerente General....................................... 154

Tabla 111 Descripción y perfil del puesto de Jefe de Marketing y Ventas ...................... 156

Tabla 112 Descripción y perfil del puesto de Asistente de Operaciones ........................ 157

Tabla 113 Descripción y perfil del puesto de Jefe de Operaciones ................................ 158

Tabla 114 Descripción y perfil del puesto del Ejecutivo de Ventas ................................. 159

Tabla 115 Descripción y perfil del puesto del Operario de Planta .................................. 160

Tabla 116 Regímenes Tributarios .................................................................................. 161

Tabla 117 Regímenes Tributarios .................................................................................. 161

Tabla 118 Horario de trabajo ......................................................................................... 162

Tabla 119 Remuneraciones ........................................................................................... 162

Tabla 120 Cuadro resumen del personal ....................................................................... 163

Tabla 121 Resumen de beneficios sociales ................................................................... 163

Tabla 122 Planilla 2018 y 2019 ...................................................................................... 164

Tabla 123 Planilla 2020 y 2021 ...................................................................................... 165

Tabla 124 Planilla 2022 y 2023 ...................................................................................... 166

Tabla 125 Cálculo del total de horas por un año ............................................................ 171

Tabla 126 Cálculo de la capacidad utilizada y máxima .................................................. 172

Tabla 127 Programa de venta de Unidades por los 5 años ............................................ 176

Tabla 128 Premisas para producción ............................................................................. 176

Tabla 129 Producción Año 0 (2018) por presentación ................................................... 176

Tabla 130 Programa de producción en unidades: 50 gr – 500 gr – 1 kg – Año 2019 ..... 177

Tabla 131 Programa de producción en unidades por presentación: 250gr–500gr–1kg–

Año2020 ........................................................................................................................ 178

Tabla 132 Programa de producción en unidades por presentación: 250 gr – 500 gr – 1 kg

– Año 2021 .................................................................................................................... 179


– Año 2022 .................................................................................................................... 180


– Año 2023 .................................................................................................................... 181

Tabla 135 Programa de producción en unidades por presentación de 250 gr y por

sabores: plátano, lúcuma y fresa – Año 2019 ................................................................ 182


sabores: manzana y piña – Año 2019 ............................................................................ 184

12














sabores: plátano, lúcuma y fresa – Año 2023 ............................................................... 191























13

Tabla 155 Programa de producción en unidades por presentación de 1 kg y por sabores:

plátano, lúcuma y fresa – Año 2019 ............................................................................... 204


manzana y piña – Año 2019 .......................................................................................... 206




manzana - piña – Año 2020 ........................................................................................... 208













Tabla 165 Relación de materia prima – frutas 2019 ....................................................... 218





Tabla 170 Relación de materia prima – cereales andinos 2019 ..................................... 228





Tabla 175 Relación de Materia Prima General e insumos a utilizar–consumos por

producto–año 2019 ........................................................................................................ 234

Tabla 176 Relación de Materia Prima General e insumos a utilizar – consumos por

producto – año 2020 ...................................................................................................... 235


producto – año 2021 ...................................................................................................... 236

14


producto – año 2022 ...................................................................................................... 237


producto – año 2023 ...................................................................................................... 238

Tabla 180 Unidad de compra y precios .......................................................................... 239

Tabla 181 Programa de compras de materia prima e insumos expresado en unidades –

Año 2019 ....................................................................................................................... 240

Tabla 182 Programa de compras de materias primas e insumos expresado en unidades

– Año 2020 .................................................................................................................... 241

Tabla 183 Programa de compras de materias primas e insumos expresado en unidades

– Año 2021 .................................................................................................................... 242

Tabla 184 Programa de compras de materias primas e insumos expresado en unidades –

Año 2022 ....................................................................................................................... 243

Tabla 185 Programa de compras de materias primas e insumos expresado en unidades –

Año 2023 ....................................................................................................................... 244

Tabla 186 Inversión Maquinaria Principal ...................................................................... 245

Tabla 187 Inversión en equipos para planta (En soles) .................................................. 245

Tabla 188 Inversión en equipos de procesamiento de datos Administración (En soles) . 245

Tabla 189 Inversión en equipos de procesamiento de datos Ventas (En soles) ............. 246

Tabla 190 Inversión en equipos de comedor (En Soles) ................................................ 246

Tabla 191 Inversión de equipo de seguridad (En soles) ................................................. 246

Tabla 192 Inversión Utensilios (En Soles) ...................................................................... 247

Tabla 193 Inversión Uniforme Personal (En Soles) ........................................................ 247

Tabla 194 Inversión Mobiliario Para Planta (En soles) ................................................... 247

Tabla 195 Inversión Mobiliario Personal (En Soles) ....................................................... 248

Tabla 196 Inversión para Mobiliario Administración - Ventas ......................................... 248

Tabla 197 Inversión Útiles de Oficina de Administración – Ventas ................................. 249

Tabla 198 Programa de mantenimiento de maquinaria principal y equipos .................... 250

Tabla 199 Estado de Calificación ................................................................................... 254

Tabla 200 Matriz de Macro - Localización ...................................................................... 254

Tabla 201 Variables y Calificación ................................................................................. 254

Tabla 202 Variables para Matriz de Micro Localización ................................................. 255

Tabla 203 Matriz de Micro Localización ......................................................................... 256

Tabla 204 Cuadro de Implementación ........................................................................... 257

Tabla 205 Cuadro de Implementación ........................................................................... 257

Tabla 206 Cálculo de pago por agua y el alcantarillado ................................................. 259

15

Tabla 207 Calculo de Recibo del Luz ............................................................................. 259

Tabla 208 Planes de telefonía fija, internet y móviles de Claro y Movistar ..................... 260

Tabla 209 Cronograma de Actividades y Valoración ...................................................... 264

Tabla 210 Inversión del activo depreciable .................................................................... 266

Tabla 211 Inversión del Activo Intangible ....................................................................... 267

Tabla 212 Inversión en Gastos Pre-Operativos .............................................................. 268

Tabla 213 Inversión en Inventarios Iniciales................................................................... 269

Tabla 214 Inversión en Capital de Trabajo (Método de Déficit Acumulado de Caja) .... 270

Tabla 215 Liquidación del IGV ....................................................................................... 273

Tabla 216 Resumen de estructura de inversiones ......................................................... 274

Tabla 217 Estructura del Financiamiento ....................................................................... 275

Tabla 218 Datos considerados para el financiamiento ................................................... 275

Tabla 219 Cronograma de pagos financiera Mi Banco ................................................... 275

Tabla 220 Ventas anuales por gramaje y sabor ............................................................. 276

Tabla 221 Margen de ganancia por canal ...................................................................... 277

Tabla 222 Canales de venta .......................................................................................... 279

Tabla 223 Recuperación del capital de trabajo .............................................................. 279

Tabla 224 Valor de Desecho neto del Activo Fijo ........................................................... 280

Tabla 225 Presupuesto de materia prima ...................................................................... 281

Tabla 226 Presupuesto de Materia Prima – Años 2019 – 2023 ..................................... 282

Tabla 227 Presupuesto de Mano de Obra Directa – Año 2019 ...................................... 283

Tabla 228 Presupuesto de Mano de Obra Directa – Año 2019 - 2023 ........................... 285

Tabla 229 Presupuesto de Costos Indirecto................................................................... 286

Tabla 230 Presupuesto de Costos indirectos ................................................................. 287

Tabla 231 Presupuesto de Costos indirectos ................................................................. 288

Tabla 232 Presupuesto Costos Indirectos Año 2019 – 2023 .......................................... 290

Tabla 233 Presupuesto de Gastos de Administración .................................................... 291

Tabla 234 Presupuesto de Gastos de Administración .................................................... 292

Tabla 235 Presupuesto de Gastos Administrativos Año 2019 – 2023 ............................ 293

Tabla 236 Presupuesto de Gastos de Ventas ................................................................ 294

Tabla 237 Presupuesto de Gastos de Ventas ................................................................ 295

Tabla 238 Presupuesto de Gastos de Ventas – Año 2019 – 2023 ................................. 297

Tabla 239 Depreciación ................................................................................................. 298

Tabla 240 Depreciación Anual ....................................................................................... 299

Tabla 241 Amortización de Intangibles .......................................................................... 299

Tabla 242 Gastos pre Operativos Amortización ............................................................. 300

16

Tabla 243 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 Sabor

Plátano – 250 gr ............................................................................................................ 300

Tabla 244 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 – Sabor

Plátano – 500 gr ............................................................................................................ 301


Plátano – 1kg ................................................................................................................. 301


Lúcuma – 250 gr ............................................................................................................ 302


Lúcuma – 500 gr ............................................................................................................ 303


Lúcuma – 1 Kg ............................................................................................................... 303


Fresa – 250 gr ............................................................................................................... 304


Fresa – 500 gr ............................................................................................................... 305


Fresa –1 Kg ................................................................................................................... 305


Manzana – 250 gr .......................................................................................................... 306


Manzana – 500 gr .......................................................................................................... 307


Manzana – 1 Kg ............................................................................................................. 308


Piña – 250 gr ................................................................................................................. 308


Piña – 500 gr ................................................................................................................. 309


Piña – 1 Kg .................................................................................................................... 309

Tabla 258 Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Plátano – 250 gr ..... 310

Tabla 259 Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Plátano – 500 gr ..... 311

Tabla 260 Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Plátano – 1 Kg........ 311

Tabla 261 Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Lúcuma – 250 gr .... 312

Tabla 262 Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Lúcuma – 500 gr .... 313

Tabla 263 Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Lúcuma – 1 Kg ....... 313

17

Tabla 264 Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Fresa – 250 gr ........ 314

Tabla 265 Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Fresa – 500 gr ........ 314

Tabla 266 Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Fresa – 1 Kg........... 315

Tabla 267 Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Manzana – 250 gr .. 316

Tabla 268 Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Manzana – 500 gr .. 316

Tabla 269 Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Manzana – 1 Kg ..... 317

Tabla 270 Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Piña – 250 gr .......... 318

Tabla 271 Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Piña – 500 gr .......... 318

Tabla 272 Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Piña – 1 Kg ............ 320

Tabla 273 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos Financieros .............................. 321

Tabla 274 Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos financieros y escudo fiscal ..... 322

Tabla 275 Flujo de Caja Operativo ................................................................................. 322

Tabla 276 Flujo de Capital ............................................................................................. 323

Tabla 277 Flujo de Caja Económico .............................................................................. 323

Tabla 278 Flujo de Servicio de la deuda ........................................................................ 324

Tabla 279 Flujo de Caja Financiero ............................................................................... 325

Tabla 280 COK propio según CAPM ............................................................................. 326

Tabla 281 COK Propio ................................................................................................... 326

Tabla 282 COK Ajustado modelo CAPM ........................................................................ 327

Tabla 283 WACC ........................................................................................................... 327

Tabla 284 Flujos económicos ........................................................................................ 328

Tabla 285 Periodo de Recuperación Económico ........................................................... 329

Tabla 286 Periodo de Recuperación Financiero ............................................................ 329

Tabla 287 Análisis Beneficio/ Costo ............................................................................... 330

Tabla 288 Costos variables y fijos unitarios ................................................................... 330

Tabla 289 Estado de resultados..................................................................................... 331

Tabla 290 Punto de equilibrio en unidades .................................................................... 331

Tabla 291 Punto de equilibrio en Soles .......................................................................... 332

Tabla 292 Cuadro de datos 2019 – 2023 ....................................................................... 333

Tabla 293 Variables de salida ........................................................................................ 333

Tabla 294 Variable VANE/Demanda unidimensional ..................................................... 334

Tabla 295 Variable VANE/Precio de venta unidimensional ............................................ 334

Tabla 296 Variable VANE .............................................................................................. 334

Tabla 297 Variable TIRE ................................................................................................ 335

Tabla 298 Escenarios .................................................................................................... 335

18

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Manzana ...........................................................................................................26

Figura 2. Piña ..................................................................................................................28

Figura 3. Plátano .............................................................................................................29

Figura 4. Fresa ................................................................................................................30

Figura 5. Lúcuma .............................................................................................................31

Figura 6. Etiqueta presentaciones ....................................................................................33

Figura 7. Presentaciones por tamaño y envase ...............................................................33

Figura 8. Quinua ..............................................................................................................45

Figura 9. Exportación de kiwicha – 2018 ..........................................................................45

Figura 10. Factores que afectan el precio de la fruta .......................................................47

Figura 11. Distribución del canal de granos .....................................................................51

Figura 12. Distribución del canal de frutas .......................................................................51

Figura 13. Distribución de Zonas APEIM por NSE 2017 de Lima Metropolitana ..............58

Figura 14. Formula del Marco Muestral............................................................................60

Figura 15. Cálculo de “n”..................................................................................................60

Figura 16. Audio completo 1: https://www.youtube.com/watch?v=wpbPQ9uE7Bk ...........61

Figura 17. Audio completo 2: https://www.youtube.com/watch?v=qsnrPnj_pU.................64

Figura 18. Audio completo 3: https://www.youtube.com/watch?v=h6a7_HhuXe0 ............67

Figura 19. Entrevista 4 .....................................................................................................68

Figura 20. Imágenes del Focus Group 1 ..........................................................................71

Figura 21. Imágenes del Focus Group 2 ..........................................................................74

Figura 22. Tabulación de encuesta – pregunta 1 .............................................................77

Figura 23. Tabulación de encuesta - pregunta 2 ..............................................................78








Figura 31. Tabulación de encuesta – pregunta 10 ...........................................................86



Figura 34. Tabulación de encuesta - pregunta 13 ............................................................89


19










Figura 45. Tabulación de encuesta – pregunta 24 ......................................................... 100



Figura 48. Frecuencia de Compra de bebidas para su hijo ............................................ 108

Figura 49. Información nutricional de la manzana .......................................................... 116

Figura 50. Información nutricional de la manzana .......................................................... 117

Figura 51. Información nutricional de Fortyfrut de Fresa ................................................ 118

Figura 52. Información nutricional de Fortyfrut de Lucuma............................................. 119

Figura 53. Información Nutricional de Fortyfrut de Piña ................................................. 120

Figura 54. Marca ............................................................................................................ 121

Figura 55. Empaque ...................................................................................................... 122

Figura 56. Empaque 2 ................................................................................................... 123

Figura 57. Ventas por meses y presentaciones ............................................................. 125

Figura 58. Presentaciones Eco Andino .......................................................................... 126

Figura 59. Nutrishake ..................................................................................................... 127

Figura 60. Canal de Venta Online .................................................................................. 133

Figura 61. Prototipo del anuncio en redes sociales ........................................................ 135

Figura 62. Afiches .......................................................................................................... 137

Figura 63. Prototipo del anuncio en redes sociales ........................................................ 138

Figura 64. Pagos a cuenta del Impuesto a la Renta ....................................................... 151

Figura 65. Determinación del Impuesto a la Renta Anual............................................... 151

Figura 66. Organigrama ................................................................................................. 153

Figura 67. Deshidratadora ............................................................................................. 168

Figura 68. Molino de martillo .......................................................................................... 169

Figura 69. Mezcladora Horizontal .................................................................................. 170

Figura 70. Diagrama de flujo .......................................................................................... 173

Figura 71. Zona: Santiago de Surco .............................................................................. 251

20

Figura 72. ZONA: Huachipa – San Juan de Lurigancho ................................................. 252

Figura 73. Zona: Ate ...................................................................................................... 252

Figura 74. Zona: Lurín ................................................................................................... 253

Figura 75. Micro Localización ........................................................................................ 256

Figura 76 Plano ............................................................................................................. 261

Figura 77. Plano con Proyecto: distribución de Oficina Comercial ................................. 262

Figura 78. Datos del Proyecto Fortyfrut.......................................................................... 274

21

Capítulo I: Información general

1.1 Nombre de la empresa

AGRITORSY S.A.C. es una empresa peruana orientada a la elaboración y

comercialización de complementos nutricionales en polvo a base de cereales y frutas

deshidratadas.

El producto que ofrecemos será presentado al mercado como FORTYFRUT, es

una mezcla de frutas deshidratadas con cereales como la quinua, kiwicha y cañihua.

Esta combinación se convierte en un delicioso alimento funcional que provee al

consumidor vitaminas, minerales, proteínas y antioxidantes. Asimismo, se presentará

en harina lista para consumir, de tal manera que dará practicidad al momento del uso,

basta que el consumidor agregue agua o leche, agite la mezcla y podrá disfrutar de

un energizante y nutritivo batido.

Los sabores de nuestro batido lo aportarán las frutas que usaremos para cada

presentación como fresa, manzana, lúcuma, plátano, piña.

Razón Social: AGRITORSY S.A.C.

Nombre Comercial: FORTYFRUT (El nombre se relaciona con la fortaleza)

Logo y slogan: “VOLVER A LO NATURAL”

1.1.1 Horizonte de Evaluación

Para el desarrollo de este proyecto se ha considerado un horizonte de cinco

años, desde el 2019 hasta el 2023, siendo el año 2018 como el año cero.

Teniendo en cuenta la inversión de 56% por parte de los accionistas y la

diferencia 44% por financiamiento a través de un banco. La inversión empieza

desde el lanzamiento del producto y el ciclo de vida que debe pasar hasta

lograr el posicionamiento en el mercado. Asimismo, si bien la maquinaria a usar

tiene un tiempo de vida estimado de 10 años, se ha planteado que a fines del

quinto año se finalizará el proyecto y las maquinarias se venderán de acuerdo

al estudio de valor de mercado.

22

Tabla 1

Horizonte de evaluación

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

2019 2020 2021 2022 2023

Fuente: Elaboración propia

1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

La elaboración de complemento alimenticio para niños en harina está incluida en el

Rubro de Elaboración de Otros Productos Alimenticios, incluido en el código 1079 del

CIIU.

1.3 Definición del Negocio

FORTYFRUT S.A.C se encargará de elaborar y comercializar complementos

alimenticios para niños, hechos a base de frutas deshidratadas y harinas de cereales

andinos que nutrirán al consumidor final y serán sumamente prácticos para el

consumo. La idea de este negocio nace de la tendencia a buscar alimentos nutritivos

que apoyen en la buena salud de nuestro grupo objetivo.

Analistas del mercado confirman que ahora los consumidores no sólo se orientan a

buscar lo natural, sino que también buscan el sabor atractivo al que está

acostumbrado el paladar peruano. Asimismo, dentro de esta tendencia otro elemento

de importancia es el factor tiempo: ¿cuánto te lleva la preparación de un alimento? Y

esto es importante porque el tiempo se ha vuelto un valor que cada vez se ajusta

más.

En este contexto, nuestra empresa vio conveniente lanzar Fortyfrut complemento

hecho a base de tres cereales altamente energizantes y nutritivos como lo son la

quinua, kiwicha y cañihua, endulzados con panela y fortalecidos con fruta

deshidratada, siendo este último ingrediente el componente diferencial ante nuestra

competencia que se centra sobre todo en el uso del cereal mas no en la fruta.

23

Nuestro país es productor de una serie de productos de alto contenido nutricional, lo

cual facilita contar con las opciones para la materia prima: frutas de estacionalidad

constante en diversas zonas del país, así como la producción de cereales como

quinua, kiwicha y cañihua. Una de las mejores opciones para mantener las

propiedades de los insumos de nuestro producto es la deshidratación y posterior

conversión a polvo. Este proceso que ya ha sido utilizado por nuestros ancestros nos

permite mantener la orientación naturista de nuestro producto, marcando la

diferenciación de otros complementos alimenticios. Todo este cuidadoso proceso de

nutrición es un plus para nuestros clientes preocupados en invertir en una

alimentación nutritiva y agradable.

Este grupo está conformado por hogares del N.S.E. A y B: padres adultos jóvenes

entre 25 a 55 años, invierten en buena alimentación, no tienen inconvenientes en

probar nuevos productos; son muy prácticos, buscan ahorrar tiempo, pueden realizar

diversas actividades entre el trabajo, estudios, deportes. Sus hijos entre los 1 a 14

años en etapa escolar, sumamente dinámicos.

A Lima le sigue Moquegua y Tacna, motivo por el cual iniciaremos este producto en la

capital del Perú.

Para la distribución de nuestro grupo objetivo vamos a validar los siguientes en

distritos que son: (Miraflores, San Borja, Surco, La Molina, Pueblo Libre, Lince, Jesús

María, Magdalena, Independencia, Los Olivos y San Martin de Porras, Surquillo,

Barranco, Chorrillos y San Juan de Miraflores.) que comprenden la zona 6 y 7 de lima

Metropolitana. Como características psicográficas podríamos identificarlos dentro de

los grupos de personas Sofisticadas, Modernas y Progresistas según el estudio de

Arellano Marketing, abiertas a probar nuevos productos que les proporcionen salud y

practicidad a sus vidas.

24

Tabla 2

Ingresos y gastos según NSE 2017 - Lima Metropolitana

PROMEDIOS GASTOS

NSE A NSE B

Grupo1: Alimentos - gasto promedio S/. 1,582.00 S/. 1,461.00

Grupo2: Vestido y Calzado - gasto promedio S/. 333.00 S/. 242.00

Grupo3: Alquiler de vivienda, combustible, Electricidad y conservación de la vivienda - gasto promedio

S/. 998.00 S/. 690.00

Grupo4: Muebles, Enseres, y Mantenimiento de la vivienda - gasto promedio

S/. 1,068.00 S/. 293.00

Grupo5: Cuidado, Conservación de la Salud y Servicios Médicos - gasto promedio

S/. 609.00 S/. 355.00

Grupo6: Transportes y Comunicaciones - gasto promedio S/. 1,424.00 S/. 668.00

Grupo7: Esparcimiento, Diversión, Servicios Culturales, y de enseñanza S/. 1,321.00 S/. 800.00

Grupo8: Otros bienes y servicios - gasto promedio S/. 465.00 S/. 307.00

PROMEDIO GENERAL DE GASTO FAMILIAR MENSUAL S/. 7,800.00 S/. 4,815.00

PROMEDIO GENERAL DE INGRESO FAMILIAR MENSUAL* S/. 14,205.00 S/. 7,297.00

Elaboracion propia Fuente: APEIM ingresos y gastos según NSE 2017 – Lima Metropolitana

Tabla 3

Distribución de zonas de Lima Metropolitana por NSE

ZONA GASTOS

NSE A NSE B

Total 100 100

ZONA1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 0 6.1

Zona2 (Independencia, Los Olivos, San Martin de Porres) 7.1 15.2

Zona3 (San Juan de Lurigancho) 2.4 6.6

Zona4 (Cercado, Rímac, Breña, La Victoria) 5.4 11.4

Zona5 (Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino)

3.1 6.6

Zona6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) 16.3 14.7

Zona7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) 58.2 15.7

Otros 0 0.4

Elaboracion propia Fuente: APEIM Distribución de hogares según NSE 2017

1.4 Descripción del producto.

Se trata de un complemento alimenticio orientado a ser consumido al instante solo

con agregar agua o leche y combinar la mezcla. El objetivo de este producto es dar al

consumidor una alternativa saludable y práctica para la alimentación.

25

Los sabores los darán las frutas con las que trabajaremos, que son: lúcuma, fresa,

plátano, manzana, piña y se encontrará fortificada por la combinación con la quinua,

kiwicha, cañihua y endulzada con panela y la idea es que el consumidor pueda

disfrutar de sabores variados y que consigan el nivel adecuado proteínico de acuerdo

con el consumo.

1.4.1 Quinua

Este grano es un excelente “alimento funcional”, es decir contribuye a reducir el

riesgo de varias enfermedades. Por sus características nutricionales superiores

son muy útiles en la etapa de desarrollo y crecimiento del organismo, además

no contiene colesterol y con ello se puede tener dietas completas y

balanceadas.

Lo que caracteriza a la quinua es su elevado valor proteico, donde la calidad de

las proteínas es mayor que el resto de los cereales, fluctuando entre 12.5% y

16.7%. El 37% de las proteínas que posee la quinua está formado por

aminoácidos esenciales, éstos no lo producen nuestro organismo, por lo que

necesitan ser ingeridos. Así mismo la quinua contiene grasas, las que en su

mayoría son mono insaturadas y poliinsaturadas, éstas son beneficiosas para

el cuerpo, elementalmente para el sistema nervioso y visual. Además de ello

disminuye el nivel de colesterol y el colesterol LDL.

1.4.2 Kiwicha

La Kiwicha se caracteriza por su alto valor energético, contiene de 15% a 18%

de proteínas, un alto valor de aminoácidos, como la lisina. El grano de Kiwicha

tiene un contenido de calcio, fosforo, hierro, potasio, zinc, vitamina E y

complejo B. Su fibra, a diferencia de los otros cereales, es muy fina y suave.

1.4.3 Cañihua

Al igual que la quinua, lo que caracteriza a la cañihua también es su alto valor

proteico (entre 15% y 19%), el cual puede aprovecharse en las dietas escasas

de carnes, así mismo posee un balance de aminoácidos muy buena,

particularmente enriquecida con lisina, isoleucina y triptófano. Contiene

vitamina E y complejo B, sus granos están libres de gluten, ayuda a la

disminución del colesterol y previene las afecciones cardiovasculares.

Principalmente se cultiva en Junín, Cusco, Ayacucho y Puno.

1.4.4 Frutas deshidratadas y molidas

Las frutas deshidratadas concentran mucha más azúcar que los ejemplares

frescos y por ello sus calorías son superiores; no obstante, son muy

26

recomendables por ser dulces nutritivos, naturales y además ofrecen minerales,

vitaminas y fibras.

1.4.4.1 Manzana Deshidratada

La manzana es considerada como uno de los mejores alimentos

anticancerígenos, ayuda a desinflamar el colon y el estómago, es

diurético y depurativo.

Este fruto contiene 4 sustancias principales:

a) La pectina el cual al ser consumida se convierte en una fibra

soluble, además combate muy fuertemente el colesterol y ayuda a

mantener controlada la diabetes.

b) Los aminoácidos, ayudan a que los músculos se desarrollen de

manera más saludable, además, eliminan las toxinas del hígado,

tales como la cisteína, glicina, arginina, valina, entre otros.

c) Los ácidos, incrementan y potencian la capacidad y retenciones

memorísticas.

d) El sorbitol, es ideal para las personas que tienen problemas con el

sistema digestivo, ya que aporta fibra calcio, hierro, fósforo y

potasio. Por último, los azúcares de la manzana contienen glucosa,

sacarosa y fructuosa, son azúcares naturales que aportan energía

al sistema.

Tabla 4

Información Nutricional de la manzana

INFORMACION NUTRICIONAL

Tamaño de porción 25 gr Porciones por Envase 40 Cantidad por porción 25gr Energía* 82.5 Kcal Carbohidratos totales 14.2 gr Carbohidratos disponibles 12.6 gr Fibra dietética 1.7 gr Proteína 2.4 gr Grasa Total 1.1 gr Vitamina A 4% Vitamina B1 7% Vitamina B2 11% Vitamina B6 10% Vitamina B9 10% Vitamina B12 11% Calcio 14% Hierro 21% Cobre 10% Fosforo 12% Magnesio 16% Magnesol 18% Zinc 9%

Figura 1. Manzana

27

*Porcentajes de valores diarios basados en una dieta de 2000 Kcal. Sus valores diarios pueden ser más altos o bajos dependiendo de sus necesidades calóricas.

Fuente: Elaboración Propia

1.4.4.2 Piña Deshidratada

La piña es considerada, como el resto de las frutas deshidratadas un

bocadillo saludable; aunque cabe indicar que debido al estado

deshidratado este fruto debe consumirse en cantidades limitadas, pues

de no hacerlo podría traer consecuencias severas para la salud, como

todo aquello que se consume o hace en exceso. Alguno de los

beneficios principales de este fruto es que contribuye de manera

eficiente a una mejor digestión. Se estima que la piña tiene la

posibilidad de prevenir el cáncer al colon, el de seno, en la sangre y el

de próstata. Mantiene la salud cardiaca por su contenido en vitamina C

y fibra, elementos que pueden disminuir los niveles de colesterol LDL.

Por último, fortalece los huesos, la piña es una de las frutas que más

vitamina K contiene, lo que contribuye a la absorción de calcio.

28

Tabla 5

Información nutricional Piña


Tamaño de porción 25 gr

Porciones por Envase 40

Cantidad por porción 25gr

Energía* 1.1 Kcal

Carbohidratos totales 0.0 gr

Carbohidratos disponibles 0.0 gr

Fibra dietética 0.0 gr

Proteína 0.0 gr

Grasa Total 1.1 gr

Vitamina A 4%

Vitamina B1 7%

Vitamina B2 11%

Vitamina B6 10%

Vitamina B9 10%

Vitamina B12 11%

Calcio 14%

Hierro 21%

Cobre 10%

Fosforo 12%

Magnesio 16%

Magnesol 18%

Zinc 9%

“Porcentajes de valores diarios basados en una dieta de 2000 Kcal. Sus valores diarios pueden ser más altos

Fuente: Elaboracion propia

1.4.4.3 Plátano deshidratado

El plátano es una fruta considerada para combatir el sobrepeso en el

mundo. Entre los beneficios de este fruto deshidratado se tiene que

justamente por estar en dicho estado sus propiedades benéficas han

destacado contra úlceras de estómago, adicional a ello, ayuda a

controlar el colesterol y sobre todo a prevenir los calambres. Debido a la

alta concentración de ácido fólico tiene un gran impacto en los glóbulos

blancos, es decir en el sistema inmunológico. Por último, gracias al

potasio sus propiedades ayudan a reducir el sodio de la sangre, eso

quiere decir, que reduce a tensión.

Figura 2. Piña

29

Tabla 6

Información nutricional Plátano





Energía* 11.9 Kcal




Proteína 0.0 gr

Grasa Total 1.1 gr

Vitamina A 4%

Vitamina B1 7%

Vitamina B2 11%

Vitamina B6 10%

Vitamina B9 10%

Vitamina B12 11%

Calcio 14%

Hierro 21%

Cobre 10%

Fosforo 12%

Magnesio 16%

Magnesol 18%

Zinc 9%



1.4.4.4 Fresa Deshidratada

La fresa es una de las frutas más populares, ello por su exquisito sabor

y color. En estado deshidratado esta fruta tiene muchos beneficios,

entre ellos su alto contenido en vitamina C y E, éste último funciona

como antioxidante en la prevención del envejecimiento celular. Así

mismo el fruto ayuda con la prevención de enfermedades

cardiovasculares, son recomendados para reducir los niveles de

colesterol como también para ayudar en el tratamiento de la diabetes.

Adicional a ello, proporciona gran cantidad de minerales, hierro,

magnesio y un rico contenido de ácido fólico.

Figura 3. Plátano

30

Tabla 7

Información nutricional de la Fresa

INFORMACION NUTRICIONAL Tamaño de porción 25 gr



Energía* 5.6 Kcal




Proteína 0.0 gr

Grasa Total 1.1 gr

Vitamina A 4%

Vitamina B1 7%

Vitamina B2 11%

Vitamina B6 10%

Vitamina B9 10%

Vitamina B12 11%

Calcio 14%

Hierro 21%

Cobre 10%

Fosforo 12%

Magnesio 16%

Magnesol 18%

Zinc 9%

*Porcentajes de valores diarios basados en una dieta de 2000 valores diarios pueden ser más altos o bajos dependiendo de sus necesidades calóricas.


1.4.4.5 Lúcuma deshidratada

La lúcuma es una fruta muy apreciada por su color llamativo y fuerte

aroma; pero además de ello cuenta con muchos beneficios para nuestra

salud como el combate a la depresión, ello gracias a su alto contenido

de niacina, así mismo ayuda a aumentar los niveles de hemoglobina, a

reducir los niveles de colesterol y triglicéridos, así como también

aumenta la eficiencia del sistema inmunológico. La harina de lúcuma

contiene un alto valor en proteínas, fósforo, fibra y rico en minerales.

Figura 4. Fresa

31

Tabla 8

Información nutricional Lúcuma

INFORMACION NUTRICIONAL Tamaño de porción 25 gr



Energía* 1.1 Kcal




Proteína 0.0 gr

Grasa Total 1.1 gr

Vitamina A 4%

Vitamina B1 7%

Vitamina B2 11%

Vitamina B6 10%

Vitamina B9 10%

Vitamina B12 11%

Calcio 14%

Hierro 21%

Cobre 10%

Fosforo 12%

Magnesio 16%

Magnesol 18%

Zinc 9%



Figura 5. Lúcuma

32

Tabla 9

Beneficios de las frutas deshidratadas

FRESA PIÑA

La fresa contiene que potencialmente pueden

ayudar a combatir enfermedades,

envejecimiento e nivelar la glucosa en la sangre

Esta fruta es rica en agua (hasta un 87% de su composición), por

otra parte, lleva carbohidratos, fibra y

proteína vegetal.

LUCUMA PLATANO

Debido a su alto contenido de Niacina

(Vitamina B3) incrementa el proceso de producción

de energía cuando sientes agotamiento

Esta fruta es un alimento con alto

contenido acuoso, rico en fibra y sin muchas

calorías a diferencia de lo que tal vez pensamos.

MANZANA

Esta fruta es excelente para las personas que están haciendo dieta o que sufren de algún trastorno de

ansiedad por la comida.


El contenido de nuestro cuadro del envase es:

El nombre que marca

Nuestro logo

Cada peso de las presentaciones en gramos

Nuestro slogan

Las tres presentaciones de nuestros productos en el mercado que son:

Para la primera presentación lo tendremos en un envase de 250 gr.

Para la segunda presentación lo tendremos en un envase de 500 gr.

Para la tercera presentación lo tendremos en un envase de 1 kilo gr.

33

Figura 6. Etiqueta presentaciones

Figura 7. Presentaciones por tamaño y envase

34

1.5 Oportunidad de Negocio

Actualmente hay una tendencia de la población por consumir alimentos naturales que

les generen mejor calidad de vida, el consumidor que está implementando o ya sigue

esta tendencia es exigente pues su prioridad es llevar una vida sana para él y su

familia.

La biodiversidad de frutas, verduras y cereales que crecen en suelo peruano favorece

la presentación de una amplia gama de opciones naturales que brinden vitaminas,

proteínas y elementos nutritivos para una sana alimentación. Esta característica

genera una ventaja para contar con diversos alimentos que se conviertan en insumos

principales para nuestra alimentación. Sin embargo, los ritmos de vida o el poco

conocimiento nutritivo han llevado a una parte de la población a mantener malos

hábitos que generan enfermedades o predisposición para futuros males.

El mercado peruano no es ajeno a esta tendencia. El consumo de comidas rápidas,

alimentos con alto índice de insumos químicos, sodio, gaseosas generaron aumento

de enfermedades como la obesidad, hipertensión, entre otras. Cambiar la forma de

hábitos en el consumo hacia lo natural se convirtió en una de las soluciones para

revertir los resultados de la mala alimentación.

El ritmo de vida actual, límites de tiempo, exigencias laborales y académicas hacen

que las personas busquen energizarse de una manera más sana, saber qué

consumen, hace que busquen mejorar los hábitos alimenticios. La tendencia a

consumir más frutas y hortalizas buscando conseguir más fibra, vitaminas aumenta

pues no sólo son fuente de energía sino también de salud y longevidad.

Una característica adicional de esta tendencia nutricional es la búsqueda de sabores

no tradicionales, así encontramos hogares que llevan a sus mesas nuevas frutas

hasta exóticas buscando nuevas propiedades que mejoren la calidad de vida con una

visión al futuro.

35

En nuestro país, estos factores han orientado a la población de los niveles A y B a

tomar acciones de mejora de la canasta familiar, a consumir más frutas, cereales

tanto en casa como en las loncheras que llevan los niños o los mismos padres. La

concientización y mejora en los ingresos conlleva a una mayor inversión con fines de

mejor calidad de vida.

Lima Metropolitana alberga la mayor cantidad de hogares de NSE A y B, así como la

oportunidad de que los productores lleven sus productos naturales a la ciudad por

medio de Bioferias como manera de fomentar el consumo de lo natural. Estas

iniciativas de los gobiernos regionales incentivan a mejorar la variedad de productos

naturales en el mercado limeño.

Al contar con los productos, una de las alternativas de consumo es preparar batidos

para el consumo. Como parte del desayuno o meriendas son una práctica, deliciosa y

energizante forma de consumo de frutas y cereales.

El factor tiempo en los días laborables o de estudios impulsa a buscar alternativas

prácticas de elaboración. El mercado de complementos alimenticios instantáneos ha

encontrado un nicho para desarrollarse en el mercado.

Es así como marcas conocidas en el mercado ofrecen sus complementos con

sabores clásicos para el paladar se posicionan como fortificantes o energizantes, sin

embargo, la tendencia del mercado de nuevos sabores en presentaciones

instantáneas aún no está atendida.

La necesidad de brindar productos naturales ha orientado a desarrollar la tecnología

para contar con maquinarias que permitan deshidratar frutas por ejemplo y que

puedan mantener su composición vitamínica y proteínica. La liofilización o la

osmodeshidratacion son algunas de las opciones para desarrollar nuestro proyecto.

36

1.6 Estrategia genérica de la empresa

Diferenciación:

FORTYFRUT” estará orientada mediante la estrategia de diferenciación, resaltando

los beneficios por la combinación de dos nutrientes naturales como las frutas

deshidratadas y los cereales andinos, de los cuales tendrán como resultado las

vitaminas, proteínas, minerales y antioxidantes que beneficiarán al consumidor final.

Además, los beneficios que trae al consumir dichas frutas deshidratadas como por

ejemplo la manzana que ayuda a combatir el colesterol y a mantener controlada la

diabetes por quien la padece. El plátano que ayuda a combatir el sobrepeso en el

mundo, reduce la tensión y el sodio de la sangre. La lúcuma deshidratada que ayuda

aumentar los niveles de hemoglobina y por último la fresa que es una de las frutas

más populares, por su exquisito sabor y resaltando sus beneficios naturales como la

prevención de enfermedades cardiovasculares y proporciona una variedad de

nutrientes. El objetivo es brindar un producto nutritivo para los niños de los hogares,

con un valor nutricional hecha especialmente para ellos, y que es del resultado de la

combinación de fruta deshidratada (5 sabores) y cereales andinos.

37

Capítulo II: Análisis del Entorno

2.1 Análisis del Macroentorno

2.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes (2015)

El Perú, país considerado cada vez más atractivo por los inversionistas

extranjeros, ello debido a su crecimiento económico, acuerdos regionales,

acuerdos multilaterales y sus diferentes tratados de libre comercio. Perú cuenta

con 1´285,215.6 km2 de superficie, con una población de 32´162, 184

habitantes. Se encuentra constituida por 24 departamentos y 01 provincia

constitucional, el Callao. Entre sus principales ciudades se encuentran Lima,

Arequipa, Trujillo y Chiclayo. Tiene como capital la ciudad de Lima con

9´174,855 habitantes, cuenta con 34´801.6 km2.

2.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. (2010-2015)

En este punto veremos el desarrollo del país representados en diferentes

indicadores, entre ellos podemos ver el crecimiento del PBI año a año y por

ende el crecimiento per cápita, la importancia de estos puntos es para resaltar

que el poder adquisitivo del peruano está en crecimiento, y ello nos ayudará

para poder proyectar el consumo de nuestro shake nutritivo.

Tabla 10

Indicadores de crecimiento

Periodo 2012-2017

INDICADOR MEDIDA 2013 2014 2015 2016 2017

Tasa de crecimiento

% 1.13 1.11 1.1 1.08 1.07

PBI Millones de soles

456,435 467,280 482,473 501,537

PBI de crecimiento

% 5.9 2.4 3.3 4 2.5

Ingreso Per Cápita

Unidades de Soles

14,977 15,164 15,488 15,928 -

Ingreso Per Cápita

% 4.7 1.2 2.1 2.8 -

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática Elaboración propia

Líneas abajo podemos observar también el crecimiento de la población

económicamente activa, el cual un promedio del 30% se concentra en

Lima. Así mismo la informalidad laboral en el país se encuentra actualmente en

un 73.2%, a pesar de que desde el 2007 al 2015 se ha reducido de 79.9%; no

obstante, el PEA en los sectores de manufactura, comercio, transporte y

comunicaciones han tenido un alza de 3% en estos últimos años, así como

38

también el incremento del trabajador independiente al 2016 fue de un 4%, ello

respalda el alza económica mencionado líneas arriba.

Tabla 11

Población económicamente activa 2012 – 2016

Periodo 2012 2013 2014 2015 2016

Perú 16,143.08 16,326.45 16,396.35 16,498.37 16,903.68

Lima 5,108.04 5,078.53 5,062.35 5,182.98 5,387.65

% PEA del Perú en Lima 31.60% 31.10% 30.90% 31.40% 31.90%

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática Elaboración propia

2.1.3 Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones. (2010-2015)

Según el informe técnico de las exportaciones e importaciones a diciembre

2017 de INEI el saldo comercial fue superavitario, en valores reales fue en US$

7´685,9 millones y US$ 6´246,1 millones en valores nominales. En el cuadro

podremos observar que el volumen total exportado de bienes creció en 11.3%

con respecto al 2016, por los mayores envíos de productos tradicionales

(10.8%) y no tradicionales (12.7%). Así mismo el volumen total importado

creció en 9.0% debido a las mayores compras de materias primas y productos

intermedios (13.9%), bienes de consumo (9.9%) y bienes de capital y

materiales de construcción (1.1%).

Adicional a ello, basándonos en información emitida por INEI en marzo 2018

donde indica que los productos no tradicionales se han mantenido 17 meses de

crecimiento ininterrumpido, este resultado se debió al aumento de diferentes

rubros como el agropecuario, otras frutas o frutos secos, así como también el

incremento en el volumen de exportación de granos como la

quinua, kiwicha que contienen un alto valor nutricional.

Los principales mercados extranjeros consumidores de los granos como de los

frutos secos son Estados Unidos y la unión europea.

39

Tabla 12

Balanza comercial, exportaciones e importaciones 2016-2017

Variables FOB

Millones de U$ dólares de 2007

Millones de U$ dólares

Índice de precios Promedio FOB

2016 2017 Var %

2016 2017 Var %

2016 2017 Var %

Exportación 40427.2 44983.4 11.3 36246.3 44024.9

21.5 89.7 97.9 9.2

Productos tradicionales

30318.4 33594.3 10.8 25361.4 3222

3 27.1 83.7 95.9 14.7

Productos no tradicionales

10022.4 11297.4 12.7 10794.9 1168

2.2 8.2 107.7

103.4

-4.0

Importación (uso y destino)

32221.5 37297.5 9.0 34338.3 3777

8.8 10.0 100.3

101.3

0.9

Bienes de Consumo

8012.5 8802.8 9.9 8281.9 8983

.0 8.5 103.4

102.0

-1.3

Materias Primas y productos intermedios

15615.4 17782.7 13.9 14837.0 1747

8.0 17.8 95.0 98.3 3.4

Bienes de capital y Materiales de Construcción

10522.1 10656.1 1.1 11175.1 1126

4.4 0.8 106

105.7

-0.3

Diversos 8.4 20.3 140.8 3.2 17.3 439.

6 38.2 85.5

124.1

Saldo Comercial 6205.8 7685.9 1908.0 6246

.1

Fuente: INEI Elaboración Propia

2.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

(2010-2015)

PBI

El PBI del año 2017 alcanzó un 2.5% de crecimiento y para este año se espera

crecer a 3.6% principalmente por el crecimiento de la inversión pública en

17.5% y un mayor impulso a la inversión privada, que crecería 4.5%. El plan de

crecimiento que tiene el Ministerio de Economía y Finanzas consta de 5 pilares,

entre ellas los incentivos a los gobiernos regionales por ejecutar inversiones,

formará el Foniprel (Fondo de Promoción a la Inversión Pública Regional y

Local), ello implica que en el interior del país se tendrá mayores oportunidades

para el cultivo de diferentes productos, entre ellos los granos y las frutas que

son los productos estrellas del presente proyecto, adicional a ello creará más

empleo, nuevas empresas, competencia y por ende reducción de costos.

Tasa de inflación

La inflación en el Perú disminuyó desde 1.54% en noviembre del 2017 a 1.18%

en febrero de 2018, ello principalmente por los choques de ofertas que

40

afectaron a los productos agrícolas, como el déficit hídrico de finales del 2016 y

el fenómeno del niño costero en el 1er trimestre del 2017, así mismo se

proyecta que la tasa se ubique por debajo durante el 1er semestre del año

2018; no obstante el 2do semestre converja gradualmente hacia el 2%.

Tomando esta información para la evaluación del proyecto, la inflación no es un

factor determinante en estos momentos ya que llevamos 8 años con una tasa

dentro del rango y se encuentra controlada por el BCRP.

Tipo de Cambio

El tipo de cambio interbancario se cotizó en 3.24 soles por dólar finalizando el

año 2017. Y si se compara con el año anterior en el cierre 2016, el sol registro

una apreciación de 3.5%.

Para reducir la volatilidad en el año 2017 el BCRP realizo la compra neta de

5246 millones de dólares en la mesa de negociación, además de aplicar

otros instrumentos de intervención cambiaria y monetaria

Riesgo País

Con respecto al riesgo país en Latinoamérica (EMBI Latam) fue de 3.40 puntos

porcentuales. Subió cinco puntos básicos respecto a la sesión anterior, según

JP Morgan

Es decir que en nuestro país cierra hoy en día en 1.18 puntos porcentuales, lo

cual está ajustado después del cierre, es decir del cierre, y se mantuvo sin

variación respecto a la sesión anterior con respecto a los puntos porcentuales,

según el EMBI+ Perú calculado por el banco de inversión JP Morgan.

Tasa de Interés

Con respecto a la Tasa de Interés - Tasa de Referencia de la Política Monetaria

estos últimos meses el BCRP ha decido disminuirlo de 3% a 2.75% (tasa a

agosto 2018) ¿esto qué quiere decir? Pues que mientras más baja la tasa, los

bancos se podrán prestar entre sí, es decir las entidades tendrán mayor

cantidad de dinero y éste a su vez puede ser otorgado a las personas a través

de préstamos, y es así como se estimula la economía peruana. Cabe resaltar

que las tasas activas para los préstamos financieros lo contempla el sistema

financiero; sin embargo el cambio de la tasa de interés de referencia sí podría

tener un efecto sobre las tasas a largo plazo. En conclusión, esta reducción de

la tasa nos beneficia para poder acceder de forma más rápida al financiamiento

que requerimos para poner en marcha el presente proyecto.

41

2.1.5 Leyes o reglamentos vinculados al proyecto.

Nuestro proyecto se regirá bajo las siguientes normas y leyes establecidas en

territorio peruano.

Ley General de Sociedades Nº26887. Establece un marco normativo

promotor para las empresas a fin de que los costos laborales y carga tributaria

no frene su formalización y crecimiento.

Ley Registro Único de Contribuyentes N°28079. Establece cómo se debe

legislar en materia tributaria referida tanto a tributos internos como aduaneros.

Ley de Protección y Defensa del Consumidor Nº29571. Establece las

normas de protección y defensa de los consumidores, instituyendo como un

principio rector de la política social y económica del Estado la protección de los

derechos de los consumidores.

Norma Sanitaria DIGESA. La presente norma se establece para garantizar

la seguridad sanitaria de los alimentos y bebidas destinados al consumo

humano.

2.2 Análisis del Microentorno (local y externo)

2.2.1 Competidores actuales: nivel de competitividad

En el mercado actual de productos nutritivos en polvo instantáneos, con

sabores naturales y con alto contenido nutritivo, existen marcas que se

encuentran poco tiempo en el mercado; no obstante, por tener algunas de las

características ya mencionadas se encuentran posicionados en el mercado de

Lima Metropolitana, por tanto, la rivalidad que existe entre los competidores es

alta.

Es importante mencionar que dichas empresas, al tener poco tiempo, cuentan

con presentaciones y sabores limitados, es por ello que nosotros nos

diferenciaremos con nuestros diversos sabores de pura fruta y presentaciones

personales, familiares en envases de vidrio y aluminio de 250 gr, 500 gr y 1 kg,

en ambos envases incluiremos una cucharita medidora para proporcionar la

cantidad exacta de nutrientes que se requiere para el día a día.

42

Tabla 13

Competidores actuales

Empresa Producto

Eco Andino Polvos Mornings

Nutrishak Andino Nutrishak Ready to go


2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes

Tipo de cliente: Nuestros clientes objetivos son consumidores finales, quienes

buscan adquirir a un precio justo productos naturales, de calidad y diversos

sabores, por tanto, tienen el poder de compra.

Nivel de fuerza: Alta

Sustento: Nuestros productos lo encontrarán en tienda por departamento,

minimarkets, tiendas naturistas y bio ferias, entonces al encontrar diversidad de

productos similares su poder de negociación es Alta, es por ello de nuestra

diferenciación será en la gama de sabores naturales, sin el uso de azucares ni

Stevia, como también las diversas presentaciones para así marcar diferencia

de los demás.

2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores

Como cualquier industria de alimentos, nuestros principales proveedores son

de materia prima. En el presente proyecto los granos con los que trabajaremos:

quinua, cañihua y kiwicha las compraremos ya listas para la mezcla, a

diferencia de las frutas que las compraremos frescas, éstas son las que serán

procesadas mediante la deshidratación y después pasarán por el molino. Es

por ello que la adquisición de la fruta en fechas que no son sus temporadas

podría ser uno de nuestros problemas; no obstante, nosotros no lo vemos así,

pues la idea es abastecernos de fruta fresca en cantidades proyectadas de

venta durante 6 a 12 meses y procesarlas, para así poder almacenarlas, ya que

manteniéndose en dicho estado duran muchísimo mayor tiempo que

conservándolas en estado fresco (1 año promedio). Cabe indicar que, a pesar

de dicha ventaja, buscaremos proveedores que cumplan los estándares de

calidad y realizar alianzas, para iniciar nuestros proveedores serán

intermediarios (mercado de productores de fruta) y en un plazo de 2 años

nuestras alianzas serán directamente con el productor, a quien solicitaremos

43

también certificados de calidad. En conclusión, el poder de negociación para

con los proveedores es Baja.

Proveedores de Granos : ( Perú World Wide, Andes Alimentos y bebidas)

Proveedores de envasado: ( Empresa Artaparck Perú S.A.C , Empresa

Pamolsa)

Proveedores Vidrio: ( Envases del Perú E.I.R.L, Empresa de envases

industriales)

Proveedor de Frutas: (Consorcio Quino S.A.C, Mercado de productores de

fruta)

Nivel de fuerza: Baja

Sustento: La adquisición de las frutas y el Volumen que compraremos a

nuestros proveedores ya sea de Granos, envases y frutas el poder de los

proveedores será baja. Los proveedores de dichos insumos ya tienes mucho

tiempo en el mercado como por ejemplo el mercado de fruta, el proveedor de

granos que cuentan con buena calidad en los productos que vamos adquirir.

2.2.4 Amenaza de productos sustitutos

Nivel de riesgo: Alta

Sustento: En la actualidad se cuenta con muchos productos sustitutos que

cuentan con el rol de complemento nutritivo, y que ya tienen presencia en el

mercado nacional como extranjera. Estos productos sustitutos ya cuentan con

presencia en el Mercado Peruano, pero carecen de valor natural, a pesar que

cuentan con presentaciones diferentes, estos son artificiales (saborizantes).

Con respecto a precio, el producto químico como Pediasure tiene un mayor

costo que un Kiwigen por ejemplo; pero lo que les diferencia es que Pediasure

es el único que cuenta con un envase personal listo para tomar, es por ello que

en este punto es donde buscamos diferenciarnos, pues nosotros además de

tener presentación personal, éste también tendrá un valor ambiental, pues no

es agresivo con el medio ambiente; no obstante si el consumidor final no

considera dichas diferencias en la decisión de compra, consideramos que la

amenaza de productos sustitutos es Alta.

2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada

Nivel de riesgo: Alto.

Sustento: Ello debido a diferentes aspectos, uno de ellos es el fácil acceso a la

materia prima, pues los granos y las frutas son de cultivo nacional y la inversión

en maquinarias no es alta, así mismo las grandes empresas como por ejemplo

44

Pediasure, que no están ligadas al sector; pero sí tienen presencia en el

mercado les sería más fácil incursionar en productos a base de insumos

naturales.

2.3 Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)

2.3.1 Mercado internacional

En los últimos años la industria alimentaria está teniendo un crecimiento

constante y este ultimo año 2017 creció un 5% por otro lado el sector agrícola

estos últimos 5 años creció 1.8% en promedio como se puede observar en el

Grafico. Esto impacta positivamente en nuestro proyecto gracias al dinamismo

que tiene el sector y la tendencia al crecimiento.

Tabla 14

Crecimiento de la industria alimentaria 2013 - 2017

Sector Agrícola

Años PBI en Millones Crecimiento

2013 1543

2014 1555 0.79%

2015 1591 2.35%

2016 1619 1.76%

2017 1657 2.31%

Promedio 1.80%

Fuente: BCRP 2018 Elaboración Propia

Por otro lado, y tocando nuestros productos bandera como es la quinua,

kiwicha y la cañihua, importantes insumos para nuestro producto estos llevan

teniendo un crecimiento en la producción de 4.8% anual dentro de estos el que

tiene mayor volumen es la quinua y que menos crece es la cañihua.

Descripción de la Materia Prima

La Quinua

La quinua es un grano andino que presenta una gran diversidad biológica,

reflejada en alrededor de 3000 muestras registradas en los bancos de

germoplasma del Perú. Es un producto de alto contenido de macronutrientes,

aminoácidos y minerales, base de la dieta alimenticia de los pobladores de las

zonas andinas desde hace más de 5000 años, en especial del antiguo Perú,

que comprendía a Bolivia, parte de Ecuador, Chile y Argentina. Su cultivo tiene

origen en los alrededores de la Cuenca del Lago Titicaca, que hasta la

actualidad es cuna de la mayor diversidad genética de este nutritivo alimento.

45

Figura 8. Quinua

La Kiwicha

El País que tiene mayor consumo de nuestras exportaciones es Japón con el

54% seguido de Brasil y Alemania quienes en su conjunto representan 86%

esto genera dependencia en solo 3 países y una Baja negociación de precios

por lo que nuestro proyecto impulsa el consumo peruano.

Figura 9. Exportación de kiwicha – 2018

La Cañihua

A diferencia de la Kiwicha este tiene como mayor consumidor de sus

exportaciones de cañihua a EEUU con casi el 50% y tiene 4 países más que

consolidan el 100% que para la industria igual sigue teniendo poca diversidad

de mercados.

Para finalizar entendemos que nuestro mayor producto es la quinua que

representa casi el 90% de los ingresos USD de las exportaciones de granos

andinos ver gráfico, esto debido a su promoción por parte del estado y las

competencias ganadas a nivel internacional por la calidad nutricional que

proporciona, pero no obstante nuestro proyecto busca revalorizar e incrementar

la producción de la kiwicha y la cañihua.

46

2.3.2 Mercado del consumidor

Actualmente no sería novedad que el consumidor peruano ha evolucionado en

los últimos años y esto gracias a la globalización, el internet, la adquisición de

nuevas tecnologías, y el manejo inmediato de información, volviéndose más

exigente y con una mayor capacidad para decidir e influenciar a otros

consumidores

Actualmente el índice de incremento del uso de las redes sociales ha permitido

al cliente compartir sus experiencias cotidianas de los productos que consume

a la hora de comprar, con una muy marcada predilección al uso del Facebook,

si 9 de cada 10 personas tienen alguna red social, el 100% utiliza una cuenta

en Facebook mientras que Twitter, Whatsapp, Google + o Linkedin, son usados

en diferentes momentos y cumplen un rol diferente en la vida diaria del cliente

final.

En este caso el contexto existe varias tendencias en el comportamiento del

consumidor peruano que las empresas deben tomar en consideración para la

elaboración del producto.

Por el ejemplo el consumo Multicanal Mayores o menores canales de compra y

orientación del consumidor a los canales digitales; es sabido que el consumidor

comienza su proceso de compra en un canal y puede acabar su proceso en

cualquier otro, por ejemplo, Google menciona que esto aplica para el 85% de

los compradores en internet. Por tal motivo, las marcas y los canales de venta

deben intentar mantener en todo momento el interés constante del cliente

usando sus datos y atributos para convertirlos en una ventaja competitiva para

las futuras ventas.

2.3.3 Mercado de proveedores.

2.3.3.1 Proveedores de frutas

La Calidad del de producto va acorde a los insumos que se requiere

para una buena elaboración y así tener una satisfacción que cumpla

todas las expectativas de los consumidores que está dirigido en el

mercado, lo cual tendrán variedades que está conformado por los

siguientes factores:

El precio del mercado

La estacionalidad de las frutas en todo el año

La presencia en el mercado de productos sustitutos

La nueva tendencia de alimentos saludables y cultura de adquirirlo.

47

El tema de condiciones climáticas y desastres naturales

La coyuntura de leyes internacionales y normas.

Pocas variedades de sabores en Alta demanda

Figura 10. Factores que afectan el precio de la fruta

2.3.3.2 Proveedores de granos

Tabla 15

Proveedores de Granos

Proveedor de Granos

Nombre Perú World Wide

Dirección Los Ruiseñores B-7, Cayma, Arequipa, Perú

Teléfono (54) 346334

E-mail 1 [email protected]


Web www.peruworldwide.net

Link http://www.peruworldwide.net/whoweare(es).html


mailto:[email protected]


http://www.peruworldwide.net/

http://www.peruworldwide.net/whoweare(es).html

48

Tabla 16

Proveedor de Granos

Proveedor de Granos

Nombre Andes Alimentos Y Bebidas SAC

Dirección Prolongación Ramón Castilla Mz. T Lt.

09 urbanización. Nuevo Lurín ,Lima

Teléfono (01) 430-0481 / 430-3333


Link http://www.andesalimentos.com


2.3.3.3 Proveedores de envasado

Tabla 17

Proveedores de envasado Aluminio

Proveedor de Envasado Aluminio

Nombre Empresa Artparck Perú S.A.C

Dirección Av. Mariscal Eloy Ureta Nº 429, San

Luis – Lima Perú

Teléfono (01) 263 - 5008 Cel. 994-741234

Link http://www.artpackperu.com/


Nombre Empresa Pamolsa

Dirección Av. Elmer Faucett 3486 Urb.

Bocanegra

Teléfono (01)710-3020/ 710-3030 Cel.994-

644843

Link http://www.pamolsa.com.pe/


Nombre Tetrapak

Dirección Av. Santo Toribio 173 Vía Central 109 Oficina 1501 San Isidro Lima

27 Perú

Teléfono (01)319-8800

Link https://www.tetrapak.com/pe/contact



http://www.andesalimentos.com/

http://www.artpackperu.com/

http://www.pamolsa.com.pe/

https://www.tetrapak.com/pe/contact

49

Tabla 18

Proveedores de envasado Vidrio

Proveedor de Vidrio

Nombre Envases del Perú E.I.R.L.

Dirección Jirón Nevado Sara, Mz. C10 Lt. 4A Asociación Delicias de Villa Chorrillos – Lima.

Teléfono (01) 258-0109 Cel.998-287699

Link http://envasesdelperu.com/contacto/

E-mail [email protected]

Proveedor de Vidrio

Nombre Empresa de Envases industriales S.A

Dirección Calle Simón Condori (Mama Ocllo), 256, Pueblo Libre, Lima

Teléfono (01) 423-9564 / 780-9959

Link http://www.envasadosindustriales.com/contacto


2.3.4 Mercado competidor

En el mercado de productos nutritivos en polvo de preparación instantánea

tenemos como competencia directa los que lo elaboran con productos

naturales y lo que utilizan la elaboración química. Adicional el enfoque que

también hará que sean nuestros competidores es al segmento que se dirige en

un rango de 2 a 14 años que está enfocado el producto.

http://envasesdelperu.com/contacto/


http://www.envasadosindustriales.com/contacto

50

Tabla 19

Mercado Competidor

EMPRESAS PRODUCTO PRESENTACIÓN PRECIO

NANAX

Superfood Kids

500 gr S/ 30.00

Qhali 500 gr S/ 40.00

Superfood 500 gr S/ 30.00

ECOANDINO

Maca Mornings 250 gr S/ 15.00

Lúcuma Mornings 250 gr S/ 15.00

Cacao Mornings 250 gr S/ 15.00

NUTRISHAKE

Nutrishake Doypack 250 gr S/ 25.00

Nutrishake Ready to go 90 gr S/ 8.90

Nutrishake pomo 500 gr S/ 43.90

Kiwigen

Kiwigen Golden 340 gr S/ 21.30


51

2.3.5 Mercado distribuidor

En el canal de distribución se estudiará la relación entre precio, la cantidad, la

oferta, y tiempo de entrega se debe trabajar como base el precio al que los

clientes recibirán, que es el producto o la ofertada final, esto incluye el efecto

de todos los costos y márgenes de ganancia.

Lo más trabajoso de este caso es en que cada canal tiene asociado distintos

costos y niveles de efectividad en las ventas a los consumidores. Esto permite

analizar todas las variables y opciones de distribución.

Siempre debemos recordar que el costo es un antecedente útil para

seleccionar el canal de intermediación entre el cliente y nuestro negocio,

existen otros elementos para la toma de decisiones como, por ejemplo: La

calidad, tamaño, volumen entre otros.

Distribución del canal de granos

Figura 11. Distribución del canal de granos

Distribución del canal de frutas

Figura 12. Distribución del canal de frutas

Hay que tener claro que los canales de mayor calidad pueden encarecer el

costo de distribución de nuestro producto por sobre los beneficios

incrementales que con este medio de distribución se logre, los canales de

inferiores calidad suelen ser más baratos, pero impactaría en la reducción de la

efectividad en las ventas. En estos casos debemos tener en claro que debemos

agregar los costos de la gestión de las devoluciones de los productos

terminados, también de mantener sobre stocks. Tendremos los canales de

distribución de la siguiente manera:

52

Canales de distribución por departamento (Supermercados)

Es decir que entraremos a este canal por el volumen de ventas y precio. Ya

que en este caso las tiendas por departamentos demandan un producto con

altos estándares de calidad, lo cual nuestro producto cumplirá esos requisitos.

Además, será una puerta grande donde se dará a conocer rápidamente la

marca de nuestro producto que se llama “FortyFrut”que será un producto

natural con grandes beneficios para la salud.

Tiendas por Conveniencia

Las bioferias son los lugares físicos donde eventualmente se concentran

productores ecológicos y naturales, derivados de granja, entre otros etc., con el

objetivo de ofrecer sus productos a toda la comunidad consciente de los

beneficios de su consumo o uso en su salud. Además incluiremos a los

minimarkets y tiendas naturistas.

En las bioferias se busca un comercio justo a través de la promoción del precio

verdadero de los productos naturales en cual busca ingresar nuestros

productos y darse a conocer en el mercado, lo que asegura que se pueda

retribuir al productor el esfuerzo dedicado en su cultivo, o elaboración y

permitan la conservación de los recursos naturales

Direcciones de Bioferias:

Bio Feria Surquillo (Mercado # 1, Bulevar Surquillo)

Bio mercado en San Miguel (de 9 a 2pm, en Domos art, playa Costa

Verde)

Dirección: Parque Reducto No. 2 Av. Benavides y Vía Expresa, Miraflores

Canales de distribución de tiendas naturales

En las tiendas naturistas buscamos que nuestro producto se encuentre

identificado y relacionado con lo natural por lo que este canal se adecua a

nuestro producto, por lo que será más fácil poder ingresar al mercado, además

ofrecen esas tiendas de productos naturistas y medicina natural. Por lo que

tienen beneficios saludables para sus clientes tales como, por ejemplo:

Diabetes, Hipertensión, Gastritis, Anemia, entre otros. Productos Naturales

para su Salud.

53

Capítulo III: Plan Estratégico

3.1 Visión y misión de la empresa

3.1.1 Visión

“FORTYFRUT” será reconocida a nivel local y nacional como líder en el

mercado nutritivo para niños de 1 hasta 14 años.

3.1.2 Misión

Elaborar y comercializar el complemento alimenticio a supermercados,

contando con diversos sabores naturales y ser reconocida por la calidad en

nuestros productos, promoviendo prácticas respetuosas con el medio

ambiente. Administrar las finanzas con el compromiso de tener un crecimiento

rentable para así generar oportunidades de desarrollo a nuestro equipo de

profesionales.

54

3.2 Análisis FODA y Estrategias

Tabla 20

FODA CRUZADO

FORTALEZA DEBILIDADES

F1: Únicos en trabajar con 5 frutas

deshidratadas en polvo

D1: Riesgo de liquidez por pago de cliente Retail.

D2:Organización reciente en el mercado

F3: Materia prima con alto contenido

proteico D3: Alta Inversión en activos fijos de la empresa

F4:Equipamiento y maquinas nuevas

OPORTUNIDADES ESTRATEGIA FO ESTRATEGIA DO

O1:Tendencia favorables en el mercado

FO1: Aprovechar el incremento del sector y

al consumo de productos naturales para el

incremento de la publicidad de nuestro

producto

DO1: Ingresar a mas tiendas por conveniencia.

O2:Incremento en el sector de Manufacturas

DO2: Posicionamiento de la marca O3:Incremento de enfermedades por mala alimentación FO2: Desarrollar la estrategia PULL

AMENAZAS ESTRATEGIA FA ESTRATEGIA DA

A1:Inestabilidad en la estacionalidad de las Frutas

FA1: Comprar anticipadamente por

cantidad las frutas que varían su

estacionalidad durante el año

DA1: Realizar una alianza estratégica con

proveedores de frutas

A2:Desastres Naturales que afecta a la agricultura FA2: Realizar alianzas estratégicas para la

obtención de certificados de calidad y así

tener una diferencia competitiva frente a

nuestros competidores

DA2: Elaborar un plan para captar más clientes y

así evitar más competencia en las calles. A3:Precios altos de insumos

A4: Competencia Alta


55

Resumen ejecutivo

Los cambios que actualmente influyen en los estilos vida se han dado por muchos

factores, por ejemplo competencia laboral globalizada, mucho enfoque a optimizar

conocimientos y habilidades lo cual exige inversión de tiempo, generando la necesidad

de mejorar la organización personal y familiar y para este fin uno de los puntos a

considerar es la búsqueda de alimentos complementarios nutricionales que puedan

cubrir y fortalecer el tema salud entre los más pequeños.

Es por eso que observamos que existe un cambio de actitud por parte del consumidor

de informarse bien y buscar productos naturales que le ofrezcan una mejor calidad de

alimento nutritivo y esta tendencia está creciendo en el mercado.

En esta tendencia moderna de consumir productos que sean 100 % orgánicos y

saludables que tengan alto valor nutricional, el ingreso de un producto como el nuestro

sería una opción atractiva gracias a los beneficios que conlleva este complemento

alimenticio.

El objetivo de nuestro proyecto es poder elaborar un producto que se llama Fortyfrut

que es un complemento nutricional instantáneo con frutas deshidratas en 5 sabores

distintos que son: fresa, lúcuma, piña, manzana y plátano que serán combinadas o

mezcladas con 3 granos andinos que son: Las Quinua, Kiwicha y Cañihua que también

estarán en polvo para obtener un gran alimento nutricional para los más pequeños de

las casa y los padres puedan adquirirlo con toda confianza.

Ahora para la elaboración del producto utilizaremos materia prima que son las 5 frutas

ya mencionadas en su estado natural los cuales vendrán de diferentes departamentos

o provincias del Perú, podemos decir que estas frutas naturales son producidas en las

3 regiones de nuestro país. Es decir que entre las frutas y los granos andinos son

productos nacionales por lo que encontrarlos es accesible.

Según en los últimos 5 años, según INEI y SUNAT, el abastecimiento interno está

asegurado y está creciendo significativamente.

Fortyfrut como nombre se relaciona con la fortaleza, hemos elegido para nuestro slogan

la frase: “Vuelve a lo natural” que hace referencia a que es tiempo obtener una mejora

en la calidad de alimentos nutricionales, entre los granos andinos los beneficios que

estos llevan han convertirse en súper alimentos.

56

Además el consumo de estos productos por su alto valor nutricional contribuirá a la

alimentación saludable.

Las frutas contienen en general contenido en vitamina C y fibra, elementos que pueden

disminuir los niveles de colesterol LDL. Por último, fortalece los huesos, y mucho más

para el desarrollo de los más pequeños y de los que también las consuman.

A lo largo del tiempo por estar consumiendo este complemento nutricional brindan

beneficios de disminuir enfermedades de cáncer, como digestivas, inflamatorias,

metabólicas y entre otras. Es decir el producto Fortyfrut puede ser utilizado con agua o

leche y es saludable, además de confiable, esto va acorde con las necesidades de

los consumidores del mercado moderno y práctico.

El tema de proceso de deshidratación de los frutas es de la siguiente manera, primero

obtendremos las frutas para que sea recepcionadas y tengan control de calidad, luego

el pesado, selección, lavado y desinfectado, pelado, picado, deshidratado, enfriado y

moliendo.

En cada etapa estarán perdiendo porcentaje de humedad para que lleguen al punto

de deshidratación natural.

Ahora en el caso de los granos andinos nos abastecerá algunos proveedores pero el

producto está en polvo listo para el mezclado con las frutas deshidratas en polvo.

Por lo que al final las frutas ya en polvo y los granos en polvo pasaran al mezclado,

envasado, sellado, y después al producto terminado en almacén.

Al final obtendremos un producto natural, libre de aditivos que no contengan químicos

u otras cosas adicionales, utilizando los parámetros de humedad optimo que

deseamos, es decir que sea aceptable y que sea agradable al sabor, con el fin de

satisfacer la expectativas de los consumidores.

57

3.3 Objetivo General

Cubrir el 5% del mercado efectivo y obtener un crecimiento anual entre 8% y 10%,

asegurando la recuperación del 100% del capital invertido para el año 2021, Zonas 6

y 7 de Lima Moderna, periodo 2019 – 2021.

Objetivo Específicos:

Establecer convenios con los nuevos canales de distribución del rubro que

pertenezcan al segmento naturista u orgánico de Lima Moderna.

Evaluar si la participación de nuestra marca en eventos deportivos incide en el

consumo de Fortyfrut.

Identificar nuevos proveedores de materia prima con precios más bajos y así

disminuir los costos de insumos por producción.

Evaluar identidades financieras que nos ofrezcan una tasa accesible para los

créditos bancarios.

58

Capítulo IV: Estudio de Mercado

4.1 Investigación de Mercado

4.1.1 Criterios de segmentación

La segmentación que realizaremos será basándonos en criterios geográficos,

demográficos, psicográficos y conductuales.

4.1.1.1 Geográfico

Nuestro mercado meta son hogares de Lima moderna que se

encuentran en el NSE – A y B, Según APEIM al 2017, la estructura del

NSE AB se concentra básicamente en las zonas 6 y 7 de Lima

Metropolitana.

Figura 13. Distribución de Zonas APEIM por NSE 2017 de Lima Metropolitana Elaboración propia Fuente: APEIM

Tabla 21

Zonas de Lima Metropolitana con mayor representación en el NSE A y B

ZONA 6 ZONA 7

Pueblo Libre Miraflores

Magdalena del Mar San Isidro

San Miguel San Borja

Jesús María Surco

Lince La Molina

Elaboración propia Fuente: APEIM

59

4.1.1.2 Demográfico

Nuestro público usuario son niños de 1 a 14 años.

Nuestro público objetivo son hogares cuyos ingresos familiares

superen los s/. 5,607.00 soles mensuales.

Los hogares están conformados por padres de familia entre 25 y 55

años.

Tabla 22

Hogares por NSE 2017 de Lima Metropolitana

NSE

Hogares Població

n Población por Grupos de edad

Mls % Mls % 00-05 años

06-12 años

13-17 años

18-24 años

25 - 39 años

40-55 años

56-+ años

A/B 7515

27.5

2698.7

26.5

183.8 249.1 193.6 297.7 606.8 597.2 570.5

C 1106.1

40.5

4334.7

42.4

352.5 455.1 355.8 552.8 1061.2 876.9 680.4

D 664 24.3

2430.2

23.8

287 294.6 221 370.6 645.8 400.5 210.7

E 210.

4 7.7

745.7

7.3

131.2 107.7 68 105.5 178.5 92 62.8

Total Lima

Metropolitana

27.32.7

100

10209

100

954.5 1106.5 838.4 1326.6 2492.3 1966.6 1524.

4

Elaboración propia Fuente: CPI

4.1.1.3 Psicográfica

Nos dirigimos a familias modernas, dispuestas a probar productos

nuevos.

Padres trabajadores con estilos de vida con características de

grupo sofisticados, progresistas y modernos, entre alta, media alta,

media.

Compradores ambiciosos, sociables, saludables y prácticos.

Personas que gustan verse y sentirse bien

4.1.1.4 Conductuales

Personas que adquieren productos de calidad, practicidad y precio

justo.

Compradores que realizan un gran porcentaje de sus adquisiciones

online

Las expectativas que tienen por los productos nuevos son altos.

Personas que, al ser cabezas de familia, tienden a programar sus

compras en forma semanal o quincenal

60

4.1.2 Marco Muestral

Figura 14. Formula del Marco Muestral

E= Margen de error permitido

Z = Valor crítico correspondiente al nivel de confianza

N = Cantidad total

P y Q = Probabilidades de éxito y fracaso

Figura 15. Cálculo de “n”

Tabla 23

Marco Muestral

Distrito

Población

Total año 0

Hogares

NSE Total año 0

% Cuota Nro

Encuesta A B

Jesús María

72437 19472 16.30% 14.70% 6036 3.19% 12

Lince 49572 13326 16.30% 14.70% 4131 2.18% 8

Magdalena

55481 14914 16.30% 14.70% 4623 2.44% 9

Pueblo Libre

76882 20667 16.30% 14.70% 6407 3.38% 13

San Miguel

138578 37252 16.30% 14.70% 11548 6.10% 23

Santiago de Surco

360975 97036 58.20% 15.70% 71710 37.86% 146

La Molina

179785 48329 58.20% 15.70% 35715 18.86% 73

Miraflores

81619 21941 58.20% 15.70% 16214 8.56% 33

San Borja

112712 30299 58.20% 15.70% 22391 11.82% 46

San Isidro

53460 14371 58.20% 15.70% 10620 5.61% 22

Total 189396 100.00% 385

Fuente: Elaboración propia Fuente: CPI - 2017 APEIM NSE A/B zona 6 y 7 de Lima Metropolitana

61

4.1.2.1 Investigación Exploratoria

Objetivos generales:

Establecer la estrategia de ingreso de Fortyfrut a los hogares de

nuestro grupo objetivo y lograr la aceptación de la marca.

Determinar la aceptación de nuestro producto, envase y logotipo.

Conocer la importancia y necesidad nutritiva de los niños de 1 a

14 años.

Objetivos específicos:

Determinar los principales hábitos de consumo y gustos por los

productos naturales del grupo objetivo.

Conocer los puntos de compra y los motivos para probar nuevos

productos y marcas

Afirmar la aceptación de los 5 sabores que estamos presentando

al mercado.

Conocer si el público estará dispuesto a pagar por Fortyfrut en

sus diferentes presentaciones.

4.1.3 Entrevistas de profundidad

a) Entrevista al Nutricionista

Objetivo: Lograr la aceptación del valor proporcional de los nutrientes que se

mezclaran en solo un producto. Identificar si será beneficioso o no en el niño

adolescente de 1 a 14 años.

Figura 16. Audio completo 1: https://www.youtube.com/watch?v=wpbPQ9uE7Bk

Consumo de las calorías diarias de los niños:

El consumo de las calorías en los niños depende de la actividad física. En los

primeros años 1 a 5 años deben consumir 1500 a 2000 kilocalorías. De 5 a 6

años 1700 a 2000 kilocalorías. Ese es el rango promedio que un niño debería

https://www.youtube.com/watch?v=wpbPQ9uE7Bk

62

consumir al día. Si supera esos rangos establecidos del consumo de calorías,

todo lo que consumen en exceso se vuelve grasa. Si le damos un aporte

exagerado vamos a sobreponerlo a que sufra un sobrepeso.

Sobre el consumo diario del producto:

Todos los niños dependiendo la edad tienen una proporción diferente con

referente a las kilocalorías sino también en qué proporción van a consumir las

proteínas carbohidratos y la grasa. Este producto nos ayudará a

complementar la alimentación en nuestros niños. Tener en cuenta que a

medida que nuestro niño va creciendo ira necesitando un mayor aporte de

proteínas y energía para que pueda realizar sus actividades.

Aporte de ciertos nutrientes específicos que es el calcio que va a participar en

el crecimiento del niño en la formación de huesos, el zinc que tiene que ver

mucho con el desarrollo mental y el magnesio que tiene que ver mucho con la

concentración de los niños ya sea desde la etapa de juego o en la educación.

Un mejor desayuno y cena en los niños:

El desayuno de un niño debe tener una distribución y armonía adecuada.

Todos los niños deben considerar que cada comida tiene que estar

representada con una fuente de proteína, carbohidrato y una fruta en el caso

de los pequeños. Los niños necesitan una fuente de carbohidrato y energía,

ya sea avena, un pan o talvez un tubérculo o un cereal, trigo, la quinua, etc.

En el caso de que los niños no consuman el total de su desayuno, se podría

usar un complemento nutricional. Actualmente en el mercado hay varias

opciones que se pueden encontrar, alimentos o complementos que están

hechos de alimentos 100% natural y nutritivo que podrán cubrir todas las

necesidades del niño. Y este complemento no solo se puede utilizar en el

desayuno sino también se puede utilizar en la media mañana, en la media

tarde y en la media merienda. De acuerdo a las necesidades que tiene el niño

en el día.

63

Sobre el negocio:

Es una buena opción para el consumo de los niños ya que son naturales y

brindan proteínas y minerales. El aporte nutricional de los cereales andinos es

muy importante ya que normalmente no se consume a diario por los niños.

Aporte nutricional:

En los cereales andinos encontraremos que presentan mayor contenido no

solo en proteínas sino aminoácidos que ayudarán a fortalecer los músculos y

los tejidos del cuerpo. Habrá ciertos nutrientes como el calcio que tienen que

estar presente en la alimentación de los niños. Otro valor muy importante de

poder utilizar los cereales andinos es que no va a tener ninguna restricción.

Es una muy buena opción utilizar las frutas deshidratadas para la

alimentación de los niños, así evitamos que ellos más adelante sufran de

obesidad o diabetes ya que el consumo es natural y se evitaría usar azúcar

refinadas, como la azúcar rubia que afectan la salud del niño.

Acerca de la combinación:

No requiere modificación de cereales o frutas porque la variedad es muy

acertada. Cada fruta tiene muchos beneficios que todo niño necesita. Se

aprovechará las proteínas de los cereales, calcio, fosforo y magnesio.

También se aprovechará los aminoácidos esenciales. Se suman antioxidantes

al mezclar los cereales y las frutas. En conclusión, es una buena combinación

la de los cereales con las frutas.

Con respecto a frutos secos:

Los frutos secos tienen ácidos grasos esenciales (Omega). Sería

recomendable poder incluirlo en el producto. Recomienda que el consumo se

dé con mayor intensidad en niños de hasta 5 años ya que su cerebro sigue en

crecimiento.

Cambios nutricionales:

En el tema nutricional no requiere cambio. Quizás tema de sabor, textura, etc.

Recomienda hacer una evaluación y ver la aceptabilidad, si lo prefieren con

mayor espesor, que sea más bebible o un complemento de una papilla.

64

Comparación con producto “siete semillas”:

Nosotros consumimos las 7 semillas como su nombre lo dice, enriquece su

producto por tener las 7 semillas; no obstante, el consumo de la maca no es

muy buena para las personas con la presión alta.

Sobre los envases:

Le parece bien la presentación del vidrio por la coyuntura a los cambios que

se están dando para la preservación del medio ambiente. Las personas

toman conciencia con respecto a ello. Se podría mejorar en visualizar el

producto en el empaque de aluminio.

Recomendación de consumo:

Se recomienda hacer la mezcla con bebidas frías, calientes no porque quizás

difiera un poco en el consumidor final. La composición de las frutas ha

cambiado y cuando pongamos en un líquido caliente quizás cambie, se ponga

más espeso.

Opinión acerca del producto:

Es una buena alternativa utilizar cereales andinos y mezclarlo con frutas

deshidratadas, ya que éstas son las que le darán el sabor natural y no usarán

azúcar, sino que aprovecharán el dulce propio de la fruta o lo

complementarán con algún edulcorante natural.

b) Entrevista al Pediatra

Objetivo: Se busca conocer los beneficios del producto natural y que valor

alcanzaría en el mercado, conocer su presentación, distribución, logos,

además conocer la mejorar la calidad de vida del consumidor.

Figura 17. Audio completo 2: https://www.youtube.com/watch?v=qsnrPnj_pU

https://www.youtube.com/watch?v=qsnrPnj_pU

65

Sobre la idea de negocio:

Menciona que nuestra idea de negocio es muy buena e interesante porque

hoy en día los más afectados son los niños por diversas enfermedades que

obtienen desde muy pequeños, como por ejemplo, diabetes, desnutrición,

estreñimiento, es por ello que menciona que nuestro producto va a permitir

contrarrestar todo esto. Hizo hincapié sobre uno de los cereales, la quinua, el

cual tiene hierro, zinc, potasio, magnesio, proteínas, minerales y aminoácidos,

concluyendo que la quinua contiene más calcio que el arroz, entonces esto

hace que el niño pueda desarrollar su sistema óseo, esto significa mejorar su

calidad de vida.

Sobre el producto:

Indica que en el mercado no hay productos bajo las mismas características,

es decir, sí hay complementos; pero ninguno 100% natural. Es por ese motivo

que recomienda consumirlo desde que el niño destete, es decir desde 1 año

hacia adelante.

Sobre las frutas deshidratas:

Le agradó la idea de tener entre los sabores la manzana, ya que contiene una

fibra soluble llamada pectina y eso ayuda a reducir el colesterol en la sangre,

evita que se acumule en las paredes de los vasos sanguíneos, contiene

grandes cantidades de potasio, minerales que ayuda a controlar la presión

arterial, y puede reducir el riesgo de un ataque cardiaco. Así mismo destacó

el alto contenido de fibra del resto de frutas, como también el valor proteico.

Beneficios, ventajas y desventajas:

Hoy en día no solo se escucha que la diabetes y osteoporosis lo tengan sólo

los adultos, sino también los niños, es por ello que es muy importante poder

incluir en la alimentación diaria los granos que contiene nuestro producto,

como la quinua y la Kiwicha, desde muy pequeños y así evitar problemas

futuros. Destaca también que al ser instantáneo ahorrará tiempo a los padres

de familia, quienes por tema de tiempo no pueden preparar a sus niños

productos nutritivos.

Para ella, una de nuestras ventajas es que somos uno de los primeros en

presentar al mercado un producto con muchos beneficios para la salud; pero

sobre todo que es natural, la desventaja es que para que en el área de

66

pediatría lo puedan recomendar tenemos que ser una marca reconocida; no

obstante, al cubrir dicha brecha, la recomendación podría darse. Adicional a

ello mencionó que otra desventaja sería la copia que podría realizar la

competencia más grande, como Ensure por ejemplo.

Recomendación:

Nos mencionó que al producto deberíamos agregar, más adelante, otras

frutas tales como, ciruelas, pasas que son frutos secos muy nutritivos porque

contienen un alto contenido de vitaminas, minerales, fibra y antioxidantes los

cuales pueden ayudar a prevenir algunas enfermedades crónicas como la

diabetes. Un ejemplo son los guindones, los cuales combaten el estreñimiento

por su gran cantidad de fibra, además previenen el envejecimiento prematuro,

reduce el riesgo de enfermedades cardíacas, protegen sus huesos, el niño

estará más activo porque el dulce que estará ingiriendo será natural.

Sobre la distribución:

Recomienda tener presencia en las farmacias y para poder reforzar las

ventas, incluir un promotor. Pone como ejemplo un producto que ayuda a

combatir la anemia (producto de Inkafarma) y que ella recomienda el

consumo; no obstante, es caro. Por tanto, al demostrar que nuestro producto

es bueno, ella recomendaría su compra en dichos establecimientos. Además,

mencionó poder ubicarlo también en los súper mercados.

Sobre el logo:

Recomienda mostrar con mayor énfasis las frutas que usamos. Colocar como

imagen un niño fuerte.

c) Entrevista al Ingeniero de Alimentos

Objetivo: Entender el procesamiento de alimentos y la forma en la que se

haría en nuestro planteamiento. Asimismo, buscamos analizar los

ingredientes planteados.

67

Figura 18. Audio completo 3: https://www.youtube.com/watch?v=h6a7_HhuXe0

Sobre la calidad e inocuidad:

La calidad de un producto podríamos definir sobre el color, sabor, textura y su

desarrollo en un piloto tenga las mismas condiciones en la distribución

masiva. Inocuidad se trata de que un producto debe llegar al cliente en

condiciones óptimas para que no le haga daño. Si no se tiene cuidado estricto

de calidad se puede llevar a la contaminación del producto por microbios y

esto afecte al consumidor y a su vez a la reputación de la marca. Como parte

del estándar de calidad debe seguir la siguiente recomendación para la

evaluación de calidad, primero en los procesos seguido de la calidad del

producto y por último la distribución del producto.

Sobre proveedores:

Tenemos como herramienta a DIGESA que será nuestro aliado para que

validemos las certificaciones como HASA, ISO 22000 en relación a la calidad

de los insumos a comprar ya que estos certificados avalan que nuestro

proveedor tiene buenas prácticas. Como recomendación de nuestro

profesional de lo mínimo que se debe pedir a los proveedores son los

pesticidas que utilizan tanto en frutas como cereales.

Sobre granos andinos y frutas deshidratadas:

Sobre la experiencia de PRONA en el tema de granos andinos en específico

la quinua el grado de saponina que debe tener para el consumo. La extrusión

de granos andinos es recomendable ya que hace que nuestro producto sea

más soluble pero también hay el proceso de tostado y molido, cualquiera de

estos dos es válidos.

Sobre la naturaleza del producto:

Para sacar el registro sanitario en DIGESA se tiene que definir la naturaleza

del producto para la comercialización al público, el nombre de Shake no es el

correcto sino “mezcla de cereales andinos y fruta deshidratada en polvo para

la elaboración de bebidas nutritivas”.

https://www.youtube.com/watch?v=h6a7_HhuXe0

68

Sobre el tiempo de vida y envasado.

Para tener una composición natural y tenga mayor duración evitar los

persevantes y utilizar el envasado al vacío ya que es un sistema de

conservación. Se debe tener un estudio de vida por cada producto.

Sobre el tipo de envase:

Recomendación de vidrio, tetra pack o bolsa de aluminio con cierre hermético.

El más usado es el tetra pack por costo, mejor es el vidrio en cuanto a la

visualización del producto y la bolsa de aluminio es el más recomendado

porque impide el ingreso de oxígeno y el paso la luz.

Sobre la viabilidad del producto:

Es un producto innovador y ahora ultimo el tema de lo natural está en boga

añadido que hoy en día los padres buscan la practicidad de productos para

alimentar a sus hijos me parece que es viable su producto.

d) Entrevista de profundidad a Ingeniero Industrial

Objetivo: El objetivo es conocer los procesos de producción y qué tipo de

materiales, máquinas se deben utilizar para obtener el producto final.

Figura 19. Entrevista 4

Sobre la calidad:

En la búsqueda de un producto de buena calidad deben contar con climas

temperados es decir con aire acondicionado, que oscile entre 15 a 20 grados

para que los productos se mantengan en el tiempo, además también

seleccionar bien los productos naturales que van a ingresar a planta, el lavado,

picado entre otros para que el proceso sea más óptimo y obtengan el resultado

que esperan.

Sobre proveedores:

Sobre los proveedores deben contar con más de un proveedor para que no

detener la planta, por los que pueden ser agricultores, acopiadores y otras

Perfil

Nombre: Nicolas Sanchez P.

Profesión: Ingenio Industrial

Experiencia: 5 años

Fecha de etrevista 23/09/2018

Empresa en que labora Granos Andinos del Perú

Lugar de entrevista Plaza Vea Lurin

69

empresas especializadas en el rubro, es decir tienen que tener entre tres a

cinco proveedores para que puedan abastecer su producción.

Sobre granos andinos y frutas deshidratadas:

Los granos y las frutas deshidratas son producto naturales que sin bien es

cierto van a pasar por un proceso para llegar al estado final que desean, la idea

es que mantengan las vitaminas pero habrá mucha perdida de agua ya que las

frutas pierden hasta el 95 % de agua por deshidratado en cambio los granos

no.

El mercado

Hay dos cosas muy importante que debes tomar en cuenta que son, puedes

estar en el mundo convencional donde hay muchos competidores que son

varias empresas o puedes estar en el mundo del orgánico donde se te exige

más y tu producto es más caro, pero cumples con todos los requisitos. Es decir

tienes un producto confiable de calidad.

Sobre las máquina

Se debe utilizar la máquina que es para el envasado porque será la maquina

final, recuerda que puede ser horizontal o viconica, otro punto importante son

los molinos que va con las mallas que deseas utilizar; la maquina

deshidratadora, la puedes importar que sale más caro o puedes comprar en el

mercado nacional que si existen, recuerda que unas pueden ser trifásicas y

otras monofásicas.

Nosotros más invertimos en producir a granel, normalmente vendemos 10

kilos, de 10 hasta 25 kilos, entonces allí si tengo que optimalizar la máquina,

envasadores con tornillo que llenan y después pasa por: a la selladora y listo,

Sobre el tiempo de vida y envasado.

El tiempo de vida de las frutas deshidratas son aproximadamente de 3 años

manteniendo su componentes nutricionales después de esto se pierde o se

puede reanalizar para alargar más su vida en seis meses más

aproximadamente.

70

Sobre el tipo de envase:

Ahora el en el tema de los sobres para el envasado o los material para los

productos terminado, puedes trabajar con la empresa doypack que te brinda

productos de envasado que son vitaminados, policlini, hay presentaciones de

alta densidad o de bajo densidad polietileno es un pegamento, se usa el de alta

por el tema de brillo, la segunda capa es para que tenga un mejor sellado, el

ciclo es para mantenerlo cerrado, hay presentaciones distintas, unas son

transparentes, algunas con impresión o tras sin impresiones, las dos son

polietilenos, existen con mejores resistencias para el tema del polvo, pero el

mejor es el metalenizado porque tiene mejor barrera contra a la humedad y el

oxígeno.

Sobre la viabilidad del producto:

El producto es muy viable por tiempo de vida que se obtiene después del

deshidratado y además por lo orgánico, es decir es un producto natural, otro

punto es que su tiempo de vida es de 3 años aproximadamente y aún puede

aumentar el tiempo de vida haciendo un reanalizas con un muestreo

alargándolo por 6 meses más

4.1.4 Focus Group

Elaboración y comercialización de mezcla en polvo para la preparación de

bebida nutritiva para niños, a base de granos Quinua, Kiwicha y Cañihua con

frutas deshidratadas, como manzana, fresa, lúcuma, plátano y piña.

Tabla 24

Cuadro Resumen

Datos Focus Group 1 Focus Group 2

Fecha 1/09/2018 3/09/2018

Participantes Hombres y mujeres de 25 y 45

años

Residencia de los Participantes

Zona 6 y 7 Zona 6 y 7

Nivel Socioeconómico B A Duración 1 hora 10 minutos A hora 06 minutos

Objetivos

Identificar hábitos de consumo de productos nutritivos

Identificar hábitos de consumo de

productos nutritivos

Determinar los factores que inciden en la elección de un

producto en el punto de venta

Determinar los factores que inciden en la

elección de un producto en el punto de venta

Evaluar la aceptación de nuestro producto

Evaluar la aceptación de

nuestro producto


71

4.1.4.1 Focus Group 1

Tabla 25

Focus Group 1

Focus Group 1

Datos Información Obtenida

Fecha 1/09/2018

N° de Participantes 9

Zona Zona 6,7

NSE B

Tiempo 70 minutos

Objetivos

Identificar la opinión de los padres de familia con respecto al consumo de un complemento nutritivo natural sin

preservantes para sus hijos

Reconocer las principales características que el cliente encuentra en la presentación del producto

Saber si están dispuestos a pagar por el producto

Reconocer si los sabores de frutas presentados son los adecuados

Elaboracion propia

Video completo:

https://www.youtube.com/watch?v=M1CDN-ZT_8g&feature=youtu.be

Figura 20. Imágenes del Focus Group 1

https://www.youtube.com/watch?v=M1CDN-ZT_8g&feature=youtu.be

72

Conclusiones: En base al focus group se indica lo siguiente:

Perfil del cliente

A los padres de familia les gustó mucho la idea de que salga al

mercado un complemento nutritivo a base de granos con sabor a frutas

naturales sin preservantes.

Indican que la idea de presentar sabores a base de plátano, manzana y

piña es muy novedosa, ya que en el mercado sólo encuentran fresa,

vainilla y chocolate.

Mencionan que el contar con un producto instantáneo les es de mucha

ayuda, y más aún cuando éste es nutritivo.

Indican que la adquisición del producto con mayor frecuencia sería en

los supermercados.

Estará dispuesto pagar un promedio de s/ 15.00 por la presentación de

250 gr.

Validación del producto

Indican que el envase de vidrio debería tener tapa rosca de plástico y

no de aluminio.

Mencionan que el envase de aluminio debería venir dentro de una caja,

para evitar futuros derrames del producto.

Están de acuerdo con el nombre FORTYFRUT; no obstante, solicitan

que insertemos como mascota un niño fuerte, que haga referencia al

valor nutricional del producto.

Solicitan evaluemos el edulcorante con el que se requerirá endulzar

algunos sabores, como la lúcuma y fresa, pues el plátano y manzana

no requirieron de ninguno.

Mencionaron evaluemos insertar nuevos sabores, como la pera,

durazno y la chirimoya.

Tabla 26

Focus Group 1 – Cambios

Se acepta Se rechaza

La etapa del envase en material de plástico color blanco

La tapa del envase en material de aluminio

La inserción de una mascota

La idea de que solo vaya el logotipo con el nombre

La idea de insertar más sabores


73

Cambios:

Se decide insertar la imagen de una mascota.

Se usará panela orgánica como edulcorante.

En el envase de vidrio se colocará la tapa rosca de plástico.

4.1.4.2 Focus Group 2

Tabla 27

Focus Group 2

Focus Group 2

Datos Información Obtenida

Fecha 3/09/2018

N° de Participantes 7

Zona Zona 6,7

NSE B

Tiempo 66 minutos

Objetivos Identificar los hábitos de consumo de

productos naturales y nutritivos

Determinar los factores que inciden en la

elección de un punto de venta

Evaluar la aceptación de nuestro

producto

Video completo: https://www.youtube.com/watch?v=rJwQ8ZPHWsY&t=7s

https://www.youtube.com/watch?v=rJwQ8ZPHWsY&t=7s

74

Figura 21. Imágenes del Focus Group 2

Conclusiones: En base al segundo focus group se indica lo siguiente:

Perfil del cliente

El grupo objetivo se orienta a consumir este tipo de productos sobre todo por

las mañanas, en ocasiones los pueden usar para una comida tipo lonche.

Preparar una bebida nutritiva es una de las alternativas a la que acuden

para complementar la alimentación sana, involucra tiempo.

Consideran que aún falta desarrollar certificaciones para los productos

naturales.

Eventualmente incluyen cereales en el consumo, puede ser un solo tipo de

cereal o las 7 semillas.

La practicidad del producto es importante, la presentación instantánea les

evita todo el proceso de preparar un batido es una ventaja.

Compran en supermercados o ferias naturistas los fines de semana.

Surgió el comentario de que quien realiza las compras es la madre, el padre

eventualmente pero ya va a lo conocido o prefiere administrar la economía

del hogar; sin embargo, cuando van con sus hijos, ellos se convierten en

decisores de compra, ya sea porque probaron o vieron algo y les gustó, el

padre o la madre se encarga de comprobar cuan nutritivo es.

75

Consideran que se puede presentar la bebida nutritiva con un shaker para

que los chicos tomen la bebida, y reforzaría la idea de alimentarse sano

como los adultos que van a gimnasios.

Validación del producto

El producto puede presentarse en envase de vidrio con tapa tipo bambú y se

puede vender envases en bolsas para rellenar el vidrio.

Les pareció interesante sobre todo por los componentes y que pueden

ahorrar tiempo.

Les agradó el nombre, pero sugirieron acompañarlo con las frutas, darle

más color, acompañarlo de una mascota para hacerlo más atractivo a los

niños.

Sugieren que se utilice un color llamativo para el envase, que los diferencie

de la gama de productos naturales que por lo general utilizan colores entre

marrones y verdes.

Tabla 28

Focus Group 2 – Cambios

Se acepta Se rechaza

Envase de vidrio y envase para refill. Probable vaso para batidos como herramienta de merchandising

Envases de bolsa de plástico

La inserción de una mascota y frutas para dar color e identificar el sabor

La idea de que solo vaya el logotipo con el nombre

Sugerencia de certificados de calidad


Cambios:

Usar una mascota y envase de color.

Validar certificadoras que den garantías a nuestro producto.

Conclusiones de la Investigación Cualitativa:

Sobre el negocio

Buena idea de negocio.

Negocio rentable al segmento de mercado A y B.

Utilizar productos 100% naturales.

Alimentos nutritivos y de calidad.

Se debe buscar más socios estratégicos para hacer conocer más el

producto.

76

Sobre el producto

Indicaron que el producto es innovador y que tiene grandes beneficios

alimenticios.

Debido a su contenido nutritivo, recomiendan que el consumo se realice en

media mañana o media tarde y por qué no, hasta la media merienda. Todo

ello a partir de 1 año de edad.

Las frutas deshidratadas son una buena opción para dar sabor al producto

en forma natural.

Les parece bien la presentación del vidrio por la coyuntura a los cambios

de la preservación del medio ambiente.

El envase de aluminio también lo recomiendan porque impide el ingreso de

oxígeno y el paso de la luz.

Sobre la presentación de tamaño de 250 gr y 500 gr está bien, pero por ser

nuevos en el mercado hagamos bien el estudio de precio.

Añaden podamos probar con otras frutas e incluir frutos secos.

Sobre el cliente

Los clientes (padres) buscan un alimento rápido y fácil de preparar.

Todo lo que es natural y nutritivo hoy en día es donde hay mayor demanda

en el mercado

Sobre la marca y Logo

Les gustó el nombre “Fortyfrut” y los colores.

Sugieren para el tema del logo poder agregar los sabores de nuestras

frutas

Recomendaron utilizar un niño en la presentación por temas de llamar la

atención del público objetivo.

77

4.1.5 Encuestas

1) ¿En qué distrito vive?

Tabla 29

Tabulación de encuesta - pregunta 1

DISTRITO QTY

Jesús María 19

La Molina 61

Lince 18

Magdalena del Mar 18

Miraflores 22

Pueblo Libre 21

San Borja 40

San Isidro 18

San Miguel 49

Santiago de Surco 119

TOTAL 385


Figura 22. Tabulación de encuesta – pregunta 1 Elaboración propia

Interpretación de Datos:

Del total de encuestados, 119 respondieron que pertenecen o viven en Santiago

de Surco, siendo el distrito que cuenta con el 30% de nuestro mercado objetivo

78

2) ¿Cuántos años tiene?

Tabla 30


EDAD QTY

Entre 18 - 24 años 17



Mayor a 56 años 11

TOTAL 385


Figura 23. Tabulación de encuesta - pregunta 2 Elaboración propia


Nuestros encuestados respondieron que la mayoría tienen un rango de edad de

25-39 años y pertenecen a nuestro segmento

3) ¿Cuál es el ingreso promedio familiar mensual?

Tabla 31

Tabulación de encuesta- pregunta 3

DATA QTY

S/. 5,607 – S/.10,860 322

S/.10,861 – a más 63

Total general 385


79



325 de los encuestados respondieron que la mayoría tienen un ingreso S/5,607.00

y S/10,860.00 el cual pertenecen a nuestro mercado objetivo. Y 65 personas

respondieron que sus ingresos son superiores a S/. 10,861.00

4) ¿Cuál es su género?

Tabla 32


GENERO TOTAL

Femenino 250

Masculino 135

TOTAL 385

80

Figura 25. Tabulación de encuesta – pregunta 4

Elaboración propia


Según las encuestas el grafico nos refleja que el género femenino fueron la mayoría de

nuestros encuestadas y que son las que escogen lo mejor para sus hijos al igual que los

padres.

5) ¿Tiene hijos?

Tabla 33

Tabulación de encuesta – pregunta 5

DATA QTY %

NO 67 17%

SI 318 83%

TOTAL 385 100%

81



El grafico refleja que los encuestados de nuestro público objetivo que 318

personas SI tienen hijos y unos 72 no cuentan con hijos. Es un punto a favor a

nosotros porque estamos buscando personas que tengan hijos y tengan una vida

saludable.

6) ¿Cuántos hijos tiene?

Tabla 34


QTY HIJOS TOTAL

1 109

2 123

3 66

4 a más 20

TOTAL 318


82



El gráfico nos muestra que las personas encuestadas con mayor cantidad cuentan con un

total de 2 hijos por familia y que por segundo lugar le sigue familias con 1 hijo. Esto nos

ayudara en cuestión al lanzamiento de nuestro complemento para niños, y así sabremos

cuanto sería el estimado por familia hijos por familia.

7) ¿Tiene hijos en el rango de edad de 1 a 14 años?

Tabla 35


DATA QTY %

NO 49 15%

SI 269 85%

TOTAL 318 100%


83



Este grafico nos muestra que las personas encuestadas con un total de 269 cuentan con

hijos de 1 a 14 años por familia. De las cuales 49 no cuentan con dicha edad ya sea

porque son mayores de 14 o menores de 1 año. Hecho que nos ayudara a estimar

cuantas familias cuentan con hijos de 1 a 14 años

8) ¿En casa le preparan la lonchera a su(s) hijo(s)?

Tabla 36


DATA QTY

NO 34

SI 235

TOTAL 269


84



El grafico nos muestra que las familias con un total de 235 si preparan el desayuno a sus

hijos antes de ir a la escuela, ya sean desde los primeros años o intermedios. Este

resultado ayudara para saber si las familias se preocupan por la alimentación de sus hijos

desde temprana edad.

9) ¿Qué productos bebibles prefiere comprar para la alimentación de su hijo?

Tabla 37


BEBIDA QTY

Bebidas Hidratantes 29

Jugos envasados 68

Jugos naturales 158

Leche chocolatada 51

Yogurt 189

TOTAL 495


85



El público encuestado prefiere consumir yogurt con un total de 189 respuestas a su favor

y con un porcentaje de 38.18%, esto nos indica que las familias prefieren consumir algo

nutritivo antes que consumir bebidas hidratantes que obtuvo unas 29 respuestas a su

favor y con una gran diferencia a las respuestas de yogurt.

10) ¿Con qué frecuencia compra estas bebidas para alimentar a su hijo?

Tabla 38


Siempre Frecuentemente Ocasionalmente Raramente Nunca TOTAL

HIDRATANTES 23 41 28 86 91 269

YOGURT 116 87 44 15 7 269

J. ENVASADOS 36 43 49 65 76 269

J. NATURALES 100 85 41 21 22 269

L. CHOCOLATADA 50 50 52 73 44 269


86


Interpretación de los datos:

Según el grafico las personas encuestadas nos demuestran que actualmente prefieren

consumir siempre los productos nutritivos como el yogurt con un total de 116 encuestas a

su favor antes que consumir jugos hidratantes y jugos envasados.

11) ¿Cuántos productos bebibles consume a la semana su hijo?

Tabla 39


P. BEBIBLES TOTAL

2 12

3 25

4 35

5 101

6 61

7 35

TOTAL 269


87


Interpretación de los datos:

Los padres respondieron que sus hijos consumen 5 veces a la semana productos

bebibles, con un total de 101 respuestas a su favor y en segundo lugar quedan 6 veces a

la semana. Esto indica que las madres de familia o las familias compran para sus hijos

bebidas nutritivas.

12) ¿Qué sabor prefiere para una bebida para sus hijos?

Tabla 40


Siempre Frecuentemente Ocasionalmente Raramente Nunca

Plátano 65 73 70 37 24

Lúcuma 71 104 59 24 11

Fresa 102 122 28 13 4

Manzana 50 93 69 30 27

Mango 48 75 79 46 21


88



El público encuestado prefiere comprar siempre las bebidas de sus hijos de los sabores

de fresa y lúcuma con un total de 102 y 71 respuestas a su favor. Demostrando que

tienen que ser uno de los dos sabores que vamos a tener en nuestro complemento

alimenticio.

13) En la alimentación diaria de sus hijos ¿Consumen cereales andinos como quinua,

Kiwicha o Cañihua?

Tabla 41


DATA QTY

NO 35

SI 234

TOTAL 269


89

Figura 34. Tabulación de encuesta - pregunta 13 Elaboración propia


Los encuestados demuestran un consumo saludable de los cereales andinos ya que solo

Quinua, Kiwicha y Cañihua con una respuesta positiva de 234.

14) ¿Con qué frecuencia consume su hijo los siguientes cereales?

Tabla 42



QUINUA 83 87 42 15 7

KIWICHA 46 68 57 38 25

CAÑIHUA 10 31 45 69 79

TARWI 0 0 2 2 65

AVENA 78 94 30 21 11

MACA 50 89 41 17 37

SOYA 55 65 55 25 34


90



En el grafico mostrado el cereal que consumen siempre a diferencia de los demás es la

Quinua, y que le sigue en segundo lugar es la Avena.

15) De los productos bebibles que compra para su hijo. ¿Cuál es la característica que

más valora?

Tabla 43


Muy

importante Importante Indiferente

Poco importante

Nada importante

V.NUTRICIONAL 136 87 5 5 1

INSTANTANEO 63 117 33 15 6

SABOR 103 111 13 5 2

PRECIO 62 108 39 23 2

MARCA 64 99 48 21 2


91



En el gráfico se puede deducir que los padres de familia le dan mucho valor a la

característica nutricional seguida del sabor y por último dan valor a la marca y a lo

instantáneo, es decir, lo que al padre de familia le interesa más de un producto es cuánto

alimentará a su hijo.

16) ¿En dónde compra los productos bebibles para la alimentación de su hijo?

Tabla 44



BODEGA/MINI MARKET SUPERMERCADO

66 79 27 10 5

97 98 12 9 4

T.NATURISTA 48 25 33 49 35

ONLINE 23 12 8 60 52


92



Se puede observar que los padres de familia tienden a realizar la compra de los

productos bebibles para sus hijos en los supermercados, seguido por las bodegas o

minimarket.

17) ¿A través de qué medio conoció el producto bebible de la preferencia de su hijo?

Tabla 45


MEDIO QTY

Degustación en Centros Comerciales

108

Módulos 38

Página Web 49

Redes Sociales 95

Volantes/ Publicidad 123

TOTAL 413


93


Interpretación de Datos

Aquí se puede observar que un 30% se enteró del producto de la preferencia de sus hijos

mediante publicidad, volantes y un 26% mediante degustación en centros comerciales.

94

18) ¿Le gustaría tener un producto 100% natural e instantáneo para el consumo de sus

hijos?

Tabla 46


DATA QTY

NO 15

SI 219

TOTAL 234




Los encuestados respondieron a su favor que si consumirían un producto natural e

instantáneo para sus hijos con un total de 219 respuestas.

95

19) ¿Estaría dispuesto a comprar nuestro producto "Fortyfrut"?

Tabla 47


DATA QTY

NO 32

SI 187

TOTAL 219


Figura 40. Tabulación de encuesta – pregunta 19 Elaboración propia.


El 85.39% encuestados si comprarían nuestro producto Fortyfrut con sus características

propias de ser natural e instantáneo. Abriendo una posibilidad de éxito de nuestro

producto.

96

20) ¿En qué presentación le gustaría adquirir nuestro producto "Fortyfrut"?

Tabla 48


PRESENTACIÓN QTY

Biggest Fortyfrut - 1 Kg 30

Fortyfrut Jumbo - 500 gr 63

Fortyfrut Jumbo - 250 gr 94

TOTAL 187




El público encuestado prefiere comprar presentaciones de 250gr y 500gr habiendo una

posibilidad de negocio para ambas presentaciones.

97

21) ¿En qué envase le gustaría comprar nuestro producto "Fortyfrut"?

Tabla 49


ENVASES TOTAL

B. aluminio c/cierre hermético 53

Envase de Vidrio 77

Ambos 57

TOTAL 187




Nuestro público objetivo escogió que prefiere comprar en presentaciones de vidrio con 77

respuestas positivas. Pero también estarían dispuestos a comprar la presentación de

aluminio ósea ambas presentaciones.

98

22) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto "Fortyfrut Junior" de 250 gr?

Tabla 50


COSTO 250 GR TOTAL

S/. 20 - S/.24 72

S/. 25 - S/.29 86

S/. 30 - S/.34 29

TOTAL 187




Los encuestados respondieron mayoritariamente que estarían dispuestos a pagar un total

de S/25 a S/29 soles por el nuevo complemento nutricional e instantáneo para sus hijos

con la presentación de 250gr.

99

23) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto "Fortyfrut Jumbo" de 500 gr?

Tabla 51


COSTO 500 GR TOTAL

S/. 40 - S/ .44 72

S/. 45 - S/.49 79

S/. 50 - S/54 36

TOTAL 187




Los encuestados respondieron que estarían dispuestos a pagar S/45 a S/49 soles por

nuestro complemento alimenticio dirigido para niños en una presentación de 500gr.

100

24) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto "Biggest Fortyfrut" de 1 Kg?

Tabla 52

Tabulación de encuesta – pregunta 24.

COSTO 1 KG TOTAL

S/. 80- S/.84 74

S/. 85 - S/.89 67

S/. 90 - S/.94 46

TOTAL 187




Los encuestados respondieron mayoritariamente que estarían dispuestos a pagar un total

de S/80 a S/84 soles por el nuevo complemento nutricional e instantáneo para sus hijos

con la presentación de 1kilo.

101

25) ¿Cuál es el atributo que considera más importante en nuestro producto "Fortyfrut"?

Tabla 53


Muy

importante Importante Indiferente

Poco importante

Nada importante

INSTANTANEO 71 78 22 9 7

NATURAL 99 80 5 0 3

NUTRITIVO 116 64 4 2 1

SABORES VARIADOS 82 90 5 3 7




Los padres de familia consideran que los atributos más importantes de nuestro producto

son el ser nutritivo, lo natural, contar con sabores variados y que sea instantáneo.

102

26) ¿Le gusta el nombre de nuestro producto: "Fortyfrut"?

Tabla 54


DATA QTY

NO 21

SI 166

TOTAL 187




Contamos con un 89% de aprobación de nuestro nombre por parte de los

encuestados esto representa que la mayoría de nuestro público objetivo le gusta

el nombre de nuestro producto.

Conclusiones Cuantitativas:

Los resultados arrojados por las encuestas demostraron que todas las familias del

NSE A y B de las zonas 6 y 7 de Lima, la mayoría conformada por 2 hijos, tienden

103

a adquirir complementos alimenticios y nutritivos que garanticen el buen

desarrollo y crecimiento de sus hijos, pues éstos acompañarán al menor desde su

1er año de edad, durante la etapa escolar y en sus actividades diarias, buscando

sobre todo que éste sea lo más natural posible; pero que a su vez cumplan con

otros requisitos como el sabor, el envase y el precio sean acordes a lo ofrecido.

Hoy en día los padres de familia que se encuentran entre 25 y 55 años

demostraron que no dudarían en incluir en la alimentación de sus hijos Fortyfrut

en los sabores y presentaciones que pensamos lanzar, con un porcentaje mayor

el de Fresa y Lúcuma en presentaciones de 250gr y 500gr, pagando S/25 a S/29

de la presentación Fortyfrut Junior (250gr), y de S/45 a S/49 por la presentación

Fortyfrut Jumbo (500gr).

4.2 Demanda y Oferta

4.2.1 Estimación del Mercado Potencial

Primero partimos que nuestro público objetivo son hogares del Sector A y B

de la Lima Moderna que comprenden los distritos de las zonas 6 y 7 e

incluyen 10 distritos. Al enfocarnos en hogares tenemos como proporción de

lima metropolitana de cada 372 personas hay 100 hogares según CPI 2017.

Así mismo vemos que la zona 6 tiene 16.3% y 14.7% respectivamente del

NSE A y B y de la zona 7 tiene 58.2% y 15.7% respectivamente del NSE A y

B. Por último, empezamos nuestro calculo en base a los datos de la población

del 2017 y un crecimiento al 2018 de 1.06% según INEI.

Tabla 55

Zonas 6 y 7 de Lima

Zona/NSE NSE A NSE B

Zona 6 16.30% 14.70%

Zona 7 58.20% 15.70%


104

Tabla 56

Estimación del Mercado Potencial

HOGARES

DISTRITO 2017 2018 Nº Hogares A B TOTAL

ZONA 6

JESÚS MARÍA 71,680 72,437 19,472 3,174 2,862 6,036

LINCE 49,064 49,572 13,326 2,172 1,959 4,131

MAGDALENA DEL MAR 54,925 55,481 14,914 2,431 2,192 4,623

PUEBLO LIBRE 76,129 76,882 20,667 3,369 3,038 6,407

SAN MIGUEL 137,247 138,578 37,252 6,072 5,476 11,548

ZONA 7

SANTIAGO DE SURCO 357,577 360,975 97,036 56,475 15,235 71,710

LA MOLINA 179,785 179,785 48,329 28,128 7,588 35,715

MIRAFLORES 81,619 81,619 21,941 12,769 3,445 16,214

SAN BORJA 112,712 112,712 30,299 17,634 4,757 22,391

SAN ISIDRO 53,460 53,460 14,371 8,364 2,256 10,620

TOTAL 1,174,198 1,181,501 317,608 140,588 48,808 189,396

Elaboración Propia – datos de personas

Fuente INEI

Como primer resultado tenemos un total de 189,396 hogares como nuestro

mercado potencial.

4.2.2 Estimación del Mercado Disponible

Como segundo calculo recurrimos al uso de las preguntas filtro para nuestro

proyecto que son la 5, 7, 13 y 18 y su % de aprobación como se muestra en

la Tabla 33 realizada en nuestra encuesta es de 60.0%.

Tabla 57

Estimación del % de Aprobación

PREGUNTAS Pregunta 5 Pregunta 7 Preg. 13 % Mercado Disponible

% Aprobación 82% 85% 87% 60.00%

Elaboración Propia Fuente: Encuesta de investigación Fortyfrut

Pregunta 5 - ¿Tiene hijos?

Pregunta 7 - ¿Tiene hijos en el rango de edad de 1 a 14 años?

Pregunta 13 - En la alimentación diaria de sus hijos ¿Consumen cereales

andinos como quinua, kiwicha o cañihua?

105

Tabla 58

Estimación del Mercado Disponible

M. Potencial %

Aprobación M.

Disponible

189,396 60.00% 1136.38

Elaboración Propia – datos en miles de personas Fuente: Encuesta de investigación Fortyfrut

4.2.3 Estimación del Mercado Efectivo

Ya teniendo como resultado de nuestro mercado disponible tenemos nuestra

pregunta 19 de la encuesta para saber si compraría nuestro producto, las

preguntas 22, 23 y 24 sobre cuánto está dispuesto a pagar por las diferentes

presentaciones y por último “Fortyfrut” contará con 3 presentaciones, es por

ello que usaremos la pregunta 20 de nuestra encuesta para proceder a

calcular el mercado efectivo por cada presentación.

Pregunta 19 - ¿Estaría dispuesto a comprar nuestro producto "Fortyfrut"?

Pregunta 20 - ¿En qué presentación le gustaría adquirir nuestro producto

"Fortyfrut"?

Pregunta 22 - ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto

"Fortyfrut Junior" de 250 gr?


"Fortyfrut Jumbo" de 500 gr?


"Biggest Fortyfrut" de 1 Kg?

Tabla 59

Estimación del Mercado Efectivo

Fortyfrut Junior - 250 gr

PREGUNTAS Pregunta 19 Pregunta 22 %Mercado Disponible

% Aprobación 85.39% 61.50% 52.51%

Fortyfrut Junior - 250 gr

M. Disponible % Aprobación Pregunta 20 %

Preferencia M.Efectivo

113,638 52.51% 50.27% 29,996

Fortyfrut Jumbo - 500 gr


% Aprobación 85.39% 61.50% 52.51%

106

Fortyfrut Jumbo - 500 gr



113,638 52.51% 33.69% 20,104

Biggest Fortyfrut - 1 Kg


% Aprobación 85.39% 60.43% 51.60%

Biggest Fortyfrut - 1 Kg



113,638 51.60% 16.04% 9,407

Elaboración Propia – datos en miles de personas Fuente: Encuesta de investigación Fortyfrut

Tabla 60

Estimación del Mercado Efectivo por presentación

PRESENTACIONES % Aprobación

Fortyfrut Junior - 250 gr 50.27%

Fortyfrut Jumbo - 500 gr 33.69%

Biggest Fortyfrut - 1 Kg 16.04%

M. Efectivo Total 100%


4.2.4 Estimación del Mercado Objetivo

Para la obtención del mercado objetivo, decidimos tener 3 escenarios con

diferentes porcentajes de participación como mercado objetivo - ver tabla 34 -

teniendo un crecimiento de 9% sobre la partición de mercado en los próximos

4 años a partir del 2019.

Tabla 61

Estimación del Mercado Objetivo

Escenario Participación de Mercado

Pesimista 4%

Moderado 5%

Optimista 7%


107

Tabla 62

Participación de mercado inicial 5%

Mercado Objetivo 2019 2020 2021 2022 2023

% Participación 5.00% 5.45% 5.94% 6.48% 7.06%

M. Efectivo Total 60,123 60,731 61,332 61,927 62,515

M. Objetivo Total 3,006 3,310 3,643 4,010 4,412


4.2.4.1 Estimación del Mercado Objetivo por producto

Así mismo procedimos con la estimación del mercado objetivo en cada

una de las presentaciones por hogares ver tabla 35.

Se puede validar que la preferencia de compra de los encuestados es

de la presentación Fortyfrut Junior de 250gr.

Tabla 63

Estimación del Mercado Objetivo por producto

Mercado Objetivo 2019 2020 2021 2022 2023

% Participación 5.00% 5.45% 5.94% 6.48% 7.06%

M. Efectivo Total 60,123 60,731 61,332 61,927 62,515

M. Objetivo Total por presentación 3,006 3,310 3,643 4,010 4,412

M. Objetivo Fortyfrut Junior - 250 gr 1,515 1,668 1,837 2,021 2224

M. Objetivo Fortyfrut Junior - 500 gr 1,016 1,118 1,231 1,355 1,491

M. Objetivo Biggest Fortyfrut - 1 kg 475 523 576 634 697


4.2.5 Frecuencia de Compra

Al realizar la encuesta se ingresaron 2 preguntas de validación que son la 10

y 11 para hallar la frecuencia de compra.

Pregunta 10 - ¿Con qué frecuencia compra estas bebidas para alimentar

a su hijo?

Como segundo lugar y con 26.1% de frecuencia de compra de las

bebidas que tenemos son los Jugos naturales y que está relacionado con

nuestro producto al ser natural por lo que tomamos con una pregunta de

frecuencia para estimar nuestra demanda.

Pregunta 11 - ¿Cuántos productos bebibles consume a la semana su

hijo?

108

Figura 48. Frecuencia de Compra de bebidas para su hijo

Tabla 64

Bebidas / Escala

Bebidas/Escala 100% 75% 50% 25% 0% TOTAL Participación

HIDRATANTES 23 30.75 14 21.5 0 89 12.3%

YOGURT 116 65.25 22 3.75 0 207 28.5%

J.ENVASADOS 36 32.25 24.5 16.25 0 109 15.0%

J.NATURALES 100 63.75 20.5 5.25 0 190 26.1%

L.CHOCOLATADA 50 37.5 26 18.25 0 132 18.1%

TOTAL 727


Tabla 65

Productos Bebibles

P. BEBIBLES TOTAL %

2 12 4%

3 25 9%

4 35 13%

5 101 38%

6 61 23%

7 35 13%

TOTAL 269 100%


109

Y como resultado tenemos que en promedio el consumo de bebidas es 5

veces a la semana de su hijo(s). Ver tabla 72.

Nro. de veces de consumo semanal

5

4.2.6 Cuantificación de la demanda

Para estimar nuestra demanda debemos tener en cuenta tres elementos que

son la frecuencia de compra, nuestro mercado objetivo y la cantidad de gr.

necesarios para elaborar un shake o batido para los niños de 1 a 14 años.

Tabla 66

Consumo por hogares

PG 6 N° de Hijos por Hogares 2

PG 11 Frecuencia de Compra Semanal 5

PG 10 % de Jugos Naturales 26%

Anual # de semanas 52

Nutricionista Gramos por niño para un shake 25

Resultado Anual Consumo por Hogar 3,400


Tabla 67

Demanda de gramos

Demanda en gramos 2019 20120 2021 2022 2023

Demanda Total Kilogramos 10,221 11,150 12,161 13,262 14,459


Al tener esta cantidad de 10,221 kilogramos anuales por hogares lo dividimos

en cada % de presentación según la pregunta 20 y obtenemos las siguientes

unidades por año.

Tabla 68

Demanda en Unidades

Demanda en Unidades 2019 20120 2021 2022 2023

Fortyfrut Junior - 250 gr 20,609 22,483 24,521 26,740 29,154

Fortyfrut Jumbo - 500 gr 6,906 15,068 16,435 17,922 19,539

Biggest Fortyfrut - 1 Kg 1,616 7,051 7,690 8,386 9,143

TOTAL 29,131 44,601 48,646 53,047 57,835


110

4.2.7 Estacionalidad

Para el cálculo de nuestra estacionalidad nos basamos en los datos de ventas

obtenidos de Zegarra G. y Mendoza M. en su Tesis que tienen los datos de

ventas de Kiwigen Golden del 2012 al 2015, ver tabla 76

Tabla 69

Estacionalidad Kiwigen Golden 2012-2015

Estacionalidad Kiwigen

Mes 2012 % 2013 % 2014 % 2015 % Promedio %

Enero 908 7% 1,465 7% 1,735 7% 2,142 7% 7.2%

Febrero 751 6% 1,180 6% 1,412 6% 1,757 6% 5.9%

Marzo 979 8% 1,567 8% 1,855 8% 2,262 8% 7.7%

Abril 1,139 9% 1,839 9% 2,207 9% 2,689 9% 9.0%

Mayo 1,198 9% 1,896 9% 2,224 9% 2,803 9% 9.3%

Junio 1,093 9% 1,778 9% 2,104 9% 2,573 9% 8.7%

Julio 1.236 10% 1,958 10% 2,262 9% 2,863 10% 9.6%

Agosto 1,216 10% 1,948 10% 2,214 9% 2,815 9% 9.4%

Septiembre 1,139 9% 1,822 9% 2,118 9% 2,665 9% 8.9%

Octubre 965 8% 1,584 8% 1,795 7% 2,317 8% 7.6%

Noviembre 1,061 8% 1,680 8% 1,939 8% 2,458 8% 8.2%

Diciembre 1,100 9% 1,739 9% 2,070 9% 2,574 9% 8.6%

Total 12,785 100% 20,456 100% 23,935 100% 29,918 100% 100%


Como se puede determinar para los alimentos en base de cereales andinos

en polvo no tienen estacionalidad marcada de sus ventas y en promedio tiene

8.3% sus ventas cada mes.

4.2.8 Programa de ventas en unidades y valorizado

Nuestro programa de ventas se detalla en unidades y soles de manera

mensual y anual por las diferentes presentaciones de nuestro producto, se

detalla en las siguientes tablas a continuación.

Tabla 70

Ventas mensual y anual

Programa de Ventas en Unidades Anual

Meses Estacionalidad 2019 2020 2021 2022 2023

Enero 7% 2,008 3,197 3,487 3,802 4,146

Febrero 6% 1,705 2,611 2,848 3,105 3,385

111

Marzo 8% 2,231 3,415 3,725 4,062 4,429

Abril 9% 2,630 4,026 4,391 4,789 5,221

Mayo 9% 2,716 4,159 4,536 4,947 5,393

Junio 9% 2,522 3,862 4,212 4,593 5,007

Julio 10% 2,786 4,266 4,653 5,074 5,532

Agosto 9% 2,745 4,203 4,584 4,999 5,450

Setiembre 9% 2,591 3,966 4,326 4,718 5,143

Octubre 8% 2,224 3,405 3,714 4,050 4,415

Noviembre 8% 2,391 3,660 3,992 4,354 4,747

Diciembre 9% 2,502 3,831 4,178 4,556 4,968

Total 100% 29,131 44,601 48,646 53,047 57,835


Tabla 71

Ventas anuales por presentación

Programa de ventas por presentación en Unidades

Presentación 2019 2020 2021 2022 2023

Fortyfrut Junior – 250 gr 20,609 31,554 34,415 37,529 40,916 Fortyfrut Jumbo – 500 gr 6,906 10,574 11,533 12,576 13,711 Biggest Fortytrut – 1 Kg 1,616 2,474 2,698 2,942 3,208

Total 29,131 44,601 48,646 53,047 57,835


Tabla 72

Ventas mensuales y anuales en soles

Programa de Ventas por meses en Soles

Meses Estacionalidad 2019 2020 2021 2022 2023

Enero 7% S/ 70,931 S/ 108,601 S/ 118,450 S/ 129,166 S/ 140,825

Febrero 6% S/ 57,924 S/ 88,687 S/ 96,730 S/ 105,481 S/ 115,002

Marzo 8% S/ 75,771 S/ 116,012 S/ 126,532 S/ 137,980 S/ 150,434

Abril 9% S/ 89,325 S/ 136,765 S/ 149,167 S/ 162,663 S/ 177,345

Mayo 9% S/ 92,275 S/ 141,280 S/ 154,092 S/ 168,034 S/ 183,201

Junio 9% S/ 85,674 S/ 131,174 S/ 143,069 S/ 156,013 S/ 170,095

Julio 10% S/ 94,649 S/ 144,915 S/ 158,056 S/ 172,357 S/ 187,914

Agosto 9% S/ 93,248 S/ 142,770 S/ 155,717 S/ 169,805 S/ 185,132

Setiembre 9% S/ 88,001 S/ 134,738 S/ 146,956 S/ 160,252 S/ 174,717

Octubre 8% S/ 75,540 S/ 115,659 S/ 126,147 S/ 137,560 S/ 149,976

Noviembre 8% S/ 81,213 S/ 124,344 S/ 135,620 S/ 147,890 S/ 161,239

Diciembre 9% S/ 84,994 S/ 130,134 S/ 141,934 S/ 154,776 S/ 168,747

Total 100% S/ 989,546 S/ 1,515,079 S/ 1,652,469 S/ 1,801,978 S/ 1,964,628


112

Tabla 73

Ventas mensuales y anuales en soles

Programa de ventas por presentación en Unidades

Presentación Precio

de Venta

2019 2020 2021 2022 2023

Fortyfrut Junior – 250 gr

S/ 25.90

S/ 533,765

S/ 817,240 S/ 891,349 S/ 971,995 S/

1,059,729 Fortyfrut Jumbo – 500 gr

S/ 45.90

S/ 316,990

S/ 485,339 S/ 529,351 S/ 577,244 S/ 629,347

Biggest Fortytrut – 1 Kg

S/ 85.90

S/ 138,790

S/ 212,499 S/ 231,769 S/ 252,739 S/ 275,551

Total S/

989,546 S/

1,515,079 S/

1,652,469 S/

1,801,978 S/

1,964,627


Tabla 74

Precios por presentación

PRESENTACIONES Precio de Venta Participación de Ventas

Fortyfrut Junior – 250 gr S/ 25.90 71%

Fortyfrut Jumbo – 500 gr S/ 45.90 24%

Biggest Fortytrut – 1 Kg S/ 85.90 6%

100%


Tabla 75

Ventas por meses y presentaciones

Programa de Ventas por meses y presentaciones

Meses 2019 2020 2021 2022 2023

Enero S/ 70,931 S/ 108,601 S/ 118,450 S/ 129,166 S/ 140,825

250 gr S/ 50,181 S/ 76,831 S/ 83,798 S/ 91,380 S/ 99,628

500 gr S/ 16,816 S/ 25,747 S/ 28,081 S/ 30,622 S/ 33,386

1 kg S/ 3,934 S/ 6,024 S/ 6,570 S/ 7,164 S/ 7,811

Febrero S/ 57,924 S/ 88,687 S/ 96,730 S/ 105,481 S/ 115,002

250 gr S/ 40,979 S/ 62,743 S/ 68,432 S/ 74,624 S/ 81,360

500 gr S/ 13,732 S/ 21,026 S/ 22,932 S/ 25,007 S/ 27,264

1 kg S/ 3,213 S/ 4,919 S/ 5,365 S/ 5,850 S/ 6,379

Marzo S/ 75,771 S/ 116,012 S/ 126,532 S/ 137,980 S/ 150,434

250 gr S/ 53,605 S/ 82,074 S/ 89,516 S/ 97,615 S/ 106,426

500 gr S/ 17,963 S/ 27,503 S/ 29,998 S/ 32,712 S/ 35,664

1 kg S/ 4,203 S/ 6,435 S/ 7,018 S/ 7,653 S/ 8,344

Abril S/ 89,325 S/ 136,765 S/ 149,167 S/ 162,663 S/ 177,345

113

250 gr S/ 63,194 S/ 96,756 S/ 105,530 S/ 115,078 S/ 125,465

500 gr S/ 21,177 S/ 32,423 S/ 35,364 S/ 38,563 S/ 42,044

1 kg S/ 4,954 S/ 7,586 S/ 8,273 S/ 9,022 S/ 9,836

Mayo S/ 92,275 S/ 141,280 S/ 154,092 S/ 168,034 S/ 183,201

250 gr S/ 65,281 S/ 99,950 S/ 109,014 S/ 118,877 S/ 129,607

500 gr S/ 21,876 S/ 33,494 S/ 36,531 S/ 39,836 S/ 43,432

1 kg S/ 5,118 S/ 7,836 S/ 8,547 S/ 9,320 S/ 10,161

Junio S/ 85,674 S/ 131,174 S/ 143,069 S/ 156,013 S/ 170,095

250 gr S/ 60,611 S/ 92,800 S/ 101,216 S/ 110,373 S/ 120,336

500 gr S/ 20,311 S/ 31,098 S/ 33,918 S/ 36,987 S/ 40,325

1 kg S/ 4,752 S/ 7,276 S/ 7,935 S/ 8,653 S/ 9,434

Julio S/ 94,649 S/ 144,915 S/ 158,056 S/ 172,357 S/ 187,914

250 gr S/ 66,960 S/ 102,522 S/ 111,819 S/ 121,936 S/ 132,942

500 gr S/ 22,439 S/ 34,356 S/ 37,471 S/ 40,861 S/ 44,550

1 kg S/ 5,250 S/ 8,038 S/ 8,767 S/ 9,560 S/ 10,268

Agosto S/ 93,248 S/ 142,770 S/ 155,717 S/ 169,805 S/ 18,532

250 gr S/ 65,969 S/ 101,004 S/ 110,164 S/ 120,131 S/ 130,974

500 gr S/ 22,107 S/ 33,847 S/ 36,917 S/ 40,257 S/ 43,890

1 kg S/ 5,172 S/ 7,919 S/ 8,637 S/ 9,418 S/ 10,268

Setiembre S/ 88,001 S/ 134,738 S/ 146,956 S/ 160,252 S/ 174,717

250 gr S/ 62,258 S/ 95,322 S/ 103,966 S/ 113,372 S/ 123,605

500 gr S/ 20,863 S/ 31,943 S/ 34,840 S/ 37,992 S/ 41,421

1 kg S/ 4,881 S/ 7,473 S/ 8,151 S/ 8,888 S/ 9,691

Octubre S/ 75,540 S/ 115,659 S/ 126,147 S/ 137,560 S/ 149,976

250 gr S/ 53,442 S/ 81,824 S/ 89,244 S/ 97,318 S/ 106,102

500 gr S/ 17,909 S/ 27,420 S/ 29,906 S/ 32,612 S/ 35,556

1 kg S/ 4,190 S/ 6,415 S/ 6,997 S/ 7,630 S/ 8,318

Noviembre S/ 81,213 S/ 124,244 S/ 135,620 S/ 147,890 S/ 161,239

250 gr S/ 57,455 S/ 87,969 S/ 95,946 S/ 104,627 S/ 114,070

500 gr S/ 19,254 S/ 29,479 S/ 32,152 S/ 35,061 S/ 38,226

1 kg S/ 4,504 S/ 6,897 S/ 7,522 S/ 8,203 S/ 8,943

Diciembre S/ 84,994 S/ 130,134 S/ 141,934 S/ 154,776 S/ 168,747

250 gr S/ 60,130 S/ 92,064 S/ 100,413 S/ 109,498 S/ 119,382

500 gr S/ 20,150 S/ 30,851 S/ 33,649 S/ 36,893 S/ 40,006

1 kg S/ 4,714 S/ 7,218 S/ 7,872 S/ 8,585 S/ 9,359


114

4.3 Mezcla de Marketing

El ingreso de Fortyfrut al mercado llena un nicho aún pendiente por atender, aquel en

el que el consumidor encuentra cereales y frutas unidos en un solo producto, nutritivo

y práctico. Hemos establecido una combinación de planteamientos para lograr los

objetivos específicos que se tienen para Fortyfrut. Como estrategia usaremos una

combinación de las estrategias Pull y Push con la finalidad de impulsar acciones y

usar herramientas que nos acerquen al cliente y que nos vea como una nueva e

interesante opción de consumo así como también nos enfocaremos en los canales de

distribución para llegar al grupo objetivo.

4.3.1 Producto

Fortyfrut es un complemento alimenticio nutritivo, natural e instantáneo, nace

orientado a atender la necesidad de padres de familia de alimentar a sus hijos

manteniendo los nutrientes que requiere el niño en su etapa de crecimiento

usando insumos naturales y ahorrando el tiempo que exige alistar los

ingredientes para elaborarlos. En la primera parte de este informe vimos

como la tendencia hacia la comida natural y sana se incrementa con mayor

frecuencia en muchos países y es un foco de atención para organizaciones

internacionales de salud como la OMS al momento de plantear estrategias

para la mejora de la calidad de vida.

Fortyfrut está elaborado con la mezcla de 3 cereales andinos: Quinua,

Kiwicha y Cañihua y con 5 sabores de frutas deshidratadas, como el plátano,

fresa, lúcuma, piña y manzana.

Fortyfrut es el complemento que acompañará a los niños de 1 a 14 años en

su desayuno, media mañana, media tarde o media merienda, tanto en casa

como en la escuela, o al finalizar alguna de sus tantas actividades y así poder

recargarse de energías.

Fortyfrut es una mezcla en polvo de preparación instantánea que se

diferencia del resto de productos por su agradable sabor a fruta natural, su

alto valor nutritivo, energético, proteico, enriquecido con vitaminas y

minerales, todo ello a un precio donde el consumidor crea es el justo.

Fortyfrut podrá ser disfrutado en 5 naturales y sabores variados, como lo son

el plátano, fresa, lúcuma, piña y manzana. Cabe señalar que no usaremos

preservantes ni edulcorantes artificiales, pues a la fruta que requiera un dulce

adicional añadiremos panela.

115

Fortyfrut contará con presentaciones de 250 gr, 500 gr y 1 kg en envases de

vidrio y aluminio, los cuales brindan la protección y conservación del producto.

En la parte reversa de nuestro empaque se encuentra la etiqueta nutricional

con las proporciones adecuadas para el consumo diario.

Fortyfrut cuenta con las frutas ya mencionadas, las cuales al estar

deshidratas conservan sus nutrientes, así como todos sus beneficios para la

salud e incluso, algunas de ellas cuentan con mayores beneficios que en su

estado fresco.

La deshidratación de los alimentos es una práctica de conservación ancestral,

nuestros antepasados la usaban para mantener tubérculos y los almacenaban

en las punas del imperio incaico para luego ser consumidas en épocas que no

se producían o que se necesitaban en determinado punto. Cuando se

deshidrata la fruta, esta mantiene el valor nutricional y energético, la

combinación con los cereales y la panela, presentados en una harina

instantánea nos da la opción de tener el suplemento ideal para esos días en

que los chicos deben tomar algo rápido y que les de la energía que necesitan

para sus actividades. Fortyfrut lleva esta combinación nutritiva y la presenta

en cinco sabores: plátano, fresa, lúcuma, piña y manzana.

La manzana deshidrata es uno de los mejores alimentos anticancerígenos,

ayuda a desinflamar el colon y el estómago, es diurético y depurativo. Una de

las 4 sustancias resaltantes es la pectina el cual al ser consumida se

convierte en una fibra soluble, además combate fuertemente el colesterol y

ayuda a mantener controlada la diabetes, los aminoácidos ayudan a que los

músculos se desarrollen saludablemente y ayudan a eliminar las toxinas del

hígado, el sorbitol y los ácidos aporta fibra calcio, hierro, fosforo y potasio.

116

INFORMACION NUTRICIONAL DE FORTYFRUT DE MANZANA

Figura 49. Información nutricional de la manzana

El plátano deshidratado, por su alto contenido en fibra mejora el

estreñimiento, mientras que el potasio, una de sus principales virtudes, es un

remedio eficaz para regular los líquidos del organismo y controlar la presión

arterial, así mismo ayuda a la correcta contracción de los músculos y previene

la aparición de calambres musculares.


Tamaño de porción 25 gr Porciones por Envase 10 Cantidad por porción 25gr Energía* 88.3 Kcal Carbohidratos totales 14.9 gr Carbohidratos disponibles 13.1 gr Fibra dietética 1.7 gr Proteína 2.4 gr Grasa Total 1.1 gr Vitamina A 4% Vitamina B1 7% Vitamina B2 11% Vitamina B6 10% Vitamina B9 10% Vitamina B12 11% Calcio 14% Hierro 21% Cobre 10% Fosforo 12% Magnesio 16% Magnesol 18% Zinc 9% *Porcentajes de valores diarios basados en una dieta de 2000 Kcal. Sus valores diarios pueden ser más altos o bajos dependiendo de sus necesidades calóricas.

117

INFORMACION NUTRICIONAL DE FORTYFRUT DE PLÁTANO

Figura 50. Información nutricional de la manzana

La fresa deshidratada otorga un gran aporte nutricional a nuestra dieta,

debido a que contiene diversas vitaminas como la B1, B2, B3, B5, B6, B9, C,

E, K quienes ayudan con la estimulación de crecimiento de nuevas células,

ayuda con la circulación y reduce los niveles de colesterol, así como también

ayuda a estabilizar los niveles de azúcar en la sangre. Adicional a las

vitaminas encontramos calcio y hierro.



118

INFORMACION NUTRICIONAL DE FORTYFRUT DE FRESA

Figura 51. Información nutricional de Fortyfrut de Fresa

La lúcuma deshidratada es recomendada contra la depresión, su alto

contenido de vitamina B3 facilita el metabolismo de las proteínas y el proceso

de producir energía, así mismo ayuda a reducir el nivel del colesterol y

triglicéridos en la sangre. Además, contiene caroteno el cual puede reducir los

posibles problemas cardiacos y aumenta la eficiencia inmunológica, es por

ello que también aumenta la hemoglobina en la sangre



119

INFORMACION NUTRICIONAL DE FORTYFRUT DE LUCUMA

Figura 52. Información nutricional de Fortyfrut de Lúcuma

Por último, La piña deshidratado que al igual que la fresa contiene un alto

contenido en vitamina C y A, quienes fortalecen el sistema inmunológico de

tal modo que el cuerpo sea fuerte para combatir el ataque a diversas

afecciones y mejoran el crecimiento de las células. La piña además de tener

selenio es rico en varios antioxidantes, los cuales ayudan a prevenir

enfermedades cardiovasculares y son muy eficaces en la lucha contra

diferentes tipos de cáncer.



120

INFORMACION NUTRICIONAL DE FORTYFRUT DE PIÑA

Figura 53. Información Nutricional de Fortyfrut de Piña

El objetivo de contar con las frutas deshidratadas es entregar el sabor natural

y mantener los beneficios que dan las frutas para la salud e incluido algunas

de ellas cuentan con mayores beneficios que en su estado fresco.

Las 5 frutas deshidratas contienen una gran cantidad de fibra, el cual favorece

la digestión y además, ayuda a limpiar el intestino.

Mantener la calidad natural de los componentes es una característica de

Fortyfrut no usaremos preservantes ni edulcorantes artificiales, pues para la

fruta que requiera un dulce adicional le añadiremos panela. Para llevarla a

nuestro grupo objetivo tendremos las siguientes presentaciones de 250 gr,

500 gr y 1 kg en envases de vidrio y bolsas laminadas de aluminio, los cuales

brindan la protección y conservación del producto. Asimismo de acuerdo a los

comentarios de los participantes en los Focus Group y en las encuestas



121

realizadas este tipo de envases le permiten mayor comodidad en el uso y

mantenimiento del producto.

4.3.1.1 Marca

Figura 54. Marca

Fortyfrut es el nombre de marca que escogimos para el producto, el

cual responde a la estrategia de comunicación de las cinco W para

comunicar a través del nombre las bondades de nuestro producto.

Who – Quién? Las personas interesadas en un producto como

Fortyfrut se preocupan en buscar alimentos naturales, consumen

frutas y que les brinde fortalezas. Nos interesa que al leer o escuchar

el nombre se capte la atención e interés, relacionándolo con lo que

buscan para su calidad de vida.

What – Qué? Nuestro producto ofrece fortalece y fruta (componente

importante en la alimentación), usamos la fusión de las palabras

Fuerte + Fruta. Además de ello, cuenta con la aprobación de las

encuestas, pues la palabra fuerte hace mención al alto contenido de

nutrientes y proteínas de nuestra materia prima como los cereales

andinos y las frutas deshidratadas en polvo.

Where – Dónde? En el lugar en el que lo encuentras y desees

tomarlo, Fortyfrut es un complemento que une cereales y frutas en

uno.

When – Cuándo? En el momento oportuno, Fortyfrut se orienta a

cubrir el ahorro de tiempo que nuestro grupo objetivo necesita.

Why – Por qué? Tomamos el nombre Fortyfrut porque el grupo al

que nos orientamos requiere optimizar la calidad de vida con una

buena y natural alimentación.

122

4.3.1.2 Empaque

La presentación de Fortyfrut será a través de envases de vidrio y

aluminio, ambos son prácticos y amigables con el medio ambiente,

además ayudan a mantener el producto protegido y conservado ante

los cambios climáticos. En ambos envases se encontrará las

presentaciones de 250 gr, 500 gr y 1 kg.

Empaque de aluminio de 250 gr:

Medidas: 21 x 13 cm

Figura 55. Empaque

Empaque de aluminio de 500 gr:

Medidas: 23 x 16 cm

123

Figura 56. Empaque 2

4.3.1.3 Etiqueta

Fortyfrut contara con una etiqueta diseñada exclusivamente por

nuestro asesor Lic. José Luis Salazar Saldaña, especialista en

nutrición, tomamos en cuenta una dieta de 1500 calorías/día y las

recomendaciones que brinda la institución internacional FDA.

Tabla 76

Informe nutricional





Energía* 88.3 Kcal




Proteína 2.4 gr

Grasa Total 1.1 gr

Vitamina A 4%

Vitamina B1 7%

Vitamina B2 11%

Vitamina B6 10%

Vitamina B9 10%

Vitamina B12 11%

Calcio 14%

124

Hierro 21%

Cobre 10%

Fosforo 12%

Magnesio 16%

Magnesol 18%

Zinc 9%



Tabla 77

Porcentajes de valor diarios

*Los porcentajes de Valor Diario están basados en una dieta de 2000kcal, referidos a la porción 25gr

Calorías / Calories 1500 2500

Grasa Total / Total Fat Menos de / Less than 60g 80g

Grasa Saturada / Saturada Fat Menos de / Less than 20g 25g

Colesterol / Cholesterol Menos de / Less than 300mg

Sodio Menos de / Less than 2200mg

Potasio 3200mg

Fibra Dietética 30g 25g

Carbs Disponibles 200g


4.3.1.4 Estilo y diseño

El diseño del empaque es colorido y juguetón, para que pueda llamar

la atención de tanto de los más pequeños de la casa, como de quien

realizará la compra y tenga que elegir el producto, motivo por el cual

usamos colores fuertes y llamativos además de contar con la gama

de frutas que estamos presentando al mercado.

Manteniendo la idea de captar la atención visual del grupo objetivo.

Asimismo, se refuerza el objetivo de comunicar que el producto es

ideal para niños con la presencia de un monito alegre jugando con

una liana, connotando dinamismo con una mascota simpática para

los niños.

125

4.3.2 Precio

Para la determinación del precio de nuestras 3 presentaciones, se partió de

cubrir primero nuestros costos y como referencia hemos tomado los precios

promedio de nuestra competencia directa. Al ser nuevos en el mercado

debemos mantener una cercanía en el precio para que el consumidor opte

por probarnos y que el precio del producto no se convierta en una barrera

para no seleccionarnos al momento de la compra.

Hemos identificado a 3 competidores directos que cuentan con mayor

presencia en el mercado, las 3 son peruanas.

a) Nanax

Entre sus productos usa frecuentemente la quinua, Kiwicha, Cañihua, maca

de manera funcional. Tiene 3 presentaciones en polvo, las cuales sólo 1 está

dirigido a los niños, el cual lo hace nuestra competencia directa; no obstante,

los otros 2 también son ricos en nutrientes, cabe indicar que en sus 3

presentaciones agrega aparte de azúcar rubia, panela, algarrobo o malta para

poder endulzar.

Tabla 78

Precios de empresa Nanax

PRECIOS EMPRESA NANAX

PRODUCTO PRESENTACIÓN PRECIO

Superfood Kids 500 gr S/.30.00

Superfood 500 gr S/ 30.00

Qhali 500 gr S/.40.00


Figura 57. Ventas por meses y presentaciones

126

SuperFood Kids: contiene quinua, Kiwicha, Cañihua, panela, azúcar rubia,

harina de cacao, suero de leche, extracto seco de malta

Qhali: contiene Cañihua, maca, colágeno, extracto de malta, polvo de

cacao, harina de algarrobo, panela, lecha descremada.

SuperFood: contiene panela, polvo de cacao, aceite de palma, harina de

Kiwicha, harina de nuez, harina de algarrobo, malta, harina de quinua,

colágeno en polvo, maca y aceite refinado de pescado.

b) Eco Andino

Empresa peruana con 15 años en el mercado, sus productos se basan en

materias primas andinas y amazónicas. Entre su variedad de productos tienen

polvos Mornings, el cual es una mezcla en polvo, no contiene azúcar ni

aditivos químicos, son orgánicos. Cuentan con 3 sabores, cacao, lúcuma y

maca.

Tabla 79

Precios de Empresa Eco Andino

PRECIOS EMPRESA ECO ANDINO

Lúcuma Mornings 250 gr S/.15.00

Maca Mornings 250 gr S/.15.00

Cacao Mornings 250 gr S/.15.00


Figura 58. Presentaciones Eco Andino

127

Lúcuma Mornings: contiene quinua, maca, algarrobo, canela y lúcuma.

Cacao Mornings: contiene quinua, maca, algarrobo, canela y cacao.

Maca Mornings: contiene quinua, maca, algarrobo, canela y maíz

morado.

c) Nutrishake Andino

Empresa peruana que cuenta entre sus productos mezcla de cereales de

consumo instantáneo y cereales en barra, todo ello dirigido al público adulto.

El producto que lo caracteriza es el Nutrishake Ready to go, pues consta de

una botella que lleva por contenido la cantidad exacta que requiere un adulto

para seguir con sus actividades.

Tabla 80

Precios Empresas Nutrishake Andino

PRECIOS EMPRESA NUTRISHAKE ANDINO

Nutrishake Doypack 250 gr S/.25.00

Nutrishake Ready to go 90 gr S/.8.90

Nutrishake Promo 500 gr S/.43.90


Figura 59. Nutrishake

Nutrishake Doypack, Nutrishake Ready to go y Nutrishake pomo llevan el

mismo contenido: quinua, Cañihua, Kiwicha, Tarwi y cacao.

128

Tabla 81

Resúmenes competidores directos:

EMPRESA PRODUCTO PRESENTACIÓN INGREDIENTES PRECIO OBSERVACIÓN

NANAX

Superfood Kids 500gr Quinua Azúcar rubia

S/.30.00

Solo se encuentra en tiendas naturistas, no cuenta con presencia en

supermercados ni minimarkets

Kiwicha Algarrobo

Qhali 500gr Maca Malta

S/.40.00 Cañihua Harina de Nuez

Superfood 500gr Panela Colágeno en Polvo

S/.30.00 Harina de cacao Leche descremada

ECOANDINO

Maca Mornigs 250gr Quinua

S/.15.00

Sus productos se pueden ubicar en tiendas naturistas como también en

Tottus, en el resto de supermercados aún no ingresa.

Maca

Lúcuma Mornigs 250gr Algarrobo

S/.15.00 Canela

Cacao Mornings 250gr Lúcuma - cacao

S/.15.00 Maíz morado

NUTRISHAKE

Nutrishake Doypack 250gr Quinua

S/.25.00

Tiene presencia en tiendas naturistas, en minimarkets y también en algunos

aeropuertos.

Cañihua

Nutrishake Ready to go

250gr Kiwicha

S/.8.90 Tarwi

Nutrishake pomo 250gr Cacao - Vainilla

S/.43.90 Stevia

FORTYFRUT

Fortyfrut junior 250gr Quinua Fresa

S/.25.90

Estará presente en los supermercados, minimarkets (listo), tiendas por

conveniencia y naturistas.

Kiwicha Lúcuma

Fortyfrut jumbo 500gr Cañihua Plátano

S/.45.90 Manzana

Bigger Fortyfrut 1 kg Panela Piña S/.85.90


129

De esta manera los precios de Fotyfrut serán:

Presentación Fortyfrut Junior de 250 gr: Nuestro precio de venta es s/.

25.90, mientras que nuestra competencia tiene como precio promedio s/.

19.00.

Presentación de Fortyfrut Jumbo de 500 gr: Será vendido a s/. 45.90, el

precio promedio de la competencia es s/. 42.00.

Presentación Biggest Fortyfrut de 1 kg: El precio de lanzamiento será S/.

85.90, la competencia no cuenta con una presentación similar.

Precio de venta por canales y sus respectivos márgenes de ganancia

aproximados.

Tabla 82

Canales de distribución

CANAL VALOR VTA

CANAL

PRECIO VTA AL CANAL

MARGEN GANANCIA X CANAL

VALOR VENTA

PRECIO VENTA AL PUBLICO

Fortyfrut junior - 250 gr

CANAL 1: Supermercados S/.15.36 S/.18.13 30% S/ 21.95 S/ 25.90

CANAL 2: Minimarkets/T.conveniencia

S/.17.56 S/.20.72 20% S/ 21.96 S/ 25.90

CANAL 3:On Line S/.21.95 S/.21.95 100% S/ 21.97 S/ 25.90


CANAL 1: Supermercados S/ 27.23 S/.32.13 30% S/ 38.90 S/ 45.90


S/.31.12 S/.36.72 20% S/ 38.90 S/ 45.90



CANAL 1: Supermercados S/.50.96 S/.60.13 30% S/ 72.80 S/ 85.90


S/.58.24 S/.68.72 20% S/ 72.80 S/ 85.90



4.3.3 Plaza

Como ya lo hemos mencionado en párrafos anteriores Fortyfrut llegará a los

hogares donde se preocupen por la buena alimentación y mantenimiento de

la óptima salud de los hijos. Con esta finalidad hemos seleccionado una

estrategia de distribución selectiva, orientándonos a puntos de venta con

tendencias orgánicas; minimarkets reconocidos en las zonas a las que nos

orientamos, tiendas por conveniencia y supermercados.

La negociación con estos puntos de venta es directo, no usaremos

intermediarios, para lo cual se planteará la siguiente selección:

130

Primer Canal

La intensidad de este primer canal será el 42.82% según resultados obtenidos

de las encuestas y los focus group realizados. En este canal abarcaremos

todos los distritos de nuestro segmento. Supermercados: Dentro de los

supermercados hemos elegido a Wong, Vivanda, Plaza vea y Tottus.

Tabla 83

Canales de Distribución por Distrito Wong

DISTRITOS WONG

LA MOLINA

Esq. Av. Elías Aparicio 100 y calle tahití - La Planicie

Av. Javier Prado Este Cdra.50 - CC.Camacho

Las Retamas 190 Urb.Los Sirus

MIRAFLORES

Av. Santa Cruz 771 Urb. Los Sirus (Ovalo Gutiérrez)

Calle Arias Schereiber 270,Lima

Esq. Av. Benavides y Av. Republica de panamá - Lima

SAN MIGUEL Esq. Av. La Molina y Av. Universitaría, Lima

SAN ISIDRO Av. 2 de mayo 1099 15073, Lima

SURCO Monto Bello 150 15037 - Lima

SAN BORJA Calle Ucello 162 15036 - Lima

PUEBLO LIBRE AV. Universitaría 3, Pueblo Libre - Lima


Tabla 84

Canales de Distribución por Distrito Vivanda

DISTRITOS VIVANDA (PIENSA FRESCO)

LA MOLINA AV. La Molina cuadra 2, esquina con la Cascada - urb. Rinconada Alta,

La Molina - Lima

MIRAFLORES Av. José Pardo 715, Miraflores - Lima

Esq. Av. Benavides con la calle Alcanfores - Miraflores - Lima

MAGDALENA Av. Javier prado oeste 999, Magdalena - Lima

SAN ISIDRO

Av. 2 de Mayo1410 esquina con Nogales, San Isidro - Lima

Av. Juan Antonio Pezet 1340 - 1360, San Isidro - Lima

Av. Los libertadores 596, San Isidro - Lima

SURCO Av. La encalada cuadra 5, esquina con Av. Angamos Este cuadra 15,

Monterrico - Surco - Lima Fuente: Elaboración propia

131

Tabla 85

Canales de Distribución por Distrito Plaza Vea

DISTRITOS PLAZAVEA

LA MOLINA A. Raúl Ferrero 1250 Urb. Remaso II Etapa, La Molina - Lima

MIRAFLORES Av. Arequipa N°2250, Miraflores - Lima

MAGDALENA DEL MAR

Jr. José Galvez N°780-782 Mz 80 Lote 32-33, Magdalena del Mar-Lima

SAN ISIDRO Av. Camino real 1335, San Isidro, Lima

Av.Paseo de la Republica # 3440 - San Isidro - Lima

SURCO

Av. Tomás Marsano 5000, Lima

Av. Jacarandá 890 Urb. Valle Hermoso, Santiago de Surco - Lima

Av. Benavides Cdra 51 s/n, Santiago de Surco - Lima

Av. Caminos del Inca 351 Chacarilla, Santiago de Surco - Lima

Av. Javier Prado Este 4200, Santiago de Surco - Lima

Av. Aviación5150 Tienda b Urb. Residencial Higuereta, Santiago de Surco - La Molina

SAN BORJA

Calle Remington 151 - 159, San Borja - Lima

Av. Angamos Este 2337, San Borja - Lima

Calle Morelli cuadra uno ( Centro Comercial La Rambla) San Borja-Lima

JESUS MARIA Av. Felipe Santiago Salavarry S/N. Intersección Con la Av. Punta del Este

Av. Brasil 1599, Jesús María - Lima

PUEBLO LIBRE Av. Sucre Cdra.5 Con Av. Clement, Pueblo Libre - Lima


Tabla 86

Canales de Distribución por Distrito TOTTUS

TOTTUS

LA MOLINA Calle N°7 cruce con calle El Sauce la Molina- Lima

Av. La Fontana 790 Urb. La Riviera de Monterrico II etapa La Molina - Lima

MIRAFLORES Av. 28 de Julio 1003 Urb. San Antonio Miraflores - Lima

Av. Comandante Espinar 719 - Miraflores - Lima

SAN MIGUEL Av. La Marina N° 2355 Urbanización Maranga San Miguel - Lima

SAN ISIDRO Calle Las Begonias 785 Urb. Jardin San Isidro - Lima

SURCO AV. Javier Prado Este N° 4010 Urb. Fundo Monterrico Chico Santiago de Surco-Lima

Av. Los Proceres N°1030 Int. 7 Fnd. Santa Amalia Santiago de Surco-Lima

SAN BORJA Av. San Luis 2399 San Borja - Lima


132

Segundo Canal

Minimarkets y tiendas por conveniencia, elegimos este canal debido al gran

crecimiento que han empezado a tener desde hace poco más de 2 años,

según la Investigación de Apoyo Consultoría, hacia fines de 2016, existían

más de 400 tiendas de conveniencia, la mayoría ubicadas en Lima, siendo las

principales Listo, Repshop, Tambo + y Viva.

Debido a nuestra segmentación, nosotros escogimos ingresar con los

minimarkets Listo.

Tabla 87

Canales de Distribución por Distrito Listo

DISTRITOS LISTO!

JESÚS MARÍA

Av. Gregorio Escobedo 410-416 Jesús María

Av. José Faustino Sánchez Carrión (antes Pershing) N°47 Jesús María

LA MOLINA

Av.Javier Prado Este 6310 - La Molina ( antes 610)

Av. La Molina 580 La Molina

Av. La Universidad 1275 La Molina

Av. Los Frutales esq con la Fontana La Molina

Av. Alameda del Corregidor 1195 La Molina

LINCE Av. Gral. Cesar Canevaro 1598 - Lince

MIRAFLORES

Av. Armendariz 575 - Miraflores

Esq Av. Benavides y Av. República de Panamá - Miraflores

Av. Paseo de la República 5789 - Miraflores

SAN ISIDRO

Av. Aqueripa 3325 San Isidro

Av.Javier Prado Oeste 1895 - San Isidro

Av. Javier Prado Oeste 2504 - San Isidro

Av. Paseo de la República 3890 - San Isidro

Av. Augusto Perez Aranibar 2199 San Isidro

SAN MIGUEL

Av. La Marina 3112 Urb. Maranga San Miguel

Av. La Marina 2185 San Miguel

Av. La Marina 3112 Urb. Maranga San Miguel

SURCO

Av. Stgo. De Surco 3291 Chama - Surco

Av. Thomas Marzano 5010 Surco

Av. Mariscal Castilla 905 Surco

Av. Javier Prado este S/N cdra. 44 Urb. Fundo Monterrico Chico Surco

Av.Caminos del Inca 2017 Stgo. De Surco

Av. primavera 4295 - Stgo. Surco


133

Continuando con las tiendas por conveniencia, tenemos lo siguiente:

Tabla 88

Tiendas por Conveniencia

TIENDA POR CONVENIENCIA

THANI MARKET Av. Aviación 2808, San Borja - Lima

ECO TIENDA NATURAL Calle Colon 355, Miraflores - Lima

FLORA Y FAUNA Av. Mariscal La Mar,1110 Miraflores - Lima

MINIMARKET DONATELLA

Av. Coronel Reynaldo Vivanco 219, Santiago de Surco - Lima

MINIMARKET ROSITA Los Bananos 115, La Molina - Lima

MINIMARKET LA SIEMBRA

Alameda del Corregidor 1604, La Molina - Lima

MASS JOSE LEAL Av. José Leal 852, Lince - Lima

MINIMARKET TINA Jr. Manuel Segura - Lince - Lima

MINIMARKET TEO Av. Marical Sucre 900,Magdalena del Mar - Lima

D´TODO Av. Brasil 4191, Magdalena del Mar . Lima

ACOSA MINIMARKET Av. Antonio Jose de Sucre 1070, Pueblo Libre - Lima

URCOSOL Av. Simon Bolivar 1396 - 1398, Pueblo Libre - Lima


Tercer canal

On line, la distribución por esta vía es una opción muy usada actualmente

dado la facilidad del contacto enrte el cliente final y el productor, lo que nos da

una opción de plantear una via de atención a través de nuestro portal de

Facebook.

Figura 60. Canal de Venta Online

134

4.3.4 Promoción

FortyFrut es el único producto peruano que ofrece un suplemento nutritivo en

cinco sabores para los niños de toda la familia el desarrollo de este producto

se avala en la demanda en consumir alimentos nutritivos sin persevantes

Nuestro principal motivo es llegar a nuestro público objetivo y brindar un

complemento energizante y nutritivo para los niños durante la etapa de

crecimiento, sin usar mucho tiempo en prepararlo.

Con el nombre de Fortyfrut la empresa espera transmitir energía, vitalidad,

buena salud y practicidad para nuestros consumidores finales que serían los

niños de cada familia.

Objetivo de Comunicación

Dar a conocer a Fortyfrut, presentarlo como la mejor alternativa nutricional

instantánea para los niños de hogares limeños del NSE A y B de las zonas 6 y

7.

ETAPAS

1. Prelanzamiento o intriga

Objetivo: Crear expectativa en conocer el producto.

Fecha de inicio: 07 de enero 2019

Vigencia: 15 días

Actividades Sugeridas:

a. Medios Gráficos: Volantes publicitarios para puntos de venta y para

repartirlos en diarios como Publímetro, u otro, de acuerdo a acuerdos con

kioskos para que faciliten la distribución de nuestra publicidad. Se sugiere

canje como estrategia.

b) Afiche punto de venta (futuros módulos de degustación y venta).

c) Publicidad en Redes: Facebook e Instagram. Esta actividad será muy

importante en esta etapa, por el alcance y la penetración que tienen las

redes sociales en el sistema de comunicación que manejamos

actualmente. Asimismo sus costos son oportunos ya que se pueden

manejar presupuestos dirigidos para que nuestra publicidad se pueda

apreciar en zonas seleccionadas.

135

Figura 61. Prototipo del anuncio en redes sociales

Actividades en futuros módulos de degustación y repartición de flyers: un

anfitrión disfrazado de Shaky realizará juegos invitando a los niños a adivinar

por día, una de las letras que conforman el nombre de nuestra marca, los que

ganen recibirán un vale para que el día del lanzamiento reciban una muestra

del producto. Y repartirán los flyers de intriga. Tiempo de duración por día: dos

horas. Frecuencia dos veces al mes.

Tabla 89

Ubicación de los Módulos de Degustación y Venta

UBICACIÓN DE MODULOS DE DEGUSTACIÓN Y VENTAS

Colegio Sagrado Corazones Recoletta Lima Criket & Football

Colegio San Agustín Club El Bosque

Colego La Merced Frama Academíade Football

Colego Santa María Eufrasi Escuela de Footal Oscar Ibañez

Colegio San Ignacio de Recalde Club Rinconada

Colegio Juan XXIII Club Los Inkas Golf Club

Colegio Canonesas de la Cruz


2. Lanzamiento:

Esta etapa se caracterizará porque realizaremos actividades publicitarias para

Fortyfrut en paralelo a las actividades en los eventos deportivos en colegios y

academias de verano donde hay afluencia de los chicos por vacaciones útiles

y podemos ingresar a realizar las degustaciones con nuestro target.

136

Objetivos:

1. Resaltar los beneficios naturales, energéticos y prácticos en la preparación

de Fortyfrut.

2. Incentivar el deseo de probar y consumir Fortyfrut.

Fecha de inicio: 20 de enero 2019.

Actividades:

Apertura de los módulos en los puntos de venta con actividades de

degustación. Participación de la mascota en los módulos, interactuando con los

niños, llevando una historia: Shaky despierta con Fortyfrut.

Desarrollo de un chat en Face para interactuar con los clientes.

Tiempo de duración: 6 meses.

o Redes Sociales.

o Material POP

Tabla 90

Ficha de resumen

FICHA RESUMEN

PRODUCTO FORTYFRUT

SLOGAN Volvamos a los Natural

BENEFICIOS Alimento energizante 100% natural

G.O. Hogares de NSE A Y B

CAMAPAÑA Lanzamiento

NOMBRE DE LA CAMPAÑA Shake despierta con Fortyfrut


Pautas:

La campaña publicitaria abarcara un despliegue en redes como actividades

complementarias para contribuir en la difusión de la marca y el

posicionamiento que deseamos conseguir, se desea lograr recordación e

impacto.

El apoyo en las redes es muy importante en esta etapa, por lo que con

ayuda del comunity manager se deberá mantener el contacto con los

clientes.

En los puntos de venta se realizarán activaciones donde se presentará a la

mascota dando a degustar Fortyfrut y entregando los flyers.

Campaña Publicitaria

Piezas Graficas:

Afiches lanzamiento

Mascota: Shaky

137

Figura 62. Afiches

WEB

Implementaremos para nuestra empresa una página web con chat de

comunicación virtual entre los consumidores y la empresa, esto permitirá que

se pueda conocer las novedades de nuestro producto, características, reseña

historia, contactos, donde se encontraran la visión y misión de nuestra

empresa, y cuáles son nuestros objetivos a largo plazo.

Facebook e Instagram

Estaremos utilizando las redes sociales en esta oportunidad Facebook para

anunciar nuestras promociones e interactuar con el consumidor y así conocer

sus intereses y sugerencias con respecto al Fortyfrut esto sostenimiento será

anual.

138

Figura 63. Prototipo del anuncio en redes sociales

139

Tabla 91

Presupuesto de lanzamiento

LANZAMIENTO

ACTIVIDADES UNID

AD

IG

V

ENE

RO

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABR

IL

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOS

TO

SEPTIEM

BRE

OCTUB

RE

NOVIEM

BRE

DICIEMB

RE

ANUNCIOS REDES

Facebook/Instagram 42.37 7.6

3

50 1000 1000 150

0

200

0

2000 100

0

1500 1000 1000 1000 2000

ACTIVIDADES COL-CLUBS-

ACTIVACIONES

Módulo 237.2

9

42.

7

280 1120 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Cooler 144.0

7

25.

9

170 680 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Movilidad 211.8

6

38.

1

250 1750 1750 0 0 0 0 1000 0 0 0 0

Disfraz - Unif 203.3

9

36.

6

240 240 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MAT GRAF

Afiches 228.8

1

41.

2

270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270

Anfitrión 50.85 9.1

5

60 120 120 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 1118.

6

20

1

1320 5180 3140 177

0

227

0

2270 127

0

2890 1270 1270 1270 2270


140

3 Mantenimiento

A partir de verano del 2020, retomamos la inversión publicitaria con la finalidad de retomar el empuje al posicionamiento del producto

como el energizante para que los niños realicen actividades deportivas y artísticas.

CUADRO DE RESUMEN DE PRESUPUESTO POR LOS 5 AÑOS

Tabla 92

Cuadro de Resumen de Presupuesto por los 5 años

LANZAMIENTO 2020

ACTIVIDADES CANTIDA

D ENER

O FEBRER

O MARZ

O ABRI

L MAY

O JUNI

O JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

ANUNCIOS REDES

Facebook/Instagram

25 1250 1250 1250 1250 1250

MAT GRAF

Afiches 1 Millar 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270

Anfitrión 1 0 0 0

TOTAL 1520.0

0 270.00

1520.00

270.00

270.00

0.00 1250.0

0 1520.00 270.00 270.00 270.00 1520.00


Tabla 93

Cuadro de Resumen de Presupuesto por los 5 años

LANZAMIENTO 2021

ACTIVIDADES CANTIDA

D

ENER

O

FEBRER

O

MARZ

O

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O JULIO

AGOST

O

SEPTIEMBR

E

OCTUBR

E

NOVIEMBR

E

DICIEMBR

E

ANUNCIOS

REDES

Facebook/Instagr

am 25 1250 1250 1250 1250 1250

141

MAT GRAF

Afiches 1 Millar 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270

Anfitrión 1 0 0 0

TOTAL 1520.0

0 270.00

1520.0

0

270.0

0

270.0

0 0.00

1250.0

0 1520.00 270.00 270.00 270.00 1520.00


-Cuadro de Resumen de Presupuesto por los 5 años

LANZAMIENTO 2022

ACTIVIDADES CANTIDA

D

ENER

O

FEBRER

O

MARZ

O

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O JULIO

AGOST

O

SEPTIEMBR

E

OCTUBR

E

NOVIEMBR

E

DICIEMBR

E

ANUNCIOS

REDES

Facebook/Instagr

am 25 1250 1250 1250 1250 1250

MAT GRAF

Afiches 1 Millar 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270

Anfitrión 1 0 0 0

TOTAL 1520.0

0 270.00

1520.0

0

270.0

0

270.0

0 0.00

1250.0

0 1520.00 270.00 270.00 270.00 1520.00


142

Tabla 94

Lanzamiento año 2023

LANZAMIENTO 2023

ACTIVIDADES CANTIDA

D ENER

O FEBRER

O MARZ

O ABRI

L MAY

O JUNI

O JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

ANUNCIOS REDES

Facebook/Instagram

25 1250 1250 1250 1250 1250

MAT GRAF

Afiches 1 Millar 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270

Anfitrión 1 0 0 0

TOTAL 1520.0

0 270.00

1520.00

270.00

270.00

0.00 1250.0

0 1520.00 270.00 270.00 270.00 1520.00


Tabla 95

Lanzamiento

AÑO

1

2019

ACTIVI

DADES

ENE

RO

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIE

MBRE

OCTUB

RE

NOVIEM

BRE

DICIE

MBR

E

1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

Pág

Web

Facebo

ok/

143

Instagra

m

Reparti

ción de

flyers

Impulsa

ción en

Colegio

s/acade

mías


Tabla 96

Mantenimiento 2020

AÑO 1 2020

ACTIVIDADES

ENERO FEBRER

O MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

Pág Web

Facebook/ Instagram

Repartición de flyers


144

Tabla 97

Mantenimiento 2021

AÑO 1 2021

ACTIVIDADES

ENERO FEBRER


SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

Pág Web

Facebook/ Instagram



Tabla 98

Mantenimiento 2022

AÑO 1 2022

ACTIVIDADES

ENERO FEBRER


SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

Pág Web

Facebook/ Instagram



145

Tabla 99

Mantenimiento 2023

AÑO 1 2023

ACTIVIDADES

ENERO FEBRER


SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

Pág Web

Facebook/ Instagram



146

Capítulo V Estudio Legal y Organizacional.

5.1 Estudio Legal

En el presente capítulo se plantean los aspectos legales que marcarán las pautas de

desarrollo de nuestra empresa dentro del marco legal peruano.

5.1.1 Forma Societaria

AGRITORSY es una sociedad anónima cerrada formada por cinco socios

quienes participarán de forma directa y activa, como accionistas, en pro de la

gestión y desarrollo de nuestra marca en el rubro de la elaboración y

comercialización de complementos alimenticios.

Entre las características del tipo de sociedad que AGRITORSY ha seleccionado

como las que llevan a ser una SAC se encuentran:

Está constituida por un mínimo de dos accionistas y no supera los 20.

Ante interés de adquisición de la empresa, son los socios los que tienen la

preferencia, salvo a que el Estatuto indique lo contrario.

En la escritura pública se establece el pacto social entre los fundadores y

el estatuto.

Los aportes de los socios (efectivo y bienes) son el Capital Social y se

considera acciones nominativas. Los socios no son los responsables

personales de las deudas sociales.

Las acciones no se pueden inscribir en el Registro Público del Mercado de

Valores.

Dada las actividades a las que nos dedicaremos nos acogeremos a la Ley

MYPE y considerando que nuestra proyección en ventas no supera las 1700

UITs nos estableceremos como una pequeña empresa.

La sociedad contará con un Gerente General quien tendrá las funciones de

Representante Legal. Asimismo, los socios participarán de la Junta de

Accionistas. Esta y otras diferentes funciones, así como el estatuto de la

empresa se estipularán en la Minuta donde se regularán los acuerdos

respectivos. Una vez planteada la minuta se debe llevar a una notaría para

generar la Escritura Pública que posteriormente se inscribirá en Registros

Públicos.

147

Los órganos que AGRITORSY mantendrá son:

Junta General de Accionistas.

Gerente

Directorio, aunque este nombramiento es facultativo.

En cuanto al abono de capital y bienes, se abrirá una cuenta en el Banco

donde se depositará el dinero que los socios aporten, asimismo se

realizará el inventario de los bienes que los socios faciliten a la sociedad.

Tabla 100

Resumen de Acciones que realizar

Concepto Valor I.G.V. Importe

Búsqueda del nombre y marca 5.00 0.00 5.00

Reserva del nombre y marca 20.00 0.00 20.00

Elaboración de la minuta 211.86 38.14 250.00

Elaboración de escritura e inscripción en SUNARP 1067.80 192.20 1260.00

Libros contables 12.70 2.29 14.99

Legalización de Libros contables 33.90 6.10 40.00

TOTAL 1351.26 238.73 1589.99


Tabla 101

Participación Societaria

APORTE DE CADA SOCIO

SOCIO APORTE %

Espillco Sanchez, Maryori S/ 30.000 20%

Fierro Ruiz, Milagros S/ 30.000 20%

Garay Zavala,Patsy S/ 30.000 20%

Rodriguez Tito,Armando S/ 30.000 20%

Palomino Quintanilal,Victor S/ 30.000 20%

TOTAL S/ 150.000 100%


5.1.2 Registro de marcas y patentes.

El registro de nuestra marca es importante dado que será el nombre

FORTYFRUT quien avale todos los esfuerzos de nuestro emprendimiento,

con la finalidad de confirmar que no hay otra empresa del rubro usando el

mismo nombre que nosotros o ante un nombre similar pueda causar conflicto

con el consumidor, Indecopi ha puesto a servicio el Registro de Marcas en

148

línea. El tiempo de vigencia al registrar la marca en Indecopi es de 10 años en

nuestro país.

Al realizar la búsqueda de nuestra marca nos arroja que no hay otra marca

igual en nuestro rubro.

Tabla 102

Acciones y Valorización

Marcas y Patentes


Búsqueda de fonética y figurativa 26.26 0 26.26

Registro de marca 453.38 0 453.38

Anuncio Diario Peruano 150 0 150

Código de barras 357.5 0 357.5

TOTAL 987.14 0 987.14

Elaboración propia

5.1.3 Licencias y autorizaciones.

Una vez que tengamos el RUC y la ubicación de nuestro local, procederemos

a solicitar la licencia de funcionamiento en la Municipalidad de Lurín.

Considerando que el local que tomaremos tiene la zonificación I2 procedemos

a realizar la solicitud de la licencia de funcionamiento.

Como solicitantes debemos presentar el formato que entrega la municipalidad

acompañándolo del número de Ruc, el DNI del representante legal y la copia

de la vigencia de poderes.

Tabla 103

Requisitos y Costos en la Municipalidad de Lurín

Licencias y Autorizaciones


Licencia de funcionamiento 159.32 0 159.32

Planos 84.75 15.26 100.01

TOTAL 244.07 15.26 259.33

Elaboración propia

Software

Al contar con las autorizaciones correspondientes procedemos también a

adquirir la licencia Windows, antivirus y a la creación del diseño de la página

web.

149

Tabla 104

Costos de Software

Software


Diseño página Web 990.00 178.20 1168.20

Licencia Windos 55.08 9.91 64.99

Antivirus 33.90 6.10 40.00

TOTAL 1078.98 194.21 1273.19


5.1.4 Legislación Laboral

AGRITORSY SAC se registrará como Pequeña Empresa en el Registro

Nacional de la Micro y Pequeña Empresa (MYPE). Este registro se podrá

realizar por la página web del Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo,

presentando el RUC y la clave SOL, así como los datos de la empresa, registro

de trabajadores y de los socios.

Nuestra actividad productiva y comercial nos permite pertenecer a la categoría

MYPE. Asimismo, nuestra proyección de ventas (entre 500 y 1700 UITs) nos

permite cumplir con otra de las condiciones de este régimen especial.

Tabla 105

Diferencias entre las Mype por ingresos en función a la UIT

MICRO EMPRESA PEQUEÑA EMPRESA MEDIANA EMPRESA

VENTAS ANUALES Máximo 150 UITs Entre 150 UITs y 1700 UITs SUPERIOR 1700 UITs

Elaboración propia Fuente: SUNAT

Entre los beneficios que nos otorga el Estado por acogernos al régimen MYPE se

encuentran:

Facilidades para la formalización y desarrollo empresarial a través de políticas

que buscan mejorar el emprendimiento.

Invitaciones del Estado para participar en Ferias, exposiciones

internacionales, nacionales y regionales.

Posibilidades de participación en adquisiciones y contrataciones estatales.

Facilidades para usar mecanismos de exportación dados por SUNAT.

150

Los principales derechos laborales de los trabajadores de empresas MYPE son:

El descanso vacacional es de 15 días por cada año de servicio laboral.

La jornada máxima laboral es de 8 horas diarias o 48 semanales.

Descanso físico semanal obligatorio es de 24 horas.

Los descansos en días feriados corresponden a los que se aplican en el

régimen laboral común.

El Sistema Integral de Salud es un derecho de los trabajadores y pueden ser

asegurados en este, los costos que deben asumir son semi contributivos

(Estado – empleador).

Afiliar al Sistema Nacional de Pensiones o Sistema Privado de Pensiones es

optativo. Pero si debe estar afiliado a uno de ellos.

El 9% del sueldo del trabajador se debe abonar a ESSALUD.

Las gratificaciones de ley son el monto equivalente a medio sueldo.

La compensación por tiempo de servicio también asciende a medio sueldo.

La participación en las utilidades es conforme a ley.

Tabla 106

Cuadro de Resumen de Beneficios MYPE

INDICADORES DE REGIMEN

MICROEMPRESA PEQUEÑA EMPRESA

1. Remuneración mínima vital

1. Remuneración mínima vital

2.Jornada mínima 2.Jornada mínima

3.Descanso semanal 3.Descanso semanal

4.Trabajo en sobretiempo 4.. Feriado

5. Feriado 5. Vacaciones 15 días. Posibilidad de

reducir de 15 a 7 días 6. Vacaciones 15 días. Posibilidad de reducir de 15

a 7 días 6. CTS

7. Dos gratificaciones al años

8. SCTR a cargo del empleador

9.Seguro de vida a cargo del empleador

Beneficios sociales 10. Derechos colectivos

Indemnización por despido arbitrario

Equivalente a 10 remuneración diarias por

cada año completo de servicios. Tope máximo de 90 remuneraciones diarias. Las fracciones de año se

abonan por dosavos

11. Derechos a participar en las utilidades

Equivalente a 20 remuneración diarias por cada año completo de servicios.

Tope máximo de 120 remuneraciones diarias. Las fracciones de año se abonan

por dosavos


151

5.1.5 Legislación Tributaria

Como MYPE estamos obligados a:

Emitir facturas, boletas, guías de remisión, notas de crédito y débito.

Presentar una declaración jurada mensual.

Mensualmente se debe declarar y pagar los impuestos en la fecha

establecida por SUNAT usando el formulario virtual 621.

El impuesto a la Renta se determinará de acuerdo a la declaración jurada

y a las tasas progresivas acumulativas.

Figura 64. Pagos a cuenta del Impuesto a la Renta

Figura 65. Determinación del Impuesto a la Renta Anual

Libros Contables MYPE

Estos auxiliares indispensables para tener el registro ordenado y cronológico

de nuestra actividad comercial serán llevados por nuestro contador. Al no

superar en ventas las 300 UITs, los libros son:

Libro para registro de ventas.

Libro para registro de compras.

Libro diario.

Se ha determinado que las MYPEs inscritas desde el 2018 tendrán la

condición de emisor electrónico.

152

5.1.6 Otros Aspectos Legales

Certificación y Habilitación de Registro Sanitario

Recurrimos a la División de Certificaciones y Autorizaciones de la Dirección

General de Salud Ambiental para que cerciore que cumplimos con los

requisitos y aspectos técnicos para el otorgamiento del certificado por

Habilitación Sanitaria.

Tabla 107

Aspectos Legales

Otros Aspectos Legales


Habilitación sanitaria 1,008.00 1,008.00

0.00 0.00

1,008.00 1,008.00 TOTAL


Tabla 108

Resumen del Capitulo


Gastos de Constitución 1,351.26 238.73 1,589.99

Búsqueda del nombre y marca 5.00 0.00 5.00

Reserva del nombre y marca 20.00 0.00 20.00

Elaboración de la minuta 211.86 38.14 250.00

Elaboración de escritura e inscripción en SUNARP 1067.80 192.20 1260.00

Libros contables 12.70 2.29 14.99

Legalización de Libros Contables 33.90 6.10 40.00

Licencias y Autorizaciones 1252.07 15.26 1267.33

Licencia de funcionamiento 159.32 0.00 159.32

Habilitación sanitaria 1008.00 0.00 1008.00

Planos 84.75 15.26 100.01

Marca y Patentes 987.14 0.00 987.14

Búsqueda de fonética y figurativa 26.26 0.00 26.26

Registro de marca 453.38 0.00 453.38

Anuncio Diario Peruano 150.00 0.00 150.00

Código de barras 357.50 0.00 357.50

Software 1078.98 194.21 1273.19

Diseño página Web 990.00 178.20 1168.20

Licencia Windows 55.08 9.91 64.99

Antivirus 33.90 6.10 40.00

TOTAL GASTOS INTANGIBLES 4669.45 448.19 5117.64


153

5.2 Estudio Organizacional

5.2.1 Organigrama Funcional

Para nuestra organización se definen 2 áreas que son de Marketing y Ventas y

Operaciones que reportan directamente a la Gerencia General.

Dentro de algunos criterios considerados son la jerarquía y diferencia de

funciones para cada puesto de trabajo. Nuestra área de Operaciones es quien

concentra más del 60% de nuestro personal. Nuestra planilla está compuesta

por un total de 8 trabajadores en horario completo.

Figura 66. Organigrama

5.2.1.1 Servicios Tercerizados

Adicional tenemos servicios de profesionales por recibo por honorarios

que se detallan a continuación. El personal tercerizado se encargará

de funciones que no afectan el buen funcionamiento de la empresa.

154

Tabla 109

Servicio tercerizado

Servicio Tercerizado

Personal Área N° veces_mes Gasto

Nutricionista MOI 1 S/ 200.00

Contador G. Administrativo 2 S/ 250.00

Transporte MOI 8 S/ 250.00

Vigilancia MOI 26 S/ 36.00

Limpieza MOI 26 S/ 36.00


5.2.2 Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades

Detallamos las funciones de nuestro personal de AGRITORSY:

Gerente General (1)

Jefe de Marketing y Ventas (1)

Jefe de Operación (1)

Ejecutivo de Ventas (1)

Asistente de Operaciones (1)

Operario de Planta (3) *

Con respecto al puesto Operario de planta, al cuarto año del proyecto

contrataremos un personal adicional.

Tabla 110

Descripción y perfil del puesto de Gerente General

Descripción y perfil del puesto

Nombre del puesto

Gerente General

Competencias

Grados de instrucción Titulo Profesión

Educación Universitaria Titulado Administración o

Ingeniería

Experiencia 3 años en empresas industriales en cargos similares

Otros Dominio del ingles,MS Office y Planeamiento Estratégico

Habilidades

Liderazgo y trabajo en equipo, capacidad de negociación, pensamiento

crítico

Comunicación a todo nivel

Conocimiento de Finanzas

Acciones y resultados esperados

Planifcar,definir y redefinir objetivos generales de la empresa a corto, mediano y largo plazo

Dar dirección a la implementación del Plan de Negocios.

Organizar la estructura organizacional actual, funciones y cargos actuales y a futuro las contrataciones del personal.

155

Dirigir la empresa, tomar decisiones, supervisar, hacer cumplir las metas y monitorearlas.

Supervisar y evaluar los resultados obtenidos por áreas.

Transmitir a toda la organización la cultura, misión, visión y valores de la empresa.

Administrar los recursos financieros de la empresa mediante los estados financieros.

Cumplir con las expectativas de ser una autoridad representativa en asuntos administrativos frente a las diversas instituciones.

Condiciones de puesto

Tipo de contrato Contrato a plazo indeterminado

Remuneración S/ 4,000.00

Ubicación Administrativo

Beneficios sociales

si

Jornada Diurna

Horario Lunes a Viernes de 9:00 a 18:00

Tipo de Sueldo Fijo Mensual


156

Tabla 111

Descripción y perfil del puesto de Jefe de Marketing y Ventas



Nombre del puesto

Jefe de Marketing y Ventas

Competencias

Grados de instrucción

Titulo Profesión

Educación Universitaria Bachiller Marketing

Experiencia 3 años en puestos similares

Otros Ingles,MS Office

Habilidades

Conocimiento de técnicas de MKT y ventas.

Diseño gráfico.

Community manager.


Dirigir y gestionar las ventas, presupuestos de ventas y su optima distribución

Establecer objetivos de ventas de la empresa.

Determinar el territorio, establecer las cuotas de participación del nuestro mercado objetivo.

Desarrollar y programar promociones y campañas de ventas según presentación de nuestro producto.

Controlar el equilibrio entre producción y ventas.

Definir estrategias de marketing para optimizar la oferta de nuestro producto.

Negociación con los canales de ventas.

Supervisión y diseño de un plan de trabajo para el ejecutivo de ventas.


Tipo de contrato Contrato de naturaleza temporal(renovable)


Ubicación Administrativo

Beneficios sociales

si

Jornada Diurna

Horario Lunes a Sábado de 8:00 a 17:00. Refrigerio de 13:00 a 14:00


157

Tabla 112

Descripción y perfil del puesto de Asistente de Operaciones


Nombre del puesto Asistente de Operaciones

Competencias


Educación Universitaria Egresado o Bachiller Ing. Industrial o Alimentaria

Experiencia 1 año en puestos similares

Otros Ingles Intermedio, MS Office.

Habilidades

Planificación y organización

Manejo de BPMN

Manejo de herramientas de control de calidad


Revisar y mejorar los controles de calidad del producto

Auditorias de Calidad.

Coordinar los trabajos con la materia prima.

Coordinar las capacitaciones de procesos de calidad

Generar procesos de producción.




Ubicación Operaciones

Beneficios sociales si

Jornada Diurna




158

Tabla 113

Descripción y perfil del puesto de Jefe de Operaciones


Nombre del puesto Jefe de Operaciones

Competencias


Educación Universitaria Bachiller Ing. Industrial

Experiencia 2 años en puestos similares


Habilidades

Liderazgo

Comunicación a todo nivel

Conocimiento de rotación de productos de almacén


Planificar el proceso operativo en el área de producción

Optimizar los procesos de aprovisionamiento de los equipos y mantenimiento.

Gestionar y negociación de proveedores, control de almacenes.

Supervisión de la correcta distribución de productos para los canales.

Reporte de entregas de facturaciones y guías de salidas a la secretaria en gerencia general.

Verificar el cumplimiento de los procesos del área correspondiente.

Mantener la información al día, para mejor preparación del presupuesto anual.






Jornada Diurna




159

Tabla 114

Descripción y perfil del puesto del Ejecutivo de Ventas


Nombre del puesto Ejecutivo de Ventas

Competencias


Educación Técnico/Universitaria Estudiante o Egresado Administración



Habilidades

Planificación y Organización

Capacidad de trabajar bajo presión, proactiva y emprendedora

Aplicación en técnicas de ventas.


Manejar y organizar la cuota de ventas.

Facilidades para relacionarse con las personas.

Seguimiento de los productos que se ofrecen e incremento de venta

Entregar informe de visitas a tiendas y propuestas de corrección




Ubicación Campo y/o Administrativo


Jornada Diurna




160

Tabla 115

Descripción y perfil del puesto del Operario de Planta


Nombre del puesto

Operario de Planta

Competencias

Grados de instrucción

Titulo Profesión

Educación Técnico Estudiante


Otros

Habilidades

Trabajo en equipo.

Proactividad.

Puntualidad.


Realizar Inventario.

Realizar Inventario.

Generar despachos de pedidos, envasar y etiquetar los productos terminados

Realizar el proceso de mezcla de la materia primero de acuerdo a los pesos establecidos





Beneficios sociales

si

Jornada Diurna




161

5.2.3 Aspectos Laborales

5.2.3.1 Formas de Contratación

En la empresa tenemos solo 3 modalidades de contratación que se

detallan en los siguientes cuadros.

Tabla 116

Regímenes Tributarios

CONTRATO DE TRABAJO

Cargo Tipo de Contrato

Gerente General Contrato a plazo indeterminado


Contrato de naturaleza temporal (renovable)

Jefe de Operación Contrato de naturaleza temporal

(renovable)

Ejecutivo de Ventas Contrato de naturaleza temporal

(renovable) Asistente de Operaciones

Contrato de naturaleza temporal (renovable)

Operario de Planta Contrato de naturaleza temporal

(renovable)


5.2.3.2 Régimen Laboral

Tabla 117

Regímenes Tributarios

Regímenes tributarios

Nuevo Régimen

único Simplificado

Régimen Especial de

Impuesto a la Renta(RER)

Régimen MYPE Tributario

(RMT)

Régimen General (RG)

Persona Natural Si Si Si Si

Persona Jurídica No Si Si Si

Límite de Ingresos al año

Hasta S/.96,000.00

anuales u S/.8,000.00 mensuales

Hasta S/.525,000.00

anuales

Ingresos netos que no superen las 1700 UIT en

el ejercicio gravable(

proyectado o del ejercicio anterior)

Sin limite

Límite de compras al año Hasta

S/.96,000.00 anuales u

S/.8,000.00 mensuales

Hasta S/.525,000.00

anuales

Sin limite Sin limite

Comprobantes de pago que puede imprimir

Boleta de venta y tickets

que no dan derecho a

crédito fiscal, gasto o costo

Factura, boleta y todos los demás

permitidos

Factura, boleta y todos los demás

permitidos

Factura, boleta y todos

los demás permitidos

Declaración jurada anual Renta No No Si Si

Valor de activos fijos S/.70,000.00 S/.126,000.00 Sin limite Sin limite

162

Trabajadores Sin limite 10 por turno Sin limite Sin limite


5.2.3.3 Horario de trabajo

En nuestros horarios se determinan bajo el esquema de 8 horas diarias

y un total de 48 horas semanales de lunes a sábado a excepción de

nuestro Gerente General que solo trabaja de lunes a viernes con 40

horas semanales, revisar tabla Horario de trabajo.

Tabla 118

Horario de trabajo

HORARIO DE TRABAJO

Cargo Horas semanales Horario

Gerente General 40 Lunes a Viernes

Jefe de Marketing y Ventas 48 Lunes a Sábado

Jefe de Operación 48 Lunes a Sábado

Asistente de Operaciones 48 Lunes a Sábado

Operario de Planta 48 Lunes a Sábado


5.2.3.4 Remuneración

Las remuneraciones de la empresa están determinadas en función al

mínimo vital y las funciones y el cargo de nuestro personal. Tenemos

como sueldo mínimo al Operario de Planta y al sueldo más alto al

Gerente General (revisar la tabla remuneraciones) como parte de las

funciones importantes de dirigir la empresa.

Tabla 119

Remuneraciones

REMUNERACIONES

Cargo Sueldo

Gerente General S/ 4,000

Jefe de Marketing y Ventas S/ 2,800

Jefe de Operación S/ 2,800

Ejecutivo de Ventas S/ 1,900

Asistente de Operaciones S/ 1,600

Operario de Planta S/ 1,200


163

Tabla 120

Cuadro resumen del personal

CUADRO RESUMEN

Cargo N° trabajadores Sueldo Horas semanales Horario

Gerente General 1 S/

4,000 40 Lunes a Viernes

Jefe de Marketing y Ventas 1 S/

2,800 48 Lunes a Sábado

Jefe de Operación 1 S/


Ejecutivo de Ventas 1 S/


Asistente de Operaciones 1 S/


Operario de Planta 3 S/



5.2.3.5 Beneficios Sociales

Tabla 121

Resumen de beneficios sociales

Cuadro Resumen Según Ley Mype

Sueldo Mensual Según perfil del puesto

ESSALUD 9%

Gratificación 50%

Vacaciones 50%

CTS 50%

Asignación Familiar S/ 93.00


5.2.3.6 Planilla

En la planilla del personal recién tomamos como fecha del pre-inicio al

año 0 de operaciones a diciembre 2018 y el año 2019 tendremos un

gasto total de S/. 248,814.00 ya teniendo como capacidad a los 8

trabajadores.

164

Tabla 122

Planilla 2018 y 2019

REMUNERACIONES 2018 Total

Planilla Anual Cargo

Tipo de Costo o Gasto

Cantidad

N° de

meses

Sueldo Mensual

Asignación

Familiar

ESSALUD

SCTR 1%

Gratificación Julio

Gratificación

Diciembre

Vacaciones

CTS

Gerente General G.

Administrativo

1 1 S/

4,000.00 S/

93.00 S/

360.00 S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ 4,453.00


G. Ventas 1 1 S/

2,800.00 S/

93.00 S/

252.00 S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ 3,145.00

Jefe de Operación MOI 1 1 S/

2,800.00 S/

93.00 S/

252.00 S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ 3,145.00

Ejecutivo de Ventas G. Ventas 0 1 S/

1,900.00 S/

93.00 S/

171.00 S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

Asistente de Operaciones

MOD 0 1 S/

1,600.00 S/

93.00 S/

144.00 S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

Operario de Planta MOD 1 1 S/

1,200.00 S/

93.00 S/

108.00 S/

12.00 S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ 1,413.00

TOTAL S/

12,156.00




Cantidad

N° de

meses

Sueldo Mensual

Asignación

Familiar

ESSALUD

SCTR 1%


Gratificación

Diciembre

Vacaciones

CTS

Gerente General G.

Administrativo

1 12 S/

4,000.00 S/

93.00 S/

360.00 S/ -

S/ 2,000.00

S/ 2,000.00

S/ 2,000.00

S/ 2,000.00

S/ 59,436.00


G. Ventas 1 12 S/

2,800.00 S/

93.00 S/

252.00 S/ -

S/ 1,400.00

S/ 1,400.00

S/ 1,400.00

S/ 1,400.00

S/ 41,940.00

Jefe de Operación MOI 1 12 S/

2,800.00 S/

93.00 S/

252.00 S/ -

S/ 1,400.00

S/ 1,400.00

S/ 1,400.00

S/ 1,400.00

S/ 41,940.00


1,900.00 S/

93.00 S/

171.00 S/ -

S/ 950.00

S/ 950.00

S/ 950.00

S/ 950.00

S/ 28,818.00


MOD 1 12 S/

1,600.00 S/

93.00 S/

144.00 S/

16.00 S/

800.00 S/

800.00 S/

800.00 S/

800.00 S/

24,636.00


1,200.00 S/

93.00 S/

108.00 S/

12.00 S/

600.00 S/

600.00 S/

600.00 S/

600.00 S/

52,668.00

165

TOTAL S/

249,438.00


Tabla 123





Cantidad

N° de

meses

Sueldo Mensual

Asignación

Familiar

ESSALUD

SCTR 1%


Gratificación

Diciembre

Vacaciones

CTS

Gerente General G.

Administrativo

1 12 S/

4,000.00 S/

93.00 S/

360.00 S/ -

S/ 2,000.00

S/ 2,000.00

S/ 2,000.00

S/ 2,000.00

S/ 59,436.00

Jefe de Administración y Finanzas

G. Ventas 1 12 S/

2,800.00 S/

93.00 S/

252.00 S/ -

S/ 1,400.00

S/ 1,400.00

S/ 1,400.00

S/ 1,400.00

S/ 41,940.00

Supervisor de Producción

MOI 1 12 S/

2,800.00 S/

93.00 S/

252.00 S/ -

S/ 1,400.00

S/ 1,400.00

S/ 1,400.00

S/ 1,400.00

S/ 41,940.00


1,900.00 S/

93.00 S/

171.00 S/ -

S/ 950.00

S/ 950.00

S/ 950.00

S/ 950.00

S/ 28,818.00


MOD 1 12 S/

1,600.00 S/

93.00 S/

144.00 S/

16.00 S/

800.00 S/

800.00 S/

800.00 S/

800.00 S/

24,636.00


1,200.00 S/

93.00 S/

108.00 S/

12.00 S/

600.00 S/

600.00 S/

600.00 S/

600.00 S/

52,668.00

TOTAL S/

249,438.00




Cantidad

N° de

meses

Sueldo Mensual

Asignación

Familiar

ESSALUD

SCTR 1%


Gratificación

Diciembre

Vacaciones

CTS

Gerente General G.

Administrativo

1 12 S/

4,000.00 S/

93.00 S/

360.00 S/ -

S/ 2,000.00

S/ 2,000.00

S/ 2,000.00

S/ 2,000.00

S/ 59,436.00


G. Ventas 1 12 S/

2,800.00 S/

93.00 S/

252.00 S/ -

S/ 1,400.00

S/ 1,400.00

S/ 1,400.00

S/ 1,400.00

S/ 41,940.00

166


MOI 1 12 S/

2,800.00 S/

93.00 S/

252.00 S/ -

S/ 1,400.00

S/ 1,400.00

S/ 1,400.00

S/ 1,400.00

S/ 41,940.00


1,900.00 S/

93.00 S/

171.00 S/ -

S/ 950.00

S/ 950.00

S/ 950.00

S/ 950.00

S/ 28,818.00


MOD 1 12 S/

1,600.00 S/

93.00 S/

144.00 S/

16.00 S/

800.00 S/

800.00 S/

800.00 S/

800.00 S/

24,636.00


1,200.00 S/

93.00 S/

108.00 S/

12.00 S/

600.00 S/

600.00 S/

600.00 S/

600.00 S/

52,668.00

TOTAL S/

249,438.00


Para nuestro segundo y tercer año nuestro personal aún tiene el número de 8 trabajadores y con el mismo gasto de S/. 248,814.00 soles al

año.

Tabla 124





Cantidad

N° de

meses

Sueldo Mensual

Asignación

Familiar

ESSALUD

SCTR 1%


Gratificación

Diciembre

Vacaciones

CTS

Gerente General G.

Administrativo

1 12 S/

4,000.00 S/

93.00 S/

360.00 S/ -

S/ 2,000.00

S/ 2,000.00

S/ 2,000.00

S/ 2,000.00

S/ 59,436.00


G. Ventas 1 12 S/

2,800.00 S/

93.00 S/

252.00 S/ -

S/ 1,400.00

S/ 1,400.00

S/ 1,400.00

S/ 1,400.00

S/ 41,940.00


MOI 1 12 S/

2,800.00 S/

93.00 S/

252.00 S/ -

S/ 1,400.00

S/ 1,400.00

S/ 1,400.00

S/ 1,400.00

S/ 41,940.00


1,900.00 S/

93.00 S/

171.00 S/ -

S/ 950.00

S/ 950.00

S/ 950.00

S/ 950.00

S/ 28,818.00

Asistente de Calidad MOD 1 12 S/

1,600.00 S/

93.00 S/

144.00 S/

16.00 S/

800.00 S/

800.00 S/

800.00 S/

800.00 S/

24,636.00


1,200.00 S/

93.00 S/

108.00 S/

12.00 S/

600.00 S/

600.00 S/

600.00 S/

600.00 S/

69,624.00

167


A partir del año 2022 se integra un nuevo operario de planta por el requerimiento de personal a raiz de la demanda y la producción del

producto terminado. Así mismo los gastos se incrementarán a S/ 265,626.00 soles al año.

TOTAL S/

266,394.00




Cantidad

N° de

meses

Sueldo Mensual

Asignación

Familiar

ESSALUD

SCTR 1%


Gratificación

Diciembre

Vacaciones

CTS

Gerente General G.

Administrativo

1 12 S/

4,000.00 S/

93.00 S/

360.00 S/ -

S/ 2,000.00

S/ 2,000.00

S/ 2,000.00

S/ 2,000.00

S/ 59,436.00


G. Ventas 1 12 S/

2,800.00 S/

93.00 S/

252.00 S/ -

S/ 1,400.00

S/ 1,400.00

S/ 1,400.00

S/ 1,400.00

S/ 41,940.00


MOI 1 12 S/

2,800.00 S/

93.00 S/

252.00 S/ -

S/ 1,400.00

S/ 1,400.00

S/ 1,400.00

S/ 1,400.00

S/ 41,940.00


1,900.00 S/

93.00 S/

171.00 S/ -

S/ 950.00

S/ 950.00

S/ 950.00

S/ 950.00

S/ 28,818.00

Asistente de Calidad MOD 1 12 S/

1,600.00 S/

93.00 S/

144.00 S/

16.00 S/

800.00 S/

800.00 S/

800.00 S/

800.00 S/

24,636.00


1,200.00 S/

93.00 S/

108.00 S/

12.00 S/

600.00 S/

600.00 S/

600.00 S/

600.00 S/

69,624.00

TOTAL S/

266,394.00

168

Capítulo VI Estudio Técnico

6.1 Tamaño del Proyecto

6.1.1 Capacidad Instalada

6.1.1.1 Criterios

La empresa trabajará 6 días a la semana, de lunes a sábado de 08:00

am a 05:00 pm.

Adicionalmente para el cálculo se ha tomado en cuenta el uso de las

siguientes máquinas principales:

a) Deshidratadora

Figura 67. Deshidratadora

Descripción:

Modelo: DSH-E-3.0

Caudal: 0.2 m3/s

Motor trifásico 0.9 HP-1650 RPM

Dimensión interior: 600 x 620 x 1100 mm

Dimensión exterior: 920 x 720 x 1700 mm

Bandejas: 10 unidades

Productividad: 50 kg c/u

Dimensión de bandeja: 600 x 600 mm

Resistencias: 06 unidades

Potencia: 500 W c/u

169

Control: Digital

Seteable: 40 - 70°C

B) Molino de martillo

Figura 68. Molino de martillo

Descripción:

Marca: FISCHER AGRO

Modelo: Julio Cesar 200 FA

Potencia (HP): 3.0 HP

Productividad: 0.18 TM de harina molida/hora

Voltaje (voltios): 220 – 380 – 440

Suministro: trifásico

Vida util: 5000 horas de operación

Peso: 420 kg

Instalación: requiere interruptor termo magnético de 30 amperios

Costo de electricidad: 3.2 kw*h/TM de producto molido. Tarifa BT5B

(0.40 kwh)

170

C) Mezcladora Horizontal

Figura 69. Mezcladora Horizontal

Descripción:

Marca: PULVEX

Modelo: MH 300

Capacidad: 300 kg

Tiempo mezclado: 15 a 20 minutos

Descarga: por medio de válvula mariposa

Mezclado 100% homogéneo

Material: Acero al carbón / Acero inoxidable 304 / Acero inoxidable

316

Motor reductor: 3HP

Medidas: 194 x 127 x 207 cm

171

6.1.1.2 Cálculos

Tabla 125

Cálculo del total de horas por un año

Horas de trabajo a utilizar

Jornada de trabajo 8 horas

Horas x semana 48 horas

N° días laborables/sem 6d/sem

Refrigerio 12:30 pm - 01:30 pm

Días feriados no laborables/año 12

Total domingos en 1 año 52

Días totales de operación al año 365 - 12 -52 =

301

Suplemento por descanso

Suplementos fijos: varía entre el 5% y 7% 6%

Fatiga básica 4%

1 jornada de 8 horas/ persona 480 min

Suplemento por descanso 48 min

Tiempo real de trabajo 432 min

7.2 horas/día

Total producción anual

días

horas

Total horas

Total días 301 7.2 2167


6.1.2 Capacidad Utilizada - Máxima

6.1.2.1 Criterios

El proceso de secado de las frutas se realizará mediante el equipo de

deshidratado DSH-E-3.0 el cual tiene la capacidad de 50 kg/carga cada

uno.

Adicional a ello tomaremos en cuenta para el cálculo la jornada laboral,

la cual consta de 1 turno de 8 horas, de lunes a sábado con 1 hora de

refrigerio.

172

Tabla 126

Cálculo de la capacidad utilizada y máxima

Criterios

Capacidad instalada 100 kg/8 h 300 kg/24h

Capacidad utilizada 48 kg/8 h 144 kg/24h

Días al año - laborables 301 d/año 7.2 h/d

Días al años - máximo 365 d/año

Producción anual 2019 2020 2021 2022 2023

Capacidad utilizada 13,168 14,748 16,749 19,018 21,590

Capacidad instalada 30,100 30,100 30,100 30,100 30,100

Capacidad máxima 109,500 109,500 109,500 109,500 109,500

% Utilización de capacidad instalada 44% 49% 56% 63% 72%

Producción anual 2019 2020 2021 2022 2023

% utilización de capacidad de planta 44% 49% 56% 63% 72%

% crecimiento de capacidad utilizada 5% 7% 8% 9%


173

6.2 Procesos

6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción.

Figura 70. Diagrama de flujo

174

Descripción del Proceso

El proceso productivo para la elaboración del complemento nutritivo a base de

harina de cereales andinos y frutas deshidratadas es el siguiente:

a. Recepción:

Iniciaremos el proceso con la recepción de la materia prima, tanto de las

frutas como de la harina de los cereales, todos ellos serán verificados en

cantidad y estado. Para las harinas de cereales se solicitará al proveedor

certificado de calidad, los cuales deben de cumplir con el control

microbiológico. Después de validar se procede con la recepción.

b. Materia prima – Almacenamiento:

Es importante que las harinas obtenidas se mantengan en envases secos y

cerrados, ello para evitar el ingreso de impurezas y el incremento de

humedad, es por eso por lo que uno de los requisitos para nuestro proveedor

es que la harina de los cereales gelatinizados vengan en sacos de material

metálico, así mismos éstos serán almacenados en estantes de metal.

Las frutas frescas serán almacenadas en un ambiente temperado, el cual se

encontrará entre los 8° y 15° mientras esperan ser procesadas, en cuanto se

tenga la harina de frutas se almacenarán junto a las harinas de los cereales.

Cabe señalar que según el Ing. Industrial Nicolás, jefe de proyectos en

Peruvian Nature, el tiempo de vida de las harinas puede ser entre 2 a 3 años

y de las frutas deshidratadas de 1 a 1.5 años.

c. Selección:

Se realiza directamente a la fruta fresca con el propósito de separar la fruta

en mal estado y evitar la contaminación al resto de frutas.

d. Lavado y desinfectado

Después de la selección procedemos al lavado y desinfectado, el cual se hará

de forma manual en grandes tinas.

e. Pelado y picado

Inmediatamente las frutas desinfectadas pasan a las mesas de trabajo donde

pasan a ser peladas y picadas.

175

f. Deshidratado

Luego se inicia el llenado de las bandejas con las frutas picadas. El

deshidratado se realizará a 60°C a 8 horas de trabajo promedio, dando uso a

sus 10 bandejas con una capacidad de 50 kg por carga.

g. Molienda

Después de tener la fruta deshidratada con un 5% máximo de humedad,

procedemos a molerlo para obtener la harina de frutas. Nuestro molino será

de martillos con una capacidad de 180 kg/hora.

h. Mezclado

Este proceso implica la unión de las harinas de los cereales en los %

indicados por el nutricionista con cada harina de fruta deshidratada, a ello se

le sumará también la panela. La máquina a usar es la mezcladora horizontal

el cual tiene como capacidad de trabajo de 300 kg por hora.

i. Envasado

Para poder iniciar con el envasado, primero hacemos pruebas de sabor,

textura, color con el propósito de obtener un producto de calidad. Después de

ello procedemos con el envasado de forma manual en cantidades de 250 gr,

500 gr y 1 kg a través de nuestras balanzas electrónicas.

j. Sellado

Uno de los últimos procesos es el sellado, el cual se coloca uno a uno los

productos en la selladora con el fin de obtener el sellado total y pasar a

trasladarlo al almacén de productos terminados.

k. Producto terminado – Almacenamiento

La presentación de 250 gr se presentará en cajas de 24 unidades, las de 500

gr en cajas de 12 unidades y los de 1 kg en cajas de 6 unidades. Al contar

con dicha presentación se procede a embalar y pasa al almacén

correspondiente

176

6.2.2 Programa de producción

Para poder iniciar con el programa de producción tomamos como premisa la

demanda de unidades por presentación y posteriormente por sabor.

Tabla 127

Programa de venta de Unidades por los 5 años

Demanda en Unidades 2019 2020 2021 2022 2023



Biggest Fortyfrut - 1 kg 1,616 1,779 1,958 2,155 2371

Total 29,131 32,074 35,306 38,857 42,756

Fuente: Datos obtenidos del Mercado Objetivo de Fortyfrut

Tabla 128

Premisas para producción

DETALLE 2019 2020 2021 2022 2023

Muestra (%) 2.00% 2.00% 1.50% 1.00% 0.50%

Merma (%) 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%

Inventario final PT 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00%


Tabla 129

Producción Año 0 (2018) por presentación

DICIEMBRE - AÑO 2018

PRESENTACIÓN 250gr 500 gr 1Kg

Estacionalidad

Demanda

Muestra (20%) 295 99 23

Merma 0 0 0

Inventario final PT (5%) 74 25 6

Inventario inicial PT

TOTAL UNID. 369 124 29


177

Tabla 130

Programa de producción en unidades: 50 gr – 500 gr – 1 kg – Año 2019


AÑO 2019 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL

Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 1,477 1,206 1,578 1,860 1,922 1,784 1,971 1,942 1,833 1,573 1,691 1,770 20,609

Muestra ( %) 2.0% 30 24 32 37 38 36 39 39 37 31 34 35 412

Merma 2.0% 30 24 32 37 38 36 39 39 37 31 34 35 412

Inventario final PT 6.0% 89 72 95 112 115 107 118 117 110 94 101 106 1,237

Inventario inicial PT -74 -89 -72 -95 -112 -115 -107 -118 -117 -110 -94 -101 -1,204

TOTAL UND 1,551 1,238 1,663 1,952 2,002 1,847 2,061 2,018 1,900 1,621 1,766 1,846 21,465

Fortyfrut Jumbo – 500 gr


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 495 404 529 623 644 598 661 651 614 527 567 593 6,906

Muestra (%) 2.0% 10 8 11 12 13 12 13 13 12 11 11 12 138

Merma 2.0% 10 8 11 12 13 12 13 13 12 11 11 12 138

Inventario final PT 6.0% 30 24 32 37 39 36 40 39 37 32 34 36 414

Inventario inicial PT -25 -30 -24 -32 -37 -39 -36 -40 -39 -37 -32 -34 -404

TOTAL UND 520 415 557 654 671 619 691 676 637 543 592 618 7,193



Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 116 95 124 146 151 140 155 152 144 123 133 139 1,616

Muestra (%) 2.0% 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 3 3 32

Merma 2.0% 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 3 3 32



TOTAL UND 122 97 130 153 157 145 162 158 149 127 138 145 1,683


178

El programa de producción para el 1er año, 2019, será de 21,465 Und. En presentación de 250 gr, 7,193 Und. En presentación de 500 gr y

1,683 und. en presentación de 1 kg. Todas las cantidades incluyen muestra, merma y stock de PT. Cabe señalar que todas ellas serán

distribuidas por los tres canales (retail, minimarket/tiendas por conveniencia y on line) según a las estacionalidades de cada mes.

Tabla 131

Programa de producción en unidades por presentación: 250gr–500gr–1kg–Año2020



Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 1,626 1,328 1,737 2,048 2,116 1,965 2,170 2,138 2,018 1,732 1,862 1,949 22,691

Muestra (%) 2.0% 33 27 35 41 42 39 43 43 40 35 37 39 454

Merma 2.0% 33 27 35 41 42 39 43 43 40 35 37 39 454



TOTAL UND 1,683 1,363 1,832 2,149 2,205 2,034 2,270 2,222 2,091 1,784 1,945 2,032 23,609



Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 545 445 582 686 709 658 727 717 676 580 624 653 7,604

Muestra (%) 2.0% 11 9 12 14 14 13 15 14 14 12 12 13 152

Merma 2.0% 11 9 12 14 14 13 15 14 14 12 12 13 152



TOTAL UND 564 457 614 720 739 682 761 745 701 598 652 681 7,912



Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 128 104 136 161 166 154 170 168 158 136 146 153 1,779

179

Muestra ( %) 2.0% 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36

Merma 2.0% 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36



TOTAL UND 132 107 144 168 173 159 178 174 164 140 152 159 1,851


Tabla 132

Programa de producción en unidades por presentación: 250 gr – 500 gr – 1 kg – Año 2021



Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 1,790 1,462 1,913 2,255 2,329 2,163 2,389 2,354 2,221 1,907 2,050 2,145 24,978

Muestra (%) 1.50% 27 22 29 34 35 32 36 35 33 29 31 32 375

Merma 2.00% 36 29 38 45 47 43 48 47 44 38 41 43 500



TOTAL UND 1,844 1,494 2,007 2,354 2,415 2,228 2,486 2,434 2,291 1,955 2,130 2,226 25,864



Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 600 490 641 756 781 725 801 789 744 639 687 719 8,370

Muestra (%) 1.50% 9 7 10 11 12 11 12 12 11 10 10 11 126

Merma 2.00% 12 10 13 15 16 14 16 16 15 13 14 14 167



TOTAL UND 618 501 672 789 809 747 833 816 768 655 714 746 8,667



180

Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 140 115 150 177 183 170 187 185 174 149 161 168 1,958

Muestra (%) 1.50% 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 2 3 29

Merma 2.00% 3 2 3 4 4 3 4 4 3 3 3 3 39



TOTAL UND 145 117 157 185 189 175 195 191 180 153 167 175 2,028


El programa de producción para el año 2021 será de 25,864 Und. en presentación de 250 gr, 8,667 Und. en presentación de 500 gr y 2,028

und. en presentación de 1 kg. Todas las cantidades incluyen muestra, merma y stock de PT.

Tabla 133




Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 1,970 1,609 2,105 2,481 2,563 2,380 2,629 2,590 2,445 2,099 2,256 2,361 27,490

Muestra (%) 1.00% 20 16 21 25 26 24 26 26 24 21 23 24 275

Merma 2.00% 39 32 42 50 51 48 53 52 49 42 45 47 550



TOTAL UND 2,019 1,636 2,198 2,579 2,645 2,440 2,723 2,666 2,509 2,141 2,333 2,438 28,327



Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 660 539 705 832 859 798 881 868 819 703 756 791 9,212

Muestra ( %) 1.00% 7 5 7 8 9 8 9 9 8 7 8 8 92

Merma 2.00% 13 11 14 17 17 16 18 17 16 14 15 16 184


181


TOTAL UND 677 548 737 864 886 818 913 893 841 717 782 817 9,493



Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 154 126 165 195 201 187 206 203 192 165 177 185 2,155

Muestra ( %) 1.00% 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 22

Merma 2.00% 3 3 3 4 4 4 4 4 4 3 4 4 43



TOTAL UND 158 128 172 202 207 191 213 209 197 168 183 191 2,221


El programa de producción para el año 2022 será de 28,327 Und. en presentación de 250 gr, 9,493 Und. En presentación de 500 gr y 2,221


Tabla 134




Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 2,168 1,771 2,316 2,730 2,821 2,619 2,893 2,850 2,690 2,309 2,483 2,598 30,248

Muestra ( %) 0.50% 11 9 12 14 14 13 14 14 13 12 12 13 151

Merma 2.00% 43 35 46 55 56 52 58 57 54 46 50 52 605



TOTAL UND 2,211 1,791 2,407 2,824 2,897 2,672 2,982 2,919 2,748 2,344 2,555 2,670 31,019



182

Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 727 593 776 915 945 878 970 955 901 774 832 871 10,136

Muestra ( %) 0.50% 4 3 4 5 5 4 5 5 5 4 4 4 51

Merma 2.00% 15 12 16 18 19 18 19 19 18 15 17 17 203



TOTAL UND 741 600 807 946 971 895 999 978 921 785 856 895 10,395



Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 170 139 182 214 221 205 227 223 211 181 195 204 2,371

Muestra ( %) 0.50% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12

Merma 2.00% 3 3 4 4 4 4 5 4 4 4 4 4 47



TOTAL UND 173 140 189 221 227 210 234 229 215 184 200 209 2,432


El programa de producción para el año 2022 será de 31,019 Und. en presentación de 250 gr, 10,395 Und. en presentación de 500 gr y 2,432


Tabla 135

Programa de producción en unidades por presentación de 250 gr y por sabores: plátano, lúcuma y fresa – Año 2019

Fortyfrut Junior – 250 gr Plátano


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 276 226 295 348 360 334 369 363 343 294 317 331 3,857

Muestra (%) 2.00% 6 5 6 7 7 7 7 7 7 6 6 7 77

Merma 2.00% 6 5 6 7 7 7 7 7 7 6 6 7 77

183



TOTAL UND 290 232 311 365 375 346 386 378 356 303 331 345 4,017

Fortyfrut Junior – 250 gr Lúcuma


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 311 254 332 392 405 376 415 409 386 331 356 373 4,339

Muestra (%) 2.00% 6 5 7 8 8 8 8 8 8 7 7 7 87

Merma 2.00% 6 5 7 8 8 8 8 8 8 7 7 7 87



TOTAL UND 327 261 350 411 422 389 434 425 400 341 372 389 4,520

Fortyfrut Junior – 250 gr Fresa


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 355 290 380 447 462 429 474 467 441 378 407 426 4,957

Muestra (%) 2.00% 7 6 8 9 9 9 9 9 9 8 8 9 99

Merma 2.00% 7 6 8 9 9 9 9 9 9 8 8 9 99



TOTAL UND 373 298 400 469 482 444 496 485 457 390 425 444 5,163


Debido a nuestra gama de sabores, pasamos a desglosar el programa de producción por presentación y por sabor, incluyendo la muestra,

merma y stock de PT. Teniendo así para el 1er año, 2019, el siguiente programa de producción:

En presentación de 250 gr. con sabor a plátano la producción será de 4,017 und.

En presentación de 250 gr. con sabor a lúcuma la producción será de 4,520 und.

En presentación de 250 gr. con sabor a fresa la producción será de 5,163 und.

184

Tabla 136

Programa de producción en unidades por presentación de 250 gr y por sabores: manzana y piña – Año 2019

Fortyfrut Junior – 250 gr Manzana


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 273 223 291 343 355 329 364 358 338 290 312 327 3,804

Muestra ( %) 2.00% 5 4 6 7 7 7 7 7 7 6 6 7 76

Merma 2.00% 5 4 6 7 7 7 7 7 7 6 6 7 76



TOTAL UND 286 229 307 360 370 341 380 372 351 299 326 341 3,962

Fortyfrut Junior – 250 gr Piña


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 262 214 280 330 340 316 349 344 325 279 300 314 3,651

Muestra ( %) 2.00% 5 4 6 7 7 6 7 7 6 6 6 6 73

Merma 2.00% 5 4 6 7 7 6 7 7 6 6 6 6 73



TOTAL UND 275 219 295 346 355 327 365 358 337 287 313 327 3,803


Continuando con el año 2019, el programa de producción es el siguiente:

En presentación de 250 gr. con sabor a manzana la producción será de 3,962 und.

En presentación de 250 gr. con sabor a piña la producción será de 3,803 und.

185

Tabla 137




Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 304 249 325 383 396 368 406 400 378 324 349 365 4,247

Muestra ( %) 2.00% 6 5 7 8 8 7 8 8 8 6 7 7 85

Merma 2.00% 6 5 7 8 8 7 8 8 8 6 7 7 85


Inventario inicial PT 0 -18 -15 -20 -23 -24 -22 -24 -24 -23 -19 -21 -233

TOTAL UND 335 255 343 402 413 381 425 416 391 334 364 380 4,439



Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 342 280 366 431 446 414 457 450 425 365 392 410 4,778

Muestra ( %) 2.00% 7 6 7 9 9 8 9 9 8 7 8 8 96

Merma 2.00% 7 6 7 9 9 8 9 9 8 7 8 8 96



TOTAL UND 377 287 386 452 464 428 478 468 440 376 409 428 4,993



Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 391 319 418 493 509 472 522 514 485 417 448 469 5,457

Muestra ( %) 2.00% 8 6 8 10 10 9 10 10 10 8 9 9 109

Merma 2.00% 8 6 8 10 10 9 10 10 10 8 9 9 109



TOTAL UND 430 328 441 517 530 489 546 534 503 429 468 489 5,704


Para el año 2020 el programa de producción es el siguiente:

186




Tabla 138




Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 300 245 321 378 391 363 401 395 372 320 344 360 4,189

Muestra (%) 2.00% 6 5 6 8 8 7 8 8 7 6 7 7 84

Merma 2.00% 6 5 6 8 8 7 8 8 7 6 7 7 84



TOTAL UND 330 252 338 397 407 375 419 410 386 329 359 375 4,378



Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 288 235 308 363 375 348 385 379 358 307 330 345 4,020

Muestra (%) 2.00% 6 5 6 7 7 7 8 8 7 6 7 7 80

Merma 2.00% 6 5 6 7 7 7 8 8 7 6 7 7 80



TOTAL UND 317 242 325 381 391 360 402 394 371 316 345 360 4,202





187

Tabla 139




Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 335 274 358 422 436 405 447 441 416 357 384 402 4,675

Muestra (%) 1.50% 5 4 5 6 7 6 7 7 6 5 6 6 70

Merma 2.00% 7 5 7 8 9 8 9 9 8 7 8 8 93



TOTAL UND 367 280 376 441 452 417 465 456 429 366 399 417 4,863



Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 377 308 403 475 490 455 503 496 468 401 432 452 5,259

Muestra (%) 1.50% 6 5 6 7 7 7 8 7 7 6 6 7 79

Merma 2.00% 8 6 8 9 10 9 10 10 9 8 9 9 105



TOTAL UND 413 314 422 496 509 469 524 512 482 412 449 469 5,470



Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 431 352 460 542 560 520 575 566 534 459 493 516 6,007

Muestra ( %) 1.50% 6 5 7 8 8 8 9 8 8 7 7 8 90

Merma 2.00% 9 7 9 11 11 10 11 11 11 9 10 10 120



TOTAL UND 472 359 483 566 581 536 598 585 551 470 512 535 6,249




188


En presentación de 250 gr. con sabor a fresa la producción será de 6,249 und

Tabla 140




Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 330 270 353 416 430 399 441 434 410 352 378 396 4,611

Muestra (%) 1.50% 5 4 5 6 6 6 7 7 6 5 6 6 69

Merma 2.00% 7 5 7 8 9 8 9 9 8 7 8 8 92



TOTAL UND 362 276 370 435 446 411 459 449 423 361 393 411 4,796



Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 317 259 339 399 413 383 423 417 394 338 363 380 4,425

Muestra (%) 1.50% 5 4 5 6 6 6 6 6 6 5 5 6 66

Merma 2.00% 6 5 7 8 8 8 8 8 8 7 7 8 89



TOTAL UND 347 265 356 417 428 395 441 431 406 346 377 394 4,603





189

Tabla 141




Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 369 301 394 464 480 445 492 485 458 393 422 442 5,145

Muestra ( %) 1.00% 4 3 4 5 5 4 5 5 5 4 4 4 51

Merma 2.00% 7 6 8 9 10 9 10 10 9 8 8 9 103



TOTAL UND 402 306 411 483 495 457 510 499 470 401 437 456 5,326



Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 415 339 443 522 540 501 554 545 515 442 475 497 5,788

Muestra ( %) 1.00% 4 3 4 5 5 5 6 5 5 4 5 5 58

Merma 2.00% 8 7 9 10 11 10 11 11 10 9 10 10 116



TOTAL UND 452 344 463 543 557 514 573 561 528 451 491 513 5,992



Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 474 387 506 597 617 572 632 623 588 505 543 568 6,612

Muestra ( %) 1.00% 5 4 5 6 6 6 6 6 6 5 5 6 66

Merma 2.00% 9 8 10 12 12 11 13 12 12 10 11 11 132



TOTAL UND 517 393 529 620 636 587 655 641 604 515 561 586 6,844




190



Tabla 142




Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 364 297 389 458 473 439 485 478 451 387 416 436 5,074

Muestra ( %) 1.00% 4 3 4 5 5 4 5 5 5 4 4 4 51

Merma 2.00% 7 6 8 9 9 9 10 10 9 8 8 9 101



TOTAL UND 396 302 406 476 488 450 503 492 463 395 431 450 5,253



Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 349 285 373 440 454 422 466 459 433 372 400 418 4,870

Muestra ( %) 1.00% 3 3 4 4 5 4 5 5 4 4 4 4 49

Merma 2.00% 7 6 7 9 9 8 9 9 9 7 8 8 97



TOTAL UND 381 290 389 457 469 432 482 472 445 379 413 432 5,042





191

Tabla 143




Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 406 331 433 511 528 490 541 533 503 432 465 486 5,661

Muestra ( %) 0.50% 2 2 2 3 3 2 3 3 3 2 2 2 28

Merma 2.00% 8 7 9 10 11 10 11 11 10 9 9 10 113



TOTAL UND 440 335 450 528 542 500 558 546 514 439 478 500 5,832



Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 457 373 488 575 594 551 609 600 566 486 523 547 6,369

Muestra ( %) 0.50% 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 3 3 32

Merma 2.00% 9 7 10 11 12 11 12 12 11 10 10 11 127



TOTAL UND 495 377 507 595 610 563 628 615 579 494 538 562 6,561



Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 521 426 557 657 678 630 696 686 647 555 597 625 7,275

Muestra ( %) 0.50% 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36

Merma 2.00% 10 9 11 13 14 13 14 14 13 11 12 12 146



TOTAL UND 566 431 579 679 697 643 717 702 661 564 615 642 7,495



192




Tabla 144




Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 400 327 428 504 521 483 534 526 497 426 458 480 5,584

Muestra (%) 0.50% 2 2 2 3 3 2 3 3 2 2 2 2 28

Merma 2.00% 8 7 9 10 10 10 11 11 10 9 9 10 112



TOTAL UND 434 331 444 521 535 493 550 539 507 433 472 493 5,752



Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 384 314 410 484 500 464 513 505 477 409 440 460 5,359

Muestra ( %) 0.50% 2 2 2 2 2 2 3 3 2 2 2 2 27

Merma 2.00% 8 6 8 10 10 9 10 10 10 8 9 9 107



TOTAL UND 417 317 426 500 513 473 528 517 487 415 453 473 5,521





193

Tabla 145


Fortyfrut Jumbo – 500 gr Plátano


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 93 76 99 117 121 112 124 122 115 99 106 111 1,293

Muestra ( %) 2.00% 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 26

Merma 2.00% 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 26



TOTAL UND 97 78 104 122 126 116 129 127 119 102 111 116 1,346

Fortyfrut Jumbo – 500 gr Lúcuma


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 104 85 111 131 136 126 139 137 129 111 119 125 1,454

Muestra ( %) 2.00% 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 2 2 29

Merma 2.00% 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 2 2 29



TOTAL UND 109 87 117 138 141 130 145 142 134 114 125 130 1,515

Fortyfrut Jumbo – 500 gr Fresa


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 119 97 127 150 155 144 159 157 148 127 136 143 1,661

Muestra ( %) 2.00% 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33

Merma 2.00% 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33



TOTAL UND 125 100 134 157 161 149 166 163 153 131 142 149 1,730


194





Tabla 146


Fortyfrut Jumbo – 500 gr Manzana


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 91 75 98 115 119 110 122 120 113 97 105 109 1,275

Muestra ( %) 2.00% 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 25

Merma 2.00% 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 25



TOTAL UND 96 77 103 121 124 114 128 125 118 100 109 114 1,328

Fortyfrut Jumbo – 500 gr Piña


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 88 72 94 110 114 106 117 115 109 93 100 105 1,224

Muestra ( %) 2.00% 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24

Merma 2.00% 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24



TOTAL UND 92 74 99 116 119 110 122 120 113 96 105 110 1,274





195

Tabla 147




Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 102 83 109 128 133 123 136 134 127 109 117 122 1,423

Muestra ( %) 2.00% 2 2 2 3 3 2 3 3 3 2 2 2 28

Merma 2.00% 2 2 2 3 3 2 3 3 3 2 2 2 28



TOTAL UND 112 86 115 135 138 128 142 139 131 112 122 127 1,487



Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 115 94 123 145 149 139 153 151 142 122 131 138 1,601

Muestra ( %) 2.00% 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 3 3 32

Merma 2.00% 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 3 3 32



TOTAL UND 126 96 129 152 156 144 160 157 148 126 137 143 1,673



Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 131 107 140 165 171 158 175 172 163 140 150 157 1,829

Muestra ( %) 2.00% 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 37

Merma 2.00% 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 37



TOTAL UND 144 110 148 173 178 164 183 179 169 144 157 164 1,911


196





Tabla 148



Manzana


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 101 82 107 127 131 122 134 132 125 107 115 121 1,404

Muestra ( %) 2.00% 2 2 2 3 3 2 3 3 2 2 2 2 28

Merma 2.00% 2 2 2 3 3 2 3 3 2 2 2 2 28

Inventario final PT

6.00% 6 5 6 8 8 7 8 8 7 6 7 7 84


0 -6 -5 -6 -8 -8 -7 -8 -8 -7 -6 -7 -77

TOTAL UND 111 84 113 133 136 126 140 137 129 110 120 126 1,467


Piña


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 97 79 103 122 126 117 129 127 120 103 111 116 1,347

Muestra ( %) 2.00% 2 2 2 2 3 2 3 3 2 2 2 2 27

Merma 2.00% 2 2 2 2 3 2 3 3 2 2 2 2 27

Inventario final PT

6.00% 6 5 6 7 8 7 8 8 7 6 7 7 81


0 -6 -5 -6 -7 -8 -7 -8 -8 -7 -6 -7 -74

TOTAL UND 106 81 109 128 131 121 135 132 124 106 115 121 1,408


197



En presentación de 500 gr. con sabor a piña la producción será de 1,408 und

Tabla 149




Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 112 92 120 141 146 136 150 148 139 120 129 135 1,567

Muestra ( %) 1.50% 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 23

Merma 2.00% 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 3 3 31



TOTAL UND 123 94 126 148 151 140 156 153 144 123 134 140 1,629



Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 126 103 135 159 164 153 169 166 157 135 145 151 1,762

Muestra ( %) 1.50% 2 2 2 2 2 2 3 2 2 2 2 2 26

Merma 2.00% 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 35



TOTAL UND 138 105 142 166 170 157 175 172 162 138 150 157 1,833

198



Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 144 118 154 182 188 174 193 190 179 154 165 173 2,013

Muestra ( %) 1.50% 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 2 3 30

Merma 2.00% 3 2 3 4 4 3 4 4 4 3 3 3 40



TOTAL UND 158 120 162 190 195 180 200 196 185 158 172 179 2,094






Tabla 150




Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 111 90 118 139 144 134 148 146 137 118 127 133 1,545

Muestra ( %) 1.50% 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 23

Merma 2.00% 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 3 3 31



TOTAL UND 121 92 124 146 149 138 154 151 142 121 132 138 1,607



199

Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 106 87 114 134 138 128 142 140 132 113 122 127 1,483

Muestra ( %) 1.50% 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 22

Merma 2.00% 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 2 3 30



TOTAL UND 116 89 119 140 143 132 148 145 136 116 126 132 1,543





Tabla 151


Fortyfrut Jumbo – 500

gr Plátano


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 124 101 132 156 161 149 165 162 153 132 142 148 1,724

Muestra ( %) 1.00% 1 1 1 2 2 1 2 2 2 1 1 1 17

Merma 2.00% 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 34



TOTAL UND 135 103 138 162 166 153 171 167 157 134 146 153 1,785


gr Lúcuma

200


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 139 114 149 175 181 168 186 183 172 148 159 167 1,940

Muestra ( %) 1.00% 1 1 1 2 2 2 2 2 2 1 2 2 19

Merma 2.00% 3 2 3 4 4 3 4 4 3 3 3 3 39



TOTAL UND 152 115 155 182 187 172 192 188 177 151 165 172 2,008


gr Fresa


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 159 130 170 200 207 192 212 209 197 169 182 190 2,216

Muestra ( %) 1.00% 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 22

Merma 2.00% 3 3 3 4 4 4 4 4 4 3 4 4 44



TOTAL UND 173 132 177 208 213 197 219 215 202 173 188 197 2,293






201

Tabla 152



gr Manzana


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 122 100 130 153 159 147 163 160 151 130 140 146 1,700

Muestra ( %) 1.00% 1 1 1 2 2 1 2 2 2 1 1 1 17

Merma 2.00% 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 34



TOTAL UND 133 101 136 160 164 151 168 165 155 132 144 151 1,760


gr Piña


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 117 96 125 147 152 141 156 154 145 125 134 140 1,632

Muestra ( %) 1.00% 1 1 1 1 2 1 2 2 1 1 1 1 16

Merma 2.00% 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 3 3 33



TOTAL UND 128 97 130 153 157 145 162 158 149 127 139 145 1,690





202

Tabla 153




Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 136 111 145 171 177 164 181 179 169 145 156 163 1,897

Muestra ( %) 0.50% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9

Merma 2.00% 3 2 3 3 4 3 4 4 3 3 3 3 38



TOTAL UND 148 112 151 177 182 168 187 183 172 147 160 167 1,954



Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 153 125 163 193 199 185 204 201 190 163 175 183 2,134

Muestra ( %) 0.50% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 11

Merma 2.00% 3 2 3 4 4 4 4 4 4 3 4 4 43



TOTAL UND 166 126 170 199 204 189 210 206 194 165 180 188 2,199



Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 175 143 187 220 227 211 233 230 217 186 200 209 2,438

Muestra ( %) 0.50% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12

203

Merma 2.00% 3 3 4 4 5 4 5 5 4 4 4 4 49



TOTAL UND 190 144 194 228 233 215 240 235 221 189 206 215 2,511






Tabla 154




Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 134 110 143 169 174 162 179 176 166 143 154 161 1,871

Muestra ( %) 0.50% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9

Merma 2.00% 3 2 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 37



TOTAL UND 146 111 149 175 179 165 184 181 170 145 158 165 1,928



204

Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 129 105 138 162 167 155 172 169 160 137 147 154 1,796

Muestra ( %) 0.50% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9

Merma 2.00% 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36



TOTAL UND 140 106 143 168 172 159 177 173 163 139 152 159 1,850



En presentación de 500 gr. con sabor a manzana la producción será de 1,928 und

Tabla 155

Programa de producción en unidades por presentación de 1 kg y por sabores: plátano, lúcuma y fresa – Año 2019

Biggest Fortytrut – 1 Kg Plátano


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 22 18 23 27 28 26 29 28 27 23 25 26 302

Muestra ( %) 2.00% 0 0 0 1 1 1 1 1 1 0 0 1 6

Merma 2.00% 0 0 0 1 1 1 1 1 1 0 0 1 6



TOTAL UND 23 18 24 29 29 27 30 30 28 24 26 27 315

Biggest Fortytrut – 1 Kg Lúcuma


205

Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 24 20 26 31 32 29 33 32 30 26 28 29 340

Muestra ( %) 2.00% 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 7

Merma 2.00% 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 7



TOTAL UND 26 20 27 32 33 30 34 33 31 27 29 30 354

354.341

Biggest Fortytrut – 1 Kg Fresa


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 28 23 30 35 36 34 37 37 35 30 32 33 389

Muestra ( %) 2.00% 1 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 8

Merma 2.00% 1 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 8



TOTAL UND 29 23 31 37 38 35 39 38 36 31 33 35 405



En presentación de 1 kg. con sabor a plátano la producción será de 315 und.

En presentación de 1 kg. con sabor a lúcuma la producción será de 354 und.

En presentación de 1 kg. con sabor a fresa la producción será de 405 und

206

Tabla 156

Programa de producción en unidades por presentación de 1 kg y por sabores: manzana y piña – Año 2019

Biggest Fortytrut – 1 Kg Manzan

a


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 21 17 23 27 28 26 29 28 27 23 24 26 298

Muestra ( %) 2.00% 0 0 0 1 1 1 1 1 1 0 0 1 6

Merma 2.00% 0 0 0 1 1 1 1 1 1 0 0 1 6



TOTAL UND 22 18 24 28 29 27 30 29 27 23 26 27 311

310.648

Biggest Fortytrut – 1 Kg Piña


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 21 17 22 26 27 25 27 27 25 22 23 25 286

Muestra ( %) 2.00% 0 0 0 1 1 0 1 1 1 0 0 0 6

Merma 2.00% 0 0 0 1 1 0 1 1 1 0 0 0 6



TOTAL UND 22 17 23 27 28 26 29 28 26 23 25 26 298



En presentación de 1 kg. con sabor a manzana la producción será de 311 und.

En presentación de 1 kg. con sabor a piña la producción será de 298 und.

207

Tabla 157




Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 24 19 25 30 31 29 32 31 30 25 27 29 333

Muestra ( %) 2.00% 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 7

Merma 2.00% 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 7



TOTAL UND 26 20 27 32 32 30 33 33 31 26 29 30 348

398 347.985



Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 27 22 29 34 35 32 36 35 33 29 31 32 375

Muestra ( %) 2.00% 1 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 7

Merma 2.00% 1 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 7



TOTAL UND 30 23 30 35 36 34 37 37 35 29 32 34 391

391.483



Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 31 25 33 39 40 37 41 40 38 33 35 37 428

Muestra ( %) 2.00% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9

208

Merma 2.00% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9



TOTAL UND 34 26 35 41 42 38 43 42 39 34 37 38 447






Tabla 158

Programa de producción en unidades por presentación de 1 kg y por sabores: manzana - piña – Año 2020

Biggest Fortytrut – 1 Kg Manzana


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 24 19 25 30 31 28 31 31 29 25 27 28 328

Muestra ( %) 2.|% 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 7

Merma 2.00% 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 7



TOTAL UND 26 20 27 31 32 29 33 32 30 26 28 29 343

343.21



Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

209

Demanda 23 18 24 28 29 27 30 30 28 24 26 27 315

Muestra ( %) 2.00% 0 0 0 1 1 1 1 1 1 0 1 1 6

Merma 2.00% 0 0 0 1 1 1 1 1 1 0 1 1 6



TOTAL UND 25 19 25 30 31 28 32 31 29 25 27 28 329




En presentación de 1 kg. con sabor a piña la producción será de 329 und

Tabla 159




Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 26 21 28 33 34 32 35 35 33 28 30 31 367

Muestra ( %) 1.50% 0 0 0 0 1 0 1 1 0 0 0 0 5

Merma 2.00% 1 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 7



TOTAL UND 29 22 29 35 35 33 36 36 34 29 31 33 381



Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

210

Demanda 30 24 32 37 38 36 39 39 37 31 34 35 412

Muestra ( %) 1.50% 0 0 0 1 1 1 1 1 1 0 1 1 6

Merma 2.00% 1 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 8



TOTAL UND 32 25 33 39 40 37 41 40 38 32 35 37 429



Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 34 28 36 43 44 41 45 44 42 36 39 40 471

Muestra ( %) 1.50% 1 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 7

Merma 2.00% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9



TOTAL UND 37 28 38 44 46 42 47 46 43 37 40 42 490






211

Tabla 160




Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 26 21 28 33 34 31 35 34 32 28 30 31 361

Muestra ( %) 1.50% 0 0 0 0 1 0 1 1 0 0 0 0 5

Merma 2.00% 1 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 7



TOTAL UND 28 22 29 34 35 32 36 35 33 28 31 32 376



Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 25 20 27 31 32 30 33 33 31 26 28 30 347

Muestra ( %) 1.50% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5

Merma 2.00% 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 7



TOTAL UND 27 21 28 33 34 31 35 34 32 27 30 31 361





212

Tabla 161




Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 29 24 31 36 38 35 39 38 36 31 33 35 403

Muestra ( %) 1.00% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4

Merma 2.00% 1 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 8



TOTAL UND 32 24 32 38 39 36 40 39 37 31 34 36 418



Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 33 27 35 41 42 39 43 43 40 35 37 39 454

Muestra ( %) 1.00% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5

Merma 2.00% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9



TOTAL UND 35 27 36 43 44 40 45 44 41 35 39 40 470



Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 37 30 40 47 48 45 50 49 46 40 43 45 518

Muestra ( %) 1.00% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5

213

Merma 2.00% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 10



TOTAL UND 40 31 41 49 50 46 51 50 47 40 44 46 537






Tabla 162




Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 29 23 30 36 37 34 38 37 35 30 33 34 398

Muestra ( %) 1.00% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4

Merma 2.00% 1 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 8



TOTAL UND 31 24 32 37 38 35 39 39 36 31 34 35 412



214

Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 27 22 29 34 36 33 37 36 34 29 31 33 382

Muestra ( %) 1.00% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4

Merma 2.00% 1 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 8



TOTAL UND 30 23 31 36 37 34 38 37 35 30 32 34 395




En presentación de 1 kg. con sabor a piña la producción será de 395 und.

Tabla 163




Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 32 26 34 40 41 38 42 42 39 34 36 38 444

Muestra ( %) 0.50% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2

Merma 2.00% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9



TOTAL UND 35 26 35 41 43 39 44 43 40 34 37 39 457



215

Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 36 29 38 45 47 43 48 47 44 38 41 43 499

Muestra ( %) 0.50% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2

Merma 2.00% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 10



TOTAL UND 39 30 40 47 48 44 49 48 45 39 42 44 514



Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 41 33 44 51 53 49 55 54 51 44 47 49 570

Muestra ( %) 0.50% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3

Merma 2.00% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 11



TOTAL UND 44 34 45 53 55 50 56 55 52 44 48 50 588






216

Tabla 164




Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 31 26 34 40 41 38 42 41 39 33 36 38 438

Muestra ( %) 0.50% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2

Merma 2.00% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9



TOTAL UND 34 26 35 41 42 39 43 42 40 34 37 39 451



Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda 30 25 32 38 39 36 40 40 37 32 34 36 420

Muestra ( %) 0.50% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2

Merma 2.00% 1 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 8



TOTAL UND 33 25 33 39 40 37 41 41 38 33 35 37 433





217

6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos

Al saber la cantidad de harina de fruta que requerimos para las 3

presentaciones, procedemos a hacer el cálculo de la fruta fresca teniendo en

cuenta el % de agua que tiene como contenido cada fruta en kilogramos. Se

sabe que algunas frutas tienen menos agua que otras, como el plátano y la

lúcuma, quienes poseen 73% y 72% de agua respectivamente; no obstante,

también se tiene fruta con mucho contenido de agua, como lo son la fresa, la

manzana y la piña con 88%, 85% y 83% de agua respectivamente. Es así

como procedemos con el cálculo de fruta que se requerirá para el 2019.

218

Tabla 165

Relación de materia prima – frutas 2019

Fortyfrut AÑO 2019

Plátano %

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL

Estacionalidad 7.17%

5.85%

7.66%

9.03%

9.32%

8.66%

9.56%

9.42%

8.89%

7.63%

8.21%

8.59%

100.00%

Demanda - harina de fruta 20% 29 23 31 36 37 35 38 38 35 30 33 34 398

Fruta fresca 27% 106 86 113 133 138 128 141 139 131 113 121 127 1,476

Merma (lavado, selección, pelado y molienda)

5% 5 4 6 7 7 6 7 7 7 6 6 6 74

Total Fruta Fresca - Kg 111 91 119 140 145 134 148 146 138 118 127 133 1,550 4520

Fortyfrut AÑO 2019

Lúcuma %



5.85%

7.66%

9.03%

9.32%

8.66%

9.56%

9.42%

8.89%

7.63%

8.21%

8.59%

100.00%


Fruta fresca 28% 116 95 124 146 151 140 155 153 144 124 133 139 1,618


5% 6 5 6 7 8 7 8 8 7 6 7 7 81

Total Fruta Fresca - Kg 122 99 130 153 158 147 163 160 151 130 139 146 1,699

Fortyfrut AÑO 2019

Fresa %



5.85%

7.66%

9.03%

9.32%

8.66%

9.56%

9.42%

8.89%

7.63%

8.21%

8.59%

100.00%

Demanda - harina de fruta 20% 36.71 30 39 46 48 44 49 48 46 39 42 44 512

Fruta fresca 12% 306 250 327 385 398 369 408 402 380 326 350 367 4,267 Merma (lavado, selección, pelado y molienda)

5% 15 12 16 19 20 18 20 20 19 16 18 18 213


Fortyfrut AÑO 2019

Manzana %



5.85%

7.66%

9.03%

9.32%

8.66%

9.56%

9.42%

8.89%

7.63%

8.21%

8.59%

100.00%


Fruta fresca 15% 188 153 201 237 244 227 251 247 233 200 215 225 2,620

219


5% 9 8 10 12 12 11 13 12 12 10 11 11 131


Fortyfrut

Piña AÑO 2019 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL


5.85%

7.66%

9.03%

9.32%

8.66%

9.56%

9.42%

8.89%

7.63%

8.21%

8.59%

100.00%


Fruta fresca 17% 163 134 175 206 213 197 218 215 203 174 187 196 2,281


5% 8 7 9 10 11 10 11 11 10 9 9 10 114



Para el año 2019 se va a requerir de:

Plátano: 1,550 kg de fruta fresca

Lúcuma: 1,699 kg de fruta fresca

Fresa: 4,481 kg de fruta fresca

Manzana: 2,751 kg de fruta fresca

Piña: 2,395 kg de fruta fresca

Tabla 166


Fortyfrut Plátano



5.85%

7.66%

9.03%

9.32%

8.66%

9.56%

9.42%

8.89%

7.63%

8.21%

8.59%

100.00%


Fruta fresca 27% 117 95 125 147 152 141 156 154 145 124 134 140 1,631

220


5% 6 5 6 7 8 7 8 8 7 6 7 7 82


Fortyfrut Lúcuma



5.85%

7.66%

9.03%

9.32%

8.66%

9.56%

9.42%

8.89%

7.63%

8.21%

8.59%

100.00%


Fruta fresca 28% 128 105 137 161 167 155 171 168 159 136 147 154 1,788


5% 6 5 7 8 8 8 9 8 8 7 7 8 89


Fortyfrut Fresa AÑO 2020 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL


5.85%

7.66%

9.03%

9.32%

8.66%

9.56%

9.42%

8.89%

7.63%

8.21%

8.59%

100.00%



5% 17 14 18 21 22 20 23 22 21 18 19 20 236


Fortyfrut Manzan

a



5.85%

7.66%

9.03%

9.32%

8.66%

9.56%

9.42%

8.89%

7.63%

8.21%

8.59%

100.00%



5% 10 8 11 13 13 13 14 14 13 11 12 12 145


Fortyfrut Piña AÑO 2020 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL


5.85%

7.66%

9.03%

9.32%

8.66%

9.56%

9.42%

8.89%

7.63%

8.21%

8.59%

100.00%


Fruta fresca 17% 181 148 193 227 235 218 241 237 224 192 207 216 2,520

221


5% 9 7 10 11 12 11 12 12 11 10 10 11 126









Tabla 167


Fortyfrut Plátano



5.85%

7.66%

9.03%

9.32%

8.66%

9.56%

9.42%

8.89%

7.63%

8.21%

8.59%

100.00%

Demanda - harina de fruta 20% 35 28 37 44 45 42 46 45 43 37 40 41 482 Fruta fresca 27% 128 105 137 161 167 155 171 168 159 136 147 153 1,786 Merma (lavado, selección, pelado y molienda)

5% 6 5 7 8 8 8 9 8 8 7 7 8 89


Fortyfrut Lúcuma AÑO 2021 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL


5.85%

7.66%

9.03%

9.32%

8.66%

9.56%

9.42%

8.89%

7.63%

8.21%

8.59%

100.00%


5% 7 6 7 9 9 8 9 9 9 7 8 8 98


Fortyfrut Fresa

222



5.85%

7.66%

9.03%

9.32%

8.66%

9.56%

9.42%

8.89%

7.63%

8.21%

8.59%

100.00%


5% 19 15 20 23 24 22 25 24 23 20 21 22 258


Fortyfrut Manzan

a



5.85%

7.66%

9.03%

9.32%

8.66%

9.56%

9.42%

8.89%

7.63%

8.21%

8.59%

100.00%


5% 11 9 12 14 15 14 15 15 14 12 13 14 159




5.85%

7.66%

9.03%

9.32%

8.66%

9.56%

9.42%

8.89%

7.63%

8.21%

8.59%

100.00%


5% 10 8 11 12 13 12 13 13 12 11 11 12 138

Total Fruta Fresca - Kg 208 170 222 262 270 251 277 273 258 221 238 249 2,899 Fuente: Elaboración propia






223


224

Tabla 168


Fortyfrut Plátano



5.85%

7.66%

9.03%

9.32%

8.66%

9.56%

9.42%

8.89%

7.63%

8.21%

8.59%

100.00%


5% 7 6 7 9 9 8 9 9 9 7 8 8 98




5.85%

7.66%

9.03%

9.32%

8.66%

9.56%

9.42%

8.89%

7.63%

8.21%

8.59%

100.00%


5% 8 6 8 10 10 9 10 10 10 8 9 9 107




5.85%

7.66%

9.03%

9.32%

8.66%

9.56%

9.42%

8.89%

7.63%

8.21%

8.59%

100.00%


5% 20 17 22 26 26 24 27 27 25 22 23 24 283


Fortyfrut Manzan

a



5.85%

7.66%

9.03%

9.32%

8.66%

9.56%

9.42%

8.89%

7.63%

8.21%

8.59%

100.00%

Demanda - harina de fruta 20% 37 30 40 47 49 45 50 49 46 40 43 45 521 Fruta fresca 15% 249 203 266 314 324 301 332 327 309 265 285 298 3,474

225


5% 12 10 13 16 16 15 17 16 15 13 14 15 174




5.85%

7.66%

9.03%

9.32%

8.66%

9.56%

9.42%

8.89%

7.63%

8.21%

8.59%

100.00%


5% 11 9 12 14 14 13 14 14 13 12 12 13 151









226

Tabla 169


Fortyfrut Plátano



5.85%

7.66%

9.03%

9.32%

8.66%

9.56%

9.42%

8.89%

7.63%

8.21%

8.59%

100.00%



5% 8 6 8 10 10 9 10 10 10 8 9 9 107




5.85%

7.66%

9.03%

9.32%

8.66%

9.56%

9.42%

8.89%

7.63%

8.21%

8.59%

100.00%



5% 8 7 9 11 11 10 11 11 10 9 10 10 117




5.85%

7.66%

9.03%

9.32%

8.66%

9.56%

9.42%

8.89%

7.63%

8.21%

8.59%

100.00%



5% 22 18 24 28 29 27 30 29 28 24 25 27 310


Fortyfrut Manzan

a



5.85%

7.66%

9.03%

9.32%

8.66%

9.56%

9.42%

8.89%

7.63%

8.21%

8.59%

100.00%


Fruta fresca 15% 273 223 291 343 355 329 364 358 338 290 312 327 3,804

227


5% 14 11 15 17 18 16 18 18 17 15 16 16 190




5.85%

7.66%

9.03%

9.32%

8.66%

9.56%

9.42%

8.89%

7.63%

8.21%

8.59%

100.00%


5% 12 10 13 15 15 14 16 16 15 13 14 14 166









228

Tabla 170

Relación de materia prima – cereales andinos 2019

Fortyfrut Quinua


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda - harina de Quinua 40% 305 249 326 384 397 369 407 401 379 325 349 366 4,258

Merma 1% 3 2 3 4 4 4 4 4 4 3 3 4 43

Total Harina Quinua - Kg 308 252 329 388 401 372 411 405 382 328 353 369 4,301

Fortyfrut Kiwicha


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda - harina de Kiwicha 19% 145 118 155 183 189 175 193 191 180 154 166 174 2,023

Merma 1% 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 20

Total Harina Kiwicha - Kg 146 120 156 184 191 177 195 193 182 156 168 175 2,043

Fortyfrut Cañihua


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda - harina de Cañihua 11% 84 69 90 106 109 101 112 110 104 89 96 101 1,171

Merma 1% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12

Total Harina Cañihua - Kg 85 69 91 107 110 102 113 111 105 90 97 102 1,183

Fortyfrut Panela


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda - harina de Panela 10% 64 52 69 81 84 78 86 84 80 68 74 77 896

Merma 1% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9

Total Harina Panela - Kg 65 53 69 82 84 78 87 85 81 69 74 78 905


229

Así como se realizó el cálculo de la fruta fresca, procedimos a calcular la cantidad de harina de cada cereal andino que vamos a requerir para

cada presentación. Para el 2019 vamos a requerir de 4,301 kg de harina de quinua gelatinizada, 2,043 kg de harina de kiwicha gelatinizada,

1,183 kg de harina de cañihua gelatinizada y 905 kg de panela.

Tabla 171


Fortyfrut Quinua


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%


Merma 1% 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 47


Fortyfrut Kiwicha


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%


Merma 1% 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 22


Fortyfrut Cañihua


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%


Merma 1% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 13


230

Fortyfrut Panela


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda - harina de Panela 10% 71 58 75 89 92 85 94 93 88 75 81 85 986

Merma 1% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 10

Total Harina Panela - Kg 71 58 76 90 93 86 95 94 89 76 82 86 996


Para el 2020 vamos a necesitar 4,730 kg de harina de quinua gelatinizada, 2,247 kg de harina de kiwicha gelatinizada, 1,301 kg de harina

de cañihua gelatinizada y 996 kg de panela.

Tabla 172


Fortyfrut Quinua


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%


Merma 1% 4 3 4 5 5 4 5 5 5 4 4 4 51


Fortyfrut Kiwicha


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%


Merma 1% 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24


231

Fortyfrut Cañihua


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%


Merma 1% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 14


Fortyfrut Panela


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

Demanda - harina de Panela 10% 77 63 83 97 101 94 103 102 96 82 89 93 1,080

Merma 1% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 11

Total Harina Panela - Kg 78 64 84 98 102 94 104 103 97 83 90 94 1,091


Para el 2021 vamos a necesitar 5,182 kg de harina de quinua gelatinizada, 2,462 kg de harina de kiwicha gelatinizada, 1,425 kg de harina de

cañihua gelatinizada y 1,091 kg de panela.

Tabla 173


Fortyfrut Quinua


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%


Merma 1% 4 3 4 5 5 5 5 5 5 4 5 5 56


Fortyfrut Kiwicha


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%

232


Merma 1% 2 2 2 2 2 2 3 3 2 2 2 2 27


Fortyfrut Cañihua


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%


Merma 1% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 15


Fortyfrut Panela


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%


Merma 1% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12




de cañihua gelatinizada y 1,195 kg de panela.

233

Tabla 174


Fortyfrut Quinua


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%


Merma 1% 4 4 5 6 6 5 6 6 5 5 5 5 62


Fortyfrut Kiwicha


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%


Merma 1% 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 2 3 29


Fortyfrut Cañihua


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%


Merma 1% 1 1 1 2 2 1 2 2 2 1 1 1 17


Fortyfrut Panela


Estacionalidad 7.17% 5.85% 7.66% 9.03% 9.32% 8.66% 9.56% 9.42% 8.89% 7.63% 8.21% 8.59% 100.00%


Merma 1% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 13




de cañihua gelatinizada y 1,308 kg de panela.

234

Tabla 175

Relación de Materia Prima General e insumos a utilizar–consumos por producto–año 2019

2019

Materia Prima Und. Medida ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL

Plátano Kg 111 91 119 140 145 134 148 146 138 118 127 133 1,550

Lúcuma Kg 122 99 130 153 158 147 163 160 151 130 139 146 1,699

Fresa Kg 321 262 343 404 418 388 429 422 398 342 368 385 4,481

Manzana Kg 197 161 211 248 257 238 263 259 245 210 226 236 2,751

Piña Kg 172 140 183 216 223 207 229 226 213 183 197 206 2,395

Quinua Kg 308 252 329 388 401 372 411 405 382 328 353 369 4,301

Kiwicha Kg 146 120 156 184 191 177 195 193 182 156 168 175 2,043

Cañihua Kg 85 69 91 107 110 102 113 111 105 90 97 102 1,183

Panela Kg 65 53 69 82 84 78 87 85 81 69 74 78 905

Insumos

Envase trilaminado de 250 gr Und. 1,551 1,238 1,663 1,952 2,002 1,847 2,061 2,018 1,900 1,621 1,766 1,846 21,465

Envase trilaminado de 500 gr Und. 520 415 557 654 671 619 691 676 637 543 592 618 7,193

Envase de vidrio de 1 kg Und. 122 97 130 153 157 145 162 158 149 127 138 145 1,683

Sticker para envase de 250 gr Und. 1,551 1,238 1,663 1,952 2,002 1,847 2,061 2,018 1,900 1,621 1,766 1,846 21,465

Sticker para envase de 500 gr Und. 520 415 557 654 671 619 691 676 637 543 592 618 7,193

Sticker para envase de 1 kg Und. 122 97 130 153 157 145 162 158 149 127 138 145 1,683

Caja pack 250 gr Und. 65 52 70 82 84 77 86 85 80 68 74 77 900

Caja pack 500 gr Und. 44 35 47 55 56 52 58 57 54 46 50 52 606

Caja pack 1 kg Und. 21 17 22 26 27 25 27 27 25 22 24 25 288

Sticker para cajas pack Und. 260 208 278 326 334 308 342 338 318 272 296 308 3,588

Cinta de embalaje Paq 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 144


Después de tener los resultados de las necesidades de cada fruta y cereal andino, pasamos a realizar el cuadro resumen en kg y unidades

de cada materia prima e insumos que vamos a requerir para el 2019. Adicional a ello también procedemos a realizar el cálculo de envases

trilaminados, envases de vidrio, etiquetas, cajas de cartón donde colocaremos cada producto en sus diferentes presentaciones y cintas de

embalaje por paquetes.

235

Tabla 176

Relación de Materia Prima General e insumos a utilizar – consumos por producto – año 2020

2020


Plátano Kg 123 100 131 155 160 148 164 161 152 131 141 147 1,712

Lúcuma Kg 135 110 144 169 175 163 180 177 167 143 154 161 1,877

Fresa Kg 355 290 379 447 462 429 474 466 440 378 406 425 4,950

Manzana Kg 218 178 233 274 283 263 291 286 270 232 249 261 3,040

Piña Kg 190 155 203 239 247 229 253 249 235 202 217 227 2,646

Quinua Kg 339 277 362 427 441 410 452 446 421 361 388 406 4,730

Kiwicha Kg 161 132 172 203 210 195 215 212 200 172 184 193 2,247

Cañihua Kg 93 76 100 117 121 113 124 123 116 99 107 112 1,301

Panela Kg 71 58 76 90 93 86 95 94 89 76 82 86 996

Insumos







Caja pack 250 gr Und. 71 57 77 90 92 85 95 93 88 75 82 85 990

Caja pack 500 gr Und. 47 39 52 61 62 57 64 63 59 50 55 57 666

Caja pack 1 kg Und. 22 18 24 29 29 27 30 30 28 24 26 27 314




Para el 2020 notamos que vamos a requerir alrededor de 23,609 unidades de empaque de aluminio de 250 gr, a diferencia de las de 500 gr

que sólo requeriremos 7,912 unidades y envases de vidrio se va a necesitar de 1,851 unidades.

236

Tabla 177


2021


Plátano Kg 134 110 144 169 175 162 179 177 167 143 154 161 1,876

Lúcuma Kg 147 120 157 186 192 178 197 194 183 157 169 177 2,057

Fresa Kg 389 317 415 490 506 470 519 511 482 414 445 466 5,423

Manzana Kg 239 195 255 301 311 288 319 314 296 254 273 286 3,330

Piña Kg 208 170 222 262 270 251 277 273 258 221 238 249 2,899

Quinua Kg 371 303 397 468 483 449 496 488 461 396 425 445 5,182

Kiwicha Kg 176 144 188 222 230 213 235 232 219 188 202 211 2,462

Cañihua Kg 102 83 109 129 133 123 136 134 127 109 117 122 1,425

Panela Kg 78 64 84 98 102 94 104 103 97 83 90 94 1,091

Insumos







Caja pack 250 gr Und. 77 63 84 99 101 93 104 102 96 82 89 93 1,083

Caja pack 500 gr Und. 52 42 57 66 68 63 70 68 64 55 60 63 728

Caja pack 1 kg Und. 25 20 27 31 32 30 33 32 30 26 28 30 344




Para el año 2021 vamos a requerir 1,083 unidades de cajas pack para productos de 250 gr, 728 unidades de cajas pack para productos de

500 gr y 344 unidades de pack para los envases de 1kg.

237

Tabla 178


2022


Plátano Kg 147 120 157 185 192 178 197 194 183 157 169 176 2,054

Lúcuma Kg 161 132 173 203 210 195 215 212 200 172 185 193 2,253

Fresa Kg 426 348 455 536 554 514 568 560 528 453 488 510 5,940

Manzana Kg 261 213 279 329 340 316 349 344 324 278 299 313 3,647

Piña Kg 228 186 243 287 296 275 304 299 282 242 261 273 3,175

Quinua Kg 407 332 435 512 529 491 543 535 505 433 466 488 5,676

Kiwicha Kg 193 158 206 243 251 233 258 254 240 206 221 232 2,696

Cañihua Kg 112 91 120 141 146 135 149 147 139 119 128 134 1,561

Panela Kg 86 70 91 108 111 103 114 113 106 91 98 103 1,195

Insumos







Caja pack 250 gr Und. 85 69 92 108 111 102 114 112 105 90 98 102 1,188

Caja pack 500 gr Und. 57 46 62 73 74 69 77 75 71 60 66 69 799

Caja pack 1 kg Und. 27 22 29 34 35 32 36 35 33 28 31 32 374




Para el año 2022 se va a requerir 28,327 und de envases metálicos de 250 gr, 9,493 und de envases metálicos de 500 gr y 2,221 und de

envases de vidrio.

238

Tabla 179


2023


Plátano Kg 161 132 172 203 210 195 215 212 200 172 185 193 2,250

Lúcuma Kg 177 144 189 223 230 214 236 232 219 188 202 212 2,467

Fresa Kg 466 381 498 587 607 563 622 613 578 497 534 559 6,505

Manzana Kg 286 234 306 361 372 346 382 376 355 305 328 343 3,994

Piña Kg 249 203 266 314 324 301 333 328 309 265 285 299 3,476

Quinua Kg 446 364 476 561 580 538 594 586 553 474 510 534 6,215

Kiwicha Kg 212 173 226 266 275 256 282 278 263 225 242 254 2,952

Cañihua Kg 123 100 131 154 159 148 163 161 152 130 140 147 1,709

Panela Kg 94 77 100 118 122 113 125 123 116 100 107 112 1,308

Insumos







Caja pack 250 gr Und. 93 75 101 118 121 112 125 122 115 98 107 112 1,299

Caja pack 500 gr Und. 62 51 68 79 81 75 84 82 77 66 72 75 872

Caja pack 1 kg Und. 29 24 32 37 38 35 39 39 36 31 34 35 409




Para el año 2023 vamos a requerir de 31,019 envases trilaminados de 250 gr, 10, 395 de 500 gr y 2,432 envases de vidrio de 1 kg.

239

6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos

Tabla 180

Unidad de compra y precios

Materia Prima Und. Medida Precio

Plátano Kg S/ 1.10

Lúcuma Kg S/ 4.30

Fresa Kg S/ 1.95

Manzana Kg S/ 2.45

Piña Kg S/ 1.50

Harina de Quinua Gelatinizada Kg S/ 10.40

Harina de Kiwicha Gelatinizada Kg S/ 8.40

Harina de Cañihua Gelatinazada Kg S/ 10.60

Panela Kg S/ 7.00

Envase trilaminado de 250 gr Millar S/ 650.00

Envase trilaminado de 500 gr Millar S/ 850.00

Envase de vidrio de 1 kg Millar S/ 3,000.00

Sticker para envase de 250 gr Millar S/ 200.00

Sticker para envase de 500 gr Millar S/ 300.00

Sticker para envase de 1 kg Millar S/ 300.00

Caja pack 250 gr Millar S/ 520.00

Caja pack 500 gr Millar S/ 540.00

Caja pack 1 kg Millar S/ 540.00

Sticker para cajas pack Millar S/ 500.00

Cinta de embalaje Pqt S/ 5.00

Fuente: Elaboración propia Minagri – precio de frutas de Mercado Mayorista

La frecuencia de compra de las frutas se dará de acuerdo a la temporada de

cada una para así aprovechar el precio, cantidad y calidad de las mismas.

Las harinas gelatinizadas y la panela salen como pedido mínimo y múltiple de

500 Kg.

Así mismo los envases trilaminados de las diferentes presentaciones, como los

stickers y cajas se compraran por millar.

240

Tabla 181

Programa de compras de materia prima e insumos expresado en unidades – Año 2019


Plátano Kg 111 91 119 140 145 134 148 146 138 118 127 133 1,550

Lúcuma Kg 122 498 528 686 1,834

Fresa Kg 867 809 889 649 625 568 594 611 5,612

Manzana Kg 533 497 546 584 592 2,751

Piña Kg 701 670 393 380 350 364 373 3,231

Quinua Kg 500 500 0 500 500 500 0 500 500 500 0 500 4,500

Kiwicha Kg 500 0 0 500 0 0 500 0 500 0 0 500 2,500

Cañihua Kg 500 0 0 0 0 500 0 0 0 0 500 0 1,500

Panela Kg 500 0 0 0 0 0 500 0 0 0 0 0 1,000

Insumos Q de compra

Envase trilaminado de 250 gr 1,000 2.00 1.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 1.00 2.00 2.00 22.00


Envase de vidrio de 1 kg 1,000 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.00

Sticker para envase de 250 gr 1,000 2.00 1.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 1.00 2.00 2.00 22.00


Sticker para envase de 1 kg 1,000 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.00

Caja pack 250 gr 1,000 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00

Caja pack 500 gr y 1 kg 1,000 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00

Sticker para cajas pack 1,000 1.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.00

Cinta de embalaje 1 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 144.00


Procedemos a realizar el cálculo de compras mensuales para el año 2019 respetando la frecuencia de compra y temporada de cada fruta.

241

Tabla 182

Programa de compras de materias primas e insumos expresado en unidades – Año 2020

2020


Plátano Kg 123 100 131 155 160 148 164 161 152 131 141 147 1,712

Lúcuma Kg 549.83 584 757 1,890

Fresa Kg 581 516 605 714 688 626 654 673 5,059

Manzana Kg 589 549 603 645 654 3,040

Piña Kg 357 322 432 418 385 400 410 2,726

Quinua Kg 500 0 500 500 500 500 500 0 500 500 500 500 5,000

Kiwicha Kg 0 0 500 0 0 500 0 500 0 0 500 0 2,000

Cañihua Kg 0 0 0 500 0 0 0 500 0 0 0 0 1,000

Panela Kg 0 500 0 0 0 0 0 500 0 0 0 0 1,000

Insumos Q de compra







Caja pack 250 gr 1,000 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00

Caja pack 500 gr y 1 kg 1,000 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00




Para el año 2020 procederemos a realizar las compras de las cajas de cartón sólo en el mes de febrero, tanto para las presentaciones e 250

gr como para las de 500 gr y 1 kg.

242

Tabla 183


2021


Plátano Kg 134 110 144 169 175 162 179 177 167 143 154 161 1,876

Lúcuma Kg 602 639 829 2,071

Fresa Kg 637 565 663 783 754 686 717 737 5,541

Manzana Kg 645 601 661 707 717 3,330

Piña Kg 391 353 474 458 422 438 450 2,986

Quinua Kg 0 500 500 500 500 500 0 500 500 500 500 500 5,000

Kiwicha Kg 0 500 0 500 0 0 500 0 500 0 500 0 2,500

Cañihua Kg 500 0 0 0 500 0 0 0 500 0 0 0 1,500

Panela Kg 0 500 0 0 0 0 500 0 0 0 0 0 1,000

Insumos Q de compra







Caja pack 250 gr 1,000 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00

Caja pack 500 gr y 1 kg 1,000 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00




Para el año 2021 notamos debido al crecimiento se requieren 25 millares de envases trilaminados de 250 gr.

Así mismo se requieren de 8 millares de envases de 500 gr y 2 millares de envases de vidrio de 1 kg.

243

Tabla 184


2022


Plátano Kg 147 120 157 185 192 178 197 194 183 157 169 176 2,054

Lúcuma Kg 660 580 1,028 2,268

Fresa Kg 697 619 726 857 826 751 785 808 6,069

Manzana Kg 706 658 724 774 785 3,647

Piña Kg 428 246 140 519 502 462 480 492 3,270

Quinua Kg 500 0 500 500 500 500 500 500 1,000 0 500 500 5,500

Kiwicha Kg 0 500 0 500 0 500 0 500 0 0 500 0 2,500

Cañihua Kg 500 0 0 0 500 0 0 0 500 0 0 0 1,500

Panela Kg 500 0 0 0 0 500 0 0 0 0 500 0 1,500

Insumos Q de compra







Caja pack 250 gr 1,000 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 2.00

Caja pack 500 gr y 1 kg 1,000 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00




Para el año 2022 se puede observar que en el mes de setiembre se va a requerir 500 gr más de harina de quinua gelatinizada que el resto

de meses.

244

Tabla 185


2023


Plátano Kg 433 418 438 212 200 172 185 193 2,250

Lúcuma Kg 382 647 1,261 2,290

Fresa Kg 764 678 795 613 578 497 534 559 5,018

Manzana Kg 773 721 793 848 859 3,994

Piña Kg 469 423 328 309 265 285 299 2,378

Quinua Kg 500 500 500 500 500 1,000 0 500 1,000 500 500 500 6,500

Kiwicha Kg 500 0 500 0 500 0 500 0 500 0 500 0 3,000

Cañihua Kg 500 0 0 0 500 0 0 500 0 0 500 0 2,000

Panela Kg 0 0 0 500 0 0 0 500 0 0 0 0 1,000

Insumos Q de compra







Caja pack 250 gr 1,000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 1.00

Caja pack 500 gr y 1 kg 1,000 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 2.00




Para el año 2023 se comprará un total de 2,250 kg de plátano, 2,290 kg de lúcuma, 5,018 kg de fresa, 3,994 kg de manzana y 2,378 kg de

piña.

245

6.3 Tecnología para el proceso

6.3.1 Maquinarias

Inversión en Activos año 0

Tabla 186

Inversión Maquinaria Principal

DESCRIPCION CARACTERI

STICAS CANTIDAD

P.VTA. UNT

PRECIO VENTA

VALOR VTA

IGV (18%)

PRECIO TOTAL

Deshidratador 10 Bandejas 2 S/

19,470 S/ 38,940

S/ 33,000

S/ 5,940

S/ 38,940

Molino de martillo Cónico

De acero Inoxidable

1 S/ 4,200 S/ 4,200 S/ 3,559 S/ 641 S/ 4,200

Mezcladora - 1 S/

8,000.00

S/ 8,000 S/ 6,780 S/

1,220 S/ 8,000

TOTAL INVERSION MAQUINARIA PRINCIPAL S/

43,339 S/

7,801 S/ 51,140

Fuente: Elaboración propia Mercado libre (Sección Anexos)

6.3.2 Equipos

Tabla 187

Inversión en equipos para planta (En soles)

Fuente: Elaboración propia Mercado libre, Sodimac (Sección Anexos)

Tabla 188

Inversión en equipos de procesamiento de datos Administración (En soles)

DESCRIPCION CARACTERIS

TICAS CANTIDAD

P.VTA. UNT

PRECIO VENTA

VALOR VTA

IGV (18%)

PRECIO TOTAL

Impresora Multifuncional

1 S/ 579 S/ 579.00 S/

490.68 S/

88.32 S/ 579.00

Telefono 3 S/ 60 S/ 180.00 S/

152.54 S/

27.46 S/ 180.00

Laptop portatil 4 S/ 1,599 S/ 6,396.00 S/

5,420.34 S/

975.66 S/ 6,396.00

TOTAL INVERSION EN EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS

S/ 6,063.56

S/ 1,091.4

4 S/ 7,155.00

Fuente: Elaboración propia SODIMAC (Sección Anexos)

DESCRIPCION CARACTERISTI

CAS CANTIDAD

P.VTA. UNT

PRECIO VENTA

VALOR VTA

IGV (18%)

PRECIO TOTAL

Balanza Electrónica de plataforma

100kg Mca Valtox

1 S/ 315 S/ 315 S/ 267 S/ 48 S/ 315

Balanza de Precisión

30kilos - 1g 2

S/ 1,650

S/ 3,300 S/ 2,797 S/ 503 S/ 3,300

Termómetro Higrómetro

Medidor de Humedad

1 S/ 21 S/ 21 S/ 18 S/ 3 S/ 21

Aire Acondicionado

Split 24000 BTU Samsung

1 S/

2,779.00

S/ 2,779 S/ 2,355 S/ 424 S/ 2,779

TOTAL INVERSION EQUIPOS DE PLANTA S/ 5,436 S/ 979 S/ 6,415

246

Tabla 189

Inversión en equipos de procesamiento de datos Ventas (En soles)

DESCRIPCION

CARACT.

CANTIDAD

P.VTA. UNT

PRECIO VENTA

VALOR VTA

IGV (18%)

PRECIO TOTAL

Laptop portátil

2 S/ 1,599 S/ 3,198.00 S/

2,710.17 S/

487.83 S/ 3,198.00

TOTAL INVERSION EN EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS

S/ 2,710.17

S/ 487.83

S/ 3,198.00


Tabla 190

Inversión en equipos de comedor (En Soles)

DESCRIPCION

CARACTERISTICAS

CANTIDAD

P.VTA. UNT

PRECIO VENTA

VALOR VTA

IGV (18%)

PRECIO TOTAL

Hervidor de agua

1 S/ 49.90 S/ 49.90 S/

42.29 S/ 7.61 S/ 49.90

Refrigeradora 1 S/

699.00 S/ 699.00

S/ 592.37

S/ 106.63

S/ 699.00

Microondas 2 S/ 99.95 S/ 199.90 S/

169.41 S/

30.49 S/ 199.90

Ventilador de techo

56" HALUX - Modelo CB-56

2 S/ 70 S/ 139.80 S/ 118 S/ 21 S/ 140

Cafetera 1 S/

109.00 S/ 109.00

S/ 92.37

S/ 16.63

S/ 109.00

TOTAL DE INVERSION EN EQUIPOS DE COMEDOR S/

1,014.92

S/ 182.68

S/ 1,197.60


Tabla 191

Inversión de equipo de seguridad (En soles)

DESCRIPCIÓN CARACTERISTIC

AS CANTIDAD

P.VTA. UNT

PRECIO DE VENTA

VALOR

VTA

IGV (18%)

PRECIO TOTAL

Cámara de seguridad

En caso de un accidente

3 59.90 S/. 179.70 S/.

152.29 S/

27.41 S/. 179.70

Extintor En caso de

incendio en planta 5

S/ 69.90

S/. 349.50 S/.

296.19 S/

53.31 S/. 349.50

Alumbrado de emergencia

En caso se vaya la luz

10 S/

69.90 S/. 699.00

S/. 592.37

S/ 106.6

3 S/. 699.00

TOTAL DE INVERSION EN EQUIPOS DE COMEDOR S/.

1,040.85

S/ 187.3

5

S/. 1,228.20


6.3.3 Herramientas

247

6.3.4 Utensilios

Tabla 192

Inversión Utensilios (En Soles)

DESCRIPCION

CARACTERISTICAS

CANTIDAD

P.VTA. UNT

PRECIO VENTA

VALOR VTA

IGV (18%)

PRECIO TOTAL

Lavavajilla 600 gr Ayudin 3 S/ 7.90 S/ 23.70 S/ 20.08 S/ 3.62 S/ 23.70

Escobas Scotch Brite 3 S/ 14.90 S/ 44.70 S/ 37.88 S/ 6.82 S/ 44.70

Trapeadores Mopa redonda 3 S/ 32.90 S/ 98.70 S/ 83.64 S/

15.06 S/ 98.70

Recojedores Retractil negro 2 S/ 49.90 S/ 99.80 S/ 84.58 S/

15.22 S/ 99.80

Papel toalla - cocina

Doble hoja 30m Elite

3 S/ 4.50 S/ 13.50 S/ 11.44 S/ 2.06 S/ 13.50

TOTAL INVERSION EN UTENSILIOS S/

237.63 S/

42.77 S/ 280.40


Tabla 193

Inversión Uniforme Personal (En Soles)

DESCRIPCION

CARACTERISTICAS

CANTIDAD

P.VTA. UNT

PRECIO VENTA

VALOR VTA

IGV (18%)

PRECIO TOTAL

Guantes de latex

Latex multiuso 7 S/ 4.90 S/ 34.30 S/ 29.07 S/ 5.23 S/ 34.30

Mascarillas Respirador para

polvos y part. 10 S/ 69.90 S/ 699.00

S/ 592.37

S/ 106.63

S/ 699.00

Gorros industrial

gorro redesilla x100 unidades

10 S/ 13.90 S/ 139.00 S/

117.80 S/

21.20 S/ 139.00

Mandiles Char Broil 7 S/ 49.90 S/ 349.30 S/

296.02 S/

53.28 S/ 349.30

TOTAL INVERSION UNIFORME PERSONAL S/

1,035.25 S/

186.35 S/

1,221.60


6.3.5 Mobiliario

Tabla 194

Inversión Mobiliario Para Planta (En soles)

DESCRIPCION

CARACTERISTICAS CANTIDAD

P.VTA. UNT

PRECIO VENTA

VALOR VTA

IGV (18%)

PRECIO TOTAL

Mesas de trabajo

Mesa regulable 76cm Northwest

4 S/.

169.90 S/. 679.60

S/. 575.93

S/. 103.7

S/. 679.60

Lockers 9 casilleros de metal /SKU

218196-7 1

S/ 649.90

S/. 649.90 S/.

550.76 S/.

99.1 S/. 649.90

Estante metal

Estant. Metal 50x100x192cm 1500 kg

fixer 1

S/ 199.90

S/. 199.90 S/.

169.41 S/.

30.5 S/. 199.90

0 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.0 S/. 0.00

0 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.0 S/. 0.00

TOTAL INVERSION MOBILIARIO PARA PLANTA S/

1,296.10

S/ 233.3

0

S/ 1,529.40


248

Tabla 195

Inversión Mobiliario Personal (En Soles)

DESCRIPCION


P.VTA. UNT

PRECIO VENTA

VALOR VTA

IGV (18%)

PRECIO TOTAL

Mesas de comedor

Mesa Sling 140x 85 cm / Home collection

1 S/

199.90 S/ 199.90

S/ 169.41

S/ 30.49

S/ 199.90

Tachos de basura

Basurero con pedal 25L Beige Reyplast

7 S/

34.90 S/ 244.30

S/ 207.03

S/ 37.27

S/ 244.30

Aspiradora 1200w 7B06S Chasquy 1 S/

1,934.00

S/ 1,934.00

S/ 1,638.9

8

S/ 295.0

2

S/ 1,934.00

sillas de comedor

Abner blanca Home Collection SKU-258052-7

7 S/

79.90 S/ 559.30

S/ 473.98

S/ 85.32

S/ 559.30

Equipo Luminaria

Rejilla empotrable Aluminio 4 x 18w Josfel

12 S/

119.90 S/

1,438.80

S/ 1,219.3

2

S/ 219.4

8

S/ 1,438.80

TOTAL INVERSION MOBILIARIO PARA PLANTA S/

3,708.73

S/ 667.5

7

S/ 4,376.30


Tabla 196

Inversión para Mobiliario Administración - Ventas

DESCRIPCION


P.VTA. UNT

PRECIO VENTA

VALOR VTA

IGV (18%)

PRECIO TOTAL

Escritorio Escritorio Canarias Asenti

SKU -226236-3 6

S/. 299.90

S/. 1,799.40

S/. 1,524.9

2

S/. 274.4

8

S/. 1,799.40

Sillon de escritorio

Cuerina y Malla / SKU-205456-6

6 S/

129.90 S/.

779.40 S/.

660.51

S/. 118.8

9

S/. 779.40

Escritorio Gerencial

Plegable Spazio Maderkit- SKU-259301-7

1 S/

239.90 S/.

239.90 S/.

203.31 S/.

36.59 S/.

239.90

Archivador 5cajones Home Collection 5 S/

199.90 S/.

999.50 S/.

847.03

S/. 152.4

7

S/. 999.50

Sillas de visita

Silla de cubo negro SKU- 248879- 5

4 S/

149.90 S/.

599.60 S/.

508.14 S/

91.46 S/ 599.60

Mesa de centro

Mesa de centro Florence MadeforStores

1 S/

169.90 S/.

169.90 S/.

143.98 S/

25.92 S/ 169.90

Televisor LCD

Smart Led Full HD 49" LE49D5542

1 S/

1,199.00

S/. 1,199.00

S/. 1,016.1

0

S/ 182.9

0

S/ 1,199.00

Rack para tv

Soporte para Tv Giratorio 37"-55" SKU-201822-5

2 S/

119.90 S/.

239.80 S/.

203.22 S/

36.58 S/ 239.80

TOTAL INVERSION MOBILIARIO ADMINISTRACION. VENTAS S/.

5,107.20

S/. 919.3

0

S/. 6,026.50

Fuente: Elaboración propia SODIMAC (Sección Anexos

249

6.3.6 Útiles de oficina

Tabla 197

Inversión Útiles de Oficina de Administración – Ventas

DESCRIPCION CARACTERISTICAS CANTIDAD

VALOR VTA UNIT

VALOR VTA

IGV (18%)

PRECIO TOTAL

Boligrafo Azul 035 F Trilux Faber-U416098 10 S/ 0.33 S/ 3.30 S/

0.59 S/ 3.89

Boligrafo Rojo 035 F Trilux Faber -U416099 10 S/ 0.33 S/ 3.30 S/

0.59 S/ 3.89

Boligrafo Negro 035 F Trilux Faber -U416100 10 S/ 0.33 S/ 3.30 S/

0.59 S/ 3.89

Cinta embalaje Transp. 2x110 YRD Fultons -

PR09673 3 S/ 2.84 S/ 8.52

S/ 1.53

S/ 10.05

Sobre Manila A4 A4 X 50 Uni Grafipapel -

PR02952 1 S/ 6.83 S/ 6.83

S/ 1.23

S/ 8.06

Papel Fotocopia A4 X 750gr 500H XEROX

BRASILERO - H152821 12 S/ 9.09

S/ 109.08

S/ 19.63

S/ 128.71

Cuaderno espiral cuadriculado

A5 160H T/D AZUL DIMERC - PR10012

3 S/ 4.10 S/

12.30 S/

2.21 S/ 14.51

Bandeja de Metal 3 pisos

3 pisos negro Dimerc - U391747

7 S/ 33.21 S/

232.47 S/

41.84 S/ 274.31

Archivadores Palanca Carton Plast L/Ancho

of Dimerc - PR10044 15 S/ 3.33

S/ 49.95

S/ 8.99

S/ 58.94

Resaltador Amarillo Jumbo

Amarillo Jumbo -PR11350 10 S/ 1.04 S/

10.40 S/

1.87 S/ 12.27

Lapiz 2h C/ borrador

Triangular mongol - PR07748 10 S/ 0.58 S/ 5.80 S/

1.04 S/ 6.84

Clips metalico #1 Tam.33m cja x 100 uni -

S593510 8 S/ 0.68 S/ 5.44

S/ 0.98

S/ 6.42

Revistero Carton Plast Azul Acero L/16 CM

NIKEL -PR09824 7 S/ 13.75

S/ 96.25

S/ 17.33

S/ 113.58

Pegamento barra 21gr UHU STICK -S103014 7 S/ 4.11 S/

28.77 S/

5.18 S/ 33.95

Engrapador C/sacagrapas

Negro (20h) M 526 ARTESCO -PR02160

8 S/ 3.33 S/

26.64 S/

4.80 S/ 31.44

Total inversion Utiles de oficina S/

602.35

S/ 108.4

2 S/ 710.77

Fuente: Elaboración propia DIMER PERU SAC (Sesión Anexos)

250

6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipo

Tabla 198

Programa de mantenimiento de maquinaria principal y equipos

Fuente: Elaboración propia Cotización Molina Maquinaria y Servicios

HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS

CANTIDAD FRECUENCIA VECES

AL AÑO

COSTO X MAQUINA X SERVICIO

COSTO UNIT X MAQUINA X AÑO

2019 2020 2021 2022 2023

C.U C.P.MAQ.

REFRIGERADORAS 1 ANUAL 1 S/ 35.00 S/ 35.00 S/ 35.00 S/ 35.00 S/ 35.00 S/ 35.00 S/ 35.00 S/ 35.00

LAPTOP PORTATIL 4 SEMESTRAL 2 S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 120.00

DESHIDRATADORA 2 ANUAL 1 S/ 315.00 S/ 315.00 S/ 315.00 S/ 315.00 S/ 315.00 S/ 315.00 S/ 315.00 S/ 315.00

MOLINO 1 ANUAL 1 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00

MEZCLADORA 1 ANUAL 1 S/ 215.00 S/ 215.00 S/ 215.00 S/ 215.00 S/ 215.00 S/ 215.00 S/ 215.00 S/ 215.00

TOTAL INVERSION MAQUINA Y EQUIPOS POR AÑO S/ 825.00 S/ 885.00 S/ 885.00 S/ 885.00 S/ 885.00 S/ 885.00 S/ 885.00

251

6.4 Localización

6.4.1 Macro localización

En este punto analizaremos dónde será ubicada la planta de producción y

oficinas administrativas de Fortyfrut. Para ello pasaremos a analizar distritos

cercanos a nuestras zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.

Hemos procedido a evaluar los siguientes aspectos que consideramos

importantes para su ubicación, como lo son el costo de alquiler, servicios

básicos, permisos municipales de autorización del local, accesibilidad de

transporte para los proveedores y cercanía a los clientes.

Para el macro análisis tomamos en cuenta a 4 distritos: Surco, Ate, Lurín y

SJL (Huachipa). De todos ellos sus respectivas zonas industriales.

Procedimos con la ponderación de las variables que consideramos

importantes. Vamos a asignar un valor a cada variable en cada distrito. Para

ello vamos a utilizar una escala de 1 a 10, donde 1 es el muy malo y 10

excelente.

Para nuestro proyecto vamos a obtener el ponderado por cada variable que

vamos a colocar, lo cual significa que vamos a multiplicar la calificación por el

peso que se le ha asignó a cada uno y finalmente, para obtener el total

sumaremos todos los valores ponderados que se han encontrado para

obtener un resultado final.

Figura 71. Zona: Santiago de Surco Fuente: Macropolis.com.pe

252

Figura 72. ZONA: Huachipa – San Juan de Lurigancho Fuente: Google Maps

Figura 73. Zona: Ate Fuente: Google Maps

253

Figura 74. Zona: Lurín Fuente: Google Maps

En Santiago de Surco vemos que se tiene rápido acceso a la panamericana

sur así como también a varias avenidas principales de las zonas 7 de Lima

Metropolitana, además de tener una mayor concentración de tiendas por

conveniencia. El costo del m2 del sector industrial se encuentra

relativamente alto, adicional a ello sus servicios también son altos.

En Ate cuentan con zonas industriales bastante accesibles a nuestros

proveedores, como lo son el mercado de frutas y los camiones que ingresan

por la carretera central. Además de ello se encuentra bastante cerca las

tiendas por conveniencia y minimarket de las zonas 6 y 7 de Lima; no

obstante, justamente por encontrarse en zona céntrica el precio del m2 es

alto.

Huachipa – San Juan de Lurigancho, este distrito se encuentra ubicado

estratégicamente en la zona este de Lima, cuenta con zonas industriales

muy grandes, el acceso a la ciudad de Lima es factible y la cercanía a La

Molina y Surco es también importante; no obstante, debido al crecimiento de

la ciudad la demanda por estas zonas industriales se ha incrementado, es

por ello que el costo de alquiler se encuentra en promedio alto.

Lurín, distrito de Lima que se caracteriza por ser zona industrial y logístico,

debido al crecimiento en las ciudades la gran mayoría de las empresas

cuentan con sus almacenes en el sur de Lima, por ejemplo los centros de

distribución de Vivanda y Plaza Vea, ellos se encuentran en Punta Negra y

254

al ser uno de nuestros canales de distribución es importante tenerlos cerca,

además de ello se tiene acceso a la nueva panamericana sur el cual sale

tiene salida a las zonas de nuestro mercado objetivo, por último el costo de

alquiler por m2 es relativamente bajo a comparación de los otros 3 distritos

mencionados.

Como conclusión de nuestro análisis, optamos por el distrito de Lurín;

aunque nuestra segunda opción sería Huachipa, por el acceso a la carretera

central y a los centros de distribución de Cencosud

Tabla 199

Estado de Calificación

Estado Calificaciones

Excelente 9 a 10

Muy Bueno 7 a 8

Bueno 5 a 6

Regular 3 a 4

Malo 1 a 2


Tabla 200

Matriz de Macro - Localización

Variables Pesos

Costo e Alquiler y Servicios 35%

Cercanía a Proveedores 15%

Permisos Municipales 10%

Vías de Acceso 15%

Cercanía a los Clientes 25%

TOTAL 100%


Tabla 201

Variables y Calificación

Evaluación de Distritos

Santiago de Surco Lurín Ate Huachipa

Variables Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.

Costo de Alquiler y Servicios 4 1.4 8 2.8 4 1.4 5 1.75

Cercanía a los proveedores 6 0.9 6 0.9 7 1.05 8 1.2

Seguridad 5 0.5 5 0.5 5 0.5 5 0.5

Vías de acceso 7 1.05 6 0.9 8 1.2 6 0.9

Cercanía a los clientes 8 2 8 2 6 1.5 8 2

Total 5.85 7.1 5.65 6.35


255

Para obtener el ponderado por cada variable que hemos propuesto, hemos

multiplicado la calificación por el peso que se le asignó a cada una de las

variables y finalmente para obtener el total se suma todos los valores

ponderados que se han encontrado en este análisis.

Finalmente, luego de analizar y evaluar los 4 distritos, hemos decido que el

mejor distrito para poder empezar nuestras operaciones será el distrito de

Lurín

6.4.2 Micro localización

La ubicación del Fortyfrut será en el local de 2 pisos que se encuentra en la

carretera de la panamericana sur km 37, el cual cuenta con seguridad las 24

horas, estacionamientos, acceso de portón metálico de 3 mt de altura y 3.5 mt

de ancho. Además este local cuenta con los siguientes factores que se toman

en cuenta que son temas de Energía eléctrica para la zona industrializada

estos nos permite utilizar nuestras maquinarias y otros,otro será el agua y

alcantarillado ya que utilizaremos para el proceso de nuestra producción de

lavado en planta ,, otro punto muy importante es el tamaño que brinda este

local tanto como el ancho y la altura, que permite implementar todo lo

necesario en la infraestructura para dar marcha a la actividad de la empresa,

eso no es todo también son los impuestos que pagaremos que es nuestra

obligación para dar a conocer nuestra formalidad con la actividad económica

que rige a nuestro país

Tabla 202

Variables para Matriz de Micro Localización

Variables Pesos

Pago del Alquiler del Local 25%

Pago de Garantía 25%

Arbitrios 10%

Pago del teléfono 15%

Facilidad de Descarga 25%

Total 100%


256

Tabla 203

Matriz de Micro Localización

Zona Sumac Pacha

Calif. Pond

8 2

7 1.75

7 0.7

6 0.9

5 1.25

Total 6.6


Figura 75. Micro Localización

6.4.3 Gasto de Adecuación

Para tener una adecuada adaptación del local, realizaremos varios gastos

para comenzar, como por ejemplo la construcción del área de producción del

producto, donde vamos a realizar todo el proceso de elaboración y envasado

de los productos, área de almacén. Para realizar estas actividades vamos a

contratar al personal especializado en construcción, gasfitería y electricidad.

Se estima que la obra dura 4 semanas. El pago se realizará cada semana a

los trabajadores por sus servicios prestados, el cual incluirá los gastos de

seguro. A los trabajadores que se encuentren prestando servicio semanal les

proveeremos de sus herramientas de trabajo tales como uniforme, los cascos

de seguridad, las botas con punta de acero por seguridad, los guantes y

lentes. También les daremos los materiales de construcción para ejecutar la

obra.

257

Tabla 204

Cuadro de Implementación

Descripción Cantidad Pago de semana

Total

Electricista 1 S/. 750.00 S/. 750.00

Gasfitero 1 S/. 600.00 S/. 600.00

Ayudante 2 S/. 550.00 S/. 1,100.00

Albañil 1 S/. 850.00 S/. 850.00

Total S/. 3,300.00


Tabla 205

Cuadro de Implementación

Descripción Cantidad Costo

Unitario S/.

Total Valor

de venta IGV 18 %

Total Precio

de Venta

El acondicionamiento del Local 399.87 30,634.90 5,514.28 S/ 36,149.18

cerámica 100 13.90 1,390.00 250.20 1,640.20 carteles de señalización 10 3.00 30.00 5.40 35.40

Botiquines 2 59.90 119.80 21.56 141.36

extintores portátiles 6kg 4 69.90 279.60 50.33 329.93

ladrillo pandereta 6000 0.20 1,200.00 216.00 1,416.00

barras de acero 3/8 28 0.20 5.60 1.01 6.61

ladrillo techo 15 huecos raya 3000 2.05 6,150.00 1,107.00 7,257.00

arena fina 40kg 800 1.50 1,200.00 216.00 1,416.00

piedra chancada 40kg 800 2.50 2,000.00 360.00 2,360.00

concreto 40kg 800 10.90 8,720.00 1,569.60 10,289.60

tarrajeo 40 kg 800 9.90 7,920.00 1,425.60 9,345.60

tablero de madera 3mm.152x2.44 2 29.90 59.80 10.76 70.56

codo galvanizado 1/2"x90 8 25.00 200.00 36.00 236.00

tapón hembra simple presión 3/4" 6 28.00 168.00 30.24 198.24

conector SAP 1" 4 0.60 2.40 0.43 2.83

tubo fluorescente LTD 36W luz blanca 8 4.50 36.00 6.48 42.48

foco ahorrador 15W luz blanca(3) 15 15.12 226.80 40.82 267.62

media luna blanco y negro 30cm 2 19.90 39.80 7.16 46.96

lámpara de emergencia Premium Led 4 56.00 224.00 40.32 264.32

tubo 3/4 SEL Gris eléctrico 3m 9 2.50 22.50 4.05 26.55

casco de seguridad 9 4.50 40.50 7.29 47.79

guantes 4 7.90 31.60 5.69 37.29

Botas con punta de acero 9 23.00 207.00 37.26 244.26

lentes de seguridad 9 3.50 31.50 5.67 37.17

fragua para ceramicos blancos 60 5.50 330.00 59.40 389.40

SERVICIOS 7,502.39 180.76 7,683.16

Télefono 1 109.00 109.00 19.62 128.62

Luz 1 556.29 556.29 100.13 656.43

Agua 1 338.96 338.96 61.01 399.97

Alquiler Local 1 6,498.14 6,498.14 6,498.14 Fuente: Elaboración propia

258

6.4.4 Gasto de Servicios

Alquiler

Nuestro local de alquilar será por RE/MAX S.A. será usado para nuestra

oficina comerciales, la planta de producción y almacén que estará ubicado en

Lurín en la panamericana sur km 37 Urb. Sumac Pacha.

Será un local industrial, que sirve para la industria de manufactura, tiene un

área de 345 m², el área esta techado, cuenta con área de carga y descarga

de mercadería, seguridad las 24 horas del día con cámaras de entrada y

salida de los vehículos, pisos reforzados, paredes cubiertos con mayólica. El

pago mensual es de S/.6.498 soles incluido el IGV. Cabe indicar que el

contrato de alquiler exige un mes de garantía.

Agua

En este caso vamos a tener la tarifa Industrial que se emite Sedapal.

Los costos se desglosan el consumo de agua y desagüe

259

Tabla 206

Cálculo de pago por agua y el alcantarillado

ESTRUCTURA TARIFARIA DETALLE DE FACTURACIÓN

Rangos Agua Alcantarilla

do Concepto Importe

S/ m3 S/ m3 Volumen de Agua

Potable 194.3

S/ mes3 S/ mes3 Servicio de Alcantarillado 87.7

0 a 1000 4.858 2.193 Cargo Fijo 5.2

1000 a más

5.212 2.352 IGV 18 % 51.7

TOTAL 338.96

Zona Industrial

Rango de m3

S/.m3 Unitario

m3 S/.m3 Total

Rango de m3

S/.m3 Unitario

m3

S/.m3 Total

0 a 1000 4.858 40 194.32 0 a 1000 2.193 40 87.72

1000 a más

1000 a

más 2.352

TOTAL 40 194.32 40 87.72

Fuente: Sedapal Estructura Tarifaria

LUZ

Estas son las tarifas estimadas por la empresa Luz del Sur y las categorías

Mts3, que se adapta para nuestras máquinas de deshidratación y además tiene

los siguientes tarifarios para el 2018.

Tabla 207

Calculo de Recibo del Luz

Mes Facturado

Descripción Precio Unitario Importe

Cargo Fijo 2.55

Mantenimiento y Reposición de Conexión 2.68

Consumo de Energía 0.4584 458.4

Alumbrado Público 5.75

Interés Compensatorio 0.45

IGV 18% 84.5694

Electrificación Rural (Ley N°28749) 0.0079 1.89

Interés Moratorio 0.003

SUB TOTAL DE MES 556.29

Fuente: https://www.luzdelsur.com.pe/media/pdf/tarifas/TARIFAS.pdf Elaboración Propia

https://www.luzdelsur.com.pe/media/pdf/tarifas/TARIFAS.pdf

260

Teléfono y Internet

En nuestro local contaremos con el servicio de telefonía e internet por lo tanto

haremos un contrato con Movistar y los planes que elegiremos estarán de

acuerdo a las necesidades de la empresa, en las oficinas usaremos el plan

Movistar Dúo de 16 Mbps. Esto permitirá que el negocio este en actividad

para llevar a cabo una excelente tarea laboral.

Para el personal administrativo utilizaremos los planes móviles de S/. 39.90

de Max Internacional de la empresa Claro. Para estar comunicados durante

todo el día.

Tabla 208

Planes de telefonía fija, internet y móviles de Claro y Movistar

Empresa CLARO

Claro Móviles

Claro Fijo y

Internet

Planes Cobertura sin

Fronteras Interne

t

Cargo Fijo Mensual (Inc.

IGV) Planes

Internet


IGV) Max Internacional

Llamadas y sms

Ilimitadas 4 GB S/.39.90 Claro Hogar 8 Mbps S/. 85

Max Internacional

Llamadas y sms

Ilimitadas 6 GB S/.49.90 Claro Hogar

12 Mbps

S/. 90

Max Internacional

Llamadas y sms

Ilimitadas 8 GB S/.59.90 Claro Hogar

20 Mbps

S/. 105

Max Internacional

Llamadas y sms

Ilimitadas 10 GB S/.69.90

Empresa MOVISTAR

Movistar Móviles

Movistar Fijo y

Internet

Planes Cobertura Interne

t


IGV) Planes

Internet


IGV)

Planes Movistar

Llamadas y sms

Ilimitadas 5 GB S/. 109.90 Movistar Dúo 8 Mbps S/. 89.90

Planes Movistar

Llamadas y sms

Ilimitadas 5 GB S/. 129.90 Movistar Dúo

16 Mbps

S/ 109.00

Planes Movistar

Llamadas y sms


30 Mbps

S/. 129.90

Planes Movistar

Llamadas y sms


60 Mbps

S/. 149.90

Elaboración Propia Fuentes: Empresa Movistar y Claro

261

6.4.5 Plano del centro de operaciones

Figura 76 Plano

262

Figura 77. Plano con Proyecto: distribución de Oficina Comercial

263

6.4.6 Descripción del centro de operaciones

Oficina Comercial.

Nuestra oficina comercial estará ubicada en el segundo piso del local de

Fortytrut. El área total será de 200 m², el cual estará compuesta por 3

oficinas, 1 sala de visitas y 2 baños. El área de ventas, el cual está

compuesto por el jefe de marketing y el ejecutivo de ventas, estará ubicado

frente a gerencia general. Así mismo la sala de visitas se encuentra al lado de

gerencia. Todos utilizaran un baño compartido. Además, cada oficina estará

compuesta por escritorio, computadora, sillas, teléfono, luces, escritorio.

Almacén

En el área de almacén estará ubicado en el primer piso, se tendrá un almacén

acondicionado especialmente para las frutas frescas, ésta se encontrará con

temperatura de 8°C para mantener las frutas en buen estado mientras

esperan su turno en ser procesadas. Así mismo se tendrá un almacén de

productos terminados, éste contará con anaqueles, los cuales serán para

almacenar los sacos de las harinas, las frutas deshidratadas y los productos

terminados.

Producción

En el área de producción estarán el jefe de producción, el asistente de

operaciones y el personal operativo, quienes tendrán un baño compartido. La

planta también estará ubicada en el primer piso, ésta se encuentra cubierto

de porcelana en las paredes, al igual que los pisos, ello para cuidar la calidad

de procesos de los productos.

Dentro del área de producción se tiene las áreas de recepción de mercadería,

la cual también es conocida como área de carga y descarga, así mismo se

tiene el área de selección, lavado, pelado, picado, los cuales se caracterizan

por usar mesas de trabajo para poder operar, continuando con el área de

deshidratado, molienda, mezclado y envasado, todo ello bajo el lineamiento

de una producción en línea.

Áreas comunes

También en el primer piso estará ubicado el comedor del personal el cual

contará con mesas, sillas, un televisor, frio bar, microondas y conexiones

eléctricas, todo con el fin de poder brindad comodidad y facilidad para las

actividades cotidianas que se requiera en la empresa

264

6.5 Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1 Impacto ambiental.

Fortyfrut es una marca con personalidad responsable hacia la naturaleza y

orientada a cuidarla porque es gracias a esta que conseguimos los insumos

para mejorar la alimentación de nuestros niños.

Por nuestro tipo de negocio tenemos fruta que queda como merma, está la

recopilaremos en recipientes con la finalidad de elaborar abono natural

(compost). Dado que al lado de nuestro local se desarrolla la comunidad

agropecuaria Sumac Pacha, se planea generar convenios de ayuda, con el

objetivo de capacitar a gran número de personas de esta comunidad y que en

sus domicilios puedan elaborar compost y usarlo en bio huertos.

6.5.2 Con los trabajadores

Nuestros colaboradores recibirán capacitación constante sobre uso de las

máquinas, mejoras productivas, trabajo en equipo, desarrollo de habilidades

blandas.

El ambiente laboral se orientará a desarrollar un clima de camaradería

facilitando zonas de sociabilización y descanso. Un punto de interés serán los

programas nutricionales para el personal, que planteara nuestro nutricionista.

6.5.3 Con la comunidad.

Por nuestra ubicación en el distrito de Lurín, que mantiene patrimonio cultural

la empresa se compromete a trabajar respetando las zonas arqueológicas y

culturales. Así mismo fomentaremos la copa Fortyfrut, campeonato con visión

de semillero para nuestros niños del G.O. como de la comunidad de Lurín.

Tabla 209

Cronograma de Actividades y Valoración

RESPONSABILIDAD SOCIAL

MES TEMA VALORIZACI

ÓN AREA

COMUNIDAD

DICIEMBR

E Capacitación S/ 80.00

Administración

ENERO Elaboración del Compost S/ 150.00

FEBRERO Control

MARZO Extracción y uso S/ 50.00

ABRIL Elaboración del Compost S/ 150.00

MAYO Control

JUNIO Extracción y uso S/ 50.00

JULIO Elaboración del Compost S/ 150.00

AGOSTO Control

SETIEMB

RE Extracción y uso S/ 50.00

265

OCTUBRE Elaboración del Compost S/ 150.00

NOVIEMBRE

Control

Premiación Copa Fortyfrut S/ 300.00

DICIEMBR

E Extracción y uso S/ 50.00

CON EL MEDIO AMBIENTE

ENERO Eliminación de la merma por uso en

compost

Administración

FEBRERO Revisión de suelos e impacto ante

plagas

MARZO Distribución del compost

ABRIL Eliminación de la merma por uso en

compost

MAYO Revisión de suelos e impacto ante

plagas

JUNIO Distribución del compost

JULIO Eliminación de la merma por uso en

compost

AGOSTO Revisión de suelos e impacto ante

plagas

SETIEMB

RE Distribución del compost

OCTUBRE Eliminación de la merma por uso en

compost

NOVIEMB

RE Revisión de suelos e impacto ante

plagas

DICIEMBR

E Distribución del compost


266

Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1 Inversiones

7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable.

En este cuadro vamos a poder apreciar los activos tangibles que tendrá

nuestro negocio que son tales como: los equipos, maquinarias, Laptops y

herramientas que estos serán complemento y nos apoyaran para que la

actividad de la empresa marche tanto en el proceso de producción, entre

otras áreas y además también para aceptación de los presente, y más

delante de los futuros proyectos que la empresa estará incursionando.

Tabla 210

Inversión del activo depreciable

Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Venta I.G.V Total Precio

Producción S/. 57,070.75 S/. 10,272.73 S/. 67,343.48

DESHIDRATADOR 2 S/. 19,293.00 S/. 38,586.00 S/. 6,945.48 S/. 45,531.48

MOLINO 1 S/. 3,559.32 S/. 3,559.32 S/. 640.68 S/. 4,200.00

MEZCLADOR 1 S/. 6,779.66 S/. 6,779.66 S/. 1,220.34 S/. 8,000.00

BALANZA DE PRECISION 2 S/. 1,398.31 S/. 2,796.62 S/. 503.39 S/. 3,300.01

AIRE ACONDICIONADO 1 S/. 2,355.08 S/. 2,355.08 S/. 423.91 S/. 2,778.99

LAPTOP 1 S/. 1,355.08 S/. 1,355.08 S/. 243.92 S/. 1,599.00

ASPIRADORA 1 S/. 1,638.98 S/. 1,638.98 S/. 295.02 S/. 1,934.00

Administración S/. 1,355.08 S/. 243.92 S/. 1,599.00

LAPTOP 1 S/. 1,355.08 S/. 1,355.08 S/. 243.92 S/. 1,599.00

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Ventas S/. 4,349.15 S/. 782.85 S/. 5,132.00

LAPTOP 2 S/. 1,355.08 S/. 2,710.17 S/. 487.83 S/. 3,198.00

ASPIRADORA 1 S/. 1,638.98 S/. 1,638.98 S/. 295.02 S/. 1,934.00

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

TOTAL ACTIVO FIJO S/. 62,774.99 S/. 11,299.50 S/. 74,074.48


7.1.2 Inversión en Activo Intangible.

Para los activos intangibles de nuestra negocio serán todas actividades que

se relacionan con la constitución de la empresa, tales como marcas, patentes,

licencias, software entre otros con el fin de obtener la formalidad como una

empresa formal en el mercado y así estar listos para iniciar nuestras

operaciones hacia nuestro mercado.

267

Tabla 211

Inversión del Activo Intangible

AMORTIZACION DE INTANGIBLES

Concepto Valor I.G.V. Importe Producción Administración Ventas

Gastos de Constitución 1,351.26 238.73 1,589.99 %Dist. %Dist. %Dist.

Búsqueda del nombre y marca 5.00 0.00 5.00 0% 0 100% 5 0% 0

Reserva del nombre y marca 20.00 0.00 20.00 0% 0 100% 20 0% 0

Elaboración de la minuta 211.86 38.14 250.00 0% 0 100% 211.86 0% 0 Elaboración de escritura e inscripción en SUNARP 1,067.80 192.20 1,260.00 0% 0 100% 1067.80 0% 0

Libros contables 12.70 2.29 14.99 0% 0 100% 12.7 0% 0

Legalización de Libros contables 33.90 6.10 40.00 0% 0 100% 33.9 0% 0

Licencias y Autorizaciones 1,252.07 15.26 1,267.33

Licencia de funcionamiento 159.32 0.00 159.32 30% 47.80 50% 79.66 20% 31.86

Habilitación sanitaria 1,008.00 0.00 1,008.00 30% 302.40 50% 504 20% 201.60

Planos 84.75 15.26 100.01 30% 25.43 50% 42.375 20% 16.95

Marcas y Patentes 987.14 0.00 987.14

Búsqueda de fonética y figurativa 26.26 0.00 26.26 0% 0 20% 5.252 80% 21.01

Registro de marca 453.38 0.00 453.38 0% 0 20% 90.676 80% 362.70

Anuncio Diario Peruano 150.00 0.00 150.00 0% 0 80% 120 20% 30.00 Código de barras 357.50 0.00 357.50 50% 178.75 25% 89.375 25% 89.38 Software 1,078.98 194.21 1,273.19 Diseño página Web 990.00 178.20 1,168.20 30% 297.00 50% 495 20% 198 Licencia Windows 55.08 9.91 64.99 30% 16.52 50% 27.54 20% 11.02

Antivirus 33.90 6.10 40.00 30% 10.17 50% 16.95 20% 6.78

TOTAL GASTOS INTANGIBLES 4,669.45 448.19 5,117.64 699.315 2,482.89 466.21


268

7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos.

A continuación les presentamos el cuadro de gastos Pre - operativos los

cuales estos comprenden a los desembolsos incurridos durante la etapa

anterior al inicio de las actividades de nuestro negocio, es decir los decir los

gastos antes de iniciar la actividad operativa de la empresa en el mercado.

Tabla 212

Inversión en Gastos Pre-Operativos

Concepto Cantidad Costo

Unitario

Valor

Total I.G.V.

Importe

Total

Activo Fijo No Depreciable 7,875.00 1,417.50 9,292.50

Administrativo 3,028.00 545.04 3,573.04

Producción 4,117.06 741.07 4,858.13

Ventas 729.94 131.39 861.33

Utensilios, Enseres y Equipos 7,458.79 1,342.58 8,801.37

Útiles de Oficina 602.35 108.42 710.77

Uniformes 1,035.25 186.35 1,221.60

Útiles de limpieza 237.63 42.77 280.40

Equipos 5,583.56 1,005.04 6,588.60

Acondicionamiento de Local 25,076.33 4,513.74 29,590.07

Oficinas Administrativas 88.00 43.99 3,870.74 696.73 4,567.48

Área de producción 103.44 179.94 18,613.15 3,350.37 21,963.52

Almacén 19.72 103.97 2,050.21 369.04 2,419.25

Área de comedor 10.20 31.99 326.29 58.73 385.03

Servicios Higiénicos 5.40 39.99 215.93 38.87 254.80

Alquiler Pre operativo 6,498.14 0.00 6,498.14

Alquiler de local 1 6,498.14 6,498.14 0.00 6,498.14

Marketing de Lanzamiento 3,450.08 621.01 4,071.10

Lanzamiento de marca 1 1,152.53 1,152.53 207.46 1,359.99

Muestra 1 2,297.55 2,297.55 413.56 2,711.11

Remuneraciones diciembre 10,800.00 0.00 10,800.00

Gerente General 1 4,000.00 4,000.00 0.00 4,000.00

Jefe de Marketing y Ventas 1 2,800.00 2,800.00 0.00 2,800.00

Jefe de Operación 1 2,800.00 2,800.00 0.00 2,800.00

Operario de Planta 1 1,200.00 1,200.00 0.00 1,200.00

Servicios 4,304.25 684.76 4,989.01

Servicios públicos (teléfono, luz y agua) 1 1,004.25 1,004.25 180.76 1,185.01

Servicio de reclutamiento 2 1,400.00 2,800.00 504.00 3,304.00

Servicio tercerizado (contabilidad) 1 500.00 500.00 0.00 500.00

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 65,462.59 8,579.60 74,042.19

269

Garantía de Alquiler 6,498.14 0.00 6,498.14

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 65,462.59 8,579.60 74,042.19


7.1.4 Inversión en Inventarios Inicial.

En este cuadro presentamos el inventario inicial en unidades para cada

tamaño de la presentación del producto, además en la inversión inicial se va a

tomar en cuenta cuanta cantidad de materia prima vamos a requerir para la

elaboración de los productos en diferentes tamaños y también los materiales

necesarios para su producción. Todo esto se hace con fin de tener un control

continuo de estos productos

Tabla 213

Inversión en Inventarios Iniciales

CUADRO RESUMEN TOTAL INVENTARIO

% MUESTRA %

Fortyfrut Junior – 250 gr 369 20% 80%

Fortyfrut Jumbo – 500 gr 124 20% 80%

Biggest Fortytrut – 1 Kg 29 20% 80%

DESCIRPCION COSTO TOTAL

COSTO TOTAL

COSTO TOTAL

MATERIA PRIMA 1,893.16 378.63 1,514.53

MATERIAL DE EMBALAJE 978.78 195.76 783.02

TOTAL INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES (SIN IGV)

2,871.94 574.39 2,297.55

IGV 516.95 103.39 413.56

TOTAL INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES (CON IGV)

3,388.89 677.78 2,711.11


7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

A continuación presentamos nuestro cuadro de capital de trabajo donde se

refleja nuestros ingresos, egresos, saldos acumulados, en este cuadro

mostraremos la parte cuantitativa que se expresara en resultados, es decir

muestra la disponibilidad que tiene nuestra empresa a corto plazo para

afrontar sus compromisos.

270

Tabla 214

Inversión en Capital de Trabajo (Método de Déficit Acumulado de Caja)

2019 2020 2021

Concepto Ene Feb Set Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr Nov Dic Ene JuL

Saldo Inicial de Caja 0 (73,42

3) 3,050 1,811 4,254 2,120 (5,814) 1,427

(13,902)

4,373 2,141 11,61

1 2,754

2,426

Total Ingresos en Efectivo 19,943 33,31

0 69,911 67,536

65,768

66,797 62,450 58,278 61,371 68,449 72,41

2 73,54

5 68,75

4

85,972

Ventas mensuales 17,259 28,52

1 59,691 57,615

56,145

57,037 53,318 49,710 52,431 58,504 61,81

8 62,79

9 58,70

0

73,436

Total Egresos en Efectivo 93,366 55,01

0 68,100 63,282

63,647

72,610 61,024 72,180 56,998 64,074 60,80

1 70,79

1 53,91

0

68,043

Materiales

MP (Incl. IGV) 27,016 13,26

0 8,425 13,173 8,312 8,493 14,922 12,399 10,399 16,998 8,532

13,558

10,331

6,369

Insumos (Incl. IGV) 9,169 1,074 6,207 3,434 1,074 3,434 3,434 15,753 0 0 0 0 0 0

Personal

Mano de Obra Directa 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200

5,200

Mano de Obra Indirecta 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800

2,800

Personal Administrativo 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000

4,000

Personal de Ventas 4,700 4,700 4,700 4,700 4,700 4,700 4,700 4,700 4,700 4,700 4,700 4,700 4,700

4,700

Gratificación 8,350 8,350

8,350

CTS 4,175 4,175

ESSALUD 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503

1,503

Servicios

Energía eléctrica 551 670 670 670 670 670 670 670 670 670 670 670 670

670

Agua 408 408 408 408 408 408 408 408 408 408 408 408 408

408

Teléfomo e Internet 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46

46

271

Arbitrios 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153

153

Alquiler del local 6,498 6,498 6,498 6,498 6,498 6,498 6,498 6,498 6,498 6,498 6,498 6,498 6,498 6,498

Servicios outsourcing 4,572 4,572 4,572 4,572 4,572 4,572 4,572 4,572 4,572 4,572 4,572 4,572 4,572 4,572

Suministros Diversos 13,812 1,074 8,077 1,074 4,227 4,379 0 0 737 0 737 0 0 2,384

Mantenimiento 2,020 0 0 0 0 1,597 0 0 624 0 624 973 0 744

Seguridad 359 359 359 359 359 359 359 359 359 359 359 359 359 359

Promoción y Publicidad

Gastos de Prom. y Publicidad

5,180 3,140 1,270 1,270 1,270 2,270 1,270 1,270 1,270 1,270 1,270 1,270 1,270 1,270

Activ. de Responsabilidad Social

Charlas y Otras 142 0 100 0 151 0 87 0 70 0 0 40 0 14

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta 0 259 941 895 864 842 856 800 746 786 952 927 942 1,031

Pagos de IGV al Estado 0 0 6,721 7,088 7,233 6,900 4,129 5,649 6,830 8,667 8,142 9,298 5,013 11,453

Préstamo e Imprevistos

Cuotas del Préstamo 5,151.2

8 5,151 5,151 5,151 5,151 5,151 5,151 5,151 5,151 5,151 5,151 5,151 5,151 5,151

Imprevistos 0.005 86 143 298 288 281 285 267 249 262 293 309 314 294 367

Ingresos menos Egresos del mes

(73,423)

(21,700)

1,811 4,254 2,120 (5,814) 1,427 (13,902

) 4,373 4,374

11,611

2,754 14,84

4 17,929

Saldo Acumulado (73,423

) (95,12

3) (105,15

3) (100,89

9) (98,77

9) (104,59

2) (103,16

6) (117,06

8) (112,69

5) (108,32

1) (39,69

5) (36,94

1) (22,09

6) 14,213

Máximo Déficit Mensual Acumul.

(119,322)

Caja Mínima Requerida (3,112)

Inversión en Capital de Trabajo

(122,434)


272

7.1.6 Liquidación del IGV.

En este cuadro apreciaremos la liquidación del IGV que es el impuesto a

pagar físicamente y mensualmente a la Superintendencia Nacional de

Administración Tributaria (Sunat).

Además otro punto muy importa en este cuadro es que por los 4 primeros

meses el primer año tendremos crédito fiscal porque hemos comprado las

maquinarias, equipos entre otros, que nos permiten tener crédito fiscal para

minimizar costos a nuestro favor, pero en los siguientes meses solo

pagaremos el IGV hasta la compra de nuevos equipos o maquinarias para la

empresa

273

Tabla 215

Liquidación del IGV

Concepto Año

0 2019 2020 2021 2022 2023

Mes 1 Mes 2 Mes

3 Mes

4 Mes

5 Mes

6 Mes

7 Mes

8 Mes

9 Mes 10

Mes 11

Mes 12

IGV Ventas 0 8,582 7,008 9,16

7 10,807

11,164

10,365

11,451

11,282

10,647

9,139 9,826 10,28

3 131,8

15 145,0

99 159,6

92 175,7

19

IGV Insumos 0 -

4,121 -

2,023 -985

-2,50

8

-1,22

6

-1,91

7

-1,41

5

-1,29

9

-2,04

1

-1,253

-1,286

-2,034

-21,20

6

-23,45

6

-25,61

2

-28,16

3

IGV Suministros Diversos

0 -

2,107 -164 -645 -614

-1,02

5 -524 -950 -947

-1,23

2 -164 -645 -524 -9,539 -9,594

-10,78

8

-10,91

8 IGV Serv. Púb. y Contrib.

0 -177 -195 -195 -195 -195 -195 -195 -195 -195 -195 -195 -195 -2,338 -2,338 -2,338 -2,338

IGV Seguridad 0 -55 -55 -55 -55 -55 -55 -55 -55 -55 -55 -55 -55 -657 -657 -657 -657

IGV Mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -39 -39 -39 -39 -39

IGV Outsourcing 0 -191 -191 -191 -191 -191 -191 -191 -191 -191 -191 -191 -191 -2,293 -2,293 -2,293 -2,293

IGV Activ. Respons. Social

0 -26 0 -18 0 0 -18 0 0 -18 0 -27 0 -64 -59 -34 -44

IGV Publicidad y Marketing

0 -497 -461 -384 -270 -346 -346 -194 -423 -194 -194 -194 -346 -1,092 -1,365 -1,365 -1,365

IGV Activo Fijo -

11,299

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV Intangibles -448 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV Gastos Pre Operativos

-8,580

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV Neto -

20,327

1,408 3,920 6,69

4 6,97

4 8,12

6 7,12

0 8,45

1 8,17

3 6,72

1 7,088 7,233 6,900

94,586

105,299

116,567

129,902

Crédito Fiscal -

20,327

-18,91

9

-14,99

9

-8,30

5

-1,33

1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pago de IGV 0 0 0 0 0 6,79

5 7,12

0 8,45

1 8,17

3 6,72

1 7,088 7,233 6,900

94,586

105,299

116,567

129,902


274

7.1.7 Resumen de estructura de inversiones.

En este siguiente cuadro vamos apreciar los montos que se van a requerir

para cada una de las inversiones que son: Activos fijos, Activos Intangibles,

Capital de trabajo y Gastos Pre Operativos, y además se va a mostrar los

porcentajes en función a los montos que se necesita y saber cuál de estas

variables se está colocando mayor inversión. Esto ayuda para la toma de

decisiones que la empresa deseará tomar más adelante

Tabla 216

Resumen de estructura de inversiones

Rubro Inversión %

Activo Fijo 74,074 27%

Activos Intangibles 5,118 2%

Capital de Trabajo 122,434 44%

Gastos Pre Operativos 74,042 27%

TOTAL 275,668 100%


Figura 78. Datos del Proyecto Fortyfrut

7.2 Financiamiento

7.2.1 Estructura del Financiamiento.

El desarrollo del proyecto que llevará a Fortyfrut al mercado exige la

inversión de S/. 265701, como se ha podido apreciar en la tabla 229. Este

monto que será manejado a través de los aportes de los cinco socios, cuya

contribución personal asciende a S/.30000, cubriendo el 56% del monto a

invertir es decir S/.150000. Esta cantidad se orientará a cubrir los activos

intangibles y gastos pre operativos, monto que asciende a S/.78524. La

27%

2%

44%

27%Activo Fijo

Activos Intangibles

Capital de Trabajo

Gastos PreOperativos

275

diferencia se orientará a la adquisición de activos fijos; sin embargo existe

una brecha que será atendida a través del financiamiento con una entidad

financiera, el monto a solicitar es de S/. 115701, que representa el 44% de la

inversión total.

Tabla 217

Estructura del Financiamiento

Tipo Monto %

Deuda 125,668 45.59%

Capital Propio 150,000 54.41%

TOTAL 275,668 100%


7.2.2 Financiamiento del Activo Fijo.

El activo fijo se financiará con la financiera Mi Banco, debido a que los

requisitos para concretar un préstamo son más flexibles que un banco ante

requerimientos de préstamo de empresas nuevas.

Tabla 218

Datos considerados para el financiamiento

Préstamo 125,668

TCEA 31.00%

TEM 2.27573%

Plazo 3 años

Plazo 36 meses

Cuota Mensual 5,151.28


Tabla 219

Cronograma de pagos financiera Mi Banco

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial

Interés Capital Cuota Escudo Fiscal

Saldo Final

1 125,668 2,860 2,291 5,151 844 123,377

2 123,377 2,808 2,344 5,151 828 121,033

3 121,033 2,754 2,397 5,151 813 118,637

4 118,637 2,700 2,451 5,151 796 116,185

5 116,185 2,644 2,507 5,151 780 113,678

6 113,678 2,587 2,564 5,151 763 111,114

7 111,114 2,529 2,623 5,151 746 108,491

8 108,491 2,469 2,682 5,151 728 105,809

9 105,809 2,408 2,743 5,151 710 103,065

10 103,065 2,346 2,806 5,151 692 100,260

11 100,260 2,282 2,870 5,151 673 97,390

12 97,390 2,216 2,935 5,151 654 94,455

276

13 94,455 2,150 3,002 5,151 634 91,453

14 91,453 2,081 3,070 5,151 614 88,383

15 88,383 2,011 3,140 5,151 593 85,243

16 85,243 1,940 3,211 5,151 572 82,032

17 82,032 1,867 3,284 5,151 551 78,748

18 78,748 1,792 3,359 5,151 529 75,388

19 75,388 1,716 3,436 5,151 506 71,953

20 71,953 1,637 3,514 5,151 483 68,439

21 68,439 1,557 3,594 5,151 459 64,845

22 64,845 1,476 3,676 5,151 435 61,170

23 61,170 1,392 3,759 5,151 411 57,410

24 57,410 1,307 3,845 5,151 385 53,566

25 53,566 1,219 3,932 5,151 360 49,633

26 49,633 1,130 4,022 5,151 333 45,611

27 45,611 1,038 4,113 5,151 306 41,498

28 41,498 944 4,207 5,151 279 37,291

29 37,291 849 4,303 5,151 250 32,989

30 32,989 751 4,401 5,151 221 28,588

31 28,588 651 4,501 5,151 192 24,087

32 24,087 548 4,603 5,151 162 19,484

33 19,484 443 4,708 5,151 131 14,776

34 14,776 336 4,815 5,151 99 9,961

35 9,961 227 4,925 5,151 67 5,037

36 5,037 115 5,037 5,151 34 0

Totales 59,778 125,668 185,446 17,634


7.2.3 Financiamiento del Capital de Trabajo.

El capital de trabajo será financiado con parte del préstamo que solicitaremos

a la financiera Mi Banco.

7.3 Ingresos Anuales

Presentamos los ingresos anuales a detalle de acuerdo a las presentaciones en

cuanto al gramaje de Fortyfrut:

7.3.1 Ingresos por ventas.

Tabla 220

Ventas anuales por gramaje y sabor

Producto 2019 2020 2021 2022 2023

Fortyfrut Junior – 250 gr 20,609 22,691 24,978 27,490 30,248

Precio unitario sin Igv 21.95 21.95 21.95 21.95 21.95

Plátano 3,857 4,247 4,675 5,145 5,661

Lúcuma 4,339 4,778 5,259 5,788 6,369

Fresa 4,957 5,457 6,007 6,612 7,275

Manzana 3,804 4,189 4,611 5,074 5,584

Piña 3,651 4,020 4,425 4,870 5,359

277

Fortyfrut Jumbo – 500 gr 6,906 7,604 8,370 9,212 10,136


Plátano 1,293 1,423 1,567 1,724 1,897

Lúcuma 1,454 1,601 1,762 1,940 2,134

Fresa 1,661 1,829 2,013 2,216 2,438

Manzana 1,275 1,404 1,545 1,700 1,871

Piña 1,224 1,347 1,483 1,632 1,796

Biggest Fortytrut – 1 Kg 1,616 1,779 1,958 2,155 2,371


Plátano 302 333 367 403 444

Lúcuma 340 375 412 454 499

Fresa 389 428 471 518 570

Manzana 298 328 361 398 438

Piña 286 315 347 382 420


En el siguiente recuadro se muestra el margen de ganancia por canal de

acuerdo al gramaje en la presentación. Cabe indicar que consideramos los

siguientes porcentajes de ganancia:

Tabla 221

Margen de ganancia por canal

RUBRO PRECI

O 2019 2020 2021 2022 2023


354,63

7

390,46

7

429,818

473,046

520,520

Retail 15.36

120,32

3

132,48

0

145,831

160,498

176,605

Minimarket/Tiendas por conveniencia 17.56

108,56

2

119,53

1

131,577

144,810

159,343

Tiendas Naturistas 17.56

75,994

83,671

92,104

101,367

111,540

On line 21.95

49,758

54,785

60,306

66,371

73,032


215,93

0

237,74

5

261,705

288,026

316,931

Retail 27.23

71,457

78,677

86,606

95,316

104,881

278


64,473

70,986

78,140

85,999

94,630


45,131

49,690

54,698

60,199

66,241

On line 45.90

34,869

38,392

42,261

46,511

51,179


117,61

9

129,50

2

142,553

156,890

172,635

Retail 50.96

44,695

49,211

54,170

59,618

65,601


35,286

38,850

42,766

47,067

51,790


24,700

27,195

29,936

32,947

36,253

On line 85.90

15,267

16,809

18,503

20,364

22,408

TOTAL VENTA

665,10

9

732,30

5

806,107

887,180

976,215

I.G.V. de Ventas 119,72

0

131,81

5 145,099 159,692 175,719

VENTA CON I.G.V. 784,82

8

864,12

0 951,207

1,046,87

3

1,151,93

3

Venta Retail (90 días) 168,57

1

240,09

8 264,309 290,904 400,098

Venta Minimarket/Tienda por

conveniencia (30 días)

167,45

9

218,18

2 240,179 264,342 340,497

Tiendas Naturistas (30 días) 140,88

4

155,11

8 170,751 187,924 189,022

On line 99,894 109,98

6 121,070 133,247 146,619

SUB TOTAL 593,32

6

725,05

3 798,142 878,430

1,071,96

5

IGV 106,79

9

130,50

9 143,666 158,117 192,954

TOTAL INGRESO – EFECTIVO 700,12

5

855,56

2 941,808

1,036,54

8

1,264,91

8


En resumen estos son los porcentajes de ganancia planteados con nuestros

canales de venta

279

Tabla 222

Canales de venta

Canal % Ganancia Fortyfrut % Ganancia

Retail

Retail 70.00% 30.00%

Minimarket/Tiendas por conveniencia 80.00% 20.00%

Tiendas Naturistas 80.00% 20.00%

On line 100.00% 0.00%


7.3.2 Recuperación del capital de trabajo.

La recuperación del capital de trabajo se realizará el sexto año de la

liquidación del proyecto y asciende a S/.179,703.00.

Tabla 223

Recuperación del capital de trabajo

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 665,109 732,305 806,107 887,180 976,215

Capital de trabajo necesario 122,434 134,804 148,389 163,313 179,703

Inversión capital de trabajo (122,434) (12,370) (13,586) (14,924) (16,390)

Recuperación de capital de trabajo 179,703


7.3.3 Valor de Desecho neto del Activo Fijo.

Al finalizar los cinco años del proyecto tendremos S/. 23,422.48 como valor de

desecho dada la depreciación del activo fijo

280

Tabla 224

Valor de Desecho neto del Activo Fijo

Descripción Cantidad Costo

Unitario

Valor

Total I.G.V.

Total

Precio

Vida

Útil

(años)

Depreciación

(5 años)

Valor

Libros

(5º año)

Valor

Merc.

(%)

V.

Mercado

(Soles)

Valor de

Desecho

Produccion 57,070.75 10,272.73 67,343.48 30,032.41 27,038.34 14,629.84 18,352.39

Deshidratador 2 19,293.00 38,586.00 6,945.48 45,531.48 10 19,293.00 19,293.00 22% 8,600.82 11,808.47

Molino 1 3,559.32 3,559.32 640.68 4,200.00 10 1,779.66 1,779.66 3% 100.02 603.91

Mezclador 1 6,779.66 6,779.66 1,220.34 8,000.00 10 3,389.83 3,389.83 15% 1,000.00 1,716.95

Balanza de Precisión 2 1,398.31 2,796.62 503.39 3,300.01 10 1,398.31 1,398.31 59% 1,650.01 1,574.50

Aire acondicionado 1 2,355.08 2,355.08 423.91 2,778.99 10 1,177.54 1,177.54 59% 1,400.00 1,333.26

Laptop 1 1,355.08 1,355.08 243.92 1,599.00 4 1,355.08 0.00 66% 890.00 623.00

Aspiradora 1 1,638.98 1,638.98 295.02 1,934.00 4 1,638.98 0.00 60% 989.00 692.30

Administración 1,355.08 243.92 1,599.00 1,355.08 0.00 890.00 623.00

Laptop 1 1,355.08 1,355.08 243.92 1,599.00 4 1,355.08 0.00 66% 890.00 623.00

Ventas 4,349.15 782.85 5,132.00 4,349.15 0.00 1,879.00 1,315.30

Laptop 2 1,355.08 2,710.17 487.83 3,198.00 4 2,710.17 0.00 33% 890.00 623.00

Aspiradora 1 1,638.98 1,638.98 295.02 1,934.00 4 1,638.98 0.00 60% 989.00 692.30

TOTAL ACTIVO FIJO 62,774.99 11,299.50 74,074.48 35,736.65 27,038.34 17,398.84 20,290.69

IGV 3,131.79

Valor de Desecho con IGV 23,422.48


281

7.4 Costos y gastos anuales

7.4.1 Egresos desembolsables.

7.4.1.1 Presupuesto de Materia Prima e Insumos.

Se detalla el requerimiento de materia prima necesario para la

producción de Fortyfrut en sus tres presentaciones.

La materia prima, frutas frescas y harina de granos gelatinizados, se

encuentran expresados en kilogramos y su equivalencia en soles.

Tabla 225

Presupuesto de materia prima

2019 2020 2021 2022 2023




Plátano 1,550 1,712 1,876 2,054 2,250

Lúcuma 1,834 1,890 2,071 2,268 2,290

Fresa 5,612 5,059 5,541 6,069 5,018

Manzana 2,751 3,040 3,330 3,647 3,994

Piña 3,231 2,726 2,986 3,270 2,378

Quinua 4,500 5,000 5,000 5,500 6,500

Kiwicha 2,500 2,000 2,500 2,500 3,000

Cañihua 1,500 1,000 1,500 1,500 2,000

Panela 1,000 1,000 1,000 1,500 1,000


282

Tabla 226

Presupuesto de Materia Prima – Años 2019 – 2023

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Plátano 1,705 1,883 2,063 2,260 2,475

Lúcuma 7,886 8,128 8,905 9,753 9,847

Fresa 10,944 9,864 10,806 11,835 9,785

Manzana 6,740 7,447 8,158 8,936 9,785

Piña 4,846 4,088 4,479 4,905 3,567

Quinua 46,800 52,000 52,000 57,200 67,600

Kiwicha 21,000 16,800 21,000 21,000 25,200

Cañihua 15,900 10,600 15,900 15,900 21,200

Panela 7,000 7,000 7,000 10,500 7,000

Total sin IGV 122,821.45 117,811.55 130,310.79 142,288.38 156,458.58

IGV 22,107.88 21,206.09 23,455.94 25,611.91 28,162.55

Total con IGV 144,929.33 139,017.64 153,766.73 167,900.29 184,621.13


283

7.4.1.2 Presupuesto de Mano de obra directa.

Se detalla el requerimiento de personal necesario para la producción de Fortyfrut en sus tres presentaciones.

Tabla 227

Presupuesto de Mano de Obra Directa – Año 2019

Concepto 2019

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Asistente de

Operaciones

S/1,600 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Operario de Planta

S/1,200 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

Básicos

S/5,200

S/5,200

S/5,200

S/5,200

S/5,200

S/5,200

S/5,200

S/5,200

S/5,200

S/5,200

S/5,200

S/5,200

Gratificación S/

433

S/

433

S/

433

S/

433

S/

433

S/

433

S/

433

S/

433

S/

433

S/

433

S/

433

S/

433

Sub Total

S/5,633

S/5,633

S/5,633

S/5,633

S/5,633

S/5,633

S/5,633

S/5,633

S/5,633

S/5,633

S/5,633

S/5,633

CTS S/

235

S/

235

S/

235

S/

235

S/

235

S/

235

S/

235

S/

235

S/

235

S/

235

S/

235

S/

235

SCTR 1% S/

52

S/

52

S/

52

S/

52

S/

52

S/

52

S/

52

S/

52

S/

52

S/

52

S/

52

S/

52

ESSALUD S/

507

S/

507

S/

507

S/

507

S/

507

S/

507

S/

507

S/

507

S/

507

S/

507

S/

507

S/

507

Total Gasto

S/6,427

S/6,427

S/6,427

S/6,427

S/6,427

S/6,427

S/6,427

S/6,427

S/6,427

S/6,427

S/6,427

S/6,427

Pago Gratificación S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

S/2,600 S/ - S/ - S/ - S/ -

S/2,600

284

Pago CTS S/ - S/ - S/ - S/ -

S/1,174 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

S/1,408 S/ -

Total Pago

S/5,707

S/5,707

S/5,707

S/5,707

S/6,881

S/5,707

S/8,307

S/5,707

S/5,707

S/5,707

S/7,115

S/8,307


285

Tabla 228

Presupuesto de Mano de Obra Directa – Año 2019 - 2023

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


Operario de Planta

Básicos S/62,400 S/62,400 S/62,400 S/76,800 S/76,800

Gratificación S/ 5,200 S/ 5,200 S/ 5,200 S/ 6,400 S/ 6,400

Sub Total S/67,600 S/67,600 S/67,600 S/83,200 S/83,200

CTS S/ 2,817 S/ 2,817 S/ 2,817 S/ 3,467 S/ 3,467

SCTR 1% S/ 624 S/ 624 S/ 624 S/ 768 S/ 768

ESSALUD S/ 6,084 S/ 6,084 S/ 6,084 S/ 7,488 S/ 7,488

Total Gasto S/77,125 S/77,125 S/77,125 S/94,923 S/94,923

Pago Gratificación S/ 5,200 S/ 5,200 S/ 5,200 S/ 6,400 S/ 6,400

Pago CTS S/ 2,582 S/ 2,817 S/ 2,817 S/ 3,467 S/ 3,756

Total Pago S/76,266 S/76,501 S/76,501 S/94,155 S/94,444


7.4.1.3 Presupuesto de Costos Indirectos.

Los costos indirectos de fabricación se encuentran representados por la

MOI (mano de obra indirecta), MPI (materia prima indirecta), GGF

(gastos generales de fabricación).

286

Tabla 229

Presupuesto de Costos Indirecto

Concepto 2019


Mano de Obra

Indirecta

Jefe de Operación 2,800.0

0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Básicos 2,800.0

0

2,800.0

0

2,800.0

0

2,800.0

0

2,800.0

0

2,800.0

0

2,800.0

0

2,800.0

0

2,800.0

0

2,800.0

0

2,800.0

0

2,800.0

0

Gratificación 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33

Sub Total 3,033.3

3

3,033.3

3

3,033.3

3

3,033.3

3

3,033.3

3

3,033.3

3

3,033.3

3

3,033.3

3

3,033.3

3

3,033.3

3

3,033.3

3

3,033.3

3

CTS 126.39 126.39 126.39 126.39 126.39 126.39 126.39 126.39 126.39 126.39 126.39 126.39

ESSALUD 273.00 273.00 273.00 273.00 273.00 273.00 273.00 273.00 273.00 273.00 273.00 273.00

Total Gasto 3,432.7

2

3,432.7

2

3,432.7

2

3,432.7

2

3,432.7

2

3,432.7

2

3,432.7

2

3,432.7

2

3,432.7

2

3,432.7

2

3,432.7

2

3,432.7

2

Pago Gratificación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,400.0

0 0.00 0.00 0.00 0.00

1,400.0

0

Pago CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 505.56 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 884.73 0.00

Total Pago 3,073.0

0

3,073.0

0

3,073.0

0

3,073.0

0

3,578.5

6

3,073.0

0

4,473.0

0

3,073.0

0

3,073.0

0

3,073.0

0

3,957.7

3

4,473.0

0

Utiles y uniformes

Utiles de Oficina 60.24 1 1 1

Uniformes 1035.25 1 1 1

Equipos 2791.78 1 1 1

287


Tabla 230

Presupuesto de Costos indirectos

Material de Limpieza (Cant)

Útiles de limpieza

47.53 1 1 1 1 1 1

0 0 0 0 0 0

Material de Limpieza 47.53 0.00 47.53 0.00 47.53 0.00 47.53 0.00 47.53 0.00 47.53 0.00

Útiles de limpieza 47.53 0.00 47.53 0.00 47.53 0.00 47.53 0.00 47.53 0.00 47.53 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

IGV Material de Limpieza 8.55 0.00 8.55 0.00 8.55 0.00 8.55 0.00 8.55 0.00 8.55 0.00

Empaques y Envolturas

(cantidad)

7,770.0

0

910.0

0

2,910.0

0

3,410.0

0

1,760.0

0

2,910.0

0

3,210.0

0

5,260.0

0

2,910.0

0

910.0

0

2,910.0

0

2,910.0

0

Envase trilaminados de 250

gr 650.00 1,300 650 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 650 1,300 1,300

Utiles y uniformes 3,887.2

7 0.00 0.00 0.00

3,887.2

7 0.00 0.00 0.00

3,887.2

7 0.00 0.00 0.00

Utiles de Oficina 60.24 0.00 0.00 0.00 60.24 0.00 0.00 0.00 60.24 0.00 0.00 0.00

Uniformes 1,035.2

5 0.00 0.00 0.00

1,035.2

5 0.00 0.00 0.00

1,035.2

5 0.00 0.00 0.00

Equipos 2,791.7

8 0.00 0.00 0.00

2,791.7

8 0.00 0.00 0.00

2,791.7

8 0.00 0.00 0.00

I.G.V. Utiles y

Uniformes 699.71 0.00 0.00 0.00 699.71 0.00 0.00 0.00 699.71 0.00 0.00 0.00

288

Envase trilaminados de 500

gr 850.00 850 0 850 850 0 850 850 0 850 0 850 850

Envase de vidrio de 1 kg 3000.00 3,000 0 0 0 0 0 0 3,000 0 0 0 0

Sticker para envase de 250 gr 200.00 400 200 400 400 400 400 400 400 400 200 400 400

Sticker para envase de 500 gr 300.00 300 0 300 300 0 300 300 0 300 0 300 300

Sticker para envase de 1 kg 300.00 300 0 0 300 0 0

Caja pack 250 gr 520.00 520 0

Caja pack 500 gr y 1 kg 540.00 540 0

Sticker para cajas pack 500.00 500 0 0 500 0 0 0 500 0 0 0 0

Cinta de embalaje 5.00 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60

IGV Empaques y Envolturas 1,398.6

0

163.8

0 523.80 613.80 316.80 523.80 577.80 946.80 523.80

163.8

0 523.80 523.80


Tabla 231

Presupuesto de Costos indirectos

Alquiler de Local 50% 3,249.0

7

3,249.0

7

3,249.0

7

3,249.0

7

3,249.0

7

3,249.0

7

3,249.0

7

3,249.0

7

3,249.0

7

3,249.0

7

3,249.0

7

3,249.0

7

Mantenimiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 120.00 0.00 0.00 0.00 0.00 906.00

Recarga de extintores 2 28.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 56.00

Laptop 120.0

0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 120.00 0.00 0.00 0.00 0.00 120.00

Deshidratadora 315.0

0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 315.00

Molino 200.0

0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200.00

289

Mezcladora 215.0

0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 215.00

I.G.V. Mantenimiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 38.70

Servicios de Seguridad 152.05 152.05 152.05 152.05 152.05 152.05 152.05 152.05 152.05 152.05 152.05 152.05

Alarma de seguridad

(Prosegur) 50% 93.05 93.05 93.05 93.05 93.05 93.05 93.05 93.05 93.05 93.05 93.05 93.05

Seguro contra robo y

otros 50% 59.00 59.00 59.00 59.00 59.00 59.00 59.00 59.00 59.00 59.00 59.00 59.00

I.G.V. Serv. Seguridad 27.37 27.37 27.37 27.37 27.37 27.37 27.37 27.37 27.37 27.37 27.37 27.37

Servicios Outsourcing 2,948.8

0

2,948.8

0

2,948.8

0

2,948.8

0

2,948.8

0

2,948.8

0

2,948.8

0

2,948.8

0

2,948.8

0

2,948.8

0

2,948.8

0

2,948.8

0

Nutricionista 100

% 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Transporte 100

%

2,000.0

0

2,000.0

0

2,000.0

0

2,000.0

0

2,000.0

0

2,000.0

0

2,000.0

0

2,000.0

0

2,000.0

0

2,000.0

0

2,000.0

0

2,000.0

0

Vigilancia 40% 374.40 374.40 374.40 374.40 374.40 374.40 374.40 374.40 374.40 374.40 374.40 374.40

Limpieza 40% 374.40 374.40 374.40 374.40 374.40 374.40 374.40 374.40 374.40 374.40 374.40 374.40

Total Gasto sin IGV 22,111.

37

11,316.

57

13,364.

10

13,816.

57

16,101.

37

13,316.

57

13,784.

10

15,666.

57

17,251.

37

11,316.

57

13,364.

10

14,222.

57

Total Gasto con IGV 24,357.

91

11,620.

05

14,036.

13

14,570.

05

17,266.

11

13,980.

05

14,510.

13

16,753.

05

18,623.

11

11,620.

05

14,036.

13

14,924.

75

Total Pago sin IGV 21,751.

65

10,956.

85

13,004.

38

13,456.

85

16,247.

21

12,956.

85

14,824.

38

15,306.

85

16,891.

65

10,956.

85

13,889.

11

15,262.

85

Total Pago con IGV 23,998.

19

11,260.

33

13,676.

41

14,210.

33

17,411.

95

13,620.

33

15,550.

41

16,393.

33

18,263.

39

11,260.

33

14,561.

14

15,965.

03


290

Tabla 232

Presupuesto Costos Indirectos Año 2019 – 2023

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Total Gasto sin IGV S/ 175,631.84 S/ 177,331.84 S/ 182,569.11 S/ 184,401.84 S/ 184,921.84

Tota Gasto con IGV S/ 186,297.56 S/ 188,303.56 S/ 194,483.54 S/ 196,646.16 S/ 203,159.76

Total Pago sin IGV S/ 175,505.49 S/ 177,458.27 S/ 182,695.54 S/ 184,528.27 S/ 190,048.27

Total Pago con IGV S/ 186,171.21 S/ 188,429.99 S/ 194,609.97 S/ 196,772.59 S/ 203,286.19


291

7.4.1.4 Presupuesto de Gastos de Administración.

Los gastos administrativos corresponden a los gastos de las remuneraciones del gerente general y otros gastos

operativos.

Tabla 233

Presupuesto de Gastos de Administración

Concepto 2019


Gerente General S/

4,000 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Básicos 4,000.0

0

4,000.0

0

4,000.0

0

4,000.0

0

4,000.0

0

4,000.0

0

4,000.0

0

4,000.0

0

4,000.0

0

4,000.0

0

4,000.0

0

4,000.0

0

Gratificación 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33

Sub Total 4,333.3

3

4,333.3

3

4,333.3

3

4,333.3

3

4,333.3

3

4,333.3

3

4,333.3

3

4,333.3

3

4,333.3

3

4,333.3

3

4,333.3

3

4,333.3

3

CTS 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56

ESSALUD 390.00 390.00 390.00 390.00 390.00 390.00 390.00 390.00 390.00 390.00 390.00 390.00

Total Gasto 4,903.8

9

4,903.8

9

4,903.8

9

4,903.8

9

4,903.8

9

4,903.8

9

4,903.8

9

4,903.8

9

4,903.8

9

4,903.8

9

4,903.8

9

4,903.8

9


0 0.00 0.00 0.00 0.00

2,000.0

0

Pago CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 722.24 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,263.9

2 0.00

Total Pago 4,390.0

0

4,390.0

0

4,390.0

0

4,390.0

0

5,112.2

4

4,390.0

0

6,390.0

0

4,390.0

0

4,390.0

0

4,390.0

0

5,653.9

2

6,390.0

0

Serv. y Contrib. Municipales 148.64 148.64 148.64 148.64 148.64 148.64 148.64 148.64 148.64 148.64 148.64 148.64

292

Energía Eléctrica 20% 66.76 66.76 66.76 66.76 66.76 66.76 66.76 66.76 66.76 66.76 66.76 66.76

Agua 20% 40.67 40.67 40.67 40.67 40.67 40.67 40.67 40.67 40.67 40.67 40.67 40.67

Teléfono e Internet 40% 8.72 8.72 8.72 8.72 8.72 8.72 8.72 8.72 8.72 8.72 8.72 8.72

Arbitrios 25% 32.49 32.49 32.49 32.49 32.49 32.49 32.49 32.49 32.49 32.49 32.49 32.49

IGV Serv. y Contribución

Municipal 26.76 26.76 26.76 26.76 26.76 26.76 26.76 26.76 26.76 26.76 26.76 26.76

Alquiler de Local 25% 1,624.5

4

1,624.5

4

1,624.5

4

1,624.5

4

1,624.5

4

1,624.5

4

1,624.5

4

1,624.5

4

1,624.5

4

1,624.5

4

1,624.5

4

1,624.5

4

Utiles de Oficina (Cant)


Tabla 234

Presupuesto de Gastos de Administración

Mantenimiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 28.00

Recarga de extintores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 28.00


Alarma de seguridad

(Prosegur) 25% 46.53 46.53 46.53 46.53 46.53 46.53 46.53 46.53 46.53 46.53 46.53 46.53

Seguro contra robo y otros 25% 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50


Actividades Respons. Social 141.74 0.00 100.13 0.00 0.00 100.13 0.00 0.00 100.13 0.00 151.32 0.00

Charlas Informativas 141.74 0.00 100.13 0.00 0.00 100.13 0.00 0.00 100.13 0.00 101.32 0.00

Copa Fortyfrut 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50.00 0.00

I.G.V. Activ. Respons. Social 25.51 0.00 18.02 0.00 0.00 18.02 0.00 0.00 18.02 0.00 27.24 0.00

Servicios Outsourcing 1,061.6

0

1,061.6

0

1,061.6

0

1,061.6

0

1,061.6

0

1,061.6

0 1,061.60

1,061.6

0

1,061.6

0

1,061.6

0

1,061.6

0

1,061.6

0

Contador 100

% 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00

293

Vigilancia 30% 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80

Limpieza 30% 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80

IGV - Outsoucing 191.09 191.09 191.09 191.09 191.09 191.09 191.09 191.09 191.09 191.09 191.09 191.09

Total Gasto sin IGV 7,956.4

3

7,814.6

9

8,539.2

8

7,814.6

9

7,814.6

9

7,914.8

2 9,835.04

7,814.6

9

7,914.8

2

7,814.6

9

8,590.4

7

7,842.6

9

Total Gasto con IGV 8,213.4

7

8,046.2

2

8,901.2

3

8,046.2

2

8,046.2

2

8,164.3

7

10,430.2

3

8,046.2

2

8,164.3

7

8,046.2

2

8,961.6

4

8,074.2

2

Total Pago sin IGV 7,442.5

4

7,300.8

0

8,025.3

9

7,300.8

0

8,023.0

4

7,400.9

3

11,321.1

5

7,300.8

0

7,400.9

3

7,300.8

0

9,340.5

0

9,328.8

0

Total Pago con IGV 7,699.5

8

7,532.3

3

8,387.3

4

7,532.3

3

8,254.5

7

7,650.4

8

11,916.3

4

7,532.3

3

7,650.4

8

7,532.3

3

9,711.6

7

9,560.3

3


Tabla 235

Presupuesto de Gastos Administrativos Año 2019 – 2023

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023






7.4.1.5 Presupuesto de Gastos de Ventas.

Los gastos de ventas corresponden a los gastos de las remuneraciones del jefe de marketing, el ejecutivo de ventas y

otros gastos propios del área.

294

Tabla 236

Presupuesto de Gastos de Ventas

Concepto 2019


Jefe de Marketing y

Ventas

S/

2,800 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Ejecutivo de Ventas S/

1,900 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Básicos 4,700.0

0

4,700.0

0

4,700.0

0

4,700.0

0

4,700.0

0

4,700.0

0

4,700.0

0

4,700.0

0

4,700.0

0

4,700.0

0

4,700.0

0

4,700.0

0

Gratificación 391.67 391.67 391.67 391.67 391.67 391.67 391.67 391.67 391.67 391.67 391.67 391.67

Sub Total 5,091.6

7

5,091.6

7

5,091.6

7

5,091.6

7

5,091.6

7

5,091.6

7

5,091.6

7

5,091.6

7

5,091.6

7

5,091.6

7

5,091.6

7

5,091.6

7

CTS 212.15 212.15 212.15 212.15 212.15 212.15 212.15 212.15 212.15 212.15 212.15 212.15

ESSALUD 458.25 458.25 458.25 458.25 458.25 458.25 458.25 458.25 458.25 458.25 458.25 458.25

Total Gasto 5,762.0

7

5,762.0

7

5,762.0

7

5,762.0

7

5,762.0

7

5,762.0

7

5,762.0

7

5,762.0

7

5,762.0

7

5,762.0

7

5,762.0

7

5,762.0

7


0 0.00 0.00 0.00 0.00

2,350.0

0

Pago CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 848.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,485.0

5 0.00

Total Pago 5,158.2

5

5,158.2

5

5,158.2

5

5,158.2

5

6,006.8

5

5,158.2

5

7,508.2

5

5,158.2

5

5,158.2

5

5,158.2

5

6,643.3

0

7,508.2

5

Serv. y Contrib.

Municipales 209.65 309.79 309.79 309.79 309.79 309.79 309.79 309.79 309.79 309.79 309.79 309.79

Energía Eléctrica 20% 66.76 166.89 166.89 166.89 166.89 166.89 166.89 166.89 166.89 166.89 166.89 166.89

Agua 20% 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

295

Teléfono e Internet 40% 8.72 8.72 8.72 8.72 8.72 8.72 8.72 8.72 8.72 8.72 8.72 8.72

Arbitrios 25% 32.49 32.49 32.49 32.49 32.49 32.49 32.49 32.49 32.49 32.49 32.49 32.49

IGV Serv. y Contrib.

Municip. 37.74 55.76 55.76 55.76 55.76 55.76 55.76 55.76 55.76 55.76 55.76 55.76

Alquiler de Local 0.25 1,624.5

4

1,624.5

4

1,624.5

4

1,624.5

4

1,624.5

4

1,624.5

4

1,624.5

4

1,624.5

4

1,624.5

4

1,624.5

4

1,624.5

4

1,624.5

4

Servicios Outsourcing 561.60 561.60 561.60 561.60 561.60 561.60 561.60 561.60 561.60 561.60 561.60 561.60

Vigilancia 30% 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80

Limpieza 30% 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80

IGV Servicios Outsourcing 101.09 101.09 101.09 101.09 101.09 101.09 101.09 101.09 101.09 101.09 101.09 101.09


Tabla 237

Presupuesto de Gastos de Ventas

Útiles de limpieza, oficina y equip. 2,020.3

5 0.00 0.00 624.46 0.00 0.00 0.00 624.46 0.00 0.00 0.00 624.46

Utiles de Oficina 481.88 481.88 481.88 481.88

Uniformes 0.00 0.00 0.00 0.00

Utiles de limpieza 142.58 142.58 142.58 142.58

Equipos 25

%

1,395.8

9 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Mantenimiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Equipos 25

% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


Alarma de seguridad

(Prosegur)

25

% 46.53 46.53 46.53 46.53 46.53 46.53 46.53 46.53 46.53 46.53 46.53 46.53

296

Seguro contra robo y otros 25

% 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50


Publicidad y Marketing 2,762.7

1

2,559.3

2

2,135.5

9

1,500.0

0

1,923.7

3

1,923.7

3

1,076.2

7

2,347.4

6

1,076.2

7

1,076.2

7

1,076.2

7

1,923.7

3

Flyers X 1000 228.81 228.81 228.81 228.81 228.81 228.81 228.81 228.81 228.81 228.81 228.81 228.81

Uniformes + disfraz Shaky 203.39 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Acceso de Redes Sociales 847.46 847.46 847.46 1,271.1

9

1,694.9

2

1,694.9

2 847.46

1,271.1

9 847.46 847.46 847.46

1,694.9

2

Movilidad 1,483.0

5

1,483.0

5

1,059.3

2 0.00 0.00 0.00 0.00 847.46 0.00 0.00 0.00 0.00

IGV Publicidad y Marketing 497.29 460.68 384.41 270.00 346.27 346.27 193.73 422.54 193.73 193.73 193.73 346.27

Total Gasto sin IGV 13,016.

94

10,893.

34

10,469.

61

10,458.

47

10,257.

75

10,257.

75

9,410.2

9

11,305.

93

9,410.2

9

9,410.2

9

9,410.2

9

10,882.

20

Total Gasto con IGV 13,666.

74

11,524.

55

11,024.

55

10,899.

00

10,774.

55

10,774.

55

9,774.5

5

11,899.

00

9,774.5

5

9,774.5

5

9,774.5

5

11,399.

00

Total Pago sin IGV 12,413.

12

10,289.

52

9,865.7

9

9,854.6

5

10,502.

53

9,653.9

3

11,156.

47

10,702.

11

8,806.4

7

8,806.4

7

10,291.

52

12,628.

38

Total Pago con IGV 13,062.

92

10,920.

73

10,420.

73

10,295.

18

11,019.

33

10,170.

73

11,520.

73

11,295.

18

9,170.7

3

9,170.7

3

10,655.

78

13,145.

18


297

Tabla 238

Presupuesto de Gastos de Ventas – Año 2019 – 2023

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023






7.4.2 Egresos no Desembolsables.

7.4.2.1 Depreciación

Se detalla la depreciación anual de los activos fijos a través del periodo de tiempo del proyecto, 5 años, teniendo en

cuenta que sólo se deprecian activos cuyo costo sea mayor a ¼ de UIT (s/. 1,037.50).

298

Tabla 239

Depreciación

Concepto Vida

Útil

2019


Producción 513.02 513.02 513.02 513.02 513.02 513.02 513.02 513.02 513.02 513.02 513.02 513.02

Deshidratador 10 321.55 321.55 321.55 321.55 321.55 321.55 321.55 321.55 321.55 321.55 321.55 321.55

Molino 10 29.66 29.66 29.66 29.66 29.66 29.66 29.66 29.66 29.66 29.66 29.66 29.66

Mezclador 10 56.50 56.50 56.50 56.50 56.50 56.50 56.50 56.50 56.50 56.50 56.50 56.50

Balanza de Precision 10 23.31 23.31 23.31 23.31 23.31 23.31 23.31 23.31 23.31 23.31 23.31 23.31

Aire acondicionado 10 19.63 19.63 19.63 19.63 19.63 19.63 19.63 19.63 19.63 19.63 19.63 19.63

Laptop 4 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23

Aspiradora 4 34.15 34.15 34.15 34.15 34.15 34.15 34.15 34.15 34.15 34.15 34.15 34.15

Administración 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23

Laptop 4 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23 28.23

Ventas 90.61 90.61 90.61 90.61 90.61 90.61 90.61 90.61 90.61 90.61 90.61 90.61

Laptop 4 56.46 56.46 56.46 56.46 56.46 56.46 56.46 56.46 56.46 56.46 56.46 56.46

Aspiradora 4 34.15 34.15 34.15 34.15 34.15 34.15 34.15 34.15 34.15 34.15 34.15 34.15

Total Depreciación 631.85 631.85 631.85 631.85 631.85 631.85 631.85 631.85 631.85 631.85 631.85 631.85


299

Tabla 240

Depreciación Anual

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Producción 6156.18 6156.18 6156.18 6156.18 5407.67

Deshidratador 3858.60 3858.60 3858.60 3858.60 3858.60

Molino 355.93 355.93 355.93 355.93 355.93

Mezclador 677.97 677.97 677.97 677.97 677.97

Balanza de Precisión 279.66 279.66 279.66 279.66 279.66

Aire acondicionado 235.51 235.51 235.51 235.51 235.51

Laptop 338.77 338.77 338.77 338.77 0.00

Aspiradora 409.75 409.75 409.75 409.75 0.00

Administración 338.77 338.77 338.77 338.77 0.00

Laptop 338.77 338.77 338.77 338.77 0.00

Ventas 1087.29 1087.29 1087.29 1087.29 0.00

Laptop 677.54 677.54 677.54 677.54 0.00

Aspiradora 409.75 409.75 409.75 409.75 0.00

Total Depreciación 7582.24 7582.24 7582.24 7582.24 5407.67


7.4.2.2 Amortización de Intangibles.

Gastos incurridos en la constitución de la empresa.

Tabla 241

Amortización de Intangibles

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Amortización 933.84 933.84 933.84 933.84 933.84

Total Amortización 933.84 933.84 933.84 933.84 933.84


7.4.2.3 Amortización de gastos pre-operativos amortizables.

7.4.2.4 Gastos por activos fijos no depreciables.

Suma de todos los activos fijos no depreciables de las áreas de

producción, administración y ventas.

300

Tabla 242

Gastos pre Operativos Amortización

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Amortización 13,092.48 13,092.48 13,092.48 13,092.48 13,092.48

Total Amortización 13,092.48 13,092.48 13,092.48 13,092.48 13,092.48


7.4.3 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario

Resultado de la división del total de la producción valorizado entre el volumen

total de unidades de las diferentes presentaciones para cada año.

Tabla 243

Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 Sabor Plátano –

250 gr

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Fortyfrut Junior – 250 gr - sabor plátano -

UNIDADES 3857.15 4246.84 4674.84 5145.00 5661.34

Costos de Producción

Materia Prima 9390.05 9075.32 10059.5

1

10976.8

4

12627.7

3

Mano de Obra Directa 7255.96 7255.96 7255.96 8930.42 8930.42

Costos Indirectos 16523.6

2

16683.5

6

17176.2

9

17348.7

1

17868.0

4

Total Costo de Producción 33169.6

3

33014.8

4

34491.7

7

37255.9

8

39426.2

0

C. P. Unit. - 250 gr - sabor plátano 8.60 7.77 7.38 7.24 6.96

Costos Totales

Gastos Administrativos 9188.61 9035.08 9163.59 9045.89 9327.60

Gastos de Venta 11777.3

6

10155.9

9

10298.7

0

10298.7

0

10298.7

0

Depreciación Activo Fijo 713.35 713.35 713.35 713.35 508.76

Amortización de Intangibles 87.86 87.86 87.86 87.86 87.86

Amortiz. Gasto Pre Operativo 1231.75 1231.75 1231.75 1231.75 1231.75

Costo Total - 250 gr - sabor plátano 56168.5

6

54238.8

7

55987.0

2

58633.5

3

60880.8

7

C.T. Unit. - 250 gr - sabor plátano 14.56 12.77 11.98 11.40 10.75


301

Tabla 244

Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 – Sabor Plátano –

500 gr

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


UNIDADES 1292.56 1423.14 1566.57 1724.12 1897.15


Materia Prima 6293.33 6082.39 6742.02 7356.82 8463.27



4

11181.5

4

11511.7

7

11627.3

3

11975.3

9


1

22126.9

7

23116.8

2

24969.4

3

26423.9

4

C. P. Unit. - 500 gr - sabor plátano 17.20 15.55 14.76 14.48 13.93

Costos Totales


Gastos de Venta 7893.34 6806.67 6902.32 6902.32 6902.32




Costo Total - 500 gr - sabor plátano 37644.8

9

36351.5

8

37523.2

1

39296.9

4

40803.1

3

C.T. Unit. - 500gr - sabor plátano 29.12 25.54 23.95 22.79 21.51


Tabla 245

Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 – Sabor Plátano –

1kg

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Fortyfrut Junior – 1 Kg - sabor plátano -

UNIDADES 302.40 332.95 366.51 403.37 443.85


Materia Prima 2996.82 2896.38 3210.48 3503.25 4030.13


Costos Indirectos 5273.50 5324.54 5481.79 5536.82 5702.57


5

10536.6

5

11008.0

1

11890.2

1

12582.8

3

C. P. Unit. - 1 Kg - sabor plátano 35.01 31.65 30.04 29.48 28.35

Costos Totales

302


Gastos de Venta 3758.73 3241.27 3286.82 3286.82 3286.82




Costo Total 17926.1

4

17310.2

8

17868.2

0

18712.8

3

19430.0

6

C.T. Unit. - 1 Kg - sabor plátano 59.28 51.99 48.75 46.39 43.78


Tabla 246

Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 – Sabor Lúcuma –

250 gr

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Fortyfrut Junior – 250 gr - sabor lúcuma -

UNIDADES 4339.29 4777.69 5259.20 5788.13 6369.01


Materia Prima 13563.8

6

13230.6

6

14626.3

5

15973.5

8

17756.7

9

Mano de Obra Directa 8162.96 8162.96 8162.96 10046.7

2

10046.7

2


8

18769.0

1

19323.3

3

19517.3

0

20101.5

5


0

40162.6

2

42112.6

3

45537.6

1

47905.0

6

C. P. Unit. - 250 gr - sabor lúcuma 9.29 8.41 8.01 7.87 7.52

Costos Totales

Gastos Administrativos 10337.1

9

10164.4

7

10309.0

4

10176.6

3

10493.5

5


3

11425.4

9

11586.0

4

11586.0

4

11586.0

4




Costo Total - 250 gr - sabor lúcuma 66189.6

9

64039.6

5

66294.7

9

69587.3

5

72041.5

6

C.T. Unit. - 250 gr - sabor lúcuma 15.25 13.40 12.61 12.02 11.31


303

Tabla 247

Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 – Sabor Lúcuma –

500 gr

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


UNIDADES 1454.12 1601.04 1762.39 1939.64 2134.29


Materia Prima 9090.67 8867.36 9802.76 10705.7

0

11900.8

3



4

12579.2

3

12950.7

4

13080.7

5

13472.3

1


3

26917.5

0

28224.4

2

30519.8

9

32106.5

8

C. P. Unit. - 500 gr - sabor lúcuma 18.58 16.81 16.01 15.73 15.04

Costos Totales


Gastos de Venta 8880.00 7657.51 7765.11 7765.11 7765.11




Costo Total 44361.1

8

42920.1

9

44431.6

1

46638.3

3

48283.1

7

C.T. Unit. - 500 gr - sabor lúcuma 30.51 26.81 25.21 24.04 22.62


Tabla 248

Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 Sabor Lúcuma – 1

Kg

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Fortyfrut Junior – 1 Kg - sabor lúcuma -

UNIDADES 340.20 374.57 412.32 453.79 499.33


Materia Prima 4328.89 4222.55 4667.98 5097.95 5667.06


Costos Indirectos 5932.68 5990.11 6167.02 6228.93 6415.39


8

12817.8

6

13440.2

0

14533.2

8

15288.8

5

304

C. P. Unit. - 1 Kg - sabor lúcuma 37.82 34.22 32.60 32.03 30.62

Costos Totales


Gastos de Venta 4228.57 3646.43 3697.67 3697.67 3697.67




Costo Total 21124.3

7

20438.1

9

21157.9

1

22208.7

3

22991.9

9

C.T. Unit. - 1 Kg - sabor lúcuma 62.09 54.56 51.31 48.94 46.05


Tabla 249

Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 Sabor Fresa – 250

gr

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Fortyfrut Junior – 250 gr - sabor fresa –

UNIDADES 4956.67 5457.45 6007.45 6611.64 7275.17



2

15404.2

4

17026.1

1

18595.1

8

19547.3

4

Mano de Obra Directa 9324.35 9324.35 9324.35 11476.1

3

11476.1

3


6

21439.3

9

22072.5

8

22294.1

6

22961.5

2


4

46167.9

8

48423.0

4

52365.4

7

53985.0

0

C. P. Unit. - 250 gr - sabor fresa 9.49 8.46 8.06 7.92 7.42

Costos Totales

Gastos Administrativos 11807.9

3

11610.6

3

11775.7

7

11624.5

2

11986.5

3


2

13051.0

6

13234.4

6

13234.4

6

13234.4

6




305

Costo Total - 250 gr - sabor fresa 76580.2

6

73442.1

5

76045.7

5

79836.9

2

81555.5

6

C.T. Unit. - 250 gr - sabor fresa 15.45 13.46 12.66 12.08 11.21


Tabla 250

Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 Sabor Fresa – 500

gr

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Fortyfrut Junior – 500 gr - sabor fresa -

UNIDADES 1661.01 1828.83 2013.14 2215.60 2437.95



1

10324.1

2

11411.1

2

12462.7

3

13100.8

8



1

14368.9

6

14793.3

2

14941.8

3

15389.1

1


2

30942.3

7

32453.7

4

35096.0

1

36181.4

3

C. P. Unit. - 500 gr - sabor fresa 18.97 16.92 16.12 15.84 14.84

Costos Totales



2 8746.99 8869.91 8869.91 8869.91




Costo Total 51325.0

7

49221.8

7

50966.8

3

53507.7

3

54659.5

7

C.T. Unit. - 500 gr - sabor fresa 30.90 26.91 25.32 24.15 22.42


Tabla 251

Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 Sabor Fresa –1 Kg

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Fortyfrut Junior – 1 Kg - sabor fresa -

UNIDADES 389 428 471 518 570


Materia Prima 5,255.43 4,916.25 5,433.87 5,934.63 6,238.51

Mano de Obra Directa 2,975.86 2,975.86 2,975.86 3,662.60 3,662.60

Costos Indirectos 6,776.77 6,842.36 7,044.44 7,115.16 7,328.15

306

Total Costo de Producción 15,008.06 14,734.46 15,454.16 16,712.38 17,229.25

C. P. Unit. - 1 Kg - sabor fresa 38.62 34.44 32.81 32.24 30.21

Costos Totales

Gastos Administrativos 3,768.49 3,705.52 3,758.23 3,709.95 3,825.49

Gastos de Venta 4,830.20 4,165.23 4,223.76 4,223.76 4,223.76




Costo Total 24,440.51 23,438.99 24,269.92 25,479.87 26,028.37

C.T. Unit. - 1 Kg - sabor fresa 62.89 54.78 51.53 49.16 45.63


Tabla 252

Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 Sabor Manzana –

250 gr

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Fortyfrut Junior – 250 gr - sabor manzana -

UNIDADES 3804 4189 4611 5074 5584


Materia Prima 11,804.33 11,760.49 12,999.55 14,197.57 16,146.23




C. P. Unit. - 250 gr - sabor manzana 9.27 8.44 8.05 7.91 7.63

Costos Totales


Gastos de Venta 11,615.78 10,016.65 10,157.41 10,157.41 10,157.41



Amortiz. Gasto Pre Operativo 1,214.85 1,214.85 1,214.85 1,214.85 1,214.85

Costo Total - 250 gr - sabor manzana 57,941.07 56,304.42 58,296.95 61,200.43 63,737.36

C.T. Unit. - 250 gr - sabor manzana 15.23 13.44 12.64 12.06 11.41


307

Tabla 253

Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 Sabor Manzana –

500 gr

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


UNIDADES 1275 1404 1545 1700 1871


Materia Prima 7,911.41 7,882.03 8,712.46 9,515.39 10,821.41




C. P. Unit. - 500 gr - sabor manzana 18.54 16.89 16.09 15.81 15.25

Costos Totales


Gastos de Venta 7,785.04 6,713.29 6,807.63 6,807.63 6,807.63




Costo Total 38,832.84 37,735.94 39,071.36 41,017.31 42,717.59

C.T. Unit. - 500 gr - sabor manzana 30.46 26.88 25.29 24.12 22.83


308

Tabla 254

Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 Sabor Manzana – 1

Kg

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Fortyfrut Junior – 1 Kg - sabor manzana -

UNIDADES 298 328 361 398 438


Materia Prima 3,767.34 3,753.35 4,148.79 4,531.14 5,153.05




C. P. Unit. - 1 Kg - sabor manzana 37.73 34.38 32.75 32.18 31.04

Costos Totales


Gastos de Venta 3,707.16 3,196.80 3,241.73 3,241.73 3,241.73




Costo Total 18,491.83 17,969.50 18,605.41 19,532.05 20,341.71

C.T. Unit. - 1 Kg - sabor manzana 62.00 54.72 51.47 49.10 46.47


Tabla 255

Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 Sabor Piña – 250

gr

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Fortyfrut Junior – 250 gr - sabor piña -

UNIDADES 3651 4020 4425 4870 5359


Materia Prima 10,513.86 9,750.08 10,792.30 11,781.46 12,569.54




C. P. Unit. - 250 gr - sabor piña 9.04 8.06 7.67 7.53 7.08

Costos Totales


Gastos de Venta 11,148.99 9,614.13 9,749.23 9,749.23 9,749.23

309




Costo Total - 250 gr - sabor piña 54,796.57 52,503.99 54,269.40 56,895.49 58,248.19

C.T. Unit. - 250 gr - sabor piña 15.01 13.06 12.26 11.68 10.87


Tabla 256

Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 Sabor Piña – 500

gr

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


UNIDADES 1224 1347 1483 1632 1796


Materia Prima 7,046.52 6,534.63 7,233.14 7,896.09 8,424.26




C. P. Unit. - 500 gr - sabor piña 18.09 16.12 15.33 15.05 14.16

Costos Totales


Gastos de Venta 7,472.20 6,443.51 6,534.06 6,534.06 6,534.06




Costo Total 36,725.36 35,188.84 36,372.05 38,132.08 39,038.68

C.T. Unit. - 500 gr - sabor piña 30.01 26.12 24.53 23.36 21.74


Tabla 257

Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario Año 2019 – 2023 Sabor Piña – 1 Kg

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Fortyfrut Junior – 1 Kg - sabor piña -

UNIDADES 286 315 347 382 420


Materia Prima 3,355.49 3,111.73 3,444.35 3,760.04 4,011.55



310


C. P. Unit. - 1 Kg - sabor piña 36.82 32.82 31.20 30.64 28.82

Costos Totales


Gastos de Venta 3,558.19 3,068.34 3,111.46 3,111.46 3,111.46




Costo Total 17,488.27 16,756.59 17,320.02 18,158.14 18,589.85

C.T. Unit. - 1 Kg - sabor piña 61.09 53.16 49.92 47.55 44.24


7.4.4 Costos Unitarios Variables y Fijos por presentación y sabor

Tabla 258

Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Plátano – 250 gr

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


UNIDADES 3857 4247 4675 5145 5661

COSTOS VARIABLES UNITARIOS

Materia Prima 9,390.05 9,075.32 10,059.5

1

10,976.8

4

12,627.7

3

Costos Indirectos Variables 3,554.38 3,714.32 3,841.33 4,379.47 4,898.80

Total Costo Variable - 250 gr - sabor

plátano 9,390.05 9,075.32

10,059.5

1

10,976.8

4

12,627.7

3

C. V. Unit. - 250 gr - sabor plátano 2.43 2.14 2.15 2.13 2.23

COSTOS FIJOS UNITARIOS

Costos Indirectos Fijos 12,969.2

4

12,969.2

4

13,334.9

6

12,969.2

4

12,969.2

4



Gastos de Venta 11,777.3

6

10,155.9

9

10,298.7

0

10,298.7

0

10,298.7

0




Total Costo Fijo - 250 gr - sabor plátano 43,224.1

3

41,449.2

3

42,086.1

7

43,277.2

1

43,354.3

3

C.F. Unit. - 250 gr - sabor plátano 11.21 9.76 9.00 8.41 7.66


311

Tabla 259

Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Plátano – 500 gr

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Fortyfrut Junior – 500 gr - sabor plátano –

UNIDADES 1293 1423 1567 1724 1897


Materia Prima 6,293.33 6,082.39 6,742.02 7,356.82 8,463.27



plátano 6,293.33 6,082.39 6,742.02 7,356.82 8,463.27

C. V. Unit. - 500 gr - sabor plátano 4.87 4.27 4.30 4.27 4.46


Costos Indirectos Fijos 8,692.15 8,692.15 8,937.26 8,692.15 8,692.15



Gastos de Venta 7,893.34 6,806.67 6,902.32 6,902.32 6,902.32




Total Costo Fijo - 500 gr - sabor plátano 28,969.3

6

27,779.8

1

28,206.6

9

29,004.9

4

29,056.6

3

C.F. Unit. - 500 gr - sabor plátano 22.41 19.52 18.01 16.82 15.32


Tabla 260

Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Plátano – 1 Kg

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Fortyfrut Junior – 1 Kg - sabor plátano -

UNIDADES 302 333 367 403 444


Materia Prima 2,996.82 2,896.38 3,210.48 3,503.25 4,030.13


Total Costo Variable - 1 Kg - sabor plátano 4,131.20 4,081.80 4,436.44 4,900.95 5,593.57

C. V. Unit. - 1 Kg - sabor plátano 13.66 12.26 12.10 12.15 12.60





312

Gastos de Venta 3,758.73 3,241.27 3,286.82 3,286.82 3,286.82




Total Costo Fijo - 1 Kg - sabor plátano 13,794.94 13,228.48 13,431.76 13,811.88 13,836.49

C.F. Unit. - 1 Kg - sabor plátano 45.62 39.73 36.65 34.24 31.17


Tabla 261

Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Lúcuma – 250 gr

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


UNIDADES 4339 4778 5259 5788 6369


Materia Prima 13,563.8

6

13,230.6

6

14,626.3

5

15,973.5

8

17,756.7

9



lúcuma

13,563.8

6

13,230.6

6

14,626.3

5

15,973.5

8

17,756.7

9

C. V. Unit. - 250 gr - sabor lúcuma 2.16 1.90 1.91 1.90 1.98



0

14,590.4

0

15,001.8

3

14,590.4

0

14,590.4

0

Mano de Obra Directa 8,162.96 8,162.96 8,162.96 10,046.7

2

10,046.7

2

Gastos Administrativos 10,337.1

9

10,164.4

7

10,309.0

4

10,176.6

3

10,493.5

5


3

11,425.4

9

11,586.0

4

11,586.0

4

11,586.0

4




Total Costo Fijo - 250 gr - sabor lúcuma 48,627.1

5

46,630.3

9

47,346.9

5

48,686.8

6

48,773.6

2

C.F. Unit. - 250 gr - sabor lúcuma 11.21 9.76 9.00 8.41 7.66


313

Tabla 262

Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Lúcuma – 500 gr

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


UNIDADES 1454 1601 1762 1940 2134


Materia Prima 9,090.67 8,867.36 9,802.76 10,705.7

0

11,900.8

3



lúcuma 9,090.67 8,867.36 9,802.76

10,705.7

0

11,900.8

3

C. V. Unit. - 500 gr - sabor lúcuma 6.25 5.54 5.56 5.52 5.58


Costos Indirectos Fijos 9,778.67 9,778.67 10,054.4

2 9,778.67 9,778.67



Gastos de Venta 8,880.00 7,657.51 7,765.11 7,765.11 7,765.11




Total Costo Fijo - 500 gr - sabor lúcuma 32,590.5

4

31,252.2

8

31,732.5

3

32,630.5

6

32,688.7

1

C.F. Unit. - 500 gr - sabor lúcuma 22.41 19.52 18.01 16.82 15.32


Tabla 263

Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Lúcuma – 1 Kg

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Fortyfrut Junior – 1 Kg - sabor lúcuma -

UNIDADES 340 375 412 454 499


Materia Prima 4,328.89 4,222.55 4,667.98 5,097.95 5,667.06


Total Costo Variable - 1 Kg - sabor lúcuma 4,328.89 4,222.55 4,667.98 5,097.95 5,667.06

C. V. Unit. - 1 Kg - sabor lúcuma 12.72 11.27 11.32 11.23 11.35



314



Gastos de Venta 4,228.57 3,646.43 3,697.67 3,697.67 3,697.67




Total Costo Fijo - 1 Kg - sabor lúcuma 15,519.30 14,882.04 15,110.73 15,538.36 15,566.05

C.F. Unit. - 1 Kg - sabor lúcuma 45.62 39.73 36.65 34.24 31.17


Tabla 264

Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Fresa – 250 gr

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


UNIDADES 4957 5457 6007 6612 7275


Materia Prima 16,467.02 15,404.24 17,026.11 18,595.18 19,547.34


Total Costo Variable - 250 gr - sabor fresa 21,034.62 20,177.36 21,962.45 24,223.07 25,842.59

C. V. Unit. - 250 gr - sabor fresa 4.24 3.70 3.66 3.66 3.55





Gastos de Venta 15,134.62 13,051.06 13,234.46 13,234.46 13,234.46




Total Costo Fijo - 250 gr - sabor fresa 55,545.64 53,264.79 54,083.30 55,613.86 55,712.96

C.F. Unit. - 250 gr - sabor fresa 11.21 9.76 9.00 8.41 7.66


Tabla 265

Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Fresa – 500 gr

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


UNIDADES 1661 1829 2013 2216 2438


Materia Prima 11,036.41 10,324.12 11,411.12 12,462.73 13,100.88

315


Total Costo Variable - 500 gr - sabor fresa 11,036.41 10,324.12 11,411.12 12,462.73 13,100.88

C. V. Unit. - 500 gr - sabor fresa 6.64 5.65 5.67 5.62 5.37





Gastos de Venta 10,143.42 8,746.99 8,869.91 8,869.91 8,869.91




Total Costo Fijo - 500 gr - sabor fresa 37,227.40 35,698.74 36,247.32 37,273.12 37,339.54

C.F. Unit. - 500 gr - sabor fresa 22.41 19.52 18.01 16.82 15.32


Tabla 266

Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Fresa – 1 Kg

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Fortyfrut Junior – 1 Kg - sabor fresa -

UNIDADES 389 428 471 518 570


Materia Prima 5,255.43 4,916.25 5,433.87 5,934.63 6,238.51


Total Costo Variable - 1 Kg - sabor fresa 6,713.18 6,439.58 7,009.29 7,730.77 8,247.64

C. V. Unit. - 1 Kg - sabor fresa 17.28 15.05 14.88 14.91 14.46





Gastos de Venta 4,830.20 4,165.23 4,223.76 4,223.76 4,223.76




Total Costo Fijo - 1 Kg - sabor fresa 17,727.33 16,999.40 17,260.63 17,749.10 17,780.73

C.F. Unit. - 1 Kg - sabor fresa 45.62 39.73 36.65 34.24 31.17


316

Tabla 267

Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Manzana – 250 gr

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


UNIDADES 3804 4189 4611 5074 5584


Materia Prima 11,804.3

3

11,760.4

9

12,999.5

5

14,197.5

7

16,146.2

3



manzana

11,804.3

3

11,760.4

9

12,999.5

5

14,197.5

7

16,146.2

3

C. V. Unit. - 250 gr - sabor manzana 3.10 2.81 2.82 2.80 2.89



1

12,791.3

1

13,152.0

1

12,791.3

1

12,791.3

1




8

10,016.6

5

10,157.4

1

10,157.4

1

10,157.4

1




Total Costo Fijo - 250 gr - sabor manzana 42,631.1

2

40,880.5

7

41,508.7

7

42,683.4

7

42,759.5

3

C.F. Unit. - 250 gr - sabor manzana 11.21 9.76 9.00 8.41 7.66


Tabla 268

Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Manzana – 500 gr

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


UNIDADES 1275 1404 1545 1700 1871


Materia Prima 7,911.41 7,882.03 8,712.46 9,515.39 10,821.4

1


317


manzana 7,911.41 7,882.03 8,712.46 9,515.39

10,821.4

1

C. V. Unit. - 500 gr - sabor manzana 6.21 5.62 5.64 5.60 5.78





Gastos de Venta 7,785.04 6,713.29 6,807.63 6,807.63 6,807.63




Total Costo Fijo - 500 gr - sabor manzana 28,571.9

2

27,398.6

8

27,819.7

1

28,607.0

1

28,657.9

8

C.F. Unit. - 500 gr - sabor manzana 22.41 19.52 18.01 16.82 15.32


Tabla 269

Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Manzana – 1 Kg

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Fortyfrut Junior – 1 Kg - sabor manzana -

UNIDADES 298 328 361 398 438


Materia Prima 3,767.34 3,753.35 4,148.79 4,531.14 5,153.05


Total Costo Variable - 1 Kg - sabor

manzana 3,767.34 3,753.35 4,148.79 4,531.14 5,153.05

C. V. Unit. - 1 Kg - sabor manzana 12.63 11.43 11.48 11.39 11.77





Gastos de Venta 3,707.16 3,196.80 3,241.73 3,241.73 3,241.73




Total Costo Fijo - 1 Kg - sabor manzana 13,605.6

8

13,046.9

9

13,247.4

8

13,622.3

8

13,646.6

6

C.F. Unit. - 1 Kg - sabor manzana 45.62 39.73 36.65 34.24 31.17


318

Tabla 270

Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Piña – 250 gr

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


UNIDADES 3651 4020 4425 4870 5359


Materia Prima 10,513.86 9,750.08 10,792.30 11,781.46 12,569.54


Total Costo Variable - 250 gr - sabor piña 10,513.86 9,750.08 10,792.30 11,781.46 12,569.54

C. V. Unit. - 250 gr - sabor piña 2.88 2.43 2.44 2.42 2.35





Gastos de Venta 11,148.99 9,614.13 9,749.23 9,749.23 9,749.23




Total Costo Fijo - 250 gr - sabor piña 40,917.97 39,237.76 39,840.72 40,968.22 41,041.22

C.F. Unit. - 250 gr - sabor piña 11.21 9.76 9.00 8.41 7.66


Tabla 271

Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Piña – 500 gr

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


UNIDADES 1224 1347 1483 1632 1796


Materia Prima 7,046.52 6,534.63 7,233.14 7,896.09 8,424.26


Total Costo Variable - 500 gr - sabor piña 7,046.52 6,534.63 7,233.14 7,896.09 8,424.26

C. V. Unit. - 500 gr - sabor piña 5.76 4.85 4.88 4.84 4.69





Gastos de Venta 7,472.20 6,443.51 6,534.06 6,534.06 6,534.06


319



Total Costo Fijo - 500 gr - sabor piña 27,423.74 26,297.65 26,701.76 27,457.42 27,506.35

C.F. Unit. - 500 gr - sabor piña 22.41 19.52 18.01 16.82 15.32


320

Tabla 272

Costo Unitario Variable y Fijo - Año 2019 – 2023 Sabor Piña – 1 Kg

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Fortyfrut Junior – 1 Kg - sabor piña -

UNIDADES 286 315 347 382 420


Materia Prima 3,355.49 3,111.73 3,444.35 3,760.04 4,011.55


Total Costo Variable - 1 Kg - sabor piña 4,429.34 4,233.90 4,604.90 5,083.17 5,491.58

C. V. Unit. - 1 Kg - sabor piña 15.47 13.43 13.27 13.31 13.07





Gastos de Venta 3,558.19 3,068.34 3,111.46 3,111.46 3,111.46




Total Costo Fijo - 1 Kg - sabor piña 13,058.93 12,522.69 12,715.12 13,074.96 13,098.26

C.F. Unit. - 1 Kg - sabor piña 45.62 39.73 36.65 34.24 31.17


321

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

Todos los montos, tanto en el estado de Ganancias y Pérdidas como en los flujos

Proyectados se encuentran expresados en Soles

De conformidad con las normas y procedimientos contables vigentes, los rubros

incluidos en los Estados de Ganancias y Pérdidas presentados no incluyen IGV.

Solo para fines comparativos y de análisis se presentan versiones de los Estados

de pérdidas y Ganancias que incluyen IGV.

Para los Flujos de Caja, tanto Económico como Financiero, los rubros

considerados sí incluyen IGV, toda vez que en ellos se reflejan los movimientos de

efectivo.

Para efectos de la asignación de gastos por Centros de Costo, se han

considerado las Áreas de Producción, Administración y Ventas.

Se ha considerado una tasa del 29.5% para el cálculo del Impuesto a la Renta

para los años desde el 2019 al 2023 de conformidad con el reciente cambio

introducido en la legislación correspondiente.

La T.C.E.A. aplicada al financiamiento bancario se encuentra respaldada por la

cotización que le fue solicitada a la Financiera Mi Banco 31%.

Los precios de venta son los siguientes:

Presentación de 250 gr.

Presentación de 500 gr.

Presentación de 1kg.

8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

Tabla 273

Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos Financieros

Rubro 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 665,109 732,305 806,107 887,180 976,215

(-) Costo de Ventas (375,578) (372,268) (390,004) (421,613) (441,303)

(-) Materia Prima (122,821) (117,812) (130,311) (142,288) (156,459)

(-) Mano de Obra (77,125) (77,125) (77,125) (94,923) (94,923)

(-) Costos Indirectos (175,632) (177,332) (182,569) (184,402) (189,922)

Utilidad Bruta 289,531 360,037 416,103 465,567 534,912

(-) Gastos Operativos (244,459) (225,593) (228,476) (227,225) (228,045)

(-) Administrativos (97,667) (96,035) (97,401) (96,150) (99,144)

(-) De Ventas (125,183)

(107,949) (109,466) (109,466) (109,466)

(-) Depreciación (7,582) (7,582) (7,582) (7,582) (5,408)

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo

(13,092) (13,092) (13,092) (13,092) (13,092)

(-) Amortización de Intangibles (934) (934) (934) (934) (934)

322

EBIT o Resultado Operativo 45,072 134,444 187,627 238,343 306,867

(-) Impuesto a la Renta (13,296) (39,661) (55,350) (70,311) (90,526)

Resultado Neto 31,776 94,783 132,277 168,032 216,341


8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Tabla 274

Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos financieros y escudo fiscal

Rubro 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 665,109 732,305 806,107 887,180 976,215

(-) Costo de Ventas (375,578) (372,268) (390,004) (421,613) (441,303)

(-) Materia Prima (122,821) (117,812) (130,311) (142,288) (156,459)

(-) Mano de Obra (77,125) (77,125) (77,125) (94,923) (94,923)


Utilidad Bruta 289,531 360,037 416,103 465,567 534,912

(-) Gastos Operativos (244,459) (225,593) (228,476) (227,225) (228,045)

(-) Administrativos (97,667) (96,035) (97,401) (96,150) (99,144)

(-) De Ventas (125,183) (107,949) (109,466) (109,466) (109,466)

(-) Depreciación (7,582) (7,582) (7,582) (7,582) (5,408)

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo (13,092) (13,092) (13,092) (13,092) (13,092)

(-) Amortización de Intangibles (934) (934) (934) (934) (934)

EBIT o Resultado Operativo 45,072 134,444 187,627 238,343 306,867

(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0

(-) Gastos Financieros (30,602) (20,926) (8,250) 0 0

(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 (21,733)

(+) Otros Ingresos (Gastos) 0 0 0 0 0

Resultado antes de I. Renta 14,470 113,518 179,377 238,343 285,134


Resultado Neto 40,803 100,956 134,711 168,032 222,752

Escudo Fiscal 9,028 6,173 2,434 0 0


8.4 Flujo de Caja Operativo.

Tabla 275

Flujo de Caja Operativo

CONCEPTO Año

0 2019 2020 2021 2022 2023

Ingresos por Ventas 784,828 864,120 951,207 1,046,873 1,151,933

(-) Costos operativos (701,924) (742,663) (795,996) (858,197) (911,000)

(-) Materia Prima (144,929) (139,018) (153,767) (167,900) (184,621)

(-) Mano de Obra Directa (76,266) (76,501) (76,501) (94,155) (94,444)


(-) Gastos Administrativos (100,960) (99,396) (101,007) (99,531) (103,064)

(-) Gastos de Venta (130,848) (111,300) (113,090) (113,090) (113,090)


(-) Pago de IGV 0 (58,481) (94,532) (104,105) (116,437) (128,380)

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 82,904 121,456 155,211 188,676 240,933


323

8.5 Flujo de Capital.

Tabla 276

Flujo de Capital

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Inversión en Activo Fijo (74,074) 0 0 0 0 0

Inversión en Intangibles (5,118) 0 0 0 0 0

Capital de Trabajo (122,434) (12,370) (13,586) (14,924) (16,390) 179,703

Gastos Pre Operativos (74,042) 0 0 0 0 0

Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 6,498

Valor de Desecho 0 0 0 0 23,422

FLUJO DE CAPITAL (275,668) (12,370) (13,586) (14,924) (16,390) 209,624


8.6 Flujo de Caja Económico.

Tabla 277

Flujo de Caja Económico

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ingresos por Ventas 784,828 864,120 951,207 1,046,87

3 1,151,93

3

(-) Costos operativos (701,924

) (742,663

) (795,996

) (858,197) (911,000)

(-) Materia Prima (144,929

) (139,018

) (153,767

) (167,900) (184,621)


(-) Costos Indirectos (186,171

) (188,430

) (194,610

) (196,773) (203,286)

(-) Gastos Administrativos (100,960

) (99,396)

(101,007)

(99,531) (103,064)

(-) Gastos de Venta (130,848

) (111,300

) (113,090

) (113,090) (113,090)


(-) Pago de IGV 0 (58,481) (94,532) (104,105

) (116,437) (128,380)




Capital de Trabajo (122,434

) (12,370) (13,586) (14,924) (16,390) 179,703


Recuperación Garantía de Alquiler

0 0 0 0 0 6,498

Valor de Desecho 0 0 0 0 0 23,422

FLUJO DE CAPITAL (275,668

) (12,370) (13,586) (14,924) (16,390) 209,624

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (275,668

) 70,534 107,871 140,287 172,286 450,557


324

8.7 Flujo del Servicio de la Deuda

Tabla 278

Flujo de Servicio de la deuda

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023


3 1,151,93

3


) (742,663

) (795,996

) (858,197

) (911,000

)


) (139,018

) (153,767

) (167,900

) (184,621

)



) (188,430

) (194,610

) (196,773

) (203,286

)


) (99,396)

(101,007)

(99,531) (103,064

)


) (111,300

) (113,090

) (113,090

) (113,090

)


(-) Pago de IGV 0 (58,481) (94,532) (104,105

) (116,437

) (128,380

)





) (12,370) (13,586) (14,924) (16,390) 179,703


Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 0 6,498



) (12,370) (13,586) (14,924) (16,390) 209,624


) 70,534 107,871 140,287 172,286 450,557

Préstamo 125,668 0 0 0 0 0

Cuotas de reembolso del préstamo (61,815) (61,815) (61,815) (56,664) 0

Escudo Fiscal 9,028 6,173 2,434 0 0

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA

125,668 (52,788) (55,642) (59,382) 0 0


325

8.8 Flujo de Caja Financiero.

Tabla 279

Flujo de Caja Financiero

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023


3 1,151,93

3


) (742,663

) (795,996

) (858,197

) (911,000

)


) (139,018

) (153,767

) (167,900

) (184,621

)



) (188,430

) (194,610

) (196,773

) (203,286

)


) (99,396)

(101,007)

(99,531) (103,064

)


) (111,300

) (113,090

) (113,090

) (113,090

)


(-) Pago de IGV 0 (58,481) (94,532) (104,105

) (116,437

) (128,380

)





) (12,370) (13,586) (14,924) (16,390) 179,703


Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 0 6,498



) (12,370) (13,586) (14,924) (16,390) 209,624


) 70,534 107,871 140,287 172,286 450,557

Préstamo 125,668 0 0 0 0 0

Cuotas de reembolso del préstamo (61,815) (61,815) (61,815) 0 0

Escudo Fiscal 9,028 6,173 2,434 0 0

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA

125,668 (52,788) (55,642) (59,382) 0 0

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (150,000

) 17,747 52,229 80,906 172,286 450,557


326

Capítulo IX: Evaluación económico-financiera

9.1 Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1 Costo de oportunidad

9.1.1.1 CAPM

Para el cálculo de la tasa de descuento determinara el mejor costo de

oportunidad de los inversionistas de acuerdo con sus otras

posibilidades de inversión partiendo de datos del mercado de EEUU,

nuestro proyecto está en el rubro “Food Processing – 2018” y la beta

desapalancada es 0.55 según datos de Damodaran.

El método que tomamos para determinar nuestro COK es la

metodología CAPM el cual se detalla en la tabla 259 los datos

requeridos para el cálculo.

Tabla 280

COK propio según CAPM

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran RM 9.13%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran TLR 4.41%

Beta Food Processing - 2018 B 0.68

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 54.41%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 45.59%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 0.55

Riesgo País BCR 29.09 RP 1.26%

Beta Apalancado BA = BD*{1+((D/E)*(1-I))} BA 0.87


9.1.1.2 COK propio.

Al desarrollar nuestro COK propio tenemos como alternativas de

inversión a diferentes empresas financieras peruanas con diferentes

productos tanto depósito a plazo como fondos mutuos.

Tabla 281

COK Propio

ACCIONISTA APORTE EMPRESA PRODUCTO TREA

Espillco , Maryori S/ 30,000 MiBanco Depósito a plazo 5.50%

Fierro, Milagros S/ 30,000 Financiera Confianza

Depósito a plazo 6.25%

Garay, Patsy S/ 30,000 Banco Interbank Fondos Mutuos 8.25%

Armando S/ 30,000 Banco Ripley Depósito a plazo 5.75%

Palomino, Victor S/ 30,000 Caja Centro Depósito a plazo 6.00%

Promedio 6.35%

Factor 5.99

COK(Propio) 38.04%


327

Tabla 282

COK Ajustado modelo CAPM







Tasa Impuesto a la Renta Leagislación Vigente I 29.50%




Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 9.80%

Riesgo Tamaño del Negocio 40%: RTN = KP * 0.40 RTN 3.92%

Riesgo Know How 30%: RN = KP * 0.30 RN 2.94%

Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 16.66%


9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Definimos nuestro WACC (del inglés Weighted Average Cost of Capital), es una

tasa de descuento que mide el coste de capital siendo una media ponderada

entre la proporción de los recursos propios y la proporción de recursos

financiados. Es decir, es una tasa que mide el coste medio que nos ha costado

nuestro activo (Maquinarias, activos financieros), en función de cómo se ha

financiado con capital propio (aportación de los cinco socios) y recursos de

terceros (cualquier tipo de deuda ya sea emitida en forma de obligaciones o un

préstamo adquirido). (Coello, A. 2015).

Tabla 283

WACC







Tasa Impuesto a la Renta Leagislación Vigente I 29.50%




Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 9.80%

Riesgo Tamaño del Negocio 40%: RTN = KP * 0.40 RTN 3.92%

Riesgo Know How 30%: RN = KP * 0.30 RN 2.94%

Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 16.66%

Costo de la Deuda T.E.A del Préstamo CD 31.00%

Costo Efectivo de Deuda CE = CD*(1-I) CE 21.86%

Costo Promedio de Capital c/ WACC = {KP1*[E/(E+D)]}+{CD*(1-

I)*[D/(E+D)]} WACC 19.03%


328

9.2 Evaluación económica financiera

9.2.1 Indicadores de Rentabilidad

9.2.1.1 VANE y VANF.

Teniendo nuestro COK y nuestro WACC ahora podremos calcular

nuestro VANE y VANF que están relacionados directamente con el Flujo

de Caja Económico y el otro sobre el financiero.

Tabla 284

Flujos económicos

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

FLUJO ECONOMICO (275,668) 70,534 107,871 140,287 172,286 450,557

FLUJO FINANCIERO (150,000) 17,747 52,229 80,906 172,286 450,557


Los resultados son los siguientes:

VAN Económico: S/. 217,341.00

VAN Financiero: S/. 256,097.00

9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado.

Primero presentamos los resultados de la TIRE y TIRF:

TIR Económico: 41.50 %

TIR Financiero: 50.64 %

A diferencia de la VAN tenemos una modificación sobre la TIRE y TIRF:

TIR Económico modificado: 37.40 %

TIR Financiero modificado: 45.46 %

Dado que ambas tasas son mayores al costo promedio ponderado del

capital (19.03%) y al costo de oportunidad (16.66%) respectivamente,

el proyecto es económica y financieramente viable.

9.2.1.3 Período de recuperación descontado.

El objetivo de este análisis es determinar el tiempo en el que se recupera

la inversión inicial, cabe indicar que el análisis se realiza tanto a nivel

económico como financiero.

329

Tabla 285

Periodo de Recuperación Económico

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo Económico Descontado

(275,668) 59,259 76,139 83,191 85,834 188,587

Acumulado (275,668) (216,410) (140,270) (57,080) 28,755 217,341

Período de Recupero Económico

2.66 años

Equivalente a: 2 años 8 meses


Tabla 286

Periodo de Recuperación Financiero

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo Financiero Descontado

(150,000) 15,212 38,377 50,960 93,021 208,527

Acumulado (150,000) (134,788) (96,410) (45,451) 47,570 256,097

Período de Recupero Financiero

2.49 años

Equivalente a: 2 año 6 meses


9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Indicador que se encarga de medir la relación entre los costos y

beneficios de un proyecto, cuyo objetivo es determinar si éste es viable

o no, para ello el B/C debe ser mayor a 1. Dicho análisis se realiza

mediante la valoración de todos y beneficios directos e indirectos del

proyecto.

B/C > 1 = PROYECTO RENTABLE

330

Tabla 287

Análisis Beneficio/ Costo

CONCEPTO B/C

Relación B/C Económico: 1.79

Relación B/C Financiero: 2.71


9.2.2 Análisis del punto de equilibrio

9.2.2.1 Costos variables, Costos fijos.

En este cuadro veremos el punto de equilibrio significa el valor de

rendimiento, el cual resulta útil para determinar cuál es el volumen de

ventas óptimos de los productos es decir ¿cuánta cantidad de volumen

previsto de las ventas de productos se necesita alcanzar donde se

cubra todos los gastos? (Lee J. y Larry P. 2000)

En pocas palabras tener en cuenta que no arroja perdida ni ganancias,

estos costos se pueden y se dividen entre costos fijos y costos

variables.

Tabla 288

Costos variables y fijos unitarios


Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Venta en Soles 665,109 732,305 806,107 887,180 976,215




Venta en Unidades 29,131 32,074 35,306 38,857 42,756




Materia Prima 122,821 117,812 130,311 142,288 156,459

Costos Indirectos Variables 37,780 39,480 40,830 46,550 52,070

Total Costo Variables 122,821 117,812 130,311 142,288 156,459

C. V. Unitario Promedio - 250 gr 3.00 2.61 2.62 2.60 2.60

C. V. Unitario Promedio - 500 gr 5.99 5.22 5.25 5.20 5.20

C. V. Unitario Promedio - 1 Kg 12.20 10.62 10.68 10.59 10.58


Costos Indirectos Fijos 137,852 137,852 141,739 137,852 137,852

Mano de Obra Directa 77,125 77,125 77,125 94,923 94,923

Gastos Administrativos 97,667 96,035 97,401 96,150 99,144

Gastos de Venta 125,183 107,949 109,466 109,466 109,466

331

Depreciación Activo Fijo 7,582 7,582 7,582 7,582 5,408

Amortización de Intangibles 934 934 934 934 934

Amortiz. Gasto Pre Operativo 13,092 13,092 13,092 13,092 13,092

Total Costo Fijo 459,435 440,570 447,340 459,999 460,819

C. F. Unitario Promedio - 250 gr 11.21 9.76 9.00 8.41 7.66

C. F. Unitario Promedio - 500 gr 22.41 19.52 18.01 16.82 15.32

C. F. Unitario Promedio - 1 Kg 45.62 39.73 36.65 34.24 31.17


9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 289

Estado de resultados

Resultados (Costeo Directo) 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 652,727 573,828 591,763 608,215 605,527

(-) Costos Variables -193,292 -133,258 -144,423 -148,216 -144,708

Margen de Contribución 459,435 440,570 447,340 459,999 460,819

(-) Costos Fijos (459,435) (440,570) (447,340) (459,999) (460,819)

Utilidad Operativa 0 0 0 0 0


9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 290

Punto de equilibrio en unidades

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (en Soles) 665,109 732,305 806,107 887,180 976,215

Ventas (en Soles) - 250 gr 354,637 390,467 429,818 473,046 520,520


Ventas (en Soles) - 1 Kg 94,542 104,093 114,584 126,108 138,764





Valor de Venta Promedio 16.27 16.27 16.27 16.27 16.27

Valor de Venta Promedio - 250 gr 17.21 17.21 17.21 17.21 17.21


Valor de Venta Promedio - 1 Kg 58.51 58.51 58.51 58.51 58.51

Materia Prima 122,821 117,812 130,311 142,288 156,459

Costo Indirecto Variable 37,780 39,480 40,830 46,550 52,070

Costos Variables 160,601 157,292 171,141 188,838 208,529

Costo Variable Unitario Promedio 3.93 3.49 3.45 3.46 3.48




Gastos de Venta 125,183 107,949 109,466 109,466 109,466



Amortización de Pre Operativos 13,092 13,092 13,092 13,092 13,092

Costos Fijos 459,435 440,570 447,340 459,999 460,819

Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) 37,231 34,489 34,909 35,922 36,021

332

PE (Nº de Unidades) - 250 gr 20,225 17,780 18,336 18,846 18,763

PE (Nº de Unidades) - 500 gr 6,778 5,958 6,145 6,315 6,287

PE (Nº de Unidades) - 1 Kg 1,586 1,394 1,438 1,478 1,471


9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en Soles.

Tabla 291

Punto de equilibrio en Soles

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (en Soles) 665,109 732,305 806,107 887,180 976,215



Ventas (en Soles) - 1 Kg 94,542 104,093 114,584 126,108 138,764





Valor de Venta Promedio 16.27 16.27 16.27 16.27 16.27



Valor de Venta Promedio - 1 Kg 58.51 58.51 58.51 58.51 58.51

Materia Prima 122,821 117,812 130,311 142,288 156,459

Costo Indirecto Variable 37,780 39,480 40,830 46,550 52,070

Costos Variables 160,601 157,292 171,141 188,838 208,529

Costo Variable Unitario Promedio 3.93 3.49 3.45 3.46 3.48




Gastos de Venta 125,183 107,949 109,466 109,466 109,466



Amortización de Pre Operativos 13,092 13,092 13,092 13,092 13,092

Costos Fijos 459,435 440,570 447,340 459,999 460,819

Punto de Equilibrio (En Soles) 652,727 573,828 591,763 608,215 605,527

PE (Nº de Soles) - 250 gr 348,035 305,966 315,529 324,302 322,868

PE (Nº de Soles) - 500 gr 211,910 186,295 192,118 197,459 196,586

PE (Nº de Soles) - 1 Kg 92,782 81,567 84,116 86,455 86,073


333

9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1 Variables de Entrada

Nuestro estudio de sensibilidad del proyecto de inversión tiene como

diferentes variables de entrada al mercado efectivo, la participación de

mercado, ventas anuales con IGV, el costo variable unitario, el costo fijo

anual, el precio de venta promedio, la demanda del proyecto y la inversión

realizada por los socios y el financiamiento. Debemos tomar en cuenta que

los cambios del entorno y de las variables estimadas son imposibles de

predecir con exactitud, tales como: el incremento de los precios, incremento

de salarios, inflación y devaluación, disminución de la demanda, etc

Tabla 292

Cuadro de datos 2019 – 2023

CUADRO DE DATOS

Variables de Entrada 2019 2020 2021 2022 2023

Mercado efectivo 817,676 825,950 834,120 842,211 850,213

Participación para mercado 5% 5% 5% 5% 5%

Ventas Anuales S/784,828 S/864,120 S/951,207 S/1,046,873 S/1,151,933

Costo variable unitario 3.01 2.67 2.74 2.60 2.46

Costo variable total S/122,970 S/120,028 S/135,822 S/141,726 S/147,746

Precio de Venta con IGV 19.20 19.20 19.20 19.20 19.20

Demanda en Unid. 250gr 40,884 45,014 49,551 54,534 60,007

Costo fijo S/486,927 S/486,927 S/486,927 S/486,927 S/486,927

Inversión inicial S/275,668

Monto por depreciar S/35,737


9.3.2 Variables de Salida

Como resultado de nuestras variables de entrada tenemos los diferentes

flujos como es el financiero y económico, sobre este último es sobre el que se

va a determinar las variaciones tanto de precio de venta y demanda. Estas

modificaciones impactan directamente proporcional a la VAN y TIR

económico,

Tabla 293

Variables de salida

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

FLUJO ECONOMICO (275,668) 70,534 107,871 140,287 172,286 450,557

FLUJO FINANCIERO (150,000) 17,747 52,229 80,906 172,286 450,557

VANE 217,341

VANF 256,097

TIRE 41.50%

334

TIRF 50.64%

TIRME 37.40%

TIRMF 45.46%


9.3.3 Análisis unidimensional

Tabla 294

Variable VANE/Demanda unidimensional

VANE DEMANDA

Precio de venta Unitario

217,532 26,824 29,804 33,116 36,795 40,884 44,972 49,469

S/ 19.20

-S/9,224

S/ 38,844

S/ 92,252

S/ 151,595

S/ 217,532

S/ 283,469

S/ 355,999


Tabla 295

Variable VANE/Precio de venta unidimensional

VANE DEMANDA


217,532 40,884

S/ 12.59 -S/ 9,224

S/ 13.99 S/ 38,844

S/ 15.55 S/ 92,252

S/ 17.28 S/ 151,595

S/ 19.20 S/ 217,532

S/ 21.12 S/ 283,469

S/ 23.23 S/ 355,999


9.3.4 Análisis multidimensional

En este análisis se determina con las variables de entrada Precio de venta y

demanda tanto para nuestros indicadores VAN y TIR económico.

Tabla 296

Variable VANE

VANE DEMANDA


217,532 26,824 29,804 33,116 36,795 40,884 44,972 49,469

S/ 12.59 -157999 -126462 -91420 -52485 -9224 34037 81624

S/ 13.99 -126462 -91420 -52485 -9224 38844 86911 139786

S/ 15.55 -91420 -52485 -9224 38844 92252 145661 204411

S/ 17.28 -52485 -9224 38844 92252 151595 210938 276216

S/ 19.20 -9224 38844 92252 151595 217532 283469 355999

S/ 21.12 34037 86911 145661 210938 283469 355999 435782

S/ 23.23 81624 139786 204411 276216 355999 435782 523544


335

Tabla 297

Variable TIRE

TIRE DEMANDA


42% 26,824 29,804 33,116 36,795 40,884 44,972 49,469

S/ 12.59 8.6% 10.4% 12.6% 15.2% 18.3% 21.8% 26.0%

S/ 13.99 10.4% 12.6% 15.2% 18.3% 22.2% 26.6% 32.0%

S/ 15.55 12.6% 15.2% 18.3% 22.2% 27.1% 32.7% 39.8%

S/ 17.28 15.2% 18.3% 22.2% 27.1% 33.3% 40.7% 50.2%

S/ 19.20 18.3% 22.2% 27.1% 33.3% 41.5% 51.4% 64.5%

S/ 21.12 21.8% 26.6% 32.7% 40.7% 51.4% 64.5% 82.1%

S/ 23.23 26.0% 32.0% 39.8% 50.2% 64.5% 82.1% 105.4%


9.3.5 Variables críticas del proyecto: posibilidades de administrar el riesgo.

Tenemos escenarios donde nuestros indicadores se vuelven negativos

El VANE cuando es menor que 0 (cero), tenemos en 2 diferentes escenarios:

En nuestro análisis unidimensional nuestro precio de venta y la demanda no

debe bajar más de 33%.

En nuestro análisis multidimensional nuestras 2 variables (demanda y precio

de venta) en conjunto no deben disminuir del 18%.

La TIRE es menor que el WACC de 19.03%

Tabla 298

Escenarios

Variables PESIMISTA ESPERADO OPTIMISTA

Mercado Efectivo 817,676 817,676 817,676

Participación 4.1% 5.0% 6.0%

Demanda de M. Objetivo

33116 40884 49469

P.V. Unitario 15.55 19.20 21.12

VANE -S/ 9,224 S/ 217,532 S/ 435,782

TIR 18.32% 41.55% 82.07%

B/C 0.97 1.79 2.58


336

9.3.6 Perfil de riesgo

Teniendo en cuenta nuestras diferentes variables de entrada y de salida como

mayor referencia y en los distintos escenarios, así como considerando los

riesgos que se puedan presentar consideramos que el proyecto presenta un

riesgo medio. Ya que una disminución en las variables de entrada principales

(precio de venta y demanda) tienen un impacto medio en el proyecto. Sobre

todo, en la demanda porque es muy probable que al ser una empresa nueva

tengamos una menor participación de mercado al proyectado (5%) y en

cuanto al precio podemos bajar hasta en un 33% que es positivo ya que los

precios de nuestra competencia están muy por encima de ese escenario

negativo.

337

Conclusiones y recomendaciones

Conclusiones:

En cuanto al estudio de mercado se concluye que el segmento de familias del

NSE A y B son nuestro público objetivo adecuado para el nicho que estamos

entrando a cubrir en el mercado.

El estudio técnico confirma que la instalación de la planta es ideal por la cercanía

a nuestros canales de distribución y proveedores.

Se financiará el proyecto con un total de Aporte de los accionistas de S/150,000

que representa el 54.41% de la inversión total. De los cuales estará distribuido de

la siguiente manera, activos fijos y gastos preoperativos. La diferencia (45.59%)

por una cantidad de S/125,668 se financiará con Mi Banco, de los cuales estará

distribuido para los activos intangibles y capital de trabajo.

Se obtuvo que el proyecto es rentable ya que tenemos un VANE de S/217,532 y

una TIRE de 41.55%, el cual es mayor al WACC 19.03%. Mencionar que la

recuperación del capital se hará en tres años cumpliendo así nuestro objetivo

general que es la recuperación del capital para el tercer año y así cerrando los

últimos dos años con resultados favorables.

Para la parte financiera se obtuvo que el proyecto es rentable, ya que se obtuvo

un VAF de S/256,253 y una TIRF de 50.73%, de los cuales son mayores al COK

16.66% y la recuperación del capital se hará en el tercer año igual que resultados

económicos.

338

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