Embutidos veganos salchichas y chorizos - Universidad San Ignacio de …repositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/3839/3/2018... · 2019-03-11 · UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA EMBUTIDOS

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

EMBUTIDOS VEGANOS SALCHICHAS Y CHORIZOS

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

SANDY ALVAREZ ALMERCO –

Ingeniería Industrial

ADRIANA PAOLA BARJA OBANDO –


GUISELA GONZALES GARCIA –


NURY MILAGROS MAQUERA DÍAZ –


GABY LURDES MONTERO VELÁSQUEZ –

Administración de Empresas

Lima – Perú

2018

ÍNDICE

Resumen Ejecutivo ............................................................................................................ 1

Capítulo I ........................................................................................................................... 3

Información General .......................................................................................................... 3

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ....................................................... 3

1.1.1. Nombre de la empresa ................................................................................... 3

1.1.2. Nombre comercial .......................................................................................... 3

1.1.3. Horizonte de Evaluación ................................................................................. 3

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria................................................ 3

1.2.1. Actividad económica ....................................................................................... 3

1.2.2. Código CIIU SUNAT ....................................................................................... 4

1.2.3. Código CIIU partida arancelaria ...................................................................... 4

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS. ................................................................. 4

1.3.1. Definición del negocio ..................................................................................... 4

1.3.2. Modelo CANVAS ............................................................................................. 5

1.4. Descripción del producto o servicio. ............................................................................ 6

1.4.1. Presentación del producto .............................................................................. 6

1.5. Oportunidad de negocio. ............................................................................................. 8

1.6. Estrategia genérica de la empresa. ............................................................................. 8

Capítulo II .......................................................................................................................... 9

Análisis del entorno ........................................................................................................... 9

2.1. Análisis del Macro entorno .......................................................................................... 9

2.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ................. 9

Capital ....................................................................................................................... 9

2.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. ...........................................................................................10

2.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones........................................14

2.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ..........15

PBI ......................................................................................................................15

2.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ................................20

2.2. Análisis del Micro entorno ......................................................................................... 24

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad ............................................24

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes ...............................................................25

2.2.3. Poder de negociación de nuestros proveedores ............................................25

2.2.4. Amenaza de los Productos Sustitutos ...........................................................25

2.2.5. Competidores potenciales .............................................................................26

Capítulo III ....................................................................................................................... 27

Plan Estratégico ............................................................................................................... 27

3.1. Misión y Visión de la Empresa .................................................................................. 27

3.2. Análisis FODA........................................................................................................... 27

3.2.1. Fortalezas ......................................................................................................27

3.2.2. Oportunidades ...............................................................................................27

3.2.3. Debilidades ....................................................................................................28

3.2.4. Amenazas .....................................................................................................28

3.3. Objetivos ................................................................................................................... 30

3.3.1. Objetivo General ............................................................................................30

3.3.2. Objetivos Específicos ....................................................................................30

Capítulo IV ....................................................................................................................... 31

Estudio de Mercado ......................................................................................................... 31

4.1. Investigación de Mercado ......................................................................................... 31

4.1.1. Criterios de Segmentación .............................................................................33

4.1.2. Tipos de Investigación ...................................................................................37

4.1.2.1. Entrevistas a profundidad. ...................................................................37

4.1.2.2. Cuantitativa descriptiva. .......................................................................47

4.2. Demanda y Oferta ..................................................................................................... 66

4.2.1. Estimación del Mercado Potencial .................................................................66

4.2.2. Estimación del Mercado Disponible ...............................................................67

4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo ...................................................................67

4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo ...................................................................70

4.2.4.1 Frecuencia de compra. ...........................................................................71

4.2.5. Cuantificación de la Demanda .......................................................................71

4.2.6. Estacionalidad ...............................................................................................73

4.2.7. Programa de Ventas ......................................................................................74

4.2.8. Presupuesto de Ingresos ...............................................................................78

4.3. Estrategias específicas de lanzamiento del producto ................................................ 80

4.4. Mezcla de Marketing ................................................................................................. 80

4.4.1. Producto ........................................................................................................80

4.4.2. Precio ............................................................................................................84

4.4.3. Plaza .............................................................................................................86

4.4.4. Promoción .....................................................................................................87

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento ....................................................................88

Capítulo V ........................................................................................................................ 91

Estudio Legal y Organizacional. ....................................................................................... 91

5.1. Estudio Legal ............................................................................................................ 91

5.1.1. Forma Societaria ...........................................................................................91

5.1.2. Registro de marcas y patentes. .....................................................................92

5.1.3. Licencias y autorizaciones. ............................................................................93

5.1.4. Legislación Laboral ........................................................................................95

5.1.5. Legislación Tributaria .....................................................................................96

5.1.6. Otros Aspectos Legales .................................................................................96

5.2. Estudio Organizacional ............................................................................................. 97

5.2.1. Organigrama Funcional .................................................................................97

5.2.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades .......................99

5.2.3. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,

Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales ........................................ 104

Capítulo VI ..................................................................................................................... 113

Estudio Técnico ............................................................................................................. 113

6.1. Tamaño del Proyecto .............................................................................................. 113

6.1.1. Capacidad instalada de maquinarias y equipos. .......................................... 113

6.1.2. Capacidad máxima ...................................................................................... 114

6.2. Procesos ................................................................................................................. 114

6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción. ........................ 114

6.2.2. Programa de producción ............................................................................. 120

6.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto. 135

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ................................ 141

6.2.5. Requerimiento de mano de obra. ................................................................. 141

6.3. Tecnología para el proceso ..................................................................................... 142

6.3.1. Maquinarias y Equipos ................................................................................ 142

6.3.2. Programas de mantenimiento y compra de maquinarias, herramientas y

utensilios................................................................................................................. 147

6.4. Terrenos e Inmuebles. ............................................................................................ 153

6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones ....................................................... 153

6.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos ....................... 154

6.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización ........................................... 155

6.6. Responsabilidad social frente al entorno ................................................................. 164

6.6.1. Impacto ambiental ....................................................................................... 164

6.6.2. Con los trabajadores .................................................................................... 165

6.6.3. Con la comunidad ........................................................................................ 165

Capítulo VII .................................................................................................................... 167

Estudio económico y financiero ..................................................................................... 167

7.1. Inversiones ............................................................................................................. 167

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ........................................................... 167

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ..................................................................... 167

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ........................................................... 168

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ................................................................ 171

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ......................... 174

7.1.6. Liquidación del IGV. ..................................................................................... 177

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ....................................................... 179

7.2. Financiamiento ....................................................................................................... 179

7.2.1. Estructura de financiamiento. ...................................................................... 179

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ...................................................................... 180

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. .......................................................... 182

7.2.4. Ingresos por ventas. .................................................................................... 183

7.2.5. Recuperación de capital de trabajo. ............................................................. 186

7.2.6. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ......................................................... 186

7.2.6.1. Costos y gastos anuales. ................................................................... 186

7.2.7. Egresos desembolsables ............................................................................. 187

7.2.7.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ..................................... 187

7.2.7.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ............................................. 188

7.2.7.3. Presupuesto de costos indirectos. ..................................................... 188

7.2.7.4. Presupuesto de gastos de administración. ........................................ 190

7.2.7.5. Presupuesto de gastos de ventas. ..................................................... 191

7.2.8. Egresos no desembolsables ........................................................................ 192

7.2.8.1. Depreciación. .................................................................................... 192

7.2.8.2. Amortización de intangibles. .............................................................. 193

7.2.8.3. Gasto por activos fijos no depreciables.............................................. 194

7.2.9. Costo de producción unitario y costo total unitario. ...................................... 194

Capítulo VIII ................................................................................................................... 196

Estados financieros proyectados ................................................................................... 196

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja......................... 196

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ........................................ 196

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ............... 197

8.4. Flujo de Caja Operativo. ......................................................................................... 198

8.5. Flujo de Capital. ...................................................................................................... 198

8.6. Flujo de Caja Económico. ....................................................................................... 198

8.7. Flujo del Servicio de la deuda. ................................................................................ 199

8.8. Flujo de Caja Financiero. ........................................................................................ 199

Capítulo IX ..................................................................................................................... 201

Evaluación Económica Financiera ................................................................................. 201

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ............................................................................. 201

9.1.1. Costo de oportunidad .................................................................................. 201

9.1.1.1. CAPM. ............................................................................................... 201

9.1.1.2. COK propio. ....................................................................................... 201

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ......................................... 202

9.2. Evaluación económica financiera ............................................................................ 203

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ........................................................................ 203

9.2.1.1. VANE y VANF. .................................................................................. 203

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ............................................................ 203

9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ............................................... 204

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ........................................................ 205

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio .................................................................... 205

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ........................................................... 205

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). ............................................... 206

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ................. 207

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. .......... 207

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ......................................................................... 208

CONCLUSIONES .......................................................................................................... 210

RECOMENDACIONES .................................................................................................. 212

BIBLIOGRAFÍA .............................................................................................................. 213

ANEXOS ........................................................................................................................ 216

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1. Análisis de modelo Canvas ................................................................................. 5

Tabla 2. Información nutricional de la salchicha. ............................................................... 6

Tabla 3. Información nutricional del chorizo. ..................................................................... 7

Tabla 4. Ciudades Importantes. .......................................................................................10

Tabla 5. Población Económicamente Activa. ...................................................................13

Tabla 6. Balanza Comercia.l ............................................................................................14

Tabla 7. Riesgo País........................................................................................................20

Tabla 8. Empresas internacionales que venden embutidos veganos. ..............................21

Tabla 9. Valor de la producción de principales productos agroindustriales (2012-2016) ..22

Tabla 10. Mercado Competidor. .......................................................................................23

Tabla 11. FODA. ..............................................................................................................29

Tabla 12. Valor Nutricional de Harina de Garbanzo. ........................................................32

Tabla 13. Valor Nutricional de Harina de Quinua. ............................................................32

Tabla 14. Tasa de crecimiento intercensal. ......................................................................34

Tabla 15. Población Proyectada. .....................................................................................35

Tabla 16. Factores Sociodemográficos. ...........................................................................36

Tabla 17. Ficha Técnica ...................................................................................................42

Tabla 18. Ficha Técnica. ..................................................................................................45

Tabla 19. Edades .............................................................................................................47

Tabla 20. Género. ............................................................................................................48

Tabla 21. Distritos. ...........................................................................................................49

Tabla 22. Ingresos. ..........................................................................................................50

Tabla 23. Consumo. ........................................................................................................51

Tabla 24. Continuidad ......................................................................................................51

Tabla 25. Marca. ..............................................................................................................52

Tabla 26. Preferencia. ......................................................................................................53

Tabla 27. Lugar ................................................................................................................54

Tabla 28. Producto. .........................................................................................................55

Tabla 29. Disposición de compra. ....................................................................................56

Tabla 30. Presentación. ...................................................................................................56

Tabla 31. Elección Salchichas. ........................................................................................57

Tabla 32. Elección Salchichas .........................................................................................58

Tabla 33. Elección Chorizos. ...........................................................................................59

Tabla 34. Elección Chorizos. ...........................................................................................59

Tabla 35. Medios .............................................................................................................60

Tabla 36. Lugar de compra. .............................................................................................62

Tabla 37. Frecuencia de compra......................................................................................62

Tabla 38. Paquetes. .........................................................................................................63

Tabla 39. Decisión de compra. ........................................................................................64

Tabla 40. Nombre. ...........................................................................................................65

Tabla 41. Mercado Potencial en N° de personas. ............................................................66

Tabla 42. Consumidor. .....................................................................................................67

Tabla 43. Distritos ............................................................................................................67

Tabla 44. Producto. .........................................................................................................68

Tabla 45. Distritos. ...........................................................................................................68

Tabla 46. Presentación. ...................................................................................................68

Tabla 47. Salchichas. .......................................................................................................69

Tabla 48. Chorizos. ..........................................................................................................69

Tabla 49. Resumen .........................................................................................................69

Tabla 50. Marca de preferencia. ......................................................................................70

Tabla 51. Tasa de crecimiento. ........................................................................................70

Tabla 52. Frecuencia de compra......................................................................................71

Tabla 53. Frecuencia de compra .....................................................................................71

Tabla 54. Demanda Anual. ..............................................................................................72



Tabla 57. Chorizos ...........................................................................................................72

Tabla 58. Redistribución. .................................................................................................73

Tabla 59. Total, Empaque de Chorizos 2019 – 2023. ......................................................73

Tabla 60. Estacionalidad Trimestral. ................................................................................73

Tabla 61. Estacionalidad 2019 – 2023. ............................................................................73

Tabla 62. Estacionalidad 2019 – 2023. ............................................................................74

Tabla 63. Programa de Ventas 2019. ..............................................................................74





Tabla 68. Ingresos Supermercados .................................................................................78

Tabla 69. Ingresos Supermercados 2019. .......................................................................78

Tabla 70. Resumen de Ingresos Supermercados 2019 – 2023. .......................................79

Tabla 71. Ingresos Minimarkets .......................................................................................79

Tabla 72. Ingresos Minimarkets 2019 ..............................................................................79

Tabla 73. Resumen de Ingresos Minimarkets. .................................................................80

Tabla 74. Total Ingresos 2019 – 2023. .............................................................................80

Tabla 75. Aceptación del Producto. .................................................................................81

Tabla 76. Propiedades del Producto. ...............................................................................83

Tabla 77. Precios en soles de la competencia de la salchicha. ........................................85

Tabla 78. Precios en soles de la competencia del chorizo ...............................................85

Tabla 79. Costo de la elaboración de la salchicha ...........................................................85

Tabla 80. Costo de la elaboración del chorizo..................................................................85

Tabla 81. Lugares de Venta. ............................................................................................87

Tabla 82. Cronograma de Actividades. ............................................................................89

Tabla 83. Presupuesto estimado......................................................................................90

Tabla 84. Accionistas de Veggie’s ...................................................................................91

Tabla 85. Constitución de la Empresa. ............................................................................91

Tabla 86. Valorización de la Constitución Societaria (S/.) ................................................92

Tabla 87. Registro de Marcas y Patentes. .......................................................................92

Tabla 88. Valorización de Registro de marcas y patentes (S/.) ........................................93

Tabla 89. Licencias y autorizaciones. ..............................................................................93

Tabla 90. Certificado de Defensa Civil .............................................................................93

Tabla 91. Inscripción en el Registro Sanitario ..................................................................94

Tabla 92. Reinscripción en el Registro Sanitario. .............................................................94

Tabla 93. Valorización de Licencia en la Municipalidad de Ate y otros (S/.) .....................95

Tabla 94. Legislación laboral. ..........................................................................................95

Tabla 95. Legislación tributaria ........................................................................................96

Tabla 96. Actividades .......................................................................................................96

Tabla 97. Asesorías .........................................................................................................97

Tabla 98. Descripción de puesto de trabajo del gerente general ......................................99

Tabla 99. Descripción de puesto de trabajo del jefe de producción. ............................... 100

Tabla 100. Descripción de puesto de trabajo del jefe de ventas .................................... 101

Tabla 101. Descripción de puesto de trabajo del asistente administrativo. ..................... 102

Tabla 102. Descripción de puesto de trabajo del operario. ............................................ 103

Tabla 103. Modalidades de contratación de todos los puestos de trabajo y de Servicios

Tercerizados .................................................................................................................. 104

Tabla 104. Planilla para todos los años del proyecto. .................................................... 106

Tabla 105. Planilla para el Área Administrativo .............................................................. 107

Tabla 106. Planilla para el Área de Marketing. ............................................................... 108

Tabla 107. Planilla para el Área de Operaciones. .......................................................... 109

Tabla 108. Planilla para el Área de Producción y Operaciones. ..................................... 110

Tabla 109. Cuadro Resumen. ........................................................................................ 111

Tabla 110. Cuadro de gastos por servicios Tercerizados. .............................................. 112

Tabla 111. Horarios de puestos de trabajo. ................................................................... 112

Tabla 112. Capacidad instalada ..................................................................................... 113

Tabla 113. Unidades de Producción .............................................................................. 113

Tabla 114. Porcentaje de utilización .............................................................................. 114

Tabla 115. Capacidad máxima ...................................................................................... 114

Tabla 116. Programa de Producción de Salchicha de garbanzo .................................... 120

Tabla 117. Programa de producción de Salchicha de Garbanzo para el 2019. .............. 121

Tabla 118. Programa de producción de Salchicha de Garbanzo para el 2020 ............... 121




Tabla 122. Resumen de producción de Salchicha de garbanzo ..................................... 123

Tabla 123. Programa de Producción de Salchicha de garbanzo con quinua .................. 124

Tabla 124. Programa de producción de Salchicha de Garbanzo y quinua para el 2018-

2019. ............................................................................................................................. 124

Tabla 125. Programa de producción de Salchicha de Garbanzo y quinua para el 2020 . 125

Tabla 126. Programa de producción de Salchicha de Garbanzo y quinua para el 2021. 125



Tabla 129. Resumen de producción de Salchicha de Garbanzo y quinua...................... 127

Tabla 130. Programa de producción de Garbanzo con Finas Hierbas ........................... 127

Tabla 131. Programa de producción de Chorizo de Garbanzo con finas hierbas 2018-2019. ..... 128

Tabla 132. Programa de producción de Chorizo de Garbanzo con finas hierbas 2020. . 128

Tabla 133. Programa de producción de Chorizo de Garbanzo con finas hierbas para el

2021. ............................................................................................................................. 129


2022. ............................................................................................................................. 129


2023. ............................................................................................................................. 130

Tabla 136. Resumen de producción de Chorizo de Garbanzo con finas hierbas ........... 130

Tabla 137. Programa de producción de Chorizo de Garbanzo con sabor picante .......... 131

Tabla 138. Programa de producción de Chorizo de Garbanzo con sabor picante para el

2018-2019. .................................................................................................................... 131


2020. ............................................................................................................................. 132


2021. ............................................................................................................................. 132


2022. ............................................................................................................................. 133


2023. ............................................................................................................................. 133

Tabla 143. Resumen de producción de Chorizo de Garbanzo con sabor picante .......... 134

Tabla 144. Resumen de producción total ....................................................................... 134

Tabla 145. Materias primas para elaborar Salchichas de garbanzo y quinua. ................ 135

Tabla 146. Necesidad de Materias primas para elaborar Salchichas de garbanzo y quinua

(Dic 2018-2023) ............................................................................................................. 136

Tabla 147. Materias primas para elaborar Salchichas de garbanzo. .............................. 136

Tabla 148. Necesidad de Materias primas para elaborar Salchichas de garbanzo (Dic 2018-

2023). ............................................................................................................................ 137

Tabla 149. Materias primas para elaborar Chorizos de finas hierbas. ............................ 137

Tabla 150. Necesidad de Materias primas para elaborar Chorizos de finas hierbas (Dic

2018-2023) .................................................................................................................... 138

Tabla 151. Materias primas para elaborar Chorizo de garbanzo con sabor picante. ...... 139

Tabla 152. Necesidad de Materias primas para elaborar Chorizo de garbanzo con sabor

picante para periodo Dic 2018-2023. ............................................................................. 140

Tabla 153. Necesidad de Materias primas para periodo Dic 2018-2023. ....................... 140

Tabla 154. Programa de compras de compras de materia prima e insumos. ................. 141

Tabla 155. Total, kg a producir. ..................................................................................... 141

Tabla 156. Horas- Hombre de proceso. ......................................................................... 141

Tabla 157. Total Mano de Obra requerida. .................................................................... 142

Tabla 158. Máquinas y Equipos. .................................................................................... 143

Tabla 159. Programa de mantenimiento de equipos. ..................................................... 147

Tabla 160. Programa de mantenimiento de utensilios y equipos. .................................. 148

Tabla 161. Programa de reposición de herramientas y utensilios. ................................. 149

Tabla 162. Programa de reposición de útiles de oficina. ................................................ 150

Tabla 163. Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos, herramientas,

utensilios, mobiliario por incremento de ventas. ............................................................. 151

Tabla 164. Factores de Micro Localización. ................................................................... 157

Tabla 165. Características de renta de local. ................................................................. 158



Tabla 168. Resumen de factores. .................................................................................. 161

Tabla 169. Gastos por adecuación Gastos de servicios. ................................................ 162

Tabla 170. Costos .......................................................................................................... 163

Tabla 171. Programa de Responsabilidad Social. .......................................................... 166

Tabla 172. Inversión en activo fijo (importe en nuevos soles) ........................................ 167

Tabla 173. Inversión en activo intangible (importe en nuevos soles) .............................. 168

Tabla 174. Inversión en gastos pre-operativos (importe en nuevos soles) ..................... 169

Tabla 175. Inventario de salchicha a base de garbanzo y quinua. ................................. 171

Tabla 176. Inventario de salchicha a base de garbanzo. ............................................... 172

Tabla 177. Inventario de chorizo a base de garbanzo con finas hierbas. ....................... 172

Tabla 178. Inventario de chorizo sabor picante. ............................................................. 173

Tabla 179. Resumen de inventarios. .............................................................................. 173

Tabla 180. Inversión en capital de trabajo. ..................................................................... 174

Tabla 181. Liquidación de IGV detallada del año 2019 y 2020. ...................................... 177

Tabla 182. Liquidación de IGV anualmente. .................................................................. 179

Tabla 183. Resumen de inversiones. ............................................................................. 179

Tabla 184. Estructura de financiamiento. ....................................................................... 180

Tabla 185. Aporte de cada socio. .................................................................................. 180

Tabla 186. Financiamiento de activo fijo. ....................................................................... 180

Tabla 187. Cronograma de pagos del activo fijo. ........................................................... 181

Tabla 188. Resumen de pagos anualmente del activo fijo. ............................................ 181

Tabla 189. Financiamiento de capital de trabajo. ........................................................... 182

Tabla 190. Cronograma de pagos del activo fijo. ........................................................... 182

Tabla 191. Resumen de pagos anualmente del activo fijo. ............................................ 183

Tabla 192. Ingreso de ventas de supermercados correspondiente al año 2019. ............ 184

Tabla 193. Ingreso de ventas de Minimarkets correspondiente al año 2019. ................. 184

Tabla 194. Resumen de Ingresos de ventas supermercados anualmente. .................... 185

Tabla 195. Resumen de Ingresos de ventas Minimarkets anualmente. ......................... 185

Tabla 196. Resumen de Ingresos de ventas de supermercados y Minimarkets. ............ 185

Tabla 197. Tabla recuperación capital de trabajo. .......................................................... 186

Tabla 198. Valor de desecho del activo fijo. ................................................................... 186

Tabla 199. Tabla de presupuestos materias primas e insumos. ..................................... 187

Tabla 200. Tabla presupuesto de Mano de Obra Directa ............................................... 188

Tabla 201. Tabla Presupuestos de Costos Indirectos. ................................................... 189

Tabla 202. Presupuesto de Gastos de Administración ................................................... 190

Tabla 203. Presupuesto de gastos de ventas. ............................................................... 191

Tabla 204. Depreciación. ............................................................................................... 192

Tabla 205. Amortización. ............................................................................................... 193

Tabla 206. Gastos pre-operativos amortizables. ............................................................ 193

Tabla 207. Gasto por activos fijos no depreciables. ....................................................... 194

Tabla 208. Costo de producción unitario y costo total unitario. ...................................... 195

Tabla 209. Costos fijos unitarios. ................................................................................... 195

Tabla 210. Costos variables unitarios. ........................................................................... 195

Tabla 211. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ............................. 196

Tabla 212. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. .... 197

Tabla 213. Flujo de Caja Operativo. ............................................................................... 198

Tabla 214. Flujo de Capital ............................................................................................ 198

Tabla 215. Flujo de Caja Económico. ............................................................................ 199

Tabla 216. Flujo del Servicio de la deuda. ..................................................................... 199

Tabla 217. Flujo de caja Financiero. .............................................................................. 200

Tabla 218. Flujo de caja operativo, económico y financiero. .......................................... 200

Tabla 219. CAPM. ......................................................................................................... 201

Tabla 220. COK Propio. ................................................................................................. 202

Tabla 221. Costo de la Deuda. ...................................................................................... 202

Tabla 222. WACC. ......................................................................................................... 202

Tabla 223. VANE y VANF. ............................................................................................. 203

Tabla 224. TIRE y TIRF ................................................................................................. 204

Tabla 225. TIRME y TIRMF ........................................................................................... 204

Tabla 226. Periodo de Recuperación Descontado del Flujo Económico. ....................... 204

Tabla 227. Periodo de Recuperación Descontado del Flujo Financiero. ........................ 205

Tabla 228. Relación Costo Beneficio. ............................................................................ 205

Tabla 229. Costos Variables. ......................................................................................... 205

Tabla 230. Costos Fijos. ................................................................................................ 206

Tabla 231. Costeo Directo. ............................................................................................ 206

Tabla 232. Punto de Equilibrio en Unidades. ................................................................. 207

Tabla 233. Punto de Equilibrio en Soles. ....................................................................... 207

Tabla 234. Variables de Salida. ..................................................................................... 208

Tabla 235. Variable: Demanda. ..................................................................................... 208

Tabla 236. Variable: Precio. ........................................................................................... 209

Tabla 237. Variable: Costo de Materia Prima. ................................................................ 209

Tabla 238. Perfil de Riesgo. ........................................................................................... 209

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Logotipo. ............................................................................................................ 3

Figura 72. Mercado Distribuidor. ......................................................................................24

Figura 3. Fotos del Focus ................................................................................................42

Figura 4. Imágenes del Focus 2. ......................................................................................45

Figura 5. Edades .............................................................................................................48

Figura 6. Género ..............................................................................................................48

Figura 7. Distritos .............................................................................................................49

Figura 8. Ingresos ...........................................................................................................50

Figura 9. Consumo ..........................................................................................................51

Figura 10. Continuidad .....................................................................................................52

Figura 11. Marca ..............................................................................................................53

Figura 12. Lugar ..............................................................................................................55

Figura 13. Producto .........................................................................................................55

Figura 14. Disposición de compra ....................................................................................56

Figura 15. Presentación ...................................................................................................57

Figura 16. Elección Salchichas ........................................................................................57

Figura 17. Elección Salchichas ........................................................................................58

Figura 18. Elección Chorizos ...........................................................................................59

Figura 19. Elección Chorizos ...........................................................................................60

Figura 20. Medios ............................................................................................................61

Figura 21. Lugar de compra .............................................................................................62

Figura 22. Frecuencia de compra ....................................................................................63

Figura 23. Nombre ...........................................................................................................65

Figura 24. Presentación del producto Veggie’s ................................................................81

Figura 25. Tripas artificiales .............................................................................................84

Figura 26. Empaque bolsas termoencogibles. .................................................................84

Figura 27. Lugares de distribución. ..................................................................................86

Figura 28. Lugares de Venta ............................................................................................86

Figura 29. Organigrama. ..................................................................................................98

Figura 30. Mapa del Distrito de Ate ................................................................................ 156

Figura 31. Mapa del Distrito de San Luis. ...................................................................... 156

Figura 32. Mapa del Distrito de Villa María del Triunfo. .................................................. 157

Figura 33. Local Veggie’s .............................................................................................. 158

Figura 34. Local Distrito San Luis .................................................................................. 159

Figura 35. Local Distrito Villa María del Triunfo. ............................................................. 161

Figura 36. Local Ate Vitarte............................................................................................ 162

Figura 37. Estructura tarifaria de luz del sur. .................................................................. 163

Figura 38. Estructura tarifaria de Sedapal ...................................................................... 164

1

Resumen Ejecutivo

El presente trabajo de investigación, “Elaboración de Embutidos Veganos: Salchichas y

Chorizos”, tiene como objetivo poder brindar una alternativa saludable de alimentación,

cuyo público objetivo está conformado por las personas que buscan mantener un estilo de

vida saludable, el cual no les tenga que restringir o limitar el sabor de los alimentos.

Según estudios realizados, las personas buscan alternativas saludables de

alimentación, volviendo este estilo de vida saludable en una tendencia, que con el tiempo

se está haciendo más popular en los diferentes sectores de nuestra sociedad.

Considerando el preámbulo descrito líneas arriba, se realizará una investigación

para poder realizar las indagaciones correspondientes y se procederá a entrevistar a

ingenieros, chef y empresarios que tengan productos similares al propuesto. Con el

propósito de diagnosticar las diversas opciones que servirán de apoyo para determinar las

hipótesis de acuerdo a los efectos obtenidos. La información obtenida influirá en la ética

universitaria, se aporten ideas innovadoras mediante una propuesta alternativa para

motivar y empoderar en ellos conocimientos prácticos a nuestro personal operario que

puedan mejorar aún más su desempeño en las sugerencias metodológicas.

En el desarrollo de este informe proponemos nuestras versiones de embutidos

veganos, enfocándonos en sabor y calidad, para luego poder determinar la aceptación de

las diferentes presentaciones, mediante focus group realizados. Ya contando con los

sabores predilectos del público, realizamos definimos, los canales de venta, precio

sugerido y la publicidad a utilizar. Las encuestas realizadas nos ayudan a estimar nuestra

demanda de los productos, que junto con el precio sugerido podremos estimar el total de

las ventas.

Buscamos el local de producción en función a nuestros requerimientos de precio,

ubicación, cercanía a nuestro público objetivo y a los proveedores.

Formar el equipo que será necesario para poder iniciar las operaciones de la planta,

determinando la cantidad de operarios, los jefes de cada aérea y el gerente general que

será el líder de este proyecto.

Determinamos, además los equipos y utensilios necesarios para poder determinar

la inversión inicial que sería necesaria y poder determinar los medios de financiamiento a

utilizar, el cual dependerá del importe a solicitar, tasa de interés y tiempo.

2

Una vez determinado el valor de la inversión y el total de ventas por año, mediante los

indicadores financieros y de rentabilidad, analizamos la viabilidad del proyecto con los

valores obtenidos.

El desarrollo de este proyecto nos llena de satisfacción, no solo por el marco teórico

aplicado que se ha elaborado, sino por la experiencia en conjunto y de poder materializar

nuestra idea de negocio, demostrando que con esfuerzo y dedicación se puede desarrollar

un proyecto de tal magnitud.

Veggie´s

3

Capítulo I

Información General

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

1.1.1. Nombre de la empresa

La empresa tiene la razón social “Embutidos Veganos SAC”.

1.1.2. Nombre comercial

Nombre comercial “VEGGIE´S”

Slogan: Consume natural, cuida tu vida.

Logotipo

Figura 1. Logotipo. Fuente: Elaboración propia.

1.1.3. Horizonte de Evaluación

El proyecto de evaluación tendrá como vida útil cinco años, tiempo en el que

se estima recuperar el presupuesto de inversión, además de obtener la rentabilidad

esperada.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

1.2.1. Actividad económica

Producción y comercialización de embutidos veganos.

Según SUNAT la actividad económica es:

“Venta al por mayor y menor de alimentos, bebidas y tabaco. “

4

1.2.2. Código CIIU SUNAT

4630 (SUNAT)

1.2.3. Código CIIU partida arancelaria

La partida arancelaria asignada para este producto es 2106.90.71.00.

“Preparaciones alimenticias no expresadas ni comprendidas en otra parte, que

contengan como ingrediente principal uno o más extractos vegetales, partes de

plantas, semillas o frutos, incluidas las mezclas entre sí.”

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.

1.3.1. Definición del negocio

La empresa “Embutidos Veganos S.A.C” elabora embutidos a base de

alimentos vegetales que no son comunes en el mercado y en nuestra alimentación,

de acuerdo con lo investigado se ha podido observar que esta nueva tendencia por

lo saludable ha ido ganando popularidad con el paso de los tiempos.

Asimismo, nuestros productos son beneficiosos para la salud, de esta manera

permitirá a las personas introducir en su vida una nueva alternativa de alimentación,

diferente a la que comúnmente están ya acostumbrados, considerando que no son

sólo para aquellas que siguen una dieta vegana sino también para las que son

intolerantes a algunos ingredientes. Los tipos de embutidos para su producción y

comercialización son salchichas y chorizos (5 unidades c/u).

Se pretende comercializar en los distritos de San Isidro, Barranco, La Molina y

San Borja que según estudio el público objetivo se encuentra localizado en estos

sectores.

5

1.3.2. Modelo CANVAS

Tabla 1.

Análisis de modelo Canvas

Fuente: Elaboración propia.

8. SOCIOS CLAVE 7. ACTIVIDADES CLAVE 1. PROPUESTA DE VALOR 4. RELACIONES CON NUESTROS CLIENTES

2. SEGMENTO DEL MERCADO

1. Proveedores. 2. Cadena de

supermercados. 3. Ferias

Nutricionales. 4. Asociación Unión

Vegetariana del Perú.

1. Gestión de almacenamiento

2. Control de calidad 3. Entrega de pedido

en plazos establecidos

4. Atención de reclamos

1. Saludables y naturales 2. Precios accesibles 3. Alto valor nutricional 4. Sabores con especias

oriundos del Perú.

1. Servicio altamente capacitado

2. Captación y fidelización de clientes

3. Trato rápido y eficaz

1. N.S.E: A y B 2. Edad: 21-65 años 3. Sexo: Hombres y mujeres 4. Zona Geográfica: 6, 7 5. Personas que buscan una

nutrición más sana.

6. RECURSOS CLAVE 3. CANALES DE DISTRIBUCION

1. Insumos naturales 2. Talento humano calificado 3. Infraestructura 4. Equipos industriales 5. Capital Social

1. Tiendas Propias 2. Supermercados (Wong, Vivanda, Tottus) 3. Línea de servicio al cliente

9. ESTRUCTURA DE COSTOS 5. FUENTES DE INGRESO

1. Insumos 2. Personas 3. Alquileres 4. Equipos 5. Marketing y ventas

1. Transferencias bancarias 2. Depósitos bancarios 3. Tarjeta 4. Efectivo

6

1.4. Descripción del producto o servicio.

1.4.1. Presentación del producto

Los insumos principales de los embutidos veganos (salchichas y chorizos) son

los garbanzos y la quinua, según estudio realizado estos dos alimentos es muy rica

en hidratos de carbono y fibra, además aportan una gran cantidad de proteínas y

minerales, siendo así un buen alimento nutritivo para las personas.

Salchichas

Tabla 2.

Información nutricional de la salchicha.

SALCHICHA VEGANA: Información Nutricional /Tamaño de la porción: 42.8 g Cantidad: 3 unid.

Grasa Trans. 0.0 g

Carbohidratos Totales 7.26 g

Calorías 133.34 Kcal Fibra dietaría: 0.22 g

Grasa Total 0.90 g Proteína 24.05 g

Grasa Saturada 0.0 g Calorías 133.34 Kcal/100 g


Los insumos a utilizar en las salchichas:

Harina de garbanzos

Especias vegetales deshidratados

Sal marina

Aceite vegetal

Caña de azúcar(conservante)

7

Chorizos

Tabla 3.

Información nutricional del chorizo.


Insumos a utilizar en los chorizos:

Harina de garbanzos

Quinua

Especias vegetales deshidratados

Sal marina

Aceite vegetal

Ajo

Agua

Caña de azúcar(conservante)

CHORIZO VEGANO: Información Nutricional /Tamaño de la porción: 100 g Cantidad: 3 unid.

Kilocalorías 1054 kJ

Calorías 254 Kcal

Proteína 15.6 g Grasa Saturada 2.5 g

Carbohidratos 8.3 g Grasa Polisaturada 10.1 g

Sodio 0.0 g Grasa Mono Insaturada

4.1 g

8

1.5. Oportunidad de negocio.

La tendencia de alimentación saludable ha hecho que la propuesta de esta clase

de productos sea más dinámica y variable, haciendo que las grandes industrias de

alimentos adapten sus productos a formatos más variables y saludables. La alimentación

es el pilar sobre el que se basa una buena salud. Es a través de lo que comemos que el

cuerpo obtiene los nutrientes para su correcto desarrollo, crecimiento, funcionamiento y

protección. Desde hace un tiempo, se observa una tendencia mundial de las personas por

llevar una adecuada nutrición. Esta preferencia también ha calado en el Perú, sin diferencia

significativa de género o nivel socioeconómico. Aunque en un principio ese interés estaba

enfocado en bajar de peso o tener una buena figura, el acceso a la información, el esfuerzo

de organizaciones internacionales vinculadas a la salud y las políticas estatales han

redireccionado ese interés por la alimentación sana hacia un estilo de vida. Cada vez hay

más personas buscando una alimentación más consciente, que sea nutritiva, pero que

también vaya de la mano con sus ideales, de comida saludable, esta tendencia de consumo

ha traído consigo que la propuesta de productos sea más dinámica y variada. Incluso, las

grandes industrias de alimentos están considerando adaptar sus productos regulares a

formatos más saludables. A la par, la propuesta de eco ferias, tiendas naturales y marcas

independientes siguen en aumento, marcando el inicio de emprendimiento y conciencia de

mejorar la salud. Por otro lado, se tiene a un consumidor más cuidadoso con lo que le

venden que lee con más detenimiento las etiquetas y que busca productos novedosos y,

sobre todo, sanos y nutritivos. Esta interacción entre lo que el consumidor quiere y lo que

el mercado le ofrece ha traído consigo más información para permitirle al primero hacer las

elecciones adecuadas en beneficio de su salud y la de los suyos, debido a que el ritmo y

estilo de vida se ha vuelto más acelerado y con el manejo de información.

Es así que esta predisposición por cuidar nuestra alimentación se ve reflejadas en

los productos que ofrecemos en Veggie´s, considerando que la tarea más importante de

nuestro producto es educar a los consumidores y clientes sobre cómo elegir nuestros

productos con los nutrientes adecuados para los requerimientos de su organismo.

1.6. Estrategia genérica de la empresa.

Se aplica la diferenciación; consiste en producir o vender productos considerados

únicos en el mercado y que ofrezcan algo que les permita diferenciarse o distinguirse de

los de la competencia, así es como “VEGGIE´S” una marca de producto peruano, brinda al

consumidor una alternativa rica y saludable en productos veganos, las cuales se

diferencian por la variedad de insumos y calidad de los productos elaborados.

9

Capítulo II

Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macro entorno

2.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

Capital

Lima, capital del Perú es considerada como la Ciudad de los Reyes, Se

encuentra ubicado en la región costa central de Perú a orillas del océano Pacífico,

además es considerada actualmente como el centro cultural, político, económico y

comercial del país. Su clima característico es subtropical con niveles altos de

humedad. A nivel internacional ocupa el tercer lugar en área más poblada a nivel

Hispanoamérica, cuenta con 43 distritos siendo el más poblado el distrito de San

Juan de Lurigancho.

Figura 1. Datos importantes.


Nuestro país está siendo participe de la tendencia mundial que se está dando,

donde las personas se preocupan más por mantener una buena salud, esto debido

a la crisis del medio ambiente por el cual estamos pasando y la desnutrición que

aqueja a muchos países. Ante ello las personas de todo el mundo están buscando

alternativas más saludables y económicas para su consumo, alternativas que pueden

brindar los nutrientes necesarios para su alimentación.

Lima

Datos Importantes: Idioma oficial: castellano Fundación: 18 de Enero de 1535 Superficie Total: 2672 km2 Población: 8 890 792 habitantes Altitud: 154 msnm

10

Ciudades Importantes

Las ciudades más importantes que tiene Lima, como capital del Perú, son las

ciudades de Arequipa, Trujillo, Chiclayo, Piura e Iquitos. En la actualidad Lima es la

que concentra la mayor cantidad de habitantes seguido de Arequipa y Trujillo. Estas

tres ciudades reflejan el crecimiento y desarrollo económico, social y cultural que

cataloga como ciudades de alto potencial.

Tabla 4.

Ciudades Importantes.

Fuente: INEI.

La tendencia vegana es una filosofía de vida, nacida en Inglaterra hace más de

40 años y al día de hoy tiene muchos seguidores en nuestra capital, todo ha

comenzado con las bioferias y ecoferias. Albergando hoy en día un gran número de

restaurantes que ofrecen alternativas saludables como Veggie’s.

2.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

Tasa de Crecimiento de la Población

El crecimiento de la población de hoy en día, se ve reflejado por la

determinación de la tasa de crecimiento poblacional. La economía actual y las nuevas

tendencias de supervivencia han contribuido al incremento de la población ya sea por

migración o por una tasa de natalidad que va en crecimiento más en los niveles

socioeconómicos C, D y E.

Ciudad Región Población

Lima Lima 9 890 792

Arequipa Arequipa 1 152 303

Trujillo Chiclayo 1 112 868

Piura Piura 1 676 315

Iquitos Loreto 891 732

11

Figura 2. Tasa de Crecimiento. Fuente: INEI. Ingreso Per Cápita

Se conoce que el ingreso per cápita es el ingreso que usualmente recibiría un

ciudadano, este indicador nos muestra el nivel de riqueza que tiene un país, para su

determinación se divide todos los ingresos nacionales que percibe un país con la

cantidad total de población. Para Perú las cifras estimadas de ingresos per cápita en

el año 2017 fueron de USD 6506 por habitante. Esta cifra refleja que la economía

peruana está en crecimiento, a pesar de los problemas de corrupción y fenómenos

naturales que han estado presentes durante ese año.

Figura 3. PBI per cápita. Fuente: Banco Mundial (2017)

12

Población económicamente activa

Con la estimación de la PEA podremos analizar qué porcentaje de la población

tendrá la capacidad de comprar o adquirir nuestros productos, esto debido a su poder

adquisitivo a causa de su empleo.

13

Tabla 5.

Población Económicamente Activa.

Fuente: INEI.

POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA, SEGÚN ÁMBITO GEOGRÁFICO, 2007-2016

(Miles de personas )

Ámbito geográfico 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Total 14 907.2 15 156.8 15 451.3 15 738.1 15 948.8 16 143.1 16 326.5 16 396.4 16 498.4 16 903.7

Área de residencia

Urbana 10 688.0 10 961.3 11 241.7 11 591.1 11 852.8 12 115.1 12 345.2 12 436.4 12 584.1 13 066.1

Rural 4 219.2 4 195.6 4 209.7 4 147.0 4 096.0 4 028.0 3 981.3 3 960.0 3 914.3 3 837.6

Región natural

Costa 8 013.1 8 140.1 8 339.8 8 550.6 8 639.1 8 854.0 8 889.0 8 888.9 8 984.1 9 331.7

Sierra 4 960.3 5 074.0 5 147.1 5 178.5 5 255.9 5 214.8 5 346.4 5 388.2 5 423.0 5 420.8

Selv a 1 933.8 1 942.7 1 964.5 2 009.0 2 053.8 2 074.3 2 091.1 2 119.2 2 091.3 2 151.2

Departamento

Amazonas 219.9 218.9 223.2 228.3 231.9 225.5 230.1 227.4 229.7 236.0

Áncash 572.4 593.3 587.6 590.5 592.2 607.7 602.6 627.5 625.6 630.5

Apurímac 232.6 238.7 228.5 237.2 244.3 246.2 254.2 257.6 267.1 262.2

Arequipa 642.2 618.6 636.6 649.3 669.7 660.7 698.8 700.2 693.1 691.1

Ay acucho 320.1 329.9 325.4 334.1 341.1 333.7 352.6 365.4 361.1 365.9

Cajamarca 811.9 842.7 832.7 814.6 819.9 778.4 814.2 815.1 823.3 846.9

Callao 476.3 480.2 496.0 506.6 517.5 521.4 526.1 535.9 538.1 562.5

Cusco 677.0 712.1 731.6 711.5 736.1 749.1 760.3 757.4 765.9 761.6

Huancav elica 229.7 232.2 237.1 234.9 248.3 254.4 254.8 262.7 257.4 262.0

Huánuco 415.3 423.8 433.1 437.9 441.2 444.9 452.5 459.7 468.8 463.1

Ica 363.5 376.9 388.8 395.2 405.9 415.5 418.1 417.6 400.9 421.2

Junín 635.4 669.8 668.2 688.4 699.7 695.2 695.9 707.5 719.6 735.2

La Libertad 830.2 837.0 902.9 925.0 909.0 947.9 942.7 954.5 952.6 978.2

Lambay eque 605.5 610.4 632.1 638.1 633.8 636.1 647.9 630.6 635.7 653.7

Prov incia de Lima 1/ 4 106.3 4 238.8 4 286.2 4 433.2 4 509.4 4 621.7 4 600.8 4 585.4 4 693.3 4 884.3

Región Lima 2/ 463.2 453.2 472.9 459.4 479.8 486.4 477.7 476.9 489.7 503.4

Loreto 478.4 456.9 464.4 471.2 479.6 500.7 516.9 506.4 507.7 515.4

Madre de Dios 63.6 66.1 68.2 70.6 70.9 74.3 76.9 77.7 80.6 80.1

Moquegua 98.2 93.0 96.7 99.1 100.1 103.9 105.9 104.6 103.6 107.0

Pasco 136.8 133.7 153.3 154.1 155.1 158.8 160.9 157.4 160.4 167.0

Piura 875.8 857.8 893.3 900.7 875.1 898.0 917.6 920.7 913.1 923.2

Puno 731.0 738.8 749.5 772.6 783.0 783.6 803.4 817.4 802.0 795.9

San Martín 403.9 401.6 405.4 426.1 438.6 425.4 437.0 440.0 426.4 454.1

Tacna 163.1 172.1 168.4 176.1 178.1 179.2 180.2 182.8 180.2 189.5

Tumbes 124.2 120.7 121.6 127.3 128.1 129.3 130.7 130.3 129.3 133.4

Ucay ali 230.5 239.5 247.5 256.2 260.6 265.2 267.6 277.8 273.4 280.4

1/ Comprende los 43 distritos que conforman la provincia de Lima.

2/ Comprende las provincias de: Barranca, Cajatambo, Canta, Cañete, Huaral, Huarochiri, Huaura, Oyón y Yauyos.

F uente: Inst ituto N acio nal de Estadí st ica e Info rmática-Encuesta N acio nal de H o gares.

14

2.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

PQS Perú sostiene que:

La balanza comercial consiste en llevar un registro de todas las

importaciones y exportaciones que tiene un país por un periodo de tiempo,

lo cual se da por la diferencia entre estas mercancías que no incluye la

prestación de servicios (2015, Párr.1).

Tomaremos como referente las importaciones de la balanza comercial, para el

abastecimiento de los insumos, como los persevantes y las tripas usadas en nuestros

embutidos veganos, así determinamos nuestro plan de compras de insumos.

Tabla 6.

Balanza Comercial

Balanza Comercial (Millones de U$$)

2016 2017

I Trim. II Trim III Trim. IV Trim Año

1. Exportaciones 37020 10164 10519 11766 12468 44918

Productos tradicionales 26137 7466 7790 8739 9129 33124

Pesqueros 1269 617 544 555 72 1788

Agrícolas 878 102 82 278 358 820

Mineros 21777 5954 6448 7108 7648 27159

Petróleo y gas 2213 793 716 798 1051 3358

Productos no tradicionales 10782 2664 2702 2996 3302 11663

Otros 100 34 28 32 37 130

2. Importaciones 35132 8992 9213 10002 10444 38652

Bienes de consumo 8614 2088 2258 2502 2486 9334

Insumos 15140 4330 4258 4484 4878 17950

Bienes de capital 11113 2526 2658 2979 3044 11207

Otros bienes 264 47 40 38 36 161

Balanza comercial(i-ii) 1888 1172 1306 1764 2024 6266

Fuente: Adaptado del Banco Central de Reserva del Perú.

15

2.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

PBI

El producto interno bruto (PIB) es un indicador que nos mide el total de bienes

y servicios que son producidos por un país; es decir refleja el crecimiento de

producción que tienen las empresas, así como su competitividad en el mercado.

Figura 4. PBI y Demanda Interna. Fuente: INEI.

El artículo de Semana económica sostiene que:

El Banco Mundial mantuvo su previsión de crecimiento económico del PBI

del Perú en 3.8% para el 2018, cifra más baja que los estimados del Banco

Central de Reserva (BCR) y el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF),

en 4.2% y 4%, respectivamente. No obstante, el estimado del Banco

Mundial está en línea con el del Fondo Monetario Internacional (FMI). El

organismo multilateral también elevó ligeramente su proyección para el

2019 de 3.6% a 3.8%. (2018, párr.1).

Asimismo, señala que los esfuerzos de recuperación que está realizando el

gobierno tras el Fenómeno de El Niño Costero deberían impulsar el

crecimiento de la economía peruana; sin embargo, advierten que estos

16

estimados podrían verse alterados por la incertidumbre política. (2018,

párr.2).

Según los autores enfatizan la importancia de principales factores que deben

ser tomados en cuenta, para la determinación del crecimiento económico de un país,

frente a las diferentes adversidades que pudiese pasar.

Tasa de inflación

Al respeto Pérez y Gardey explican que:

La inflación es la elevación sostenida de los precios de los bienes y servicios.

Una tasa, por otra parte, es un coeficiente que expresa la relación entre dos

magnitudes. Ambos conceptos nos permiten acercarnos a la noción de tasa de

inflación, que refleja el aumento porcentual de los precios en un cierto período

temporal. (2010, párr.1)

Figura 5. Proyección de Inflación. Fuente: BCRP.

Según informa INEI “La inflación de Perú ascendió a 1,36 % en 2017, la más

baja desde 2009, con una tasa promedio mensual de 0,11 %”. (Gestión, 2018, párr.3).

Según Diario Gestión afirma que:

En el 2017, el grupo de Enseñanza y Cultura reportó el mayor incremento

17

de precios (3,83 %), seguido de Alquiler de Vivienda, Combustible y

Electricidad (3,00 %), Otros Bienes y Servicios (1,70 %), Vestido y Calzado

(1,54 %), Muebles y Enseres (1,47 %), Cuidados y Conservación de la Salud

(1,07 %), Transportes y Comunicaciones (0,57 %), y Alimentos y Bebidas

(0,31 %). (2018, párr.6)

Considerando que nuestro producto es un complemento de la dieta alimenticia

del público, este se ve afectado ante un ligero cambio en los precios, es decir, que

es un producto susceptible a la variación de los precios, los cuales lo pueden

encarecer o abaratar.

Tasa de interés

Agencia de Noticias Reuters sostiene que:

El BCRP ha recortado la tasa de interés de referencia en 25 puntos básicos

al 3 por ciento, debido a una caída de las expectativas inflacionarias y a un

crecimiento económico por debajo de su potencial. Considerando que la

inflación seguirá reduciéndose en los primeros meses de 2018, para

posteriormente converger a 2,0 por ciento, se seguiría atento a los reportes

sobre el comportamiento de precios al consumidor para evaluar cambios en

su posición de política monetaria. La inflación de Perú para todo 2017 se

ubicó en un 1,36 por ciento, la tasa más baja en ocho años y una de las más

reducidas de América Latina, en medio de un consumo interno aún

contenido y de la estabilidad de la moneda peruana, el sol. En tanto, la

economía peruana se habría desacelerado con fuerza el año pasado, desde

la expansión de 3,9 por ciento anotada en el 2016, luego de sufrir el impacto

de inundaciones y de un escándalo de corrupción que afectó a las

inversiones. El Gobierno prevé que el PIB haya crecido un 2,8 por ciento en

el 2017, pero que la economía registraría un mayor dinamismo este año

para expandirse a una tasa anualizada de 4 por ciento, siempre y cuando

se concrete una prevista recuperación de la inversión privada. El

18

comunicado del Banco Central no menciona los efectos de la crisis política

por la que atravesó el Gobierno del presidente Pedro Pablo Kuczynski en

las últimas semanas, pero analistas y calificadoras como la agencia Fitch

mencionaron que las tensiones podrían afectar la actividad económica.

(Giraldo & Céspedes, 2018)

Debido a que para poder iniciar el proyecto se buscará fuentes de financiación

externa (préstamos), la tasa de interés efectuará valor que tendremos que pagar por

el préstamo, pues puede hacerlo más caro, debido a la variación que está sufriendo

en estos años.

Tipo de cambio

El artículo de Semana económica sostiene que:

El tipo de cambio cerrará el 2017 en entre S/.3.40 y S/.3.45, tras cerrar el

2016 en S/.3.357, estimó el BBVA Research. Indicó que, aunque el dólar ha

caído frente al sol en las últimas semanas, este panorama cambiará y habrá

un incremento moderado del tipo de cambio en lo que resta del año. (2017,

párr. 2)

La incertidumbre generada por el tipo de cambio es alta, pues esta variación

afectara de manera directa a los equipos comprados para el área de producción los

cuales en su mayoría están expresados en dólares, sería el mismo efecto si

importamos los equipos a utilizar.

19

Figura 6.Tipo de Cambio. Fuente: BCRP.

Riesgo país

Al respecto Anzil explica que:

El riesgo país es un índice que intenta medir el grado de riesgo que entraña

un país para las inversiones extranjeras. En términos estadísticos, las

ganancias se suelen medir usualmente por el rendimiento esperado, y el

riesgo por la desviación estándar del rendimiento esperado. Debido a la gran

cantidad de información disponible y al costo de obtenerla, a problemas de

información imperfecta y asimetrías de información, y principalmente a que

es imposible adivinar el futuro, es imposible saber con exactitud cuál es el

rendimiento esperado y la desviación estándar de una inversión. Sin

embargo, para disminuir el costo de obtener la información, aprovechando

las economías de escala existentes en la búsqueda de información, se

elaboran índices. El índice de riesgo país es un indicador simplificado de la

situación de un país, que utilizan los inversores internacionales como un

elemento más cuando toman sus decisiones. El riesgo país es un indicador

simplificado e imperfecto de la situación de una economía.

http://semanaeconomica.com/wp-content/uploads/2017/02/bbva-tipodecambio-1.jpg

20

Tabla 7.

Riesgo País

Fuente: BCRD.

2.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Art. 25, (a) de la Ley del Ministerio de Salud, Ley 27657

“Decreto Legislativo N° 1062” El Peruano, 28 de junio de 2008 (Ley) 03 de julio

de 2008 (Fe de erratas)

Resolución Ministerial Nº 222-2009/MINSA

Resolución Ministerial Nº 245-2009/MINSA

“Ley N° 29571” El Peruano, 2 de setiembre de 2010 - Art 35. Alimentos

orgánicos (SENASA)

Del Sector

Mercado internacional.

Las tendencias hacia el consumo naturista o vegetariano, conllevan a que la

demanda por la comida vegana este en aumento, y eso se refleja en todo el mundo

donde se venden productos que lucen y saben igual a aquellos de origen animal. Los

últimos estudios afirman que cada vez son más los países que están abandonando

la carne para pasar a disfrutar de alimentos de origen vegetal. Los países de mayor

demanda de embutidos veganos son España, Reino Unido, Suecia, India, Alemania,

EEUU y en Latinoamérica países como México, Colombia, Ecuador, Argentina y

Perú.

América Latina Riesgo País - EMBIG Puntos básicos (Bps) al 11 de Enero del

2018

País Riesgo

Panamá 103 Chile 113 Perú 122

Uruguay 137 Colombia 164

Brasil 215 México 241

Rep. Dominicana 258 El Salvador 358 Argentina 363 Ecuador 453

Venezuela 4925

21

Tabla 8.

Empresas internacionales que venden embutidos veganos.

PAIS

EMPRESA

PRODUCTOS

FOTO

EEUU

TOFURKY

Salchichas, hot dog,

hamburguesas, otros.

ITALIA

BEYOND MEAT

Salchichas y

hamburguesas.

COLOMBIA

PRODUCTOS DE SOYA HOSANA

Hot dog, salchichas, hamburguesas, etc.

MEXICO

SOI YAH

Salchichas, hot dog, hamburguesas, etc.

PERU

ALLY

Chorizos, salchichas,

hot dog, etc.


Mercado del consumidor.

Dirigido a grupos de personas del rango de 21a 65 años de edad, del nivel

socio-económico A y B que consumen productos veganos, teniendo como sectores

estratégicos los distritos de San Isidro, Molina, Barranco y Chorrillos. Podemos

observar crecimiento constante en el consumo de embutidos (salchichas y chorizos)

que se detalla en la siguiente tabla.

22

Tabla 9.

Valor de la producción de principales productos agroindustriales (2012-2016)

PRODUCTO

Millones de soles a precios de 2007 Tasa de crecimiento %

2012 2013 2014 2015* 2016* 2012/ 2011

2013/ 2012

2014/ 2013

2015/ 2014

2016/ 2015

TOTAL GENERAL 3507.4 3595.6 4819.8 4897.5 4876.5 20.0 7.7 102.1 5.0 -0.5

Elaboración y conservación de carne

Vacuno 310.8 317.5 330.8 335.5 331.4 26.5 6.9 12.7 4.2 -3.5

Porcino 127.8 144.6 157.0 158.9 168.0 24.4 39.5 25.7 3.8 17.2

Ovino 16.8 17.0 16.2 12.9 13.6 65.5 15.8 -14.4 -53.4 14.8

Pollo 1318.6 1392.6 1424.2 1510.4 1420.3 34.7 16.9 6.8 18.3 -16.9

Carne Ahumada 3.0 3.1 3.4 3.5 3.5 4.0 7.9 32.0 8.6 2.5

Chorizo 9.9 10.5 14.4 15.8 13.6 29.1 18.7 111.7 29.4 -40.1

Salchicha 29.9 29.4 29.9 32.5 28.6 18.0 -2.8 7.0 26.6 -35.3

Jamón 14.4 15.5 13.4 14.4 13.1 26.2 29.9 -41.8 23.0 -25.5

Jamonada 13.1 13.1 17.0 17.5 14.8 14.9 2.8 89.8 10.1 -46.0

Mortadela 2.2 2.2 2.9 2.7 2.5 20.8 -4.3 105.9 -23.8 -22.9

Pasteles 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 -46.4 42.1 18.0 -78.4 -34.0

Pate 1.0 1.1 1.5 1.6 1.5 92.5 22.1 144.6 20.2 -17.8

Elaboración y conservación de frutas, legumbres y hortalizas

Espárragos en conserva 37.9 37.5 74.0 46.2 48.1 -42.5 -2.2 308.7 -109.7 11.9

Espárragos congelado 12.1 8.0 25.4 14.1 5.1 503.2 -99.0 629.3 -140.0 -162

Elaboración de aceites y grasas de origen vegetal y animal

Aceite vegetal 194.0 208.9 379.6 371.8 394.3 -8.2 23.5 245.1 -5.3 22.0

Manteca 32.45 28.2 77.4 71.0 81.5 6.6 -35.9 524.4 -27.1 79.1

Margarina 9.5 10.2 23.1 21.6 23.3 7.6 24.3 377.6 -32.9 238.9

Elaboración de productos lácteos

Leche evaporada 290.3 298.0 442.8 440.2 491.4 34.4 7.5 147.3 -1.6 34.8

Leche pasteurizada 41.9 41.3 63.4 69.8 90.0 63.4 -3.1 160.9 30.0 87.0

Fuente: Dirección General de Seguimiento y Evaluación de Políticas- DGESEP.

Mercado de proveedores.

Los insumos principales que constituyen los embutidos veganos son el

garbanzo y la quinua. Según el Ministerio de Agricultura, en el Perú solo se produce

garbanzos en los departamentos de Ica, Lambayeque y La Libertad, en dos

variedades: “Garbanzo blanco” y “Garbanzo Criollo” con una producción de 494

toneladas en el 2016. Por otro lado, la quinua es considerada un producto bandera

del Perú y su consumo en el mundo ha aumentado. En el 2016 se produjo 79,269

toneladas de quinua en 20 regiones del país destacando Puno, Arequipa y Ayacucho.

Como proveedor nacional principal del garbanzo y la quinua tenemos a:

La “Asociación de Comerciantes Mayoristas Mercados Arenales”, donde se

vende al por mayor productos agrícolas y ganaderos. Ubicados en Ica con su teléfono

(056) 239006.

23

NGI Perú S.A.C., es una empresa dedicada a la comercialización de cereales

naturales, leguminosas secas, féculas y almidones, Ubicados en el Jr. Italia Nº1824

Urb. San Pablo - La Victoria, Lima Perú y su teléfono es (511) 323-8612

Como proveedor internacional tenemos a:

AckerlandSeeds, una empresa española que ofrece una gama de cultivos

especiales para el consumo animal y humano, entre ellas el garbanzo y la quinua en

presentaciones de bolsas de polipropileno laminado de 50 kg.

Se encuentra ubicado en España y su teléfono es +1-712-560-4023

Duronco, ubicado en México, empresa especializada en la distribución de

productos agrícola con altos valores nutricionales, especialmente las semillas y

legumbres. Correo de contacto es [email protected] y su teléfono +52(33)3695-

0076

Mercado competidor.

Como principales competidores de los embutidos tenemos a:

Tabla 10.

Mercado Competidor.


Mercado distribuidor.

En el Perú, no existen empresas que tienen tiendas propias de embutidos

veganos o no son muy conocidos por el poco posicionamiento que tiene. Por tanto,

EMPRESA

PRODUCTOS

FOTO

SAN FERNANDO

Salchichas, pechugas, hot-dog, chorizos,

hamburguesas, etc.

BRAEDT

Embutidos en general,

hamburguesas, cortes de cerdo, etc.

ALLY

Chorizos, salchichas, hot dog, hamburguesas, etc.

24

la distribución de estos productos es mayormente a supermercados como Vivanda,

Tottus, Wong y Plaza Vea, mercados o uso de las redes sociales como Facebook.

Entonces en base a este análisis los canales de distribución de la competencia

se grafica a continuación:

Figura 72. Mercado Distribuidor.


Las pocas empresas (Ally, Della Natura y Govinda) son pequeñas debido al

hecho de los pocos consumidores veganos, los altos precios de estos productos y la

tradición de la comida peruana que contiene grandes cantidades de pollo, carne o

pescado, Cabe resaltar, que han ido aumentando los consumidores veganos en el

Perú como en el mundo desde los inicios del 2000 y actualmente existe las

posibilidades de elección del consumidor de acuerdo a la necesidad y deseos. Por

otro lado, como se mencionó los precios altos y la costumbre de la comida peruana

hacen que solo los niveles socio-económicos más altos puedan adquirir estos

productos.

Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Según el Ministerio de Salud se debe seguir la normativa sanitaria para la venta

de alimentos en el Perú. DIGESA es la entidad técnica normativa que una de sus

tantas funciones es la dirección de higiene alimentaria. Se tienen las siguientes leyes:

- Ley de inocuidad de alimentos

- Código de protección y defensa al consumidor (Ley N° 25971)

- Certificación Sanitaria omitida por DIGESA.

2.2. Análisis del Micro entorno

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad

El nivel de competitividad es alto; porque ya existe a nivel nacional

competidores que están bien posicionados en el rubro de embutidos; la diferencia

que tenemos frente a este mercado es que nuestros embutidos son veganos,

Productor / Importador

Mayorista Minorista Consumidor

25

contienen una alta fuente de energía, hierro, proteínas entre otros nutrientes y no

contienen cárnicos; ésta tendencia de comer saludable ha ido incrementando a nivel

mundial y nuestro país exactamente en Lima Metropolitana no ha sido indiferente a

esta afición.

La propuesta de estos productos hoy en día ha ido evolucionando de manera

favorable y es de suma importancia conocer la demanda de este tipo de productos lo

que ha ido incentivando a que haya más cantidad de empresas que ofrezcan

productos veganos. Por lo tanto, hay una buena oportunidad de crear un negocio en

este sector que recién está emergiendo.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes

La fuerza negociadora de los clientes es bajo; porque nuestros clientes son

personas que buscan alimentos que resulten beneficiosos para su salud; como

mencionamos hay varios productos sustitutos, pero ninguno de estos llega a

satisfacer las necesidades de nuestros clientes.

Con respecto a que nuestros clientes puedan cambiar de productos es baja;

porque lo que ofrecemos es un producto de calidad y saludable.

2.2.3. Poder de negociación de nuestros proveedores

El poder de negociación con los proveedores es medio; ya que hay varios

proveedores internacionales y nacionales. Es difícil que nuestros proveedores se

quieran integrar hacia adelante porque no le resultaría rentable por ser una empresa

que ofrece materia prima de consumo masivo.

La relación con los proveedores tiene que ser de ayuda mutua ya que

necesitamos materia prima de calidad a un precio económico, que tenga una buena

capacidad de abastecimiento, que cumplan con la fecha establecida de entrega de

mercadería.

La presentación de nuestro producto será con envases de buena calidad para

mantener la conservación.

2.2.4. Amenaza de los Productos Sustitutos

La amenaza de productos sustitutos es alta; porque existe en el mercado una

variedad de embutidos cárnicos y a menos precio, sin embargo, se busca

contrarrestar esta amenaza con la diferencia de ofertar sabores diferentes a los

tradicionales, a un precio justo, además de proyectar una imagen de alta calidad con

un trabajo en sinergia con productos peruanos y el respaldo de una adecuada

26

distribución.

2.2.5. Competidores potenciales

La amenaza de los competidores potenciales es alta; tenemos a un competidor

fuerte que es San Fernando, al ver que nuestros productos son atractivos puede optar

fácilmente por producir productos iguales a los que nosotros ofrecemos y se

convertiría en un competidor directo. Si otras personas interesadas en el negocio

quisieran ingresar al mercado seria costoso por las grandes sumas de inversiones

que se necesitan para obtener equipos especializados, tener una infraestructura bajo

las condiciones de calidad que rigen las industrias alimentarias; pero por la parte legal

sería más sencillo porque no hay impedimentos legales en el mercado peruano,

porque el mercado peruano no posee barreras de ingreso en cuanto a normativas

locales.

27

Capítulo III

Plan Estratégico

3.1. Misión y Visión de la Empresa

Ofrecer a nuestros clientes productos naturales de alta calidad para contribuir a la

salud y bienestar de nuestros consumidores. Así como brindar un trato amable y

respetuoso, comprometiéndonos a ofrecer un excelente servicio con la finalidad de tener a

nuestros clientes satisfechos y ayudándolos a buscar un estilo de vida natural y sana.

Ser la mejor empresa de embutidos veganos en Perú. Manteniendo la innovación

y calidad de nuestros productos naturales, preservando la eficiencia en nuestro "servicio,

calidad y sabor", ofreciendo una cultura basada en el bienestar, nutrición y vida sana; para

de esta forma contribuir una buena calidad de vida a los peruanos.

3.2. Análisis FODA.

3.2.1. Fortalezas

Ser uno de las principales empresas de embutidos veganos.

Ofrecemos productos 100% natural, sin ningún tipo de químicos o

componentes que atenten a la salud.

Alimentos ricos en nutrientes.

Nuestros productos son preparados con ingredientes de primera calidad y

de costos accesibles, lo cual permitirá que haya una buena relación

“Precio-Calidad”.

Atención personalizada y trato amable por parte del personal.

Un buen servicio a nuestros clientes, rápido y eficaz.

Variedad de las presentaciones de nuestro producto, lo cual lo hace muy

interesante para los clientes nuevos que desean consumir alimentos

veganos.

Participación en ferias veganas, degustaciones en supermercados para

poder así llegar a captar más clientes.

3.2.2. Oportunidades

Analizando el crecimiento de la comida vegetariana y vegana esto

beneficia el consumo de productos naturales de alto valor nutricional.

Concientización de las personas por su salud.

28

Incursionar en un producto nuevo e innovador.

Incorporar una nueva tecnología para la elaboración de nuestros

embutidos.

Sabores nuevos de nuestro producto lo cual nos permita ingresar a nuestro

mercado.

Estabilidad Económica del Perú.

Aumento a nivel social sobre el cuidado de la Salud.

3.2.3. Debilidades

Ser una empresa nueva en el mercado.

Se va requerir una buena inversión para la compra de equipos con los

cuales se realizará la elaboración de los embutidos veganos.

Falta de experiencia en el rubro del negocio.

Buen Plan de Marketing para competir con las otras marcas.

Precios un poco mayores de nuestros embutidos a comparación con los

embutidos sustitutos en el mercado.

Dificultad para encontrar el local adecuado que se acople a nuestras

necesidades.

Sabores nuevos de nuestros productos lo cual generara un poco de temor

al momento del consumo por parte de los clientes.

3.2.4. Amenazas

El aumento de los restaurantes vegetarianos que hoy fomentan la vida

saludable.

Competencia de una empresa con el mismo rubro.

Las personas siempre prefieren con mayor aceptación los productos

sustitutos (embutidos a base de carnes).

Costumbre de la sociedad que piensa que la comida sana es

desagradable.

Inestabilidad de los precios de los insumos.

29

Tabla 11.

FODA.


FORTALEZAS - F DEBILIDADES - D

1.- Ser uno de las principales empresas de embutidos veganos. 1.-Ser una empresa nueva en el mercado.

2.- Ofrecemos productos 100% natural, sin ningún tipo de químicos o componentes que

atenten a la salud.

2.-• Se va requerir una buena inversión para la compra de equipos con

los cuales se realizara la elaboración de los embutidos veganos.

3.- Alimentos bajo en calorías y rico en nutrientes. 3.- Falta de experiencia en el rubro del negocio.

4.-Nuestros productos son preparados con ingredientes de primera calidad y de costos

accesibles, lo cual permitirá que haya una buena relación “Precio-Calidad”.4.-Buen Plan de Marketing para competir con las otras marcas.

5. Atención personalizada y trato amable por parte del personal en un ambiente

moderno y seguro.

5.- Precios un poco mayor de nuestros embutidos a comparación con los

embutidos sustitutos en el mercado.

6. Un buen servicio a nuestros clientes, rápido y eficaz.6. Dificultad para encontrar el local adecuado que se acople a nuestras

necesidades.

7. Participación en ferias veganas, degustaciones en supermercados para poder así

llegar a captar más clientes.

7. Sabores nuevos de nuestros productos lo cual generara un poco de

temor al momento del consumo por parte de los clientes.

8.Variedad de las presentaciones de nuestros producto, lo cual lo hace muy interesante

para las clientes nuevos que desean consumir alimentos veganos.

OPORTUNIDADES - O ESTRATEGIAS - FO ESTRATEGIAS - DO

1.- Analizando el crecimiento de la comida

vegetariana y vegana aumentara el consumo de

productos naturales y alto valor nutricional.

1.- Participar de eventos gastronómicos que permita difundir nuestro producto de tal

manera que se incremente nuestras demanda .

1.- Participar en ferias, degustaciones en empresas supermercados, de

tal forma de incrementar la demanda del producto.

2.- Incursionar en un producto nuevo e innovador.

2.- Realizar convenios con gimnasios para poder brindar nuestros productos a sus

clientes y empresas privadas a fin de que mas personas conozcan sobre los embutidos

veganos.

2.- Implementar propuesta de medios que permita impulsar las ventas en

mediano plazo. Alianza estratégica con Gimnasio y Empresas .

3.- Incorporar una nueva tecnología para la

elaboración de nuestros embutidos.

3.-Marcar la diferencia entre las empresas que ofrecen embutidos veganos , ofreciendo

nuestros servicios no solo en nuestra tienda sino tambien por medio de delivery y

mediante recetas perzonalizadas a cada cliente.

3.- Los nuevos mercados seran una puerta abierta para que nuestro

producto pueda verderse y obtener mayor prestigio .

4.- Sabores nuevos de nuestro producto lo cual

nos permita ingresar a nuestro mercado.4.- Posicionar nuestra marca como un producto de comida saludable.

4. Aprovechar el interes social hacia la comida saludable y captar clientes

nuevos.

5.-Concientización de las personas por su salud.

6.- Estabilidad Económica del Perú.

7.- Aumento a nivel social sobre el cuidado de la

Salud.

AMENAZAS - A ESTRATEGIAS - FA ESTRATEGIAS - DA

1.-El aumento de los restaurantes vegetarianos

que hoy fomentan la vida saludable.

1.- Aprovechar la infraestructura moderna y segura, para reducir un nuevo ofertante en

el mercado.

1.- Realizar un buen Plan de Marketing y otro de contingencia para evitar

la competencia.

2.- Competencia de una empresa con el mismo

rubro.2.- Alianzas estratégicas con el productor del insumo.

2. Tratar de aumentar el marketing del producto por medio de nuestra

innovacion de productos .

3.- Las personas siempre prefieren con mayor

aceptación los productos sustitutos (embutidos a

base de carnes).

3. Competir con los produsctos sustitutos brindando una mayor variedad de productos

al cliente.

3. Alianzas estrategicas con nuestros competidores indirectos ( casas

naturistas , restaurantes vegetarianos).

4.-Costumbre de la sociedad que piensa que la

comida sana es desagradable.

4. Marcar la diferencia con nuestros precios y productos de alta calidad y novedad para

los clientes.

5.-Inestabilidad de los precios de los insumos. 5. Analizar nuestro producto y mejorar los defectos encontrados para poder competir

con la competencia .

FODA

FACTORES

FACTORES EXTERNOS

30

3.3. Objetivos

3.3.1. Objetivo General

Elaborar y comercializar un producto innovador al mercado capaz de

satisfacer la idea de un alimento nutritivo y sabor agradable lo cual favorece

la salud de nuestros consumidores.

3.3.2. Objetivos Específicos

Validar las características más relevantes que poseen nuestro público

objetivo en un plazo de 15 días.

Determinar la venta promedio para el 2018 sobre embutidos veganos.

Identificar nuestros competidores actuales, así como la salida de

competidores de nuestro mercado en el año 2018.

Identificar el nivel de precios del mercado hasta diciembre del 2018.

Lograr que incrementen las ventas a corto plazo del 20%.

Tener presentes nuestros productos en los 10 principales distritos de Lima

a mediano plazo.

A largo plazo nuestros productos deben estar presentes a nivel nacional.

31

Capítulo IV

Estudio de Mercado

4.1. Investigación de Mercado

Objetivo General de la Investigación de Mercado

Definir a partir de nuestro estudio de mercado la cantidad de consumidores que

estarían dispuestos a consumir nuestros embutidos veganos y la aceptación sobre este

producto innovador “Embutidos Veganos”.

Objetivos Específicos

Se proponen los siguientes objetivos específicos:

Saber las ventajas que tiene nuestro producto elaborado a base de harina de

garbanzo y quinua.

Trabajar en el lanzamiento de los Embutidos Veganos en presentación de 5

salchichas y 5 chorizos.

Identificar nivel y grado de preferencia hacia el consumo de embutidos.

Identificar en la encuesta nivel de ocurrencia favorable y desfavorable del

producto.

Lograr la identificación de nuestro producto no solo a las personas veganas

sino también a los clientes nuevos que desean una alimentación sana rica y

nutritiva.

Lograr en nuestros clientes un hábito del consumo de embutidos veganos a

base de harina de garbanzo y quinua.

32

Tabla 12.

Valor Nutricional de Harina de Garbanzo.

Valor Nutricional

Composición Cantidad (gr) CDR (%)

Calorías 387 20.2

Carbohidratos 57.8 18.6

Proteínas 22.4 48.6

Fibra 10.8 36

Grasas 6.7 12.6

Minerales Cantidad (mg) CDR (%)

Sodio 64 4

Calcio 45 3.8

Hierro 4.9 61.3

Magnesio 0 0

Fosforo 318 45.4

Potasio 846 42.3

Vitaminas Cantidad (mg) CDR (%)

Vitamina A 0.01 1.5

Vitamina B1 0.5 41.7

Vitamina B2 0.1 7.7

Vitamina B3 1.8 0

Vitamina B12 0 0

Vitamina C 0 0

Fuente: Tabla Peruana de Composición de Alimentos.

Tabla 13.

Valor Nutricional de Harina de Quinua.

Valor Nutricional

Elemento Unidad Valor

Calorías cal 363

Agua g 11.8

Proteínas g 12.2

Grasas g 6.2

Carbohidratos g 67.2

Fibra g 5.7

Ceniza g 2.6

Calcio mg 85

Fosforo mg 155

Hierro mg 402

Retinol mcg 0

Vitamina B1 mcg 0.2

Vitamina B2 mcg 0.15

Vitamina B5 mcg 0.95

Fuente: Tabla Peruana de Composición de Alimentos.

33

4.1.1. Criterios de Segmentación

En el presente trabajo, se eligió tomar como criterios de segmentación, los

siguientes:

Segmentación Geográfica

Se ha elegido como referencias distritos de Lima zonas 6 y 7; segmentos

A y B. Abarcando tanto los canales de distribución tradicionales, modernos

y asimismo alternativos.

En la Zona 6, se encuentran los siguientes distritos: Jesús María, Lince,

Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel.

En la Zona 7, se encuentran los siguientes distritos: Miraflores, San Isidro,

San Borja, Surco y La Molina.

Segmentación Demográfica

Edad: Personas adultas entre los 21 a 65 años de edad.

Género: Hombres y Mujeres

Educación: Se presentan en distintos niveles de educación, estudios

universitarios terminados, técnicos o estudiantes, entre otros.

Ocupación: Forman parte de la P.E.A (Población Económicamente Activa)

de Lima Metropolitana.

Segmentación Psicográfica

En base al análisis de los denominados estilos de vida en nuestro país por el

autor (Arellano, 2013) se encuentran tres de ellos adaptándose al público objetivo

siendo los siguientes: Los progresistas, los adaptados y afortunados.

Los progresistas: Hombres y Mujeres que están entre los 30 a 40 años de edad,

optan por buscar y encontrar lo que es mejor para sí mismos y sus familias. No es

raro encontrar que ambicionan con salir adelante por sus propios medios, logrando

cumplir con sus necesidades proyectadas a futuro para hallar esa mejor calidad de

vida.

Los adaptados: Se encuentran en todos los NSE, les interesa el bienestar de

la familia y amistades. Por ende, al presentarles un nuevo producto que ingresara a

nuestro mercado, optara por elegirnos; ya que para ellos es de suma importancia la

calidad y de donde es su procedencia del mismo.

Los afortunados: En este grupo son considerados ambos géneros, por lo

general son jóvenes, sociables y sus ingresos salariales son considerados altos, son

mayormente independientes adaptándose rápidamente y sin problemas a las nuevas

tendencias, del tipo modernista para ellos el precio y la marca es de carácter

34

importante al momento de decidir sus compras.

Segmentación conductual

Personas que consumen productos y/o alimentos con un alto nivel nutricional

en su contenido. Formando parte de un nuevo emblema en el mercado de embutidos

a base de vegetales; harinas de garbanzo y quinua, siendo apreciada por el

consumidor, aún por encima de nuestros sabores.

Para el presente estudio se consideró a todas las personas que consumen

alimentos saludables y están dispuestos a comer embutidos veganos.

Marco Muestral

El marco muestral del proyecto son personas con el NSE A y B de las zonas 6

y 7 de Lima Metropolitana con edades que oscilan entre 21 a 65 años de edad.

Siendo el tamaño de la muestra elegida de 250 personas que cumplan con los

factores sociodemográficos antes mencionados.

Desagregación de la muestra:

Primero se procede a proyectar la población histórica según fuente del INEI

considerando una tasa de crecimiento intercensal.

𝑡𝑐𝑎𝑎 = √𝑃𝑡+𝑛

𝑃𝑡= 1

Tabla 14.

Tasa de crecimiento intercensal.

Distrito 2000 2015 Tasa de

crecimiento intercensal

Jesús María

70,464

71,589 0.106%

Lince

63,169

50,228 -1.517%

Pueblo Libre

79,301

76,114 -0.273%

Magdalena

53,298

54,656 0.168%

San Miguel

131,591

135,506 0.196%

Miraflores

92,093

81,932 -0.776%

San Isidro

64,741

54,206 -1.177%

San Borja

109,543

111,928 0.144%

Surco

256,761

344,242 1.974%

La Molina

108,227

171,646 3.122%

Total 1,029,188 1,152,047

Fuente: INEI.

35

Tabla 15.

Población Proyectada.

Distrito 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 71,816 71,892 71,968 72,044 72,120 72,196

Lince 47,977 47,249 46,533 45,827 45,132 44,448

Pueblo Libre 75,492 75,286 75,080 74,875 74,671 74,467

Magdalena 54,932 55,024 55,116 55,209 55,302 55,394

San Miguel 136,303 136,570 136,837 137,104 137,373 137,641

Miraflores 80,039 79,417 78,801 78,189 77,582 76,979

San Isidro 52,314 51,699 51,090 50,489 49,894 49,307

San Borja 112,411 112,573 112,734 112,896 113,059 113,221

Surco 365,032 372,237 379,585 387,077 394,718 402,509

La Molina 188,232 194,109 200,170 206,421 212,866 219,513

Total 1,184,548 1,196,056 1,207,914 1,220,131 1,232,717 1,245,675

Fuente: INEI.

36

Los criterios de segmentación se han determinado a través de los siguientes distritos:

Tabla 16.

Factores Sociodemográficos.

DISTRITO Población

2018 según INEI

A B Factor NSE

20-25 25-30 30-35 35-40 40-45 45-50 50-55 55-60 60-65 Factor edad

(20-65)

Mercado Potencial

2018 % de cuota

Cuota distribuida

Jesús María 71,816 13.50% 59.70% 73.20% 7.95% 7.50% 7.51% 7.36% 6.53% 6.76% 7.21% 6.19% 5.36% 62.371% 32,788 5.72% 14

Lince 47,977 13.50% 59.70% 73.20% 7.82% 7.73% 7.66% 7.44% 6.69% 6.94% 7.18% 6.07% 5.26% 62.802% 22,055 3.85% 10

Pueblo Libre 75,492 13.50% 59.70% 73.20% 7.74% 7.14% 7.30% 7.06% 6.66% 7.22% 7.08% 5.96% 5.02% 61.183% 33,810 5.90% 15

Magdalena 54,932 13.50% 59.70% 73.20% 7.60% 7.32% 7.87% 7.40% 6.63% 7.13% 7.08% 5.99% 5.21% 62.237% 25,025 4.37% 11

San Miguel 136,303 13.50% 59.70% 73.20% 8.12% 7.73% 7.84% 7.75% 6.86% 7.00% 6.59% 5.55% 4.98% 62.417% 62,276 10.87% 27

Miraflores 80,039 34.00% 44.90% 78.90% 6.96% 7.51% 8.13% 7.73% 6.59% 7.31% 7.56% 6.78% 6.12% 64.677% 40,844 7.13% 18

San Isidro 52,314 34.00% 44.90% 78.90% 6.57% 6.67% 6.84% 7.50% 7.23% 7.40% 7.68% 6.53% 6.17% 62.582% 25,831 4.51% 11

San Borja 112,411 34.00% 44.90% 78.90% 7.95% 7.48% 7.72% 7.85% 6.83% 6.86% 6.88% 5.93% 5.54% 63.040% 55,911 9.75% 24

Surco 365,032 34.00% 44.90% 78.90% 7.94% 7.35% 7.78% 8.13% 7.13% 7.20% 6.75% 5.56% 4.67% 62.498% 180,002 31.41% 79

La Molina 188,232 34.00% 44.90% 78.90% 8.78% 7.59% 7.57% 7.82% 6.96% 6.97% 7.05% 5.99% 4.90% 63.633% 94,505 16.49% 41

573,047 100.00% 250

Fuente: INEI.

37

Se deberán realizar 250 encuestas que se encuentren orientadas a los distritos que

han sido seleccionados.

Los distritos que han sido elegidos para realizar el criterio de segmentación geográfica son

los siguientes: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San

Isidro, San Borja, Surco, La Molina.

Para la segmentación demográfica: son Hombres y Mujeres de 20 a 65 años de edad.

Para la segmentación económica: son los NSE A y B.

Los resultados del mercado son los siguientes:

En el distrito de Jesús María se tienen que realizar 14 encuestas.

En el distrito de Lince se tienen que realizar 10 encuestas.

En el distrito de Pueblo Libre se tienen que realizar 15 encuestas.

En el distrito de Magdalena se tienen que realizar 11 encuestas.

En el distrito de San Miguel se tienen que realizar 27 encuestas.

En el distrito de Miraflores se tienen que realizar 18 encuestas.

En el distrito de San Isidro se tienen que realizar 11 encuestas.

En el distrito de San Borja se tienen que realizar 24 encuestas.

En el distrito de Surco se tienen que realizar 79 encuestas.

En el distrito de La Molina se tienen que realizar 41 encuestas.

4.1.2. Tipos de Investigación

4.1.2.1. Entrevistas a profundidad.

Entrevista Experto

Objetivo General: Obtener una información adecuada a partir de opiniones de profesionales

que tengan conocimientos para la elaboración del proyecto. En este caso, se realizarán

entrevistas a cuatro expertos en las áreas de Competencia, Cocina, Nutrición y Producción.

38

PRIMERA ENTREVISTA

Objetivo de la entrevista:

Conocer sobre la variedad de comidas que se pueden realizar con nuestros

productos. Saber que otros tipos de variedades podemos de realizar con nuestros

embutidos veganos.

Sobre nuestra idea:

El entrevistado nos da su opinión sobre los embutidos veganos señala que es un mercado

nuevo; sin embargo, es una propuesta interesante y novedosa para el mercado de

embutidos.

Sobre nuestra variedad de sabores:

En cuanto a las cualidades del producto que estamos lanzando, el entrevistado refiere que

es una buena propuesta para ampliar la variedad de embutidos que existe en el mercado

actual.

Otro de los beneficios que pueden ofrecer nuestros embutidos a base de quinua y garbanzo

es que poseen vitaminas y nutrientes.

Sobre las características del producto:

Tratar de mejorar las características del producto para obtener los siguientes beneficios:

sabor, textura, presentación de esta manera se podrá mantener su sabor natural.

Otras recomendaciones:

Se sugiere producirlo agregándole los productos en crudo para con esto poder sentir un

buen sabor en los embutidos.

En cuanto a la recomendación de la publicidad que tengamos un buen logo y sobre todo

embutidos deliciosos que sea de agrado a la clientela.

SEGUNDA ENTREVISTA:

Objetivo de la entrevista

El objetivo de realizar esta entrevista con la ayuda de un profesional en alimentación es

dar a conocer información relevante que ofrece nuestro producto, de esta manera

estaremos contribuyendo con aquellas personas que buscan una alimentación saludable

en sus comidas diarias.

Perfil:

Nombre: Carlos Pardo Figueroa Thornberry

Profesión: Chef Profesional & Docente en USIL

Experiencia: 12 años

Fecha de entrevista: 04 de abril del 2018

Hora de entrevista: 10:00 a.m.

39

Información de la Alimentación Saludable:

La entrevistada indica que para tener una buena alimentación se debe cumplir con horarios

establecidos, y que el contenido de estos alimentos cuente con ciertas características en

el aporte y balance de todos los nutrientes siendo de beneficio para nuestra salud.

Sobre el aporte nutricional:

En cuanto al contenido del producto y de sus ingredientes principales brinda información

detallada de los beneficios, aporte nutricional de estas legumbres para mayor

conocimiento. Indicando que la unión de ambos alimentos es una buena opción para todas

las personas que tengan problemas de salud, o sean alérgicas al gluten e inclusive a todo

público en general que tenga como opción la tendencia a la comida saludable y busque un

estilo de vida diferente.

Sobre nuestra idea:

La entrevistada indica que las personas cada vez están buscando nuevas alternativas de

alimentación. Para aceptación de nuestro producto recomienda realizar degustaciones en

los lugares más concurridos por estas personas, de esta manera se dará el punto de

aceptación por medio del paladar.

Sobre el producto:

En la combinación de nuestro producto utilizando (garbanzo y quinua) si bien es cierto

ambas son buenas opciones para sacar un producto nuevo, y de alto contenido nutricional,

su fusión podría reducir la absorción de algunos minerales en nuestro organismo. Sin

embargo, no deja de ser un alimento saludable.

Nuestro producto incentivará a la población al consumo de alimentos saludables,

promoviendo la buena salud.

TERCERA ENTREVISTA:


Conocer sobre los procesos empleados en la elaboración de embutidos. Saber si estos

procesos de embutidos cárnicos son similares al proceso de embutido vegano. Las

recomendaciones necesarias para el procesamiento de embutidos veganos.

Perfil:

Nombre: Alicia Ramirez Agreda

Profesión: Nutricionista & Docente en UNIFE



Hora de entrevista: 8:00 p.m.

40

Sobre el Proceso del Producto:

El entrevistado nos comenta que el proceso para embutidos veganos es similar al proceso

de embutidos cárnicos, lo mismo ocurre con los equipos que se va utilizar.

Sobre los ingredientes:

En cuanto a la recomendación que debemos tener el ingeniero nos indica que llegar a un

embutido por la parte no derivada de un animal es complicado, pero si se puede lograr,

teniendo en cuenta las propiedades de la materia prima que estamos utilizando y conocer

bien el procesamiento de estas en el embutido vegano.

La consideración más importante que debemos tener es la granulometría ya que para un

chorizo se debe considerar unos granos más notorios que hagan la misma función de una

carne; y para la salchicha la granulometría debe ser más fina.

Sobre las características del producto:

El sabor es un punto muy importante ya que las harinas si no están bien preparadas,

pueden tener un olor característico que influya en los sabores, por eso es importante saber

bien el procesamiento de estos.

Sobre el mercado:

En cuanto al mercado vegano nos comenta que es un mercado que está creciendo y la

necesidad de no solamente de ofrecer hamburguesas, sino también embutidos veganos

hacen que las personas puedan tener una mayor variedad al momento de comprar estos

productos.

Sobre su experiencia:

En cuanto a su experiencia con este tipo de productos, nos indica que ya ha elaborado

hamburguesas veganas para la empresa Vabien.

Perfil:

Nombre: Jose Huauya Arotinco

Profesión: Ingeniero en Industrias Alimentarias




41

CUARTA ENTREVISTA:


Se busca la perspectiva de la empresa que ya ha incursionado en el formato de productos

veganos en Lima, su experiencia con el lanzamiento, fidelización del consumidor y la

problemática de inversión.

Sobre la idea:

Nuestra entrevistada manifiesta que sus productos no son solo para veganos, sino que son

para un público que tenga un estilo de vida saludable.

Sobre los insumos:

Manifiesta que los insumos son adquiridos en el mercado nacional, pero si prevé sus

adquisiciones ya que no son productos que solicita un gran mercado.

Indica que tener una línea de variada de productos, da muchas más alternativas de captar

clientes.

Sobre los productos que ofrece:

Los productos ofrecidos por Ally no tienen nada que envidiar a los embutidos cárnicos.

Sobre la industrialización:

El uso de maquinaria semi industrial es suficiente para la producción de los embutidos

veganos.

El rango de precios va acorde al público objetivo que va dirigido.

Tendencia de consumo:

El estilo de vida saludable, se ha vuelto una tendencia en los sectores socioeconómicos A

y B, los cuales están pendientes del cuidado de su apariencia física, adicionando una rutina

de ejercicios en su día a día. Es por ello que debido a este estilo de vida en la época de

verano existe un leve incremento del consumo de productos veganos, ya que las personas

tienen iniciar las dietas del verano y otra época donde se incrementa las ventas son para

las fiestas navideñas, con los eventos corporativos, donde buscan nuevas opciones para

sus colaboradores.

FOCUS GROUP

Video Completo: https://youtu.be/122TXNnqcr4

Perfil:

Nombre: Rosa Vergara - Cesar Valladares

Profesión: Produccion - Comunicador Audiovisual




https://youtu.be/122TXNnqcr4

42

Tabla 17.

Ficha Técnica

Datos Focus Group 1

Fecha Sábado, 07 de abril del 2018

Participantes Hombres y mujeres 21-35 años

N° Participantes 10

Lugar Zona 7

NSE A / B

Duración 50 minutos

Objetivos

Desarrollar estudios de mercado mediante la investigación cualitativa para análisis posterior de los resultados.


Figura 3. Fotos del Focus Fuente: Elaboración propia.

43

Conclusiones del Focus Group 1

Perfil del cliente

Los participantes optan por la buena comida y tienen tendencia a no negarse a la

comida saludable.

Predisponen a buscar nuevas alternativas de alimentos, siempre y cuando promuevan

a la buena salud y de llevar una calidad de vida para beneficio de su organismo.

Dirigido a público en general de (Hombres y Mujeres) que no necesariamente son

veganos si no también que sean amigables con la comida saludable.

Buscan y prefieren el buen sabor, la calidad, el precio, variedad de las presentaciones

y de facilidad para adquirirlo en sus establecimientos preferidos.

Validación del producto

La idea de embutidos veganos a base de harina de garbanzo y quinua fue aceptada

por todos los participantes. Recalcándose que es un producto 100% natural.

Para los participantes es la primera vez que escuchan hablar de la harina de garbanzo

y quinua, estando dispuestos a probar nuestros productos elaborados por estas harinas

por temas de salud y por ende comprarlo.

A nuestros participantes el producto que ofrecimos les pareció de sabor agradable, con

un fuerte aroma de exquisitez y una textura deliciosa permitiéndoles probar, sentir y

oler lo ofrecido al público objetivo sin casi notar que se habían elaborado con harina de

garbanzo y quinua.

Preferencia de los puntos de venta

La preferencia sobre los puntos de venta fue supermercados siendo lugar donde la

mayoría de nuestros participantes encuentra más confianza respecto a la calidad de

los productos.

La presentación elegida de nuestro producto para este grupo de participantes fue de 5

salchichas y 4 chorizos por empaque porque consideran que conserva la originalidad

del producto y además contribuye mucho con su preservación.

Logo & Slogan

Se presentaron dos logos para que puedan apreciarlos y dar sus opiniones al respecto

sobre ello pareciéndoles que nuestro primer logo lucia ostentoso y poco apropiado para

ser un producto natural, optando por el segundo que para ellos llamaba la atención por

representar la salud; en cuanto a nuestro slogan les pareció bueno, pero dieron la

opinión de cambiar una letra.

Aceptación y Variedad de presentaciones

La variedad de sabores en ambas presentaciones con las que contábamos son las

siguientes: salchicha de garbanzo, salchicha de garbanzo y quinua, chorizo de

44

garbanzo con finas hierbas, chorizo de garbanzo con sabor oriental, chorizo de

garbanzo con sabor peruano y chorizo de garbanzo picante, llegando a la siguiente

conclusión:

Salchichas en ambos sabores: Fue del agrado de la mayoría de los participantes por el

sabor, aroma y degustación, no creyendo que se trataba de harina de garbanzo y

quinua.

Chorizo de garbanzo con finas hierbas y picante: Fueron de los más votados y

consumidos por nuestros participantes, les agrado mucho el sabor y aroma. Nuestro

producto “embutidos veganos” a base de vegetales les da originalidad y aceptación a

nuestro producto.

Chorizos de garbanzo oriental y sabor peruano: Fueron aceptados, sin embargo como

toda persona cada uno tiene gustos diferentes así que algunos optaron por los demás.

El nombre de preferencia para este primer Focus Group fue: “Veggie’s”.

Aceptan Rechazan

Logo 2 por su forma y concepto a la vista, por lo que simboliza

Presentación y color de fondo respecto al logo 1

Salchicha a base de garbanzo y quinua, chorizo a base de garbanzo con finas hierbas y picante.

Consumirlos con pan / o papas fritas.

Sugerencias

Colores de fondo y letras del primer logo.

Venderlos en cadenas practi-tiendas (Tambo, Listo, etc.)

Video Completo: https://youtu.be/PYk09czW8lI

https://youtu.be/PYk09czW8lI

45

Tabla 18.

Ficha Técnica.

Datos Focus Group 2

Fecha Domingo, 08 de abril del 2018

Participantes Hombres y mujeres 21-35 años

N° Participantes 9

Lugar Zona 7

NSE A / B

Duración 50 minutos

Objetivos

Desarrollar estudios de mercado mediante la investigación cualitativa para análisis posterior de los resultados.


Figura 4. Imágenes del Focus 2. Fuente: Elaboración propia.

46

Conclusiones del Focus Group 2

Perfil del cliente

Los participantes optan por la buena comida y tienen tendencia a no negarse a la

comida saludable.

Predisponen a buscar nuevas alternativas de alimentos, siempre y cuando promuevan

a la buena salud y de llevar una calidad de vida para beneficio de su organismo.

Dirigido a público en general de (Hombres y Mujeres) que no necesariamente son

veganos si no también que sean amigables con la comida saludable.

Buscan y prefieren el buen sabor, la calidad, el precio, variedad de las presentaciones

y de facilidad para adquirirlo en sus establecimientos preferidos.

Validación del producto

Nuestro producto embutidos veganos elaborados a base de harina de garbanzo y

quinua fueron bien aceptados por todos los participantes presentes. Se explicó cuáles

son las propiedades de estos dos tipos de harina y que nuestro producto conserva lo

natural siendo de sumo interés por todos los participantes.

Se realiza la prueba de sabor explicándose a todos los participantes que se han

considerado 2 presentaciones salchichas y chorizos:

Salchichas a base de harina de garbanzo y quinua y salchichas de harina de garbanzo

con quinua, chorizos de garbanzo con 4 sabores distintos. Todas nuestras

presentaciones fueron del agrado de las personas.

La principal característica del consumo de nuestros embutidos veganos a bases de

harina de garbanzo y quinua fue por el sabor natural y el aroma a carne que como ellos

dicen los hace confundir y les agrada mucho el sabor, pero sobre todo el valor

nutricional y por considerarlo un producto saludable.

Aceptación y Variedad de presentaciones

La totalidad de las personas prefirieron ambos sabores de salchichas siendo la de su

preferencia la que estaba a base de garbanzo con quinua, en esta última presentación

nos sugirieron colocar más quinua en crudo para poder sentir más sabor, nos indicaron

que existe una buena combinación entre el garbanzo y la quinua. Esta preferencia se

basa en las propiedades saludables de estos dos alimentos.

También optaron por los chorizos de garbanzo con finas hierbas y picante por ser muy

agradable y su aroma delicioso. Sin embargo, no rechazaron los demás sabores; solo

que estos fueron de su agrado.

Preferencia de los puntos de venta

47

La preferencia de los puntos de venta fue en los supermercados, por fácil acceso y

concurrencia.

Presentación del producto

La presentación fue empaque de 5 unidades para salchicha y 5 unidades para chorizos;

refiriéndose al empaque indicaron que les gustaría que fuese más práctico, como un

abre fácil, para no tener ningún tipo de complicación en el lugar donde estén.

Logo & Slogan

- El nombre de preferencia fue: “Veggie’s”.

Aceptan Rechazan

Logo 2 por su forma y concepto a la vista, por lo que simboliza

Presentación y color de fondo respecto al logo 1

Salchicha a base de garbanzo y quinua, chorizo a base de garbanzo con finas hierbas y picante.

Consumirlos con pan / o papas fritas.

Sugerencias

- Cambiar el fondo del logotipo original

- Practicidad del empaquetado

- Conservar el slogan original

4.1.2.2. Cuantitativa descriptiva.

Encuestas

Resultado de las Encuestas

Edades

1. ¿En qué rango de edad se encuentra?

Tabla 19.

Edades

%

De 29 - 25 70 24.56%

De 25 - 35 121 42.46%

De 35 - 50 64 22.46%

De 50 - 65 17 5.96%

Otro (Fin de la encuesta) 13 4.56%

Total 285 100.00%


48

Figura 5. Edades Fuente: Elaboración propia.

En resumen, de la Tabla 16, sobre la edad de los encuestados, son

los siguientes: el 25% de los encuestados están entre 20 a 25 años de edad,

el 42% están entre los 25 a 35 años de edad, el 22% de los encuestados

tienen entre 35 a 50 años de edad, el 6% de los encuestados tienen 50 a 65

años, y el 5% de los encuestados tienen más de 65 años de edad.

Género

2. ¿Cuál es su género?

Tabla 20.

Género.

%

Masculino 157 57.70%

Femenino 115 42.30%

Total 272 100.00%


Figura 6. Género Fuente: Elaboración propia.

24.56%

42.46%

22.46%

5.96%4.56%

De 20-25

De 25-35

De 35-50

De 50-65

57.70%

42.30% Masculino

Femenino

49

En resumen de la Tabla 17, indica el sexo de los encuestados demostrando lo siguiente: el

58% de los encuestados son de sexo Femenino, mientras que el 42% de los mismos son

de sexo Masculino.

Distritos

3. ¿En cuál de los siguientes distritos reside?

Tabla 21.

Distritos.

%

Jesús María 14 5.26%

Lince 10 3.54%

Pueblo Libre 15 5.42%

Magdalena 11 4.01%

San Miguel 27 9.99%

Miraflores 18 6.55%

San Isidro 11 4.15%

San Borja 24 8.97%

Surco 79 28.87%

La Molina 41 15.15%

Otros (Fin de la encuesta) 22 8.09%

Total 272 100.00%


Figura 7. Distritos Fuente: Elaboración propia.

5.26% 3.54% 5.42% 4.01%

9.99%

6.55%

4.14%

8.97%

28.87%

15.16%8.09%

100.00%

Jesus Maria

Lince

Pueblo Libre

Magdalena

San Miguel

50

En resumen de la Tabla 18, indica el distrito de residencia de los encuestados

demostrándose lo siguiente: el 5% de los encuestados reside en el distrito de Jesús María,

el 4% reside en el distrito de Lince, el 5% reside en el distrito de Pueblo Libre, el 4% reside

en el distrito de Magdalena, el 10% reside en el distrito de San Miguel, el 7% reside en el

distrito de Miraflores, el 4% reside en el distrito de San Isidro, el 9% reside en el distrito de

San Borja, el 29% reside en el distrito de Surco, el 41% reside en el distrito de La Molina,

el 22% de los encuestados no residen en las zonas indicadas.

Ingresos

4. ¿A cuánto asciende el promedio de ingreso familiar mensual?

Tabla 22.

Ingresos.

%

De 1000 a 2000 (fin de la encuesta) 0 0.00%

De 2000 a 3500 (fin de la encuesta) 0 0.00%

De 35000 a 4500 187 74.80%

De 4500 a mas 63 25.20%

Total 250 100.00%


Figura 8. Ingresos Fuente: Elaboración propia.

En resumen, de la Tabla 19, indica los ingresos mensuales de los encuestados

demostrándose lo siguiente: el 75% tienen un ingreso mensual familiar de S/. 3.500 – 4.500

y el 25% tienen un ingreso mensual familiar de S/. 4.500 a más.

0.00% 0.00%

74.80%

25.20%

De 1000 a 2000(fin de laencuesta)

De 2000-3500(fin de laencuesta)

De 3500-4500

De 4500 a más

51

Consumo

5. ¿Ud. Consume embutidos?

Tabla 23.

Consumo.

%

Si 178 71.30%

No 72 28.70%

Total 250 100.00%


Figura 9. Consumo Fuente: Elaboración propia.

En resumen, de la Tabla 20, indica el consumo de embutidos demostrándose lo

siguiente: el 71% de los encuestados consume embutidos y el 29% de los encuestados no

los consume.

6. ¿Con que continuidad Ud. Consume embutidos?

7.

Tabla 24.

Continuidad

%

Con frecuencia diaria 5 2.60%

1 a 2 veces a la semana 60 33.50%

3 a 4 veces cada 2 semanas 22 12.60%

Por lo menos 1 vez al mes 91 51.30%

Total 178 100.00%


71.30%

28.70%Si

No

52

Figura 10. Continuidad Fuente: Elaboración propia.

En resumen, de la Tabla 21, indica la continuidad del consumo de embutidos

demostrándose lo siguiente: el 3% de los encuestados indica que la frecuencia del

consumo de embutidos es diaria, el 34% de los encuestados es de 1 a 2 veces a la semana,

el 13% de los encuestados es de 3 a 4 veces cada 2 semanas, el 51% de los encuestados

por lo menos 1 vez al mes.

Marca

8. ¿Qué marca de embutidos es la que Ud. Consume?

Tabla 25.

Marca.

%

San Fernando 70 39.15%

Braedt 43 24.25%

Suiza 34 19.03%

La Segoviana 11 6.00%

Otros 20 11.57%

Total 178 100.00%


2.60%

33.50%

12.60%

51.30%

Con una frecuenciadiaria

1 a 2 veces a la semana

3 a 4 veces cada 2semanas

Por lo menos 1 vez almes

53

Figura 11. Marca Fuente: Elaboración propia.

En resumen, de la Tabla 22, indica la marca de su preferencia de embutidos

demostrándose lo siguiente: el 39% de los encuestados indica que su marca preferida es

San Fernando, el 24% de los encuestados es Braedt, el 19% de los encuestados es Suiza,

el 6% de los encuestados es La Segoviana, y el 12% de los encuestados indican que

consumen otras marcas.

Preferencia

9. De las marcas que Ud. Consume, ¿Cuáles son los atributos que valora en la marca de

su preferencia?

Tabla 26.

Preferencia.

Nada importante

Poco importante

Moderadamente importante

Importante Muy

importante Total

Presentación del envase 6.83% 14.15% 28.29% 39.02% 11.71% 100.00%

Marca/logo 7.58% 23.23% 28.79% 30.81% 9.60% 100.00%

Precio 6.88% 11.47% 19.27% 38.99% 23.39% 100.00%

Calidad 8.13% 3.66% 4.47% 27.64% 56.10% 100.00%

Sabor hecho en casa 5.29% 7.69% 17.31% 30.77% 38.94% 100.00%

que sea lo más natural posible 4.15% 6.45% 11.52% 28.11% 49.77% 100.00%


En resumen de la Tabla 23, indica cual es el atributo de la marca de su preferencia

demostrándose lo siguiente: el 7% de los encuestados indica que la presentación del

empaque no es nada importante, el 14% de los encuestados indica que la presentación del

empaque es poco importante, el 28% de los encuestados indica que la presentación del

empaque es moderadamente importante, el 39% de los encuestados indica que la

presentación del empaque es importante, el 12% de los encuestados indica que la

presentación del empaque es muy importante.

39.15%

24.25%

19.03%

6.00% 11.57%San Fernando

Braedt

Suiza

La Segoviana

Otros

54

El 8% de los encuestados indica que la marca/logo no es nada importante, el 23%

de los encuestados indica que la marca/logo es poco importante, el 29% de los

encuestados indica que la marca/logo es moderadamente importante, el 31% de los

encuestados indica que la marca/logo es importante, el 10% de los encuestados indica que

la marca/logo es muy importante.

El 7% de los encuestados indica que el precio no es nada importante, el 11% de los

encuestados indica que el precio es poco importante, el 19% de los encuestados indica

que el precio es moderadamente importante, el 39% de los encuestados indica que el

precio es importante, el 23% de los encuestados indica que el precio es muy importante.

El 8% de los encuestados indica que la calidad no es nada importante, el 4% de los

encuestados indica que la calidad es poco importante, el 4% de los encuestados indica que

la calidad es moderadamente importante, el 28% de los encuestados indica que la calidad

es importante, el 56% de los encuestados indica que la calidad es muy importante.

El 5% de los encuestados indica que el sabor hecho en casa no es nada importante,

el 8% de los encuestados indica que el sabor hecho en casa es poco importante, el 17%

de los encuestados indica que el sabor hecho en casa es moderadamente importante, el

31% de los encuestados indica que el sabor hecho en casa es importante, el 39% de los

encuestados indica que el sabor hecho en casa es muy importante.

El 4% de los encuestados indica que sea lo más natural posible no es nada

importante, el 6% de los encuestados indica que sea lo más natural posible es poco

importante, el 12% de los encuestados indica que sea lo más natural posible es

moderadamente importante, el 28% de los encuestados indica que sea lo más natural

posible es importante, el 50% de los encuestados indica que sea lo más natural posible es

muy importante.

Lugar

10. ¿Dónde encuentra los embutidos de su preferencia?

Tabla 27.

Lugar

%

Supermercados 126 70.90%

Mercados 15 8.60%

Bodegas 26 14.60%

Minimarkets 11 5.90%

Total 178 100.00%


55

Figura 12. Lugar Fuente: Elaboración propia.

En resumen, de la Tabla 24, indica cual es el lugar de su preferencia demostrándose

lo siguiente: el 71% de los encuestados encuentra su producto en supermercados, el 9%

de los encuestados en mercados, el 15% de los encuestados en bodegas, y el 6% en

Minimarkets.

11. ¿Usted consumiría productos a base de verduras saludables (como los productos

veganos)

Tabla 28.

Producto.

%

a)Si 112 63.10%

b) No 12 6.60%

c) Quizás 54 30.30%

Total 178 100.00%


Figura 13. Producto Fuente: Elaboración propia.

En resumen, de la Tabla 25, se demuestra lo siguiente correspondiente a elegir

70.90%

8.60%

14.60%

5.90%

Supermercados

Mercados

Bodegas

Minimarkets

63.10%

6.60%

30.30% a)Si

b) No

c) Quizás

56

nuestro producto: el 63% de los encuestados dijo que, si los consumiría, el 30% de los

encuestados dijo que Quizás los consumiría y el 7% no los consumiría.

12. ¿Estaría dispuesto a comprar nuestros embutidos veganos?

Tabla 29.

Disposición de compra.

%

a) Si 64 57.20%

b) Quizás 45 40.50%

b) No 3 2.30%

Total 112 100.00%


Figura 14. Disposición de compra Fuente: Elaboración propia.

En resumen, de la Tabla 26, indica la disposición de compra demostrándose lo

siguiente: el 57% de los encuestados indica que, Si los compraría, el 41% indica que Quizás

los compraría, y el 2% no lo compraría.

Presentación

13. ¿Respecto a la presentación de los embutidos veganos le gustaría?

Tabla 30.

Presentación.

%

a) Salchichas en empaque de 5 unidades 38 60.10%

b) Chorizos en empaque de 4 unidades 26 39.90%

Total 64 100.00%

Fuente: Elaboración Propia.

57.20%

40.50%

2.30%

a) Si

b) Quizás

b) No

57

Figura 15. Presentación Fuente: Elaboración propia.

En resumen, de la Tabla 27, indica la preferencia de la presentación, el 60% de los

encuestados refiere que le gustarían las salchichas en empaque de 5 unidades, y el 40%

de los encuestados le gustaría chorizos en empaque de 5 unidades.

14. Si eligió “Salchichas en empaque de 5 unidades seleccione el sabor de su preferencia:

Tabla 31.

Elección Salchichas.

%

a) Salchicha a base de garbanzo 10 25.40%

b) Salchicha a base de garbanzo y quinua 28 74.60%

Total 38 100.00%

Fuente: Elaboración propia

Figura 16. Elección Salchichas Fuente: Elaboración propia.

En resumen, de la Tabla 28, indica la elección de salchichas demostrándose lo

siguiente: el 25% de los encuestados le gustaría probar salchicha a base de garbanzo, y el

60.10%

39.90%a) Salchichas en empaquede 5 unidades

b) Chorizos en empaque de4 unidades

25.40%

74.60%

a) Salchicha a base degarbanzo

b) Salchicha a base degarbanzo y quinua

58

75% de los encuestados la salchicha a base de garbanzo y quinua.

15. Si eligió “Salchichas en empaque de 5 unidades. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?

Tabla 32.

Elección Salchichas

%

a) S/4.00-S/.5.00 11 28.20%

b) S/5.00-S/.6.00 8 20.40%

c) S/6.00-S/.7.00 8 22.00%

d) S/7.00-S/.8.00 6 16.70%

e) S/8.00 a más 5 12.70%

Total 38 100.00%


Figura 17. Elección Salchichas Fuente: Elaboración propia.

En resumen, de la Tabla 29, indica la disposición de pago en salchichas

demostrándose lo siguiente: el 28% de los encuestados está dispuesto a pagar entre S/.

4.00 – 5.00, el 20% de los encuestados entre S/. 5.00 – 6.00, el 22% de los encuestados

entre S/. 6.00 – 7.00, el 17% de los encuestados entre S/. 7.00 – 8.00, y el 13% entre S/.

8.00 a más.

16. Si eligió “Chorizos en empaques de 5 unidades selección el sabor de su preferencia:

28.20%

20.40%22.00%

16.70%

12.70%a) S/4.00-S/.5.00

b) S/5.00-S/.6.00

c) S/6.00-S/.7.00

d) S/7.00-S/.8.00

e) S/8.00 a más

59

Tabla 33.

Elección Chorizos.

%

a) Chorizo a base de garbanzo con finas hierbas 8 29.6%

b) Chorizo a base de garbanzo con sabor oriental 2 9.2%

c) Chorizo a base de garbanzo con sabor peruano 4 17.1%

d) Chorizo a base de garbanzo con sabor picante 12 44.1%

Total 26 100.0%


Figura 18. Elección Chorizos Fuente: Elaboración propia.

En resumen, de la Tabla 30, indica la elección de sabor de chorizos demostrándose

lo siguiente: el 30% de los encuestados le gustaría chorizo a base de garbanzo de finas

hierbas, el 9% de los encuestados el chorizo a base de garbanzo con sabor oriental, el

17% de los encuestados el chorizo a base de garbanzo con sabor peruano, y el 44% de

los encuestados el chorizo a base de garbanzo con sabor picante.

17. Si eligió “Chorizos en paquete de 5 unidades ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?

Tabla 34.

Elección Chorizos.

%

a) S/6.00-S/.7.00 11 40.70%

b) S/8.00-S/.9.00 6 22.70%

c) S/9.00-S/.10.00 4 17.30%

d) S/11.00-S/.12.00 3 12.00%

e) S/12.00a mas 2 7.30%

Total 26 100.00%


29.6%

9.2%

17.1%

44.1%

a) Chorizo a base degarbanzo con finashierbas

b) Chorizo a base degarbanzo con sabororiental

c) Chorizo a base degarbanzo con saborperuano

60

Figura 19. Elección Chorizos Fuente: Elaboración propia.

En resumen, de la Tabla 31, indica la disposición de pago en chorizos

demostrándose lo siguiente: el 41% de los encuestados está dispuesto a pagar entre S/.

6.00 – 7.00, el 23% de los encuestados entre S/. 8.00 – 9.00, el 17% de los encuestados

entre S/. 9.00 – 10.00, el 12% de los encuestados entre S/. 11.00 – 12.00, y el 7% entre

S/. 12.00 a más.

Canales de Distribución

18. ¿A través de qué medios le gustaría enterarse del producto? (puede marcar más de

una opción)

Tabla 35.

Medios

%

Redes sociales 32.05%

Degustaciones 34.55%

Publicidad en radio/televisión 18.04%

Página web 12.09%

Otros 2.69%

Ferias 0.19%

Panfletos 0.19%

Compra programática 0.19%

Total 100.00%


40.70%

22.70%

17.30%

12.00%

7.30%

a) S/6.00-S/.7.00

b) S/8.00-S/.9.00

c) S/9.00-S/.10.00

d) S/11.00-S/.12.00

e) S/12.00a mas

61

Figura 20. Medios Fuente: Elaboración propia.

En resumen, de la Tabla 32, indica en que medios les gustaría encontrar nuestro

producto indicándose lo siguiente: el 32% de los encuestados le gustaría encontrarnos en

las redes sociales, el 34% de los encuestados por medio de degustaciones, el 18% de los

encuestados por publicidad en radios y/o televisión, el 12% de los encuestados por páginas

web, y el 3% en otros.

32.05%

34.55%

18.04%

12.09%

2.69% 0.19% 0.19% 0.19%Redes sociales

Degustaciones

Publicidad enradio/televisión

Página web

Otros

Ferias

62

19. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestros embutidos veganos?

Tabla 36.

Lugar de compra.

%

Supermercados 48.32%

Mercados 15.70%

Bodegas 10.68%

Minimarkets 25.30%

Total 100.00%


Figura 21. Lugar de compra Fuente: Elaboración propia

En resumen, de la Tabla 33, indica en qué lugar le gustaría encontrar nuestro

producto demostrándose lo siguiente: el 48% de los encuestados en supermercados, el

16% de los encuestados en mercados, el 11% de los encuestados en bodegas, y el 25%

de los encuestados en Minimarkets.

Frecuencia

20. ¿Con que frecuencia Ud. Compraría nuestros embutidos veganos?

Tabla 37.

Frecuencia de compra.

%

Interdiario 6.00%

Semanal 34.20%

Quincenal 31.20%

Mensual 28.60%

Total 100.00%


48.32%

15.70%

10.68%

25.30% Supermercados

Mercados

Bodegas

Minimarkets

63

Figura 22. Frecuencia de compra Fuente: Elaboración propia.

En resumen, de la Tabla 34, indica con qué frecuencia le gustaría comprar nuestro

producto: el 6% de los encuestados lo comprarían interdiario, el 34% de los encuestados

semanal, el 31% de los encuestados quincenal, y el 29% de los encuestados mensual.

21. ¿Cuántos paquetes del producto compraría en cada ocasión de compra?

Tabla 38.

Paquetes.

%

1 paquete 44.40%

2 paquetes 48.90%

3 paquetes 5.60%

4 paquetes a más 1.10%

Total 100.00%


Figura 33. Paquetes Fuente: Elaboración propia.

6.00%

34.20%

31.20%

28.60%Interdiario

Semanal

Quincenal

Mensual

44.40%

48.90%

5.60% 1.10%

1 paquete

2 paquetes

3 paquetes

4 paquetes a más

64

En resumen, de la Tabla 35, indica cuantas unidades estaría dispuesto a comprar:

el 44% de los encuestados compraría 1 paquete, el 49% de los encuestados 2 paquetes,

el 6% de los encuestados 3 paquetes, y el 1% de los encuestados entre 4 a más paquetes.

22. ¿Qué tanta influencia tiene el diseño de la etiqueta y empaque para que pueda

determinar su decisión de compra?

Tabla 39.

Decisión de compra.

Nada

importante Poco

importante Moderadamente

importante Importante

Muy importante

Total

Presentación del empaque 6.43% 15.66% 22.09% 35.74% 20.08% 1.00

Logo/color 9.21% 17.54% 28.51% 30.26% 14.47% 1.00

Etiqueta 7.05% 15.42% 27.31% 34.36% 15.86% 1.00

Slogan 6.98% 19.07% 31.63% 25.58% 16.74% 1.00


En resumen de la Tabla 36, indica cual es la influencia para la decisión de compra

de nuestro producto demostrándose lo siguiente: el % 6 de los encuestados indica que la

presentación del empaque no es nada importante, el 16% de los encuestados indica que

la presentación del empaque es poco importante, el 22% de los encuestados indica que la

presentación del empaque es moderadamente importante, el 36% de los encuestados

indica que la presentación del empaque es importante, el 20% de los encuestados indica

que la presentación del empaque es muy importante.

El 9% de los encuestados indica que el logo/color no es nada importante, el 18%

de los encuestados indica que la marca/logo es poco importante, el 29% de los

encuestados indica que la logo/color es moderadamente importante, el 30% de los

encuestados indica que la logo/color es importante, el 14% de los encuestados indica que

la logo/color es muy importante.

El 7% de los encuestados indica que la etiqueta no es nada importante, el 15% de

los encuestados indica que la etiqueta es poco importante, el 27% de los encuestados

indica que la etiqueta es moderadamente importante, el 34% de los encuestados indica

que la etiqueta es importante, el 16% de los encuestados indica que la etiqueta es muy

importante.

El 7% de los encuestados indica que el slogan no es nada importante, el 19% de

los encuestados indica que el slogan es poco importante, el 32% de los encuestados indica

que el slogan es moderadamente importante, el 26% de los encuestados indica que el

slogan es importante, el 17% de los encuestados indica que el slogan es muy importante.

65

23. ¿Qué nombre le podría a nuestro proyecto?

Tabla 40.

Nombre.

%

Veggie's 59.60%

Mr.veggie 30.70%

Vegin 9.70%

Total 100.00%


Figura 23. Nombre Fuente: Elaboración propia

En resumen, de la Tabla 37, indica cual sería el nombre ideal de nuestro producto

demostrándose lo siguiente: el 60% de los encuestados le gusto el nombre de Veggie’s, el

31% de los encuestados Mr. Veggie, y el 10% de los encuestados Veg-IN.

Conclusiones de las encuestas

- En resumen, al género, refiere que el 58% de los encuestados son de sexo femenino y

el 42% de los encuestados son de sexo masculino.

- El 63% de los encuestados refiere que consumiría nuestros productos a base de

contenido natural, de esta manera demuestra una alta probabilidad referente a la

compra del producto.

- El 71% de los encuestados refiere que consume embutidos y el 29% de los

encuestados refiere que no los consumen.

- En el consumo de embutidos que tiene mayor frecuencia de demanda de compra son

las marcas San Fernando y Braedt.

- En el canal de compra, el 71% indica que lo encuentra en el supermercado; el 9% indica

que lo encuentra en los mercados; el 15% indican que lo encuentra en las bodegas; y

el 6% indican lo encuentra que lo encuentra en los Minimarkets.

59.60%

30.70%

9.70%

Veggie's

Mr.veggie

Vegin

66

- El mercado objetivo, refiere que el 57% de los encuestados si lo compraría; y el 41%

probablemente lo compraría.

- Al sabor de ambos productos, el 75% de los encuestados indican que le gustaría elegir

salchicha a base de garbanzo y quinua; el 30% indican que le gustaría elegir chorizo a

base de garbanzo con finas hierbas y el 44% chorizo a base de sabor picante siendo

estas dos sus preferidas.

- El 34% de los encuestados indican que la frecuencia de consumo seria semanal, y el

31% sería quincenal.

4.2. Demanda y Oferta

4.2.1. Estimación del Mercado Potencial

Por medio del total de personas, se demuestra la disposición de compra de los

Embutidos Veganos, considerándose el tamaño del segmento al cual nos dirigimos.

Tabla 41.

Mercado Potencial en N° de personas.

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 32,823 32,858 32,892 32,927 32,962

Lince 21,721 21,392 21,067 20,748 20,433

Pueblo Libre 33,718 33,625 33,534 33,442 33,351

Magdalena 25,067 25,109 25,152 25,194 25,236

San Miguel 62,398 62,520 62,642 62,765 62,887

Miraflores 40,526 40,212 39,900 39,590 39,282

San Isidro 25,527 25,227 24,930 24,636 24,346

San Borja 55,992 56,072 56,153 56,234 56,314

Surco 183,555 187,178 190,873 194,641 198,482

La Molina 97,456 100,499 103,637 106,873 110,210

Mercado Potencial en personas 578,783 584,692 590,779 597,049 603,504


Mercado potencial expresado en número de personas presenta lo siguiente:

En el año 2019 el mercado potencial es de 578,783 personas.

En el año 2020 el mercado potencial se eleva a 584, 692 personas.




67

4.2.2. Estimación del Mercado Disponible

Para hallar el factor del Mercado Disponible se consideran las siguientes

preguntas:

Perfil del consumidor

Tabla 42. Consumidor. a)Si 65.40%

b)No 34.60%

Total 100.00%


Distritos

Tabla 43.

Distritos

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 21,466 21,489 21,512 21,534 21,557

Lince 14,205 13,990 13,778 13,569 13,363

Pueblo Libre 22,051 21,991 21,931 21,871 21,811

Magdalena 16,394 16,421 16,449 16,477 16,504

San Miguel 40,808 40,888 40,968 41,048 41,128

Miraflores 26,504 26,299 26,094 25,892 25,691

San Isidro 16,695 16,498 16,304 16,112 15,922

San Borja 36,619 36,671 36,724 36,777 36,829

Surco 120,045 122,415 124,831 127,295 129,807

La Molina 63,736 65,726 67,779 69,895 72,077 Mercado Disponible en personas 378,523 382,388 386,370 390,470 394,689


Mercado disponible expresado en número de personas presenta lo siguiente:

En el año 2019 el mercado disponible es de 378,523 personas.

En el año 2020 el mercado disponible se eleva a 382,388 personas.




4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo

Para hallar el factor del Mercado Efectivo se consideran las siguientes

preguntas:

68

Validación del Producto


Tabla 44.

Producto.

a) Si 40.20%

b) Quizás 45.50%

b) No 14.30%

Total 100.00%


Factor disposición de compra 40.2%

Tabla 45.

Distritos.

Distrito

2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 8,629 8,639 8,648 8,657 8,666

Lince 5,710 5,624 5,539 5,455 5,372

Pueblo Libre 8,865 8,840 8,816 8,792 8,768

Magdalena 6,590 6,601 6,612 6,624 6,635

San Miguel 16,405 16,437 16,469 16,501 16,533

Miraflores 10,655 10,572 10,490 10,409 10,328

San Isidro 6,711 6,632 6,554 6,477 6,401

San Borja 14,721 14,742 14,763 14,784 14,805

Surco 48,258 49,211 50,182 51,173 52,182

La Molina 25,622 26,422 27,247 28,098 28,975

Mercado Efectivo general en personas 152,166 153,720 155,320 156,970 158,665


Tabla 46. Presentación.


a) Salchichas en empaque de 5 unidades 60.10%

b) Chorizos en empaque de 5 unidades 39.90%

Total 100.00%


69

Tabla 47.

Salchichas.

14. Si eligió “Salchichas en empaque de 5 unidades ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?

a) S/8.00-S/.9.00 28.20%

b) S/9.00-S/.10.00 20.40%

c) S/10.00-S/.11.00 22.00%

d) S/11.00-S/.12.00 16.70%

e) S/12.00 a más 12.70%

Total 100.00%

Factor precio 51.40% Factor de preferencia 60.10% Factor precio 51.40% 2019 2020 2021 2022 2023

Mercado efectivo en personas presentación salchichas 47,006 47,486 47,981 48,490 49,014


Tabla 48.

Chorizos.

16. Si eligió “Chorizos en empaque de 5 unidades ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?

a) S/9.00-S/10.00 40.70%

b) S/10.00-S/11.00 22.70%

c) S/11.00-S/.12.00 17.30%

d) S/12.00-S/.13.00 12.00%

e) S/13.00 a mas 7.30%

Total 100.00%

Factor de preferencia 39.90% Factor precio 36.60% 2019 2020 2021 2022 2023

Mercado efectivo en personas presentación chorizos 22,221 22,448 22,682 22,923 23,170

Fuente: Elaboración propia Tabla 49.

Resumen

Resumen mercado efectivo 2019 2020 2021 2022 2023

Mercado efectivo en personas presentación salchichas 47,006 47,486 47,981 48,490 49,014

Mercado efectivo en personas presentación chorizos 22,221 22,448 22,682 22,923 23,170

Total mercado efectivo en personas 69,227 69,934 70,663 71,413 72,184


70

Mercado efectivo expresado en número de personas presenta lo siguiente:

En el año 2019 el mercado efectivo es de 69,277 personas.

En el año 2020 el mercado efectivo se eleva a 69,934 personas.




4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo

Para hallar el factor del Mercado Objetivo se consideran las siguientes

preguntas: Se escoge el 70% de la marca de menor consumo.

Tabla 50.

Marca de preferencia.

7. ¿Qué marca de embutidos es la que Ud. consume?

San Fernando 39.15%

Braedt 24.25%

Suiza 19.03%

La Segoviana 6.00%

Otros 11.57%

Total 100.00%

Tasa de mercado objetivo 2019(70% del 6%) = 4.00%


Tasa de crecimiento de los sectores de embutidos del último año.

Tabla 51.

Tasa de crecimiento.

2019 2020 2021 2022 2023

Tasas de mercado objetivo 4.00% 4.28% 4.58% 4.90% 5.24%

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Mercado objetivo en personas presentación salchichas 1,880 2,032 2,197 2,376 2,570

Mercado objetivo en personas presentación chorizos 889 961 1,039 1,123 1,215

Total mercado objetivo en personas 2,769 2,993 3,236 3,499 3,785


Mercado objetivo expresado en número de personas presenta lo siguiente:

En el año 2019 el mercado objetivo es de 2,769 personas.

71

En el año 2020 el mercado objetivo se eleva a 2,993 personas.




4.2.4.1 Frecuencia de compra.

Para hallar la Frecuencia de Compra se consideran las siguientes

preguntas:

Tabla 52.

Frecuencia de compra.

% Veces al año Ponderado

Interdiario 3.20% 156 4.992

Semanal 34.20% 52 17.784

Quincenal 34.00% 24 8.16

Mensual 28.60% 12 3.432

100.00% 34.368 veces al año


Tabla 53.

Frecuencia de compra

% Paquetes Ponderado

1 paquete 44% 1 0.444

2 paquetes 49% 2 0.978

3 paquetes 6% 3 0.168

4 paquetes a más 1% 4 0.044

100.00% 1.634 paquetes en cada ocasión de compra

Frecuencia promedio 56.157312 paquetes al año


Frecuencia de compra promedio es de 56,157312 paquetes al año.

4.2.5. Cuantificación de la Demanda

Demanda Anual del Producto

72

Tabla 54.

Demanda Anual.

2019 2020 2021 2022 2023

Salchichas en empaque de 5 unidades 105,576 114,112 123,378 133,430 144,324

Chorizos en empaque de 5 unidades 49,924 53,967 58,347 63,065 68,231

Total paquetes a distribuir 155,500 168,079 181,725 196,495 212,555


Tipo de sabor en cada presentación del Producto

Tabla 55.

Salchichas.

13. SI eligió “Salchichas en empaque de 5 unidades seleccione el sabor de su preferencia:

a) Salchicha a base de garbanzo 25.40%

b) Salchicha a base de garbanzo y quinua 74.60%

Total 100.00%


Tipo de sabor en cada presentación del Producto

Tabla 56.

Salchichas.

2019 2020 2021 2022 2023

Salchicha a base de garbanzo 26,816 28,984 31,338 33,891 36,658

Salchicha a base de garbanzo y quinua 78,760 85,128 92,040 99,539 107,666

Total Salchichas en empaque de 5 unidades 105,576 114,112 123,378 133,430 144,324


Tabla 57.

Chorizos

15. Si eligió “Chorizos en empaque de 5 unidades seleccione el sabor de su preferencia:

a) Chorizo a base de garbanzo con finas hierbas 29.60%

b) Chorizo a base de garbanzo con sabor oriental 9.20%

c) Chorizo a base de garbanzo con sabor peruano 17.10%

d) Chorizo a base de garbanzo con sabor picante 44.10%

Total 100.00%


En base a esto sólo se procederá a producir los 2 sabores de mayor aceptación

73

Tabla 58. Redistribución. Redistribución

a) Chorizo a base de garbanzo con finas hierbas 29.60% 40.16%

d) Chorizo a base de garbanzo con sabor picante 44.10% 59.84%

Total 73.70% 100.00%


Tabla 59.

Total, Empaque de Chorizos 2019 – 2023.

2019 2020 2021 2022 2023

Chorizo a base de garbanzo con finas hierbas 20,051 21,675 23,434 25,329 27,403

Chorizo a base de garbanzo con sabor picante 29,873 32,292 34,913 37,736 40,828

Total Chorizos en empaque de 5 unidades 49,924 53,967 58,347 63,065 68,231


4.2.6. Estacionalidad

Debido a que en realidad no existe una estacionalidad propiamente dicha para

el producto, se asume una estacionalidad constante para el primer año de operación.

Tabla 60.

Estacionalidad Trimestral.

Estacionalidad trimestral

a) Verano 27.80%

b) Otoño 22.70%

c) Invierno 22.70%

d) Primavera 26.80%

100.00%


Tabla 61.

Estacionalidad 2019 – 2023.

Año Verano (Enero - Marzo)

Otoño (Abril - Junio)

Invierno (Julio -

Setiembre)

Primavera (Octubre - Diciembre)

Total

2019 19.5% 19.30% 22.70% 38.545% 100%

2020 27.80% 22.70% 22.70% 26.80% 100%

2021 27.80% 22.70% 22.70% 26.80% 100%

2022 27.80% 22.70% 22.70% 26.80% 100%

2023 27.80% 22.70% 22.70% 26.80% 100%


74

Tabla 62.

Estacionalidad 2019 – 2023.

Estacionalidad

2019 Estacionalidad

2020-2023

Enero 5.49% Enero 9.27%

Febrero 6.49% Febrero 9.27%

Marzo 7.49% Marzo 9.27%

Abril 5.43% Abril 7.57%

Mayo 6.43% Mayo 7.57%

Junio 7.43% Junio 7.57%

Julio 7.57% Julio 7.57%

Agosto 7.57% Agosto 7.57%

Septiembre 7.57% Septiembre 7.57%

Octubre 12.85% Octubre 8.93%

Noviembre 12.85% Noviembre 8.93%

Diciembre 12.85% Diciembre 8.93%

100.00% 100.00%


4.2.7. Programa de Ventas

Tabla 63.

Programa de Ventas 2019.

Salchichas en empaque de 5

unidades Chorizos en empaque de 5

unidades

Estacionalidad

2019

Salchicha a base de

garbanzo

Salchicha a base de

garbanzo y quinua

Chorizo a base de garbanzo

con finas hierbas


con sabor picante

Total

Enero 5.49% 1,471 4,321 1,100 1,639 8,532

Febrero 6.49% 1,739 5,109 1,301 1,938 10,087

Marzo 7.49% 2,008 5,896 1,501 2,236 11,642

Abril 5.43% 1,457 4,278 1,089 1,623 8,446

Mayo 6.43% 1,725 5,066 1,290 1,921 10,001

Junio 7.43% 1,993 5,853 1,490 2,220 11,556

Julio 7.57% 2,029 5,960 1,517 2,260 11,766

Agosto 7.57% 2,029 5,960 1,517 2,260 11,766

Septiembre 7.57% 2,029 5,960 1,517 2,260 11,766

Octubre 12.85% 3,445 10,119 2,576 3,838 19,979

Noviembre 12.85% 3,445 10,119 2,576 3,838 19,979

Diciembre 12.85% 3,445 10,119 2,576 3,838 19,979

Total 100.00% 26,816 78,760 20,051 29,873 155,500


75

Tabla 64.



unidades Chorizos en empaque de5

unidades

Estacionalidad

2020

Salchicha a base de

garbanzo

Salchicha a base de

garbanzo y quinua


con finas hierbas


con sabor picante

Total

Enero 9.27% 2,686 7,889 2,009 2,992 15,575

Febrero 9.27% 2,686 7,889 2,009 2,992 15,575

Marzo 9.27% 2,686 7,889 2,009 2,992 15,575

Abril 7.57% 2,193 6,441 1,640 2,443 12,718

Mayo 7.57% 2,193 6,441 1,640 2,443 12,718

Junio 7.57% 2,193 6,441 1,640 2,443 12,718

Julio 7.57% 2,193 6,441 1,640 2,443 12,718

Agosto 7.57% 2,193 6,441 1,640 2,443 12,718

Septiembre 7.57% 2,193 6,441 1,640 2,443 12,718

Octubre 8.93% 2,589 7,605 1,936 2,885 15,015

Noviembre 8.93% 2,589 7,605 1,936 2,885 15,015

Diciembre 8.93% 2,589 7,605 1,936 2,885 15,015

Total 100.00% 28,984 85,128 21,675 32,292 168,079


Tabla 65.




unidades

Estacionalidad

2021

Salchicha a base de

garbanzo

Salchicha a base de

garbanzo y quinua


con finas hierbas


con sabor picante

Total

Enero 8.33% 2,612 7,670 1,953 2,909 15,144

Febrero 8.33% 2,612 7,670 1,953 2,909 15,144

Marzo 8.33% 2,612 7,670 1,953 2,909 15,144

Abril 8.33% 2,612 7,670 1,953 2,909 15,144

Mayo 8.33% 2,612 7,670 1,953 2,909 15,144

Junio 8.33% 2,612 7,670 1,953 2,909 15,144

Julio 8.33% 2,612 7,670 1,953 2,909 15,144

Agosto 8.33% 2,612 7,670 1,953 2,909 15,144

Septiembre 8.33% 2,612 7,670 1,953 2,909 15,144

Octubre 8.33% 2,612 7,670 1,953 2,909 15,144

Noviembre 8.33% 2,612 7,670 1,953 2,909 15,144

Diciembre 8.33% 2,612 7,670 1,953 2,909 15,144

Total 100.00% 31,338 92,040 23,434 34,913 181,725


76

Tabla 66.




unidades

Estacionalidad

2022

Salchicha a base de

garbanzo

Salchicha a base de

garbanzo y quinua


con finas hierbas


con sabor picante

Total

Enero 8.33% 2,824 8,295 2,111 3,145 16,375

Febrero 8.33% 2,824 8,295 2,111 3,145 16,375

Marzo 8.33% 2,824 8,295 2,111 3,145 16,375

Abril 8.33% 2,824 8,295 2,111 3,145 16,375

Mayo 8.33% 2,824 8,295 2,111 3,145 16,375

Junio 8.33% 2,824 8,295 2,111 3,145 16,375

Julio 8.33% 2,824 8,295 2,111 3,145 16,375

Agosto 8.33% 2,824 8,295 2,111 3,145 16,375

Septiembre 8.33% 2,824 8,295 2,111 3,145 16,375

Octubre 8.33% 2,824 8,295 2,111 3,145 16,375

Noviembre 8.33% 2,824 8,295 2,111 3,145 16,375

Diciembre 8.33% 2,824 8,295 2,111 3,145 16,375

Total 100.00% 33,891 99,539 25,329 37,736 196,495


Tabla 67.




unidades

Estacionalidad

2023

Salchicha a base de

garbanzo

Salchicha a base de

garbanzo y quinua


con finas hierbas


con sabor picante

Total

Enero 8.33% 3,055 8,972 2,284 3,402 17,713

Febrero 8.33% 3,055 8,972 2,284 3,402 17,713

Marzo 8.33% 3,055 8,972 2,284 3,402 17,713

Abril 8.33% 3,055 8,972 2,284 3,402 17,713

Mayo 8.33% 3,055 8,972 2,284 3,402 17,713

Junio 8.33% 3,055 8,972 2,284 3,402 17,713

Julio 8.33% 3,055 8,972 2,284 3,402 17,713

Agosto 8.33% 3,055 8,972 2,284 3,402 17,713

Septiembre 8.33% 3,055 8,972 2,284 3,402 17,713

Octubre 8.33% 3,055 8,972 2,284 3,402 17,713

Noviembre 8.33% 3,055 8,972 2,284 3,402 17,713

Diciembre 8.33% 3,055 8,972 2,284 3,402 17,713

Total 100.00% 36,658 107,666 27,403 40,828 212,555


En el año 2019 las ventas en unidades son de 26,816 en empaques de 5 unidades

de salchichas a base de garbanzo.

En el año 2020 las ventas en unidades se elevan a 28,984 en empaques de 5

unidades de salchichas a base de garbanzo.


77







de salchichas a base de garbanzo y quinua.


unidades de salchichas a base de garbanzo y quinua.








de chorizo a base de garbanzo con finas hierbas.


unidades de chorizo a base de garbanzo con finas hierbas.








de chorizo a base de garbanzo con sabor picante.


unidades de chorizo a base de garbanzo con sabor picante.







Nuestras ventas totales en el primer año (2019), serán de 155.500 paquetes;

78

(2020), serán de 168,079 paquetes; (2021), serán de 181,725 paquetes; (2022), serán de

196,495 paquetes y por último en el quinto año (2023) serán de 212,555 paquetes.

4.2.8. Presupuesto de Ingresos

Tabla 68.

Ingresos Supermercados


% de la encuesta Redistribución

Supermercados 48.32% 65.63%

Minimarkets 25.30% 34.37%

73.62% 100.00%

Canal de distribución supermercados 65.6%

Salchichas en empaque de 5 unidades

Chorizos en empaque de 5 unidades

Valor venta neto S/. 6.50 S/. 9.00

Precio con IGV al canal S/. 7.67 S/. 10.62

Fuente: Elaboración propia. Tabla 69.

Ingresos Supermercados 2019.



unidades

2019 Salchicha a

base de garbanzo

Salchicha a base de

garbanzo y quinua

Chorizo a base de

garbanzo con finas hierbas


con sabor picante

Total

Enero S/. 6,276.99 S/. 18,435.84 S/. 6,498.64 S/. 9,682.00 S/. 40,893.47

Febrero S/. 7,421.03 S/. 21,795.96 S/. 7,683.08 S/. 11,446.64 S/. 48,346.71

Marzo S/. 8,565.07 S/. 25,156.07 S/. 8,867.52 S/. 13,211.29 S/. 55,799.95

Abril S/. 6,214.06 S/. 18,251.03 S/. 6,433.49 S/. 9,584.95 S/. 40,483.54

Mayo S/. 7,358.11 S/. 21,611.15 S/. 7,617.94 S/. 11,349.59 S/. 47,936.78

Junio S/. 8,502.15 S/. 24,971.27 S/. 8,802.38 S/. 13,114.23 S/. 55,390.03

Julio S/. 8,656.60 S/. 25,424.88 S/. 8,962.28 S/. 13,352.46 S/. 56,396.21

Agosto S/. 8,656.60 S/. 25,424.88 S/. 8,962.28 S/. 13,352.46 S/. 56,396.21

Septiembre S/. 8,656.60 S/. 25,424.88 S/. 8,962.28 S/. 13,352.46 S/. 56,396.21

Octubre S/. 14,699.05 S/. 43,171.90 S/. 15,218.11 S/. 22,672.71 S/. 95,761.76

Noviembre S/. 14,699.05 S/. 43,171.90 S/. 15,218.11 S/. 22,672.71 S/. 95,761.76

Diciembre S/. 14,699.05 S/. 43,171.90 S/. 15,218.11 S/. 22,672.71 S/. 95,761.76

Total valor de ventas S/. 114,404.37 S/. 336,011.64 S/. 118,444.20 S/. 176,464.20 S/. 745,324.41

IGV S/. 20,592.79 S/. 60,482.10 S/. 21,319.96 S/. 31,763.56 S/. 134,158.39

Ingresos S/. 134,997.16 S/. 396,493.74 S/. 139,764.16 S/. 208,227.75 S/. 879,482.81


79

Tabla 70.

Resumen de Ingresos Supermercados 2019 – 2023.

Resumen Ingresos Supermercados

2019 2020 2021 2022 2023

Salchicha a base de garbanzo S/. 114,404.37 S/. 123,653.65 S/. 133,696.46 S/. 144,588.25 S/. 156,393.03 Salchicha a base de garbanzo y quinua S/. 336,011.64 S/. 363,179.27 S/. 392,667.74 S/. 424,660.52 S/. 459,332.52 Chorizo a base de garbanzo con finas hierbas S/. 118,444.20 S/. 128,037.41 S/. 138,428.08 S/. 149,622.12 S/. 161,873.55 Chorizo a base de garbanzo con sabor picante S/. 176,464.20 S/. 190,753.59 S/. 206,236.22 S/. 222,912.09 S/. 241,176.99

Total valor de ventas S/. 745,324.41 S/. 805,623.91 S/. 871,028.50 S/. 941,782.99 S/. 1,018,776.09

IGV S/. 134,158.39 S/. 145,012.30 S/. 156,785.13 S/. 169,520.94 S/. 183,379.70

Ingresos S/. 879,482.81 S/. 950,636.22 S/. 1,027,813.63 S/. 1,111,303.93 S/. 1,202,155.78


Tabla 71.

Ingresos Minimarkets

Canal de distribución Minimarkets 34.4%

Salchichas en empaque

de 5 unidades Chorizos en empaque

de 5 unidades

Valor venta neto S/. 6.50 S/. 9.00

Precio incluido el IGV al canal S/. 7.67 S/. 10.62


Tabla 72.

Ingresos Minimarkets 2019



unidades

2019 Salchicha a

base de garbanzo

Salchicha a base de garbanzo y

quinua


con finas hierbas

Chorizo a base de garbanzo con

sabor picante Total

Enero S/. 3,286.49 S/. 9,652.60 S/. 3,402.55 S/. 5,069.29 S/. 21,410.93

Febrero S/. 3,885.49 S/. 11,411.89 S/. 4,022.69 S/. 5,993.21 S/. 25,313.28

Marzo S/. 4,484.49 S/. 13,171.17 S/. 4,642.84 S/. 6,917.14 S/. 29,215.64

Abril S/. 3,253.55 S/. 9,555.84 S/. 3,368.44 S/. 5,018.47 S/. 21,196.30

Mayo S/. 3,852.54 S/. 11,315.13 S/. 3,988.59 S/. 5,942.40 S/. 25,098.65

Junio S/. 4,451.54 S/. 13,074.41 S/. 4,608.73 S/. 6,866.33 S/. 29,001.01

Julio S/. 4,532.41 S/. 13,311.91 S/. 4,692.45 S/. 6,991.06 S/. 29,527.83

Agosto S/. 4,532.41 S/. 13,311.91 S/. 4,692.45 S/. 6,991.06 S/. 29,527.83

Septiembre S/. 4,532.41 S/. 13,311.91 S/. 4,692.45 S/. 6,991.06 S/. 29,527.83

Octubre S/. 7,696.10 S/. 22,603.86 S/. 7,967.87 S/. 11,870.94 S/. 50,138.77

Noviembre S/. 7,696.10 S/. 22,603.86 S/. 7,967.87 S/. 11,870.94 S/. 50,138.77

Diciembre S/. 7,696.10 S/. 22,603.86 S/. 7,967.87 S/. 11,870.94 S/. 50,138.77


IGV S/. 10,781.93 S/. 31,667.10 S/. 11,162.66 S/. 16,630.70 S/. 70,242.41

Ingresos S/. 70,681.56 S/. 207,595.46 S/. 73,177.46 S/. 109,023.51 S/. 460,477.99


80

Tabla 73.

Resumen de Ingresos Minimarkets.

Resumen Ingresos Minimarkets

2019 2020 2021 2022 2023



IGV S/. 70,242.41 S/. 75,925.28 S/. 82,089.27 S/. 88,757.46 S/. 96,013.60

Ingresos S/. 460,477.99 S/. 497,732.36 S/. 538,140.77 S/. 581,854.47 S/. 629,422.52


Tabla 74. Total, Ingresos 2019 – 2023.

Total Ingresos 2019 2020 2021 2022 2023


Total valor de ventas S/. 1,135,560.00 S/. 1,227,431.00 S/. 1,327,080.00 S/. 1,434,880.00 S/. 1,552,185.00

IGV S/. 204,400.80 S/. 220,937.58 S/. 238,874.40 S/. 258,278.40 S/. 279,393.30

Ingresos S/. 1,339,960.80 S/. 1,448,368.58 S/. 1,565,954.40 S/. 1,693,158.40 S/. 1,831,578.30

Crecimiento de las ventas 8.090% 8.119% 8.123% 8.175%

Fuente: Elaboración propia. Para el año 2019 las ventas en soles son de S/. 1,339.961.

Para el año 2020 las ventas en soles se elevan a S/. 1,448.369.

Para el año 2021 las ventas en soles se elevan a S/. 1,565.954



Plan de Comercialización

4.3. Estrategias específicas de lanzamiento del producto

4.4. Mezcla de Marketing

4.4.1. Producto

Nuestro producto que vamos a ofrecer pertenece a la línea de embutidos; es

totalmente diferente al embutido cárnico, ya que es a base de harina de garbanzo y

81

harina de quinua por ende aporta más valor nutricional que un embutido cárnico.

Figura 24. Presentación del producto Veggie’s

De acuerdo a la realización de nuestro focus group y las encuestas; se pudo

rescatar información muy importante que aporta al desarrollo de nuestro producto.

Tabla 75.

Aceptación del Producto.

Aceptan Rechazan

NOMBRE

El nombre de Veggie's fue el que más votos tuvo en las encuestas y en el focus group.

El nombre Mr. Veggie fue el que menos votos tuvo en las encuestas.

LOGO

Logo 2 por su forma y concepto a la vista, porque representa más a la salud.

Presentación y color de fondo respecto al logo 1.

SLOGAN

En cuanto a nuestro slogan les pareció bueno, pero dieron la opinión de cambiar una letra.

Segundo slogan.

VARIEDAD REPRESENTADA

Salchicha a base de garbanzo y quinua, chorizos a base de garbanzo con finas hierbas y picante.

Chorizo con sabor oriental y chorizo con sabor peruano.


82

- Variedad de producto

Con respecto a las salchichas se presentaron 2 tipos una hecha solo de harina de

garbanzo y la otra de harina de garbanzo y quinua de las cuales las dos fueron del agrado

para nuestro público.

Y en cuanto a los chorizos se presentó 4 tipos de sabores que son los siguientes:

chorizo a las finas hierbas, chorizo con sabor oriental, chorizo con sabor picante y chorizo

con sabor peruano; de las cuales, las que resultaron de más agrado para el público fueron;

chorizo a las finas hierbas y chorizo con sabor picante.

83

Tabla 76.

Propiedades del Producto.

Producto Presentación

SALCHICHA DE GARBANZO

Hechas a partir de harina de garbanzo que tiene un poder nutritivo, aprovechando así las propiedades de este, para elaborar nuestros embutidos que junto con las especias le dan un gusto único a nuestros embutidos.

SALCHICHA DE GARBANZO Y QUINUA

Hechas con harina de garbanzo y quinua, aprovechando así las propiedades nutritivas de la quinua que juntos con el garbanzo elevan el poder nutricional.

CHORIZO DE GARBANZO CON SABOR PICANTE

Aprovechando el poder nutricional del garbanzo le agregamos un sabor picante ya que fue del agrado del público y aprovechamos que a la mayoría de los peruanos les gusta el sabor picante.

CHORIZO DE GARBANZO CON SABOR A LAS FINAS HIERBAS

Aprovechando el poder nutricional del garbanzo le agregamos finas hierbas oriundas de nuestro Perú que le dan un sabor exquisito y un olor único a nuestro chorizo.


84

Envase del producto:

Contamos con dos envases el primero que son las tripas artificiales que es,

donde se va encontrar el producto en sí, y el segundo envase son las bolsas

termoencogibles AMIVAC donde empaquetaremos las 5 unidades tanto de chorizo

como de salchichas.

Figura 25. Tripas artificiales Fuente: Elaboración propia.

Figura 26. Empaque bolsas termoencogibles. Fuente: Elaboración propia.

4.4.2. Precio

Para poder determinar el precio de nuestros productos: salchichas y chorizos

veganos, nos vamos a basar en la estrategia “Pricing” que es cuanto un cliente está

dispuesto a pagar por el producto. Nuestros posibles consumidores pertenecen al

nivel socio-económico A y B con un alto poder adquisitivo con el que se puede pagar

al precio promedio del mercado. Para determinar el precio promedio nos estamos

basando en el precio de la competencia en el mercado.

85

Tabla 77.

Precios en soles de la competencia de la salchicha.

Marca Precio (S/.)

Ally 7.00

San Fernando 7.50

Braedt 10.00

Suiza 8.00

Precio Promedio 8.13


Tabla 78.

Precios en soles de la competencia del chorizo

Marca Precio (S/.)

Ally 10.00

San Fernando 14.00

Braedt 15.00

Suiza 13.50

Precio Promedio 13.13


Tabla 79. Costo de la elaboración de la salchicha

Costo de la Elaboración de la Salchicha

Insumos 1.80

Etiqueta 0.50

Envase de plástico 0.40

Materiales 0.50

Suministros (Energía, equipos) 0.20

Total S/. 3.40


Tabla 80.

Costo de la elaboración del chorizo.

Costo de la Elaboración del Chorizo

Insumos 2.50

Etiqueta 0.50

Envase de plástico 0.40

Materiales 0.50

Suministros (Energía, equipos) 0.20

Total S/. 4.10


86

4.4.3. Plaza

Nuestros productos serán distribuidos mediante un canal corto a

supermercados y minimarkets en los principales distritos de Lima como Miraflores,

San Isidro, La Molina, San Borja, Surco, Barranco; donde residan personas del nivel

socio-económico A y B. Se venderá principalmente en supermercados (80%) y en

minimarkets el (20%). Los lugares de venta son:

Figura 27. Lugares de distribución. Fuente: Elaboración propia.

Se decidieron estos lugares para la venta de nuestro producto; ya que nuestros

productos son de fácil accesibilidad y muy conocidos; existen un gran número de

locales de estos puntos de venta donde existe mucha afluencia de personas y son

los lugares donde los consumidores van a comprar productos para el consumo.

Además, la venta en centros comerciales permitirá que los consumidores

tengan acceso a un producto nutritivo y de buena calidad.

Figura 28. Lugares de Venta

Para la venta productos veganos (chorizo y salchicha) en supermercados, se

distribuirá en los siguientes locales:

87

Tabla 81.

Lugares de Venta.

Wong Vivanda Tottus

MIRAFLORES MIRAFLORES MIRAFLORES

Av. Santa Cruz 771 Urb. Los Sirius Av. José Pardo 715 Av. 28 de Julio 1003 Urb. San Antonio

Esq. Av. Benavides y Av. República de Panamá

Esquina de la Av. Benavides con Calle Alcanfores

Av. Comandante Espinar 719

Calle Arias Schereiber 270 C.C. Aurora

Av. Malecón Bajada Balta 626

Av. Malecón de la Reserva 610

SAN ISIDRO SAN ISIDRO SAN ISIDRO

Av. 2 de Mayo 1099 Av. Dos de Mayo 1410, esq. Av. Nogales

Calle Las Begonias 785 Urb. Jardín

LA MOLINA Av. Juan Antonio Pezet 1340 – 1360

LA MOLINA

Las Retamas 190 Urb. Los Sirius Av. Libertadores 596 Calle N° 7 cruce con Calle El Sauce

Esq. Av. Elías Aparicio y Calle Tahiti - La Planicie

Av. La Fontana 790 Urb. La Riviera de Monterrico II Etapa

Av. Javier Prado Este Cdra. 50 - CC. Camacho

SANTIAGO DE SURCO SANTIAGO DE SURCO SANTIAGO DE SURCO

Calle Monte Bello 150 Urb. Chacarilla

Av. La Encalada cuadra 5, esq. Av. Angamos Este Cdra. 15, Monterrico

Av. Javier Prado Este Nro. 4010 Urb. Fundo Monterrico Chico

Av. Benavides Cdra. 52 esq. con Los Artesanos

Av. Los Próceres Nro. 1030 Int. 7 Fnd. Santa Amalia

Av. Santiago de Surco esq. Av. Andrés Tinoco y Calle Iván Huerta


4.4.4. Promoción

Objetivos:

Presentar y comunicar el lanzamiento de una nueva marca de embutidos

veganos, con sabores peruanos como las finas hierbas y el picante. Hecho

de productos 100% naturales como la harina de garbanzo y quinua.

Captar la atención de nuestros clientes con un producto nuevo e innovador

y saludable, a precios al alcance de nuestro público objetivo.

Generar que nuestra marca sea reconocida como una buena alternativa

nutritiva para el público que busca un estilo de vida saludable.

Marcar la tendencia en el consumo de los embutidos veganos, en el público

objetivo.

88

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento

La estrategia del proyecto está orientada a captar el mercado objetivo

constituido por personas que reúnan los requisitos siguientes:

Que sean residentes en los Distritos de San Isidro, San Borja, La

Molina, Surco, Chorrillos.

Que pertenezcan a los sectores NSE A, NSE B.

Que sean de ambos sexos.

Que estén comprendidos en el rango de edad de 21 a 65 años.

Que busquen un estilo saludable y que estén dispuestos a probar

y consumir embutidos veganos.

Para el efecto, se desarrollará un Plan de Marketing que involucre

diversas líneas de acción, tales como:

Evento de Lanzamiento con degustaciones gratuitas.

Publicidad en medios, tales como: Páginas Web, Redes Sociales,

Revistas.

Promoción de Ventas, a base de Uso de Góndolas,

Degustaciones, participaciones en Bio ferias, Regalo de Muestras

y Reparto de Folletería.

En su conjunto, se pretende desarrollar un mensaje y lograr tener una

atención continua, a efectos de poder mantener un nivel creciente del negocio

y conseguir que sea reconocido por el público objetivo, mediante las

siguientes estrategias:

Prensa escrita

Somos de El Comercio Publicidad en la Web

Crear la Página Web para detallar entre otros, lo siguiente:

Quienes somos, Misión, Visión

Beneficios del consumo de embutidos veganos.

Información sobre el proceso productivo.

Información sobre la materia prima e insumos utilizados.

Exposición del producto en sus diferentes presentaciones y

precios.

Promociones.

Artículos de interés relacionados con el producto, como recetas y

formas de alternar preparaciones.

Buzón de sugerencias e hipervínculo para que los interesados en

89

recibir más información sobre el producto puedan dejar sus datos

y así ser contactadas posteriormente.

Utilizar Facebook, Twitter y redes sociales será complementar la

difusión del producto.

Cronograma de Actividades de Lanzamiento:

Tabla 82 .

Cronograma de Actividades.

Cronograma de Actividades

DETALLE FRECUENCIA ene-19

feb-19

mar-19

abr-19

may-19

jun-19

jul-19

ago-19

sep-19

oct-19

nov-19

dic-19

Publicidad R. Somos Bimestral

Góndolas Cuatrimestral

Degustaciones Cuatrimestral

Bio ferias Cuatrimestral

Eventos Semestral


feb-20

mar-20

abr-20

may-20

jun-20

jul-20

ago-20

sep-20

oct-20

nov-20

dic-20





Eventos Semestral


feb-21

mar-21

abr-21

may-21

jun-21

jul-21

ago-21

sep-21

oct-21

nov-21

dic-21





Eventos Semestral


feb-22

mar-22

abr-22

may-22

jun-22

jul-22

ago-22

sep-22

oct-22

nov-22

dic-22





Eventos Semestral


feb-23

mar-23

abr-23

may-23

jun-23

jul-23

ago-23

sep-23

oct-23

nov-23

dic-23





Eventos Semestral


Promoción para todos los años.

Conseguir la preferencia del público objetivo por los embutidos veganos y ello se

logrará a través de las siguientes actividades:

Utilizar en la tienda y centros comerciales material visible POP como apoyo a la

90

publicidad y coadyuve a la realización de la venta.

Elaborar boletín mensual con fotos y noticias sobre el producto, así como presentar

un resumen de las actividades desarrolladas y proyectadas.

Participar en Bio Ferias, Ferias gastronómicas

Colocar góndolas de degustación en los principales establecimientos tales como

Supermercados Wong y Vivanda, dado que concentran la mayor concurrencia del

mercado objetivo del producto y promover el consumo de nuestros embutidos

veganos a través de las impulsadoras del producto.

Publicidad en las revistas Somos de El Comercio, donde también consideraremos

las revistas que distribuyen las municipalidades de los distritos de los segmentos

asignados.

Presupuesto Estimado para Desarrollar la Promoción del Producto:

Tabla 83.

Presupuesto estimado.

Concepto Pre -

Operativo 2019 2020 2021 2022 2023

EVENTO DE LANZAMIENTO 5,932.20 - - - - -

PUBLICIDAD 1,500.00 62,112.56 15,912.44 15,912.44 15,912.44 15,912.44

Revista Somos - 62,112.56 15,912.44 15,912.44 15,912.44 15,912.44

Página Web 1,500.00 - - - - -

PROMOCION DE VENTAS 13,986.07 13,983.07 13,983.07 13,983.07 13,983.07

Góndolas - 3,813.57 3,813.57 3,813.57 3,813.57 3,813.57

Degustaciones - 3,816.57 3,813.57 3,813.57 3,813.57 3,813.57

Bio feria - 4,661.01 4,661.01 4,661.01 4,661.01 4,661.01

Eventos - 1,694.92 1,694.92 1,694.92 1,694.92 1,694.92

TOTAL 7,432.20 76,098.63 29,895.51 29,895.51 29,895.51 29,895.51


91

Capítulo V

Estudio Legal y Organizacional.

5.1. Estudio Legal

5.1.1. Forma Societaria

a) Actividades

Para poder formalizar nuestro proyecto de embutidos veganos, hemos decidido

utilizar la forma societaria de Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C), el cual en esta

oportunidad estará conformada por cinco accionistas.

Los aportes de los accionistas que constituyen nuestro proyecto “Embutidos

Veganos SAC” están repartidos de la manera siguiente:

Tabla 84.

Accionistas de Veggie’s

N° Socios Aporte

1 Álvarez Almerco Sandy 20%

2 Barja Obando Adriana Paola 20%

3 Gonzales Garcia Guisela 20%

4 Maquera Díaz Nury Milagros 20%

5 Montero Velásquez Gaby Lurdes 20%


Constitución de la empresa:

Tabla 85.

Constitución de la Empresa.

Proceso Descripción

1° Búsqueda y Reserva del nombre Verificación en Sunarp que no exista otra empresa similar o con el mismo nombre.

2° Elaboración de la Minuta Colocar los datos de los socios con su debido aporte.

3° Elevar la Minuta a Escritura Publica Acudir a la Notaria para que se realice la Escritura Pública.

4° Elevar la Escritura Pública a Sunarp Presentar en Sunarp, para realizar los trámites necesarios e inscripción de la empresa.

Fuente: SUNARP

92

b) Valorización

La valorización de nuestra empresa es la siguiente:

Tabla 86.

Valorización de la Constitución Societaria (S/.)

Actividad Costo

Búsqueda en RRPP - SUNARP 10.00

Búsqueda en RRPP - SUNARP 20.00

Realización de Minuta de Constitución (Gastos Notariales) 850.00

Costo para RUC 20.00

Total 900.00


5.1.2. Registro de marcas y patentes.

a) Actividades

Después de haber formalizado nuestra empresa Veggie’s, pasamos a registrar

nuestra marca ante la Oficina de Signos Distintivos del INDECOPI. Los cuales

tenemos que presentar los siguientes requisitos:

Tabla 87.

Registro de Marcas y Patentes.

Requisitos

1° Personas Naturales: Solicitar el número del DNI o / y RUC

2° Verificar que los productos y/o servicios se distingan con el signo solicitado

3° Firmar la solicitud por el solicitante y/o represente.

4° Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es equivalente al 13.90% de la UIT.

Fuente: INDECOPI.

Valorización

Los gastos que llevo la inscripción de la marca y patente se detallan a continuación:

93

Tabla 88.

Valorización de Registro de marcas y patentes (S/.)

Actividad Derecho de Tramite (S/.)

Búsqueda Fonética en una base 30.00

Solicitud de Registro de Marca 534.99

Publicidad Diario El Peruano 150.00

Total 714.99


5.1.3. Licencias y autorizaciones.

a) Actividades.

Municipalidad de Ate - Vitarte

Para el otorgamiento de la licencia de funcionamiento serán exigibles como

máximo, los siguientes requisitos:

Tabla 89.

Licencias y autorizaciones.

Requisitos

1° Solicitud de Licencia de Funcionamiento (RUC o DNI, según corresponda).

2° Carta Poder Legalizada.

3° Declaración Jurada de Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil.

4° Otros según sean exigibles.

Fuente: Municipalidad de Ate – Vitarte Certificado de Defensa Civil

Tabla 90.

Certificado de Defensa Civil

Requisitos del Proceso

1. Solicitud de Inspección Técnica de Seguridad en Edificaciones.

2. Plano de Ubicación (copia simple).

3. Planos de Distribución (copia simple).

4. Protocolos de Operatividad y Mantenimiento de EPPS (copia simple).

5. Plan de Seguridad (copia simple).

6. Certificado de Pozo a Tierra (copia simple).

7. Certificados de OSINERGMIN (copia simple).

8. Pago de derecho de Trámite.

Fuente: Defensa Civil.

94

Trámite Documentario DIGESA:

Después de haber inscrito nuestra marca procederemos con la Inscripción o

Reinscripción en el Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas de Consumo Humano.

Requisitos

a) Inscripción en el Registro Sanitario de Alimentos de Consumo

Humano.

Tabla 91.

Inscripción en el Registro Sanitario

Requisitos

1. Nombre o Razón Social de la persona que solicita la inscripción.

2. Nombre de la naturaleza y marca del producto.

3. Resultado de los análisis Físico - Químicos del producto final.

4. Relación de ingredientes.

5. Condiciones de conservación y almacenamiento.

6. Datos sobre el envase, materiales que se utilizan.

7. Periodo de vida útil del producto en condiciones normales de conservación y almacenamiento.

Fuente: Digesa

b) Reinscripción en el Registro Sanitario de Alimentos de Consumo

Humano.

Tabla 92. Reinscripción

en el Registro Sanitario.

Requisitos

1. Solicitud Única de Comercio Exterior (SUCE)

2. Declaración Jurada, señalando porque se otorgó el registro se mantienen vigentes.

Fuente: Digesa.

c) Valorización.

Los gastos por la licencia de funcionamiento y certificado de defensa civil se

aprecian en el siguiente cuadro:

95

Tabla 93.

Valorización de Licencia en la Municipalidad de Ate y otros (S/.)

Actividad Derecho de Tramite (S/.)

Licencia de Funcionamiento - Municipalidad de Ate (más de 100 m2 hasta 500 m2) 135.00

Registro Sanitario de Alimentos de Consumo 390.00

Certificado de Libre Comercialización de Alimentos de Consumo Humano Fabricados y/o Elaborados en el País.

70.00

Carnets de Sanidad. 48.00

Certificados de Defensa Civil 82.00

Total 725.00


5.1.4. Legislación Laboral

a) Actividades y Valorización

En relación a la legislación laboral, nuestra empresa Embutidos Veganos SAC,

deberá cumplir con lo siguiente:

Tabla 94.

Legislación laboral.

Actividades Descripción Valorización

(%)

PLANILLA

Los trabajadores deberán estar registrados en planilla en un plazo que no exceda de las (72) horas de inicio de sus prestaciones laborales, cuales fueren el tipo de contrato. Para ello se debe cumplir con ciertos requisitos tales como: (Formato N° 1, Libro u hojas sueltas y enumeradas, RUC, Comprobantes de pago al Banco de la Nación y una Declaración Jurada al sector que pertenezco) estos ayudaran para obtener la autorización de planillas y está regida por el Ministerio de Trabajo.

1% UIT (por cada 100

hojas)

JORNADA DE TRABAJO

Según la Constitución Política del Perú indica que la jornada de trabajo es de (08) horas diarias o de (48) horas semanales, es decir, por un periodo comprendido de (07) días, esto quiere decir que es tiempo en el que los empleados cumplen con su labor dentro de la institución donde prestan servicios.

8 horas diarias

SOBRETIEMPO

Es la jornada que se realiza más allá de las horas establecidas convencionales (ingreso o salida), es de carácter voluntario y remunerado con un (255) para las 2 primeras horas y un (355) adicional por las horas restantes, también tanto el empleador como el trabajador pueden acordar que el sobretiempo sea pagado con la compensación.

25% 35%

VACACIONES

Los trabajadores cuentan con el derecho de vacaciones de un periodo (15) días calendarios siempre y cuando cumplan ciertos requisitos otorgados por cada institución, son remuneraciones y de manera ininterrumpida sin embargo puede ser fraccionada previa autorización del empleador no siendo menor de (07) días. Son consideradas vacaciones truncas cuando el trabajador ya no tiene ningún tipo de vínculo laboral con su empleador.

15 días calendario

96

GRATIFICACION Este derecho es otorgado y remunerado en 2 periodos del año tales como en Julio y Diciembre, para ser otorgado, el trabajador deberá estar laborando durante la quincena de cualquiera de estos periodos.

Julio Diciembre

CTS Es un beneficio socio laboral que está sujeto para todos los trabajadores siendo otorgada en los meses de mayo y noviembre frente a cualquier eventualidad que ocasiones el cese del trabajo.

Mayo Noviembre

ESSALUD Es obligación del empleador aportar al sistema de salud un % equivalente al sueldo del trabajador.

9%

SNP El trabajador puede elegir entre 2 sistemas ya sea (ONP) o (AFP), es un % del sueldo que el trabajador asume.

13%


5.1.5. Legislación Tributaria

En relación a la legislación tributaria, nuestra empresa Embutidos Veganos

SAC, deberá cumplir con lo siguiente:

Tabla 95.

Legislación tributaria

Actividades Descripción Valorización

(%)

Impuesto a la Renta (IR)

Nuestra empresa se acogerá al régimen de tercera categoría ya que pertenece a la actividad comercial. Siendo un % de renta neta anual determinada.

29.50%

Impuesto General a las Ventas (IGV)

Este tributo grava determinadas operaciones económicas como las ventas de bienes y servicios.

18%

Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF)

Impuesto que afecta con un % del monto total por cada transacción.

0.01%


5.1.6. Otros Aspectos Legales

a) Actividades.

Entre las demás actividades a considerar, se tendrá en cuenta la asesoría de:

Tabla 96.

Actividades

Asesoría Contable Brindar apoyo en todas las áreas relacionadas con el funcionamiento de la empresa contribuyendo con una herramienta eficaz y oportuna para la toma de decisiones.

Asesoría Financiera Gestionar de forma adecuada la economía de le empresa de acuerdo al estudio de los análisis financieros, entre otros.

Asesoría Tributaria Establecer el control de las normas que rigen las MYPES y el cumplimiento de las mismas.

Flujos de Caja Elaborar e informar los movimientos de la caja tales como: Ingresos, Egresos, etc.


97

b) Valorización.

Tabla 97.

Asesorías

Descripción Importe

Asesoría PGH Asesoría de la implementación de requisitos. Certificación de Principios Generales de Higiene (PGH).

1,600.00

Código de Barras Serie de 12 dígitos (según formato UPC) o 13 dígitos (según código EAN). Es necesario un código de barras por producto y variación.

145.00

Carnet de Sanidad

Aplica a todos aquellos trabajadores que mantengan un contacto directo con el producto destinado al consumo humano, garantizando sus condiciones óptimas de salud. Incluye prueba de sangre y esputo.

363.00

Total 2,108.00


5.2. Estudio Organizacional

5.2.1. Organigrama Funcional

La organización tendrá un organigrama de tipo funcional donde se detalla las

funciones asignadas a cada área.

Nuestra estructura inicia con el Gerente General quien tiene el apoyo de una

secretaria. Después está el jefe de Producción, Vendedor y por último operarios.

98

Figura 29. Organigrama. Fuente: Elaboración propia.

Servicios tercerizados.

Nuestra organización tercerizará las siguientes áreas:

Contabilidad

Servicios de transporte

Servicios de limpieza

Servicios de mantenimiento

99

5.2.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades

Tabla 98.

Descripción de puesto de trabajo del gerente general

Descripción y perfil del Puesto

Nombre del Puesto

Gerente General

Educación Grado de Instrucción Profesión

Título, Maestría o Especialización Ingeniería Industrial, Administración y/o

Economista

Edad Entre 35 -50 años

Sexo Indistinto

Experiencia Mínimo con 3 años de experiencia en cargos similares Sólida experiencia en la ejecución de procesos financieros y operativos eficientes. Liderando personal

Otros Ms Office a nivel Avanzado Ingles a nivel Técnico Avanzado Conocimiento en manejo de buenas prácticas de fabricación

Habilidades

Comprender rápidamente los cambios del entorno, mercado y las amenazas competitivas como también las fortalezas y debilidades de su propia organización. Altas competencias y habilidades de negociación. Excelentes habilidades de comunicación. Mantener un ambiente organizacional de mejora continúa orientado a la eficiencia y eficacia para alcanzar los objetivos trazados a mediano y corto plazo. Sentido de cooperación. Trabajar en equipo. Trabajar bajo presión.

Condiciones de Puesto

Rol estratégico para el desarrollo de nuevos negocios, autónomo en el manejo y toma de decisiones, responsable de la representación legal de la compañía. Toma decisiones y dirige el rumbo de la empresa hacia sus objetivos. Coordinar las reuniones sobre las decisiones que se toman para la realización de las versiones. Negociación y cierre de contratos en los que representa a la empresa. Revisa, autoriza y firma cheques de pagos a proveedores y remuneraciones de planillas. Realiza las negociaciones ante los clientes y proveedores para mantener las buenas relaciones y el buen funcionamiento de la empresa. Representa a la empresa ante los gremios o entidades como la Cámara de Comercio, Promperú, etc. Para promover eventos para el desarrollo de la ciudad. Convocar los directores con el objetivo de verificar los avances del plan de trabajo anual. Aprueba las inversiones para el desarrollo de la empresa.

Tipo de contrato

Plazo indeterminado

Remuneración S/5,000 soles

Beneficios Sociales

si

Jornada Diurna, cargo de confianza

Horario Lunes a viernes de 8:00 am a 6:00 pm

Tipo de sueldo

Fijo mensual


100

Tabla 99.

Descripción de puesto de trabajo del jefe de producción.


Nombre del Puesto

Jefe de producción


Titulado o Colegiado Ingeniería Industrial, Industrias Alimentarias o afines

Edad Entre 28 -45 años

Sexo Indistinto

Experiencia Mínimo con 2 años de experiencia en cargos similares

Planificando y coordinando los programas de producción.

Otros

Ms Office a nivel Avanzado

Manejo de Excel nivel intermedio

Sistema de aseguramiento de calidad.

Cursos en Higiene e inocuidad de alimentos.

Procedimientos estandarizados de operación (POE), procedimientos sanitarios estandarizados de operación (POES), buenas prácticas de manufactura (BPM).

Capacitación en sistemas de análisis de peligros y puntos críticos de control (HACCP).

Habilidades

Liderazgo y capacidad en orientar la acción de grupos humanos en una dirección determinada, fijando objetivos, realizando seguimiento y feedback.

Gestionar los indicadores operativos básicos calidad, costes, cumplimientos plazos de entrega y productividad.

Capacidad de relevar los detalles significativos del proceso de forma eficiente y eficaz en relación a los lineamientos productivos.

Mantener un ambiente organizacional de mejora continua orientado a la eficiencia y eficacia para alcanzar los objetivos trazados a mediano y corto plazo.

Capacidad de empoderar al equipo de trabajo en función del logro de resultados.

Encargado de la planificación de la producción.

Encargado de la gestión de los recursos y activos.

Trabajar bajo presión

Orden y detalle

Condiciones de puesto

Toma de decisiones del planeamiento de producción

Elabora su cronograma de producción

Realizar labores administrativas de acuerdo a la normativa vigente y programa de producción

Realizar labores administrativas de acuerdo a la normativa vigente y requerimientos del área productiva.

Verifica la producción y las actividades de su personal.

Establecer reuniones de trabajo con el objetivo de verificar los avances del plan de trabajo.

Tipo de contrato

Fijo


Beneficios Sociales

si

Jornada Diurna

Horario Lunes a viernes de 8:00 am a 6:00 pm y sábados de 8:00am a 13:00pm

Tipo de sueldo

Fijo mensual


101

Tabla 100.

Descripción de puesto de trabajo del jefe de ventas


Nombre del Puesto

Vendedor


Superior Administración, marketing o afines

Edad Entre 30 - 45 años

Sexo Indistinto

Experiencia

Mínimo con 3 años de experiencia en cargos similares

Elaboración de reportes, proyecciones e indicadores de gestión.

Área de comercialización.

Otros Ms Office a nivel Avanzado

Nivel de inglés avanzado

Habilidades

Capacidad de análisis y negociación

Capacidad para organizar y desarrollar planes orientadas a impulsar las ventas.

Capacidad de servicio al cliente.

Buena comunicación oral y escrita

Trabajar en equipo



Realizar el seguimiento, coordinar y brindar el soporte necesario a los vendedores asegurando el cumplimiento de los estándares de calidad de atención y productividad del negocio a nivel individual y grupal.

Diseñar, ejecutar y supervisar estrategias comerciales para los canales de venta.

Coordinar y aumentar el porcentaje de ventas en función del plan estratégico organizacional.

Desarrollar fuerzas de ventas a través de los distribuidores y mayoristas.

Medición y evaluación del desempeño de la fuerza de ventas.

Impulsar la apertura a nuevos mercados y cuentas.

Elaborar y ejercer el presupuesto de ventas de la empresa.

Tipo de contrato

Comisión mercantil

Remuneración Min S/1,500 + 3% según ventas

Beneficios Sociales

si

Jornada Diurna


Tipo de sueldo Fijo mensual


102

Tabla 101.

Descripción de puesto de trabajo del asistente administrativo.


Nombre del Puesto

Asistente administrativo

Educación Grado de Instrucción Título o Profesión

Técnico Administración, contabilidad y/o secretariado


Sexo Indistinto


Ms Office nivel avanzado

Ingles a nivel avanzado

Habilidades

Proactividad en la realización de sus trabajos pendientes

Responsabilidad y puntualidad en el manejo de documentación y pagos importantes.

Mantener alineados y dar observaciones referentes al rumbo de la empresa.

Capacidad analítica y numérica.

Elaborar reportes.

Trabajar en equipo



Envío y recepción de facturas, valijas con documentos.

Atención al público presencial y vía telefónica. Realizar el cronograma de compras de acuerdo a los requerimientos de las distintas áreas.

Búsqueda y manejo con nuevos proveedores precios e insumos.

Levantar actas en reuniones de gerencia mencionarlos en la siguiente reunión.

Tipo de contrato Planilla

Remuneración S/2,500

Beneficios Sociales

si

Jornada Diurna




103

Tabla 102.

Descripción de puesto de trabajo del operario.


Nombre del Puesto Operario


Técnico Operador de procesos para la industria alimentaria


Sexo Indistinto


Habilidades

Ms Office Puntualidad, y rapidez en los trabajos a realizar

Cuidadoso y paciente

Buena disposición y capacidad de servicio

Trabajar en equipo



Selección de manera eficaz de la materia prima y realiza los procedimientos adecuados para la producción.

Ordenar y mantener en buen estado el área de trabajo

Control de los procesos.

Tipo de contrato Planilla


Ubicación Fijación Campo

Beneficios Sociales si

Jornada Diurna

Horario Lunes a viernes de 8:00 am a 6:00 pm y sábados de 8:00am a 13:00pm



Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Contador:

Procesar, codificar y contabilizar los diferentes comprobantes por concepto

de activos, pasivos, ingresos y egresos.

Llevar mensualmente los libros generales de Compras y Ventas, mediante

el registro de facturas emitidas y recibidas.

Revisar el cálculo de las planillas de retención de Impuesto sobre la renta

del personal emitidas por los empleados, entre otras funciones.

Elaboración de los estados financieros.

Transporte:

Es el encargado de movilizar nuestros productos desde la planta hacia los

clientes.

También movilizar nuestros insumos desde los proveedores hacia nuestras

104

plantas en caso sea necesario.

Servicio de Mantenimiento:

Realizar el mantenimiento correctivo y preventivo de las máquinas y

equipos.

Asegura la confiabilidad y disponibilidad de las máquinas y equipos.

Servicio de limpieza:

Limpieza de planta.

Limpieza de oficinas.

Limpieza de baños.

5.2.3. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,

Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales

a) Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios

Tercerizados.

Las modalidades de contratación de la empresa Embutidos Veganos SAC son:

Tabla 103.

Modalidades de contratación de todos los puestos de trabajo y de Servicios

Tercerizados

Cargo Tipo de Trabajo Periodo

Gerente General Contrato Indeterminado Indefinido

Jefe de Producción Contrato a plazo determinado 6 meses

Jefe de Ventas Contrato a plazo determinado 6 meses

Asistente Administrativo Contrato a plazo determinado 6 meses

Operarios Contrato a plazo determinado 3 meses

Contador Locación de Servicios 3 meses

Servicio de Transporte Locación de Servicios 3 meses

Servicio de Limpieza Locación de Servicios 3 meses

Servicio de Mantenimiento Locación de Servicios 3 meses


105

Régimen laboral de puestos de trabajo.

El régimen laboral de los puestos de trabajo es el Régimen Laboral Especial

que está dirigido a que estas se formalicen legamente, y se desarrolle las Micro y

Pequeñas Empresas, para así dar una mejor condición laborar a todos sus

colaboradores. Estas tienen una serie de beneficios laborales tributarios.

Este régimen está establecido por la Ley Nº 28015 que promueve la

formalización y desarrollo de las MYPES, y que de esta manera nos facilita

información relacionada con los derechos laborales tanto para los trabajadores como

a empleadores.

Toda acción que vaya en contra de los trabajadores de este régimen, tienen el

derecho a una indemnización por el tiempo que hayan laborado en la empresa entre

otros beneficios.

106

Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla 104.

Planilla para todos los años del proyecto.

Área Puestos

Cantidad de trabajadores Remuneración Mensual S/.

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Administrativa Gerente general 1 1 1 1 1 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00

Administrativa Asistente Administrativo 1 1 1 1 1 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

Operaciones Operarios 3 4 4 4 4 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00

Operaciones y Producción Jefe de producción y operaciones 1 1 1 1 1 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00

Marketing Vendedor 1 1 1 1 1 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

Total de Trabajadores 7 7 8 8 8


107

Tabla 105.

Planilla para el Área Administrativo

Área Puestos Cantidad de trabajadores Remuneración Mensual S/.

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 2019 2020 2021 2022 2023

Administrativa gerente general 1 1 1 1 1 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00

Administrativa asistente

administrativo 1 1 1 1 1 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00


Cuadro de

provisionesdic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

gerente general 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00

asistente

administrativo2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00

Total Sueldo Bruto 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00

Gratificación(1/12) 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00

Total Sueldo 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 91,000.00 91,000.00 91,000.00 91,000.00 91,000.00

CTS(1/24) 315.97 315.97 315.97 315.97 315.97 315.97 315.97 315.97 315.97 315.97 315.97 315.97 315.97 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67

Essalud (9%) 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 7,560.00 7,560.00 7,560.00 7,560.00 7,560.00

Bono ley(9% de las

gratificaciones)52.50 52.50 52.50 52.50 52.50 52.50 52.50 52.50 52.50 52.50 52.50 52.50 52.50 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00

SCTR 1% del sueldo 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00

Gasto total

Administrativo8,651.81 8,651.81 8,651.81 8,651.81 8,651.81 8,651.81 8,651.81 8,651.81 8,651.81 8,651.81 8,651.81 8,651.81 8,651.81 103,821.67 103,821.67 103,821.67 103,821.67 103,821.67

Cuadro de pagos dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00

Gratificación 583.33 - - - - 3,500.00 - - 3,500.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00

Pago de CTS - - - 1,579.86 1,895.83 3,475.69 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67

Essalud 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 7,560.00 7,560.00 7,560.00 7,560.00 7,560.00

Bono ley(9% de las

gratificaciones) 52.50 315.00 315.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00

SCTR 1% del sueldo 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00

Pago Total planilla

administrativa 7,705.83 7,700.00 7,700.00 7,700.00 7,700.00 9,279.86 7,700.00 11,515.00 7,700.00 7,700.00 7,700.00 9,595.83 11,515.00 103,505.69 103,821.67 103,821.67 103,821.67 103,821.67

108

Tabla 106.

Planilla para el Área de Marketing.



Marketing Vendedor 1 1 1 1 1

1,200.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00


Cuadro de provisiones dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Vendedor 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00


Gratificación(1/12) 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

Total Sueldo 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00

CTS(1/24) 54.17 54.17 54.17 54.17 54.17 54.17 54.17 54.17 54.17 54.17 54.17 54.17 54.17 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00

Essalud (9%) 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00

Bono ley(9% de las

gratificaciones) 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00

SCTR 1% del sueldo 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 144.00 144.00 144.00 144.00 144.00

Gasto planilla fija de

ventas 1,483.17 1,483.17 1,483.17 1,483.17 1,483.17 1,483.17 1,483.17 1,483.17 1,483.17 1,483.17 1,483.17 1,483.17 1,483.17 17,798.00 17,798.00 17,798.00 17,798.00 17,798.00

Comisión ventas 1% 623.04 736.60 850.16 616.80 730.35 843.91 859.24 859.24 859.24 1,459.01 1,459.01 1,459.01 11,355.60 12,274.31 13,270.80 14,348.80 15,521.85

Total gasto planilla

ventas 1,483.17 2,106.21 2,219.77 2,333.32 2,099.97 2,213.52 2,327.08 2,342.41 2,342.41 2,342.41 2,942.17 2,942.17 2,942.17 29,153.60 30,072.31 31,068.80 32,146.80 33,319.85


Sueldo Bruto 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00

Gratificación 100.00 - - - - 600.00 - - 600.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

Pago de CTS - - - 270.83 325.00 595.83 650.00 650.00 650.00 650.00

Essalud 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00

Bono ley(9% de las


SCTR 1% del sueldo 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 144.00 144.00 144.00 144.00 144.00

Comisión ventas 1% - 623.04 736.60 850.16 616.80 730.35 843.91 859.24 859.24 859.24 1,459.01 1,459.01 1,459.01 11,355.60 12,274.31 13,270.80 14,348.80 15,521.85

Pago total de ventas 1,321.00 1,943.04 2,056.60 2,170.16 1,936.80 2,321.19 2,163.91 2,833.24 2,179.24 2,179.24 2,779.01 3,104.01 3,433.01 29,099.43 30,072.31 31,068.80 32,146.80 33,319.85

109

Tabla 107.

Planilla para el Área de Operaciones.



Operaciones Operarios 3 3 4 4 4

950.00

950.00

950.00

950.00

950.00



Operarios 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 34,200.00 34,200.00 45,600.00 45,600.00 45,600.00


Gratificación(1/12) 237.50 237.50 237.50 237.50 237.50 237.50 237.50 237.50 237.50 237.50 237.50 237.50 237.50 2,850.00 2,850.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00

Total Sueldo 3,087.50 3,087.50 3,087.50 3,087.50 3,087.50 3,087.50 3,087.50 3,087.50 3,087.50 3,087.50 3,087.50 3,087.50 3,087.50 37,050.00 37,050.00 49,400.00 49,400.00 49,400.00

CTS(1/24) 128.65 128.65 128.65 128.65 128.65 128.65 128.65 128.65 128.65 128.65 128.65 128.65 128.65 1,543.75 1,543.75 2,058.33 2,058.33 2,058.33

Essalud (9%) 256.50 256.50 256.50 256.50 256.50 256.50 256.50 256.50 256.50 256.50 256.50 256.50 256.50 3,078.00 3,078.00 4,104.00 4,104.00 4,104.00

Bono ley(9% de las


Sctr(1%) 28.50 28.50 28.50 28.50 28.50 28.50 28.50 28.50 28.50 28.50 28.50 28.50 28.50 342.00 342.00 456.00 456.00 456.00

Costo MOD 3,522.52 3,522.52 3,522.52 3,522.52 3,522.52 3,522.52 3,522.52 3,522.52 3,522.52 3,522.52 3,522.52 3,522.52 3,522.52 42,270.25 42,270.25 56,360.33 56,360.33 56,360.33


Sueldo Bruto 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00 34,200.00 34,200.00 45,600.00 45,600.00 45,600.00

Gratificación 237.50 - - - - 1,425.00 - - 1,425.00 2,850.00 2,850.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00

Pago de CTS - - - 643.23 771.88 1,415.10 1,543.75 2,058.33 2,058.33 2,058.33

Essalud 256.50 256.50 256.50 256.50 256.50 256.50 256.50 256.50 256.50 256.50 256.50 256.50 3,078.00 3,078.00 4,104.00 4,104.00 4,104.00

Bono ley(9% de las


Sctr(1%) 28.50 28.50 28.50 28.50 28.50 28.50 28.50 28.50 28.50 28.50 28.50 28.50 28.50 342.00 342.00 456.00 456.00 456.00

Pago planilla MOD 3,137.38 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,778.23 3,135.00 4,688.25 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,906.88 4,688.25 42,141.60 42,270.25 56,360.33 56,360.33 56,360.33

110

Tabla 108.

Planilla para el Área de Producción y Operaciones.



Operaciones y Producción jefe de producción y

operaciones 1 1 1 1 1

3,500.00

3,500.00

3,500.00

3,500.00

3,500.00



jefe de produccion y

operaciones 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 42,000.00 42,000.00 42,000.00 42,000.00 42,000.00


Gratificación(1/12) 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00

Total Sueldo 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 45,500.00 45,500.00 45,500.00 45,500.00 45,500.00

CTS(1/24) 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 1,895.83 1,895.83 1,895.83 1,895.83 1,895.83

Essalud (9%) 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 3,780.00 3,780.00 3,780.00 3,780.00 3,780.00

Bono ley(9% de las


Sctr(1%) 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00

Costo MOI 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 51,910.83 51,910.83 51,910.83 51,910.83 51,910.83


Sueldo Bruto 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 42,000.00 42,000.00 42,000.00 42,000.00 42,000.00

Gratificación 291.67 - - - - 1,750.00 - - 1,750.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00

Pago de CTS - - - 789.93 947.92 1,737.85 1,895.83 1,895.83 1,895.83 1,895.83

Essalud 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 3,780.00 3,780.00 3,780.00 3,780.00 3,780.00

Bono ley(9% de las


Sctr(1%) 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00

Pago planilla MOI 3,852.92 3,850.00 3,850.00 3,850.00 3,850.00 4,639.93 3,850.00 5,757.50 3,850.00 3,850.00 3,850.00 4,797.92 5,757.50 51,752.85 51,910.83 51,910.83 51,910.83 51,910.83

111

Tabla 109.

Cuadro Resumen.

2019 2020 2021 2022 2023

Valor de ventas 1,135,560.00 1,227,431.00 1,327,080.00 1,434,880.00 1,552,185.00

Total pago de planillas 226,499.58

228,075.06

243,161.63

244,239.63

245,412.68

% de las ventas 19.95% 18.58% 18.32% 17.02% 15.81%


Cuadro resumen dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

P. Planilla

Aadministrativa 7,705.83 7,700.00 7,700.00 7,700.00 7,700.00 9,279.86 7,700.00 11,515.00 7,700.00 7,700.00 7,700.00 9,595.83 11,515.00 103,505.69 103,821.67 103,821.67 103,821.67 103,821.67

P. Total de Ventas 1,321.00 1,943.04 2,056.60 2,170.16 1,936.80 2,321.19 2,163.91 2,833.24 2,179.24 2,179.24 2,779.01 3,104.01 3,433.01 29,099.43 30,072.31 31,068.80 32,146.80 33,319.85

P. Planilla MOD 3,137.38 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,778.23 3,135.00 4,688.25 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,906.88 4,688.25 42,141.60 42,270.25 56,360.33 56,360.33 56,360.33

P. Planilla MOI 3,852.92 3,850.00 3,850.00 3,850.00 3,850.00 4,639.93 3,850.00 5,757.50 3,850.00 3,850.00 3,850.00 4,797.92 5,757.50 51,752.85 51,910.83 51,910.83 51,910.83 51,910.83

Total pago de

planillas 16,017.13 16,628.04 16,741.60 16,855.16 16,621.80 20,019.21 16,848.91 24,793.99 16,864.24 16,864.24 17,464.01 21,404.63 25,393.76 226,499.58 228,075.06 243,161.63 244,239.63 245,412.68

112

Gastos por servicios Tercerizados para todos los años del proyecto.

Tabla 110.

Cuadro de gastos por servicios Tercerizados.

Fuente: Elaboración propia. Horario de trabajo de puestos de trabajo

Tabla 111.

Horarios de puestos de trabajo.

Personal Área Turno Trabajo Descanso

Gerente General Área Administrativa Día Lunes - Viernes 8:00 am - 6:00 pm Sábado y Domingo

Jefe de Producción Área de Producción Día Lunes - Viernes 8:00 am - 6:00 pm Sábado 8:00 am - 1:00 pm Domingo

Jefe de ventas Área de Ventas Día Lunes - Viernes 8:00 am - 6:00 pm Sábado y Domingo

Asistente Administrativo Área Administrativa Día Lunes - Viernes 8:00 am - 6:00 pm Sábado y Domingo

Operarios Área de Producción Día Lunes - Viernes 8:00 am - 6:00 pm Sábado 8:00 am - 1:00 pm Domingo


Servicios tercerizadosMonto en

S/.frecuencia dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Contabilidad 400.00 mensual 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00

Servicio de limpieza y

mantenimiento 1,000.00 mensual 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00

Seguridad 1,800.00 mensual 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 21,600.00 21,600.00 21,600.00 21,600.00 21,600.00

Transporte

tercerizados

estimado(400 soles

por viaje de aprox 300

kg)

3,144.13 3,717.18 4,290.23 3,112.61 3,685.66 4,258.71 4,336.07 4,336.07 4,336.07 7,362.72 7,362.72 7,362.72 57,304.88 61,509.09 66,411.72 71,633.53 77,300.68

Total servicios

tercerizados 400.00 6,344.13 6,917.18 7,490.23 6,312.61 6,885.66 7,458.71 7,536.07 7,536.07 7,536.07 10,562.72 10,562.72 10,562.72 95,704.88 99,909.09 104,811.72 110,033.53 115,700.68

113

Capítulo VI

Estudio Técnico

6.1. Tamaño del Proyecto

6.1.1. Capacidad instalada de maquinarias y equipos.

El tamaño del proyecto nos indica cual es la capacidad (instalada, utilizada y

máxima) de nuestra producción para poder identificarlos dependerá de diversos factores

tomando como referencia el horario de los trabajadores, tiempo utilizado en cada máquina

y equipo, entre otros.

Tabla 112. Capacidad instalada

Empacadora Detalles

Capacidad en kg 80kg /hora

Horas de trabajo al día de esta máquina 6 horas

Capacidad diaria en kg 480

Capacidad mensual (480kg*22) en kg 10560

Capacidad anual en kg 126720


Criterios.

También llamado factor de planta, se refiere a la capacidad utilizada en

promedio y se expresa como un porcentaje de la capacidad instalada. Para poder

hallar la capacidad de la planta hay que tener en cuenta el horario del personal, el

mantenimiento de las maquinas los turnos que se labora, con la finalidad de obtener

la capacidad utilizada de la empresa.

Tabla 113.

Unidades de Producción


Unidades de producción 2019 2020 2021 2022 2023

Salchicha de garbanzo 27,858 29,900 32,284 34,830 37,582

Salchicha de garbanzo y quinua 81,820 87,819 94,820 102,296 110,379

Chorizo de garbanzo con finas hierbas 20,830 22,360 24,142 26,031 28,094

Chorizo de garbanzo con sabor picante 31,034 33,313 35,967 38,781 41,857

Total unidades producir 161,542 173,393 187,213 201,938 217,912

114

Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Tabla 114.

Porcentaje de utilización

2019 2020 2021 2022 2023

Total kg a producir a producir 42,979 46,132 49,809 53,725 57,976

Capacidad instalada en Kg a producir 126,720 126,720 126,720 126,720 126,720

% de utilización 0 0 0 0 0

Capacidad ociosa 0.66 0.64 0.61 0.58 0.54


6.1.2. Capacidad máxima

a. Criterios.

La capacidad máxima contiene el porcentaje máximo o número de unidades

que representa para la empresa esto con lleva que un recurso está disponible para

llevar a cabo las tareas durante el período de tiempo actual. Este estudio de la

capacidad es importante porque permite analizar la organización de la empresa.

b. Cálculos.

Tabla 115. Capacidad máxima

Capacidad en kg 80kg /hora

Capacidad en un turno de 8 horas(la maquina solo trabaja 6 horas) en kg 480

Capacidad diaria asumiendo 3 turnos(trabajando 18 horas) en kg 1,440


6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción.

Descripción del Proceso de Embutidos Veganos

1. Recepción y Pesado de Insumos: Se recepciona la materia prima para luego

ser pesado todos los insumos (harina de garbanzo, quinua y especias) a

utilizar para cada tipo de embutido, esta etapa es previa a la etapa de

mezclado.

2. Mezcladora: Se vierte los insumos de manera manual a la máquina, luego

se procede al mezclado hasta obtener una masa homogénea.

3. Embutidora: Colocar lo obtenido de la mezcladora en una embutidora para

luego obtener por medio del uso de las tripas fibrosas las salchichas y

chorizos que tendrán las mismas medidas en peso y longitud.

4. Cocción: Colocar las salchichas y chorizos a la zona de cocción por un

115

periodo de 45 a 60 minutos para las salchichas y de 60 a 80 minutos para

los chorizos, a una temperatura interna de 80°C

5. Enfriamiento: Después de terminada la cocción, se pasa a la zona de

refrigeración a una temperatura de 3 °C por 3 minuto, para luego ser

empacado. Antes de la siguiente actividad se descarta los embutidos que no

se encuentran en buen estado de peso y medidas.

6. Empaquetado y etiquetado: Una vez seleccionado se pasa por la

empacadora al vacío, obteniendo productos de calidad, para luego colocar

las etiquetas según el tipo de embutidos y.

7. Almacenamiento: Se procede a almacenarlos en el área de almacén de

productos terminados.

8. Video de Industrialización: https://youtu.be/acE7uou-dUA

https://youtu.be/acE7uou-dUA

116

Diagrama de Operaciones de Proceso de Salchichas Veganas

RESUMEN:

8

5

◙ 1

D 0

10

2

TOTAL 26

Inspeccionar olor y textura

Materia Prima

Almacén de materia prima

Pesar

Ir a zona de producción

Mezclar

Inspeccionar

Ir a zona de embutición

Embutir

Sale merma

Ir a zona de cocción

Cocción y control de temperatura

Ir a zona de cámara de frio

Almacén de productos terminados

SALCHICHA VEGANA

Seleccionar salchichas

Empaquetar y etiquetar

Ir a zona de almacenamiento

Quinua negra y especias

Tripas artificiales

Etiquetas

117

Diagrama de Análisis de Proceso de Salchichas Veganas

Operario/material/equipo

Diagrama Nº: 1 Hoja Nº: 1 RESUMEN

Objeto: PREPARAR SALCHICHAS VEGANAS

Actividad

Actual Prop.

Econ.

Operación 6

Transporte 6

Actividad: Selección, pesado, mezclado, cortado, embutido y empaquetado.

Espera -

Inspección 4

Almacén 2

Método: Actual/Propuesto Distancia

Lugar: Planta Veggie’s Tiempo

Operario: A.N.L Nº 12 Costo

M Obra

Compuesto por: Grupo 4 Fecha: 12/05/18 Material

Aprobado por: Proyecto Integrador Fecha: 16/06/18 Total

DESCRIPCIÓN D

(m) T

(min) Observación

Selección de Materia prima e insumos 10

Pesado 0.2 10

Traslado al área de producción 2 1

Mezclado 2

Cortado a alta velocidad e inspección 5

Merma del 2%

Traslado al área de embutición 1 1

Embutido a la tripa de plástico calib.19mm 10

Merma del 2%

Traslado a la zona de cocción 2 1

Cocción a T° externa 85°C interna 78°C 45

Controlar temperatura

Traslado al área de enfriamiento 5 2

Cámara de frio a T° 0 – 3 10

Ir a cámara de enfriamiento

Traslado al área de empaque 1.5 2

Selección de salchichas por tamaño 1

Empaquetado al vacío 0.5 20

Merma del 1%

Traslado al área de Producto terminado 5 2

Almacenamiento de Producto terminado 1

Salchicha vegana

118

Diagrama de Operaciones de Proceso de Chorizos Veganos

RESUMEN:

11

5

◙ 1

D 0

11

2

TOTAL 30

Inspeccionar olor y textura

Materia Prima

Almacén de materia prima

Pesar

Ir a zona de producción

Mezclar

Inspeccionar

Ir a zona de embutición

Embutir

Sale merma

Ir a zona de cocción

Cocción y control de temperatura

Ir a zona de cámara de frio

Almacén de productos terminados

CHORIZO VEGANO

Seleccionar chorizos

Empaquetar y etiquetar

Ir a zona de almacenamiento

Garbanzo entero y

especias, finas hierbas

Tripas artificiales

Etiquetas

119

Diagrama de Análisis de Proceso de Chorizos Veganos

Operario/material/equipo

Diagrama Nº: 1 Hoja Nº: 1 RESUMEN

Objeto: PREPARAR CHORIZOS VEGANOS

Actividad

Actual Prop.

Econ.

Operación 5

Transporte 6

Actividad: Selección, pesado, mezclado, cortado, embutido y empaquetado.

Espera -

Inspección 3

Almacén 2

Método: Actual/Propuesto Distancia

Lugar: Planta Veggie’s Tiempo

Operario: A.N.L Nº 12 Costo

M Obra

Compuesto por: Grupo 4 Fecha: 12/05/18 Material

Aprobado por: Proyecto Integrador Fecha: 16/06/18 Total

DESCRIPCIÓN D

(m) T

(min) Observación

Selección de Materia prima e insumos 10

Pesado 0.2 10

Traslado al área de producción 2 1

Mezclado 2

Mezclar hasta homogenizar la masa.

Traslado al área de embutición 1 1

Embutido a la tripa de plástico calib.19mm 10

Merma del 2%

Traslado a la zona de cocción 2 1

Cocción a T° externa 85°C interna 78°C 45

Controlar temperatura

Traslado al área de enfriamiento 5 2

Cámara de frio a T° 0 – 3 10

Ir a cámara de enfriamiento

Traslado al área de empaque 4.5 2

Selección de chorizos por tamaño 1 Merma del 2%

Empaquetado al vacío 0.5 20

Traslado al área de Producto terminado 5 2

Almacenamiento de Producto terminado 1

Chorizo vegano

120

6.2.2. Programa de producción

Después de haber realizado nuestro cálculo de la demanda de las ventas que

se realizaran se procede a realizar el programa de producción.

Tabla 116.

Programa de Producción de Salchicha de garbanzo

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Cantidad de Salchicha a base de garbanzo 26,816 28,984 31,338 33,891 36658

Sampling 0 0 0 0 0 0.005

Inventario final 0 0 0 0 0.03

Merma de producto terminado 0 0 0 0 0.02


121

Tabla 117.

Programa de producción de Salchicha de Garbanzo para el 2019.

Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Total

Salchicha a base de garbanzo

% 5.49% 6.49% 7.49% 5.43% 6.43% 7.43% 7.57% 7.57% 7.57% 12.85% 12.85% 12.85% 100.00%

Unidades vendidas 1,471 1,739 2,008 1,457 1,725 1,993 2,029 2,029 2,029 3,445 3,445 3,445 26,816

SAMPLING 1.50% UND 134 22 26 30 22 26 30 30 30 30 52 52 52 402

MERMA 2.00% UND 3 29 35 40 29 34 40 41 41 41 69 69 69

INVENTARIO FINAL 3% del presente mes

3.00% UND 44 52 60 44 52 60 61 61 61 103 103 103

INVENTARIO INICIAL UND - 44 52 60 44 52 60 61 61 61 103 103

Total cantidad a producir UND 137 1,567 1,808 2,086 1,491 1,793 2,071 2,101 2,100 2,100 3,608 3,566 3,566 27,858


Programa de producción de Salchicha de Garbanzo para el 2020

Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total

Salchicha a base de garbanzo % 9.27% 9.27% 9.27% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 8.93% 8.93% 8.93% 100.00%

Unidades vendidas UND 2,686 2,686 2,686 2,193 2,193 2,193 2,193 2,193 2,193 2,589 2,589 2,589 28,984

SAMPLING 1.25% UND 34 34 34 27 27 27 27 27 27 32 32 32 362

MERMA 2.00% UND 54 54 54 44 44 44 44 44 44 52 52 52


3.00% UND 81 81 81 66 66 66 66 66 66 78 78 78

INVENTARIO INICIAL UND 103 81 81 81 66 66 66 66 66 66 78 78

Total cantidad a producir 2,750 2,773 2,773 2,250 2,264 2,264 2,264 2,264 2,264 2,685 2,673 2,673 29,900


122

Tabla 119.



Salchicha a base de garbanzo

% 9.27% 9.27% 9.27% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57

% 7.57% 7.57% 8.93% 8.93% 8.93%

100.00%


SAMPLING 1.00% UND 29 29 29 24 24 24 24 24 24 28 28 28 313

MERMA 2.00% UND 58 58 58 47 47 47 47 47 47 56 56 56


3.00% UND 87 87 87 71 71 71 71 71 71 84 84 84








SAMPLING 0.75% UND 24 24 24 19 19 19 19 19 19 23 23 23 254

MERMA 2.00% UND 63 63 63 51 51 51 51 51 51 61 61 61


3.00% UND 94 94 94 77 77 77 77 77 77 91 91 91




123

Tabla 121.





SAMPLING 0.50% UND 17 17 17 14 14 14 14 14 14 16 16 16 183

MERMA 2.00% UND 68 68 68 55 55 55 55 55 55 65 65 65


3.00% UND 102 102 102 83 83 83 83 83 83 98 98 98




Tabla 122.

Resumen de producción de Salchicha de garbanzo

Resumen de producción Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Sampling 137 402 362 313 254 183

Stock inicial 0 0 103 78 84 91

Stock final 0 103 78 84 91 98

Total a Producir 137 27,858 29,900 32,284 34,830 37,582


124

Tabla 123.

Programa de Producción de Salchicha de garbanzo con quinua


Tabla 124.

Programa de producción de Salchicha de Garbanzo y quinua para el 2018-2019.

Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Total

Salchicha de garbanzo y quinua % 5.49% 6.49% 7.49% 5.43% 6.43% 7.43% 7.57% 7.57% 7.57% 12.85% 12.85% 12.85% 100.00%


SAMPLING 1.50% UND 394 86 77 88 64 76 88 89 89 89 152 152 152 1,181

MERMA 2.00% UND 8 130 102 118 86 101 117 119 119 119 202 202 202


3.00% UND - 153 177 128 152 176 179 179 179 304 304 304

INVENTARIO INICIAL UND 4,602 130 153 177 128 152 176 179 179 179 304 304

Total cantidad a producir 402 5,311 6,127 4,379 5,267 6,082 6,171 6,168 6,168 10,598 10,474 10,474 81,820


2018 2019 2020 2021 2022 2023


Sampling 0.50% 1.50% 1.25% 1.00% 0.75% 0.50%

Inventario final 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%

Merma de producto terminado 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%

125

Tabla 125.

Programa de producción de Salchicha de Garbanzo y quinua para el 2020


Salchicha de garbanzo y quinua

% 9.27% 9.27% 9.27% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57

% 7.57% 7.57% 8.93% 8.93% 8.93%

100.00%


SAMPLING 1.25% UND 99 99 99 81 81 81 81 81 81 95 95 95 1,064

MERMA 2.00% UND 158 158 158 129 129 129 129 129 129 152 152 152


3.00% UND 237 237 237 193 193 193 193 193 193 228 228 228




Tabla 126.

Programa de producción de Salchicha de Garbanzo y quinua para el 2021.



% 9.27% 9.27% 9.27% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 8.93% 8.93% 8.93% 100.00%


SAMPLING 1.00% UND 85 85 85 70 70 70 70 70 70 82 82 82 920

MERMA 2.00% UND 171 171 171 139 139 139 139 139 139 164 164 164


3.00% UND 256 256 256 209 209 209 209 209 209 247 247 247




126

Tabla 127.




% 9.27% 9.27% 9.27% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 8.93% 8.93% 8.93% 100.00%


SAMPLING 0.75% UND 69 69 69 56 56 56 56 56 56 67 67 67 747

MERMA 2.00% UND 184 184 184 151 151 151 151 151 151 178 178 178


3.00% UND 277 277 277 226 226 226 226 226 226 267 267 267


Total cantidad a producir

9,508 9,478 9,478 7,688 7,739 7,739 7,739 7,739 7,739 9,177 9,137 9,137 102,296


Tabla 128.




% 9.27% 9.27% 9.27% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 8.93% 8.93% 8.93% 100.00%


SAMPLING 0.50% UND 50 50 50 41 41 41 41 41 41 48 48 48 538

MERMA 2.00% UND 200 200 200 163 163 163 163 163 163 192 192 192


3.00% UND 299 299 299 244 244 244 244 244 244 289 289 289




127

Tabla 129.

Resumen de producción de Salchicha de Garbanzo y quinua


Sampling 402 1,181 1,064 920 747 538

Stock inicial 0 0 304 228 247 267

Stock final 0 304 228 247 267 289

Total a producir 402 81,820 87,819 94,820 102,296 110,379


Tabla 130.

Programa de producción de Garbanzo con Finas Hierbas

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Chorizo de garbanzo con finas hierbas 20,051 21,675 23,434 25,329 27,403

Sampling 0.50% 1.50% 1.25% 1.00% 0.75% 0.50%




128

Tabla 131.

Programa de producción de Chorizo de Garbanzo con finas hierbas 2018-2019.

Dic-18 Ene-19 Feb-19

Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Total

Chorizo de garbanzo con finas hierbas

% 5.49% 6.49% 7.49% 5.43% 6.43% 7.43% 7.57% 7.57% 7.57% 12.85% 12.85% 12.85% 100.00%

Unidades vendidas 1,100 1,301 1,501 1,089 1,290 1,490 1,517

1,517 1,517 2,576 2,576 2,576 20,051

SAMPLING 1.50% UND 100 17 20 23 16 19 22 23

23 23 39 39 39 301

MERMA 2.00% UND 2 22 26 30 22 26 30 30

30 30 52 52 52


3.00% UND 33 39 45 33 39 45 46

46 46 77 77 77

INVENTARIO INICIAL UND - 33 39 45 33 39 45 46 46 46 77 77

Total cantidad a producir 102 1,172 1,352 1,560 1,115 1,341 1,548 1,571 1,570 1,570 2,698 2,666 2,666 20,830


Tabla 132.

Programa de producción de Chorizo de Garbanzo con finas hierbas 2020.

Ene-20 Feb-20

Mar-20

Abr-20 May-

20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total


% 9.27% 9.27% 9.27% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 8.93% 8.93% 8.93% 100.00%


SAMPLING 1.25% UND 25 25 25 21 21 21 21 21 21 24 24 24 271

MERMA 2.00% UND 40 40 40 33 33 33 33 33 33 39 39 39


3.00% UND 60 60 60 49 49 49 49 49 49 58 58 58




129

Tabla 133.

Programa de producción de Chorizo de Garbanzo con finas hierbas para el 2021.

Ene-21

Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-

21 Jun-21 Jul-21

Ago-21

Set-21 Oct-21

Nov-21 Dic-21 Total


% 9.27% 9.27% 9.27% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 8.93% 8.93% 8.93% 100.00%


SAMPLING 1.00% UND 22 22 22 18 18 18 18 18 18 21 21 21 234

MERMA 2.00% UND 43 43 43 35 35 35 35 35 35 42 42 42


3.00% UND 65 65 65 53 53 53 53 53 53 63 63 63




Tabla 134.


Ene-22


22 Jun-22 Jul-22

Ago-22

Set-22 Oct-22

Nov-22 Dic-22 Total


% 9.27% 9.27% 9.27% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 8.93% 8.93% 8.93% 100.00%


SAMPLING 0.75% UND 18 18 18 14 14 14 14 14 14 17 17 17 190

MERMA 2.00% UND 47 47 47 38 38 38 38 38 38 45 45 45


3.00% UND 70 70 70 57 57 57 57 57 57 68 68 68




130

Tabla 135.


Ene-23


23 Jun-23 Jul-23

Ago-23

Set-23 Oct-23

Nov-23 Dic-23 Total


% 9.27% 9.27% 9.27% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 8.93% 8.93% 8.93% 100.00%


SAMPLING 0.50% UND 13 13 13 10 10 10 10 10 10 12 12 12 137

MERMA 2.00% UND 51 51 51 41 41 41 41 41 41 49 49 49


3.00% UND 76 76 76 62 62 62 62 62 62 73 73 73




Tabla 136.

Resumen de producción de Chorizo de Garbanzo con finas hierbas


Sampling 102 301 271 234 190 137

Stock inicial 0 0 77 58 63 68

Stock final 0 77 58 63 68 73

Total a Producir 102 20,830 22,360 24,142 26,031 28,094

Fuente: Elaboración propia .

131

Tabla 137. Programa de producción de Chorizo de Garbanzo con sabor picante

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Chorizo a base de garbanzo con sabor picante 29,873 32,292 34,913 37,736 40,828

Sampling 0.50% 1.50% 1.25% 1.00% 0.75% 0.50%




Tabla 138.

Programa de producción de Chorizo de Garbanzo con sabor picante para el 2018-2019.

Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-

19 Jun-19 Jul-19

Ago-19

Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Total

Chorizo de garbanzo con sabor picante

% 5.49% 6.49% 7.49% 5.43% 6.43% 7.43% 7.57% 7.57% 7.57% 12.85% 12.85% 12.85% 100.00%


SAMPLING 1.50% UND 149 25 29 34 24 29 33 34 34 34 58 58 58 448

MERMA 2.00% UND 3 33 39 45 32 38 44 45 45 45 77 77 77


3.00% UND 49 58 67 49 58 67 68 68 68 115 115 115


Total cantidad a Producir 152 1,746 2,015 2,324 1,661 1,998 2,307 2,341 2,340 2,340 4,020 3,973 3,973 31,034


132

Tabla 139.

Programa de producción de Chorizo de Garbanzo con sabor picante para el 2020.

Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-

20 Jun-20 Jul-20

Ago-20

Set-20 Oct-20

Nov-20 Dic-20 Total


% 9.27% 9.27% 9.27% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 8.93% 8.93% 8.93% 100.00%


SAMPLING 1.25% UND 37 37 37 31 31 31 31 31 31 36 36 36 404

MERMA 2.00% UND 60 60 60 49 49 49 49 49 49 58 58 58


3.00% UND 90 90 90 73 73 73 73 73 73 87 87 87


Total cantidad a Producir 3,064 3,090 3,090 2,506 2,523 2,523 2,523 2,523 2,523 2,992 2,979 2,979 33,313


Tabla 140. Programa de producción de Chorizo de Garbanzo con sabor picante para el 2021.


21 Jun-21 Jul-21

Ago-21

Set-21 Oct-21

Nov-21 Dic-21 Total


% 9.27% 9.27% 9.27% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 8.93% 8.93% 8.93% 100.00%


SAMPLING 1.00% UND 32 32 32 26 26 26 26 26 26 31 31 31 349

MERMA 2.00% UND 65 65 65 53 53 53 53 53 53 62 62 62


3.00% UND 97 97 97 79 79 79 79 79 79 94 94 94




133

Tabla 141.



22 Jun-22 Jul-22

Ago-22

Set-22 Oct-22

Nov-22 Dic-22 Total


% 9.27% 9.27% 9.27% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 8.93% 8.93% 8.93% 100.00%


SAMPLING 0.75% UND 26 26 26 21 21 21 21 21 21 25 25 25 283

MERMA 2.00% UND 70 70 70 57 57 57 57 57 57 67 67 67


3.00% UND 105 105 105 86 86 86 86 86 86 101 101 101




Tabla 142.


Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23

Oct-23

Nov-23 Dic-23 Total


% 9.27% 9.27% 9.27% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 8.93% 8.93% 8.93% 100.00%


SAMPLING 0.50% UND 19 19 19 15 15 15 15 15 15 18 18 18 204

MERMA 2.00% UND 76 76 76 62 62 62 62 62 62 73 73 73


3.00% UND 114 114 114 93 93 93 93 93 93 109 109 109




134

Tabla 143.

Resumen de producción de Chorizo de Garbanzo con sabor picante


Sampling 152 448 404 349 283 204

Stock inicial 0 0 115 87 94 101

Stock final 0 115 87 94 101 109

Total a Producir 152 31,034 33,313 35,967 38,781 41,857


Tabla 144.

Resumen de producción total

Resumen de producción total Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Salchicha de garbanzo 137 27,858 29,900 32,284 34,830 37,582

Salchicha de garbanzo y quinua 402 81,820 87,819 94,820 102,296 110,379

Chorizo de garbanzo con finas hierbas 102 20,830 22,360 24,142 26,031 28,094

Chorizo de garbanzo con sabor picante 152 31,034 33,313 35,967 38,781 41,857

Total producción en unidades 161,542 173,393 187,213 201,938 217,912


135

6.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por

producto.

Después de haber realizado la industrialización de nuestros productos, con

ayuda de los expertos en este caso en Ing. De Industrias alimentarias, se ha tomado

en cuenta la receta para la elaboración de nuestros embutidos veganos.

Tabla 145.

Materias primas para elaborar Salchichas de garbanzo y quinua.

Insumo y materiales

Cantidad en gramos o

unidad UM Precio/Kg

% merma

Costo/kilo costo

unitario


(semanal, mensual,

trimestral, etc.)

Harina de Garbanzo

0.1760

Kg 3.00 2.93% 2.54 0.46 trimestral

Harina de quinua 0.0200

Kg 5.00 0.33% 4.24 0.09 trimestral

Quinua negra 0.0640

Kg 8.50 1.07% 8.50 0.55 trimestral

agua 0.0700

Kg 0.20 1.17% 0.17 0.01 mensual

Aceite 0.0490

Kg 6.00 0.82% 5.08 0.25 trimestral

tomate fresco 0.0350

Kg 0.80 0.58% 0.80 0.03 semanal

pimienta roja 0.0080

Kg 20.00 0.13% 20.00 0.16 mensual

Ajo seco 0.0040

Kg 25.00 0.07% 25.00 0.10 mensual

sal 0.0090

Kg 1.20 0.15% 1.20 0.01 mensual

comino 0.0010

Kg 30.00 0.02% 30.00 0.03 mensual

Pimienta 0.0010

Kg 20.00 0.02% 20.00 0.02 mensual

sabor carne (ham flavor)

0.0008

Kg 60.00 0.01% 50.85 0.04 mensual

conservante 0.0005

Kg 28.00 0.01% 23.73 0.01 mensual

Tripas artificiales 0.70

metros 0.25 1% 0.21 0.21 mensual

Empaques 1.00

unidad 0.04 0.03 0.03 mensual

TOTAL S/. 2.01


136

Tabla 146.

Necesidad de Materias primas para elaborar Salchichas de garbanzo y quinua (Dic

2018-2023)

Necesidad de materias primas

unidad Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Harina de Garbanzo kg 72.77 14823 15910 17178 18532 19997 Harina de quinua kg 8.06 1642 1762 1903 2053 2215 Quinua negra kg 25.98 5292 5680 6133 6617 7140 agua kg 28.45 5794 6219 6715 7244 7817 Aceite kg 19.84 4042 4338 4684 5053 5453 tomate fresco kg 14.14 2880 3092 3338 3601 3886 pimienta roja kg 3.22 655 703 760 819 884 Ajo seco kg 1.61 327 352 380 409 442 sal kg 3.62 737 792 855 922 995 comino kg 0.40 82 88 95 102 110 Pimienta kg 0.40 82 88 95 102 110 sabor carne (ham flavor)

kg 0.32 65 70 76 82 88

conservante kg 0.20 41 44 47 51 55 Tripas artificiales metros 284 57847 62088 67038 72324 78038 Empaques unidad 402 81820 87819 94820 102296 110379


Tabla 147.

Materias primas para elaborar Salchichas de garbanzo.

Insumo y materiales Cantidad en

gramos o unidad

Unidad o

medida

Precio/ Kg

% merma

Costo / kilo costo unitario

Frecuencia de compra( semanal, mensual,)

Harina de Garbanzo 0.1760 Kg 3.00 0.84% 2.54 0.45 trimestral

Harina de quinua 0.0200 Kg 5.00 0.10% 4.24 0.08 trimestral

agua 0.0700 Kg 0.20 0.33% 0.17 0.01 mensual

Aceite 0.0490 Kg 6.00 0.23% 5.08 0.25 mensual

tomate fresco 0.0350 Kg 0.80 0.17% 0.80 0.03 semanal

pimienta roja 0.0080 Kg 20.00 0.04% 20.00 0.16 mensual

Ajo seco 0.0040 Kg 25.00 0.02% 25.00 0.10 mensual

sal 0.0090 Kg 1.20 0.04% 1.02 0.01 mensual

comino 0.0010 Kg 30.00 0.00% 25.42 0.03 mensual

Pimienta 0.0010 Kg 20.00 0.00% 20.00 0.02 mensual

sabor carne ( ham flavor)

0.0008 Kg 60.00 0.00% 50.85 0.04 mensual

conservante 0.0005 Kg 28.00 0.00% 23.73 0.01 mensual

Tripas artificiales 0.7 metros 0.25 1.00% 0.21 0.21 mensual

Empaques 1 unidad 0.038 0.00% 0.03 0.03 mensual

TOTAL S/. 1.44


137

Tabla 148.

Necesidad de Materias primas para elaborar Salchichas de garbanzo (Dic 2018-2023).

Necesidad de materias primas unidad dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Harina de Garbanzo kg 24 4944 5307 5730 6181 6670 Harina de quinua kg 3 558 599 646 697 752 agua kg 10 1957 2100 2267 2446 2639 Aceite kg 7 1368 1469 1586 1711 1846 tomate fresco kg 5 977 1048 1132 1221 1318 pimienta roja kg 1 223 239 258 279 301 Ajo seco kg 1 111 120 129 139 150 sal kg 1 251 269 291 314 338 comino kg 0 28 30 32 35 38 Pimienta kg 0 28 30 32 35 38 sabor carne ( ham flavor) kg 0 22 24 26 28 30 conservante kg 0 14 15 16 17 19 Tripas artificiales metros 97 19696 21140 22825 24625 26570 Empaques unidad 137 27858 29900 32284 34830 37582


Tabla 149.

Materias primas para elaborar Chorizos de finas hierbas.

Insumo y materiales Cantidad en

gramos o unidad

Unidad o

medida

Precio /Kg

% merma

Costo/kilo Costo

/unitario


Harina de Garbanzo 0.3000 Kg 3 1.00% 2.54 0.77 trimestral

Harina de quinua 0.0200 Kg 5 0.07% 4.24 0.08 trimestral

Garbanzo 0.0720 Kg 6.8 0.24% 6.80 0.49 mensual

agua 0.1300 Kg 0.2 0.43% 0.17 0.02 mensual

Aceite 0.2000 Kg 6 0.67% 5.08 1.02 semanal

tomate fresco 0.0350 Kg 0.8 0.12% 0.80 0.03 mensual

pimienta roja 0.0080 Kg 20 0.03% 20.00 0.16 mensual

Ajo seco 0.0052 Kg 25 0.02% 21.19 0.11 mensual

sal 0.0100 Kg 1.2 0.03% 1.02 0.01 mensual

comino 0.0010 Kg 30 0.00% 25.42 0.03 mensual

Pimienta 0.0010 Kg 20 0.00% 16.95 0.02 mensual sabor carne (ham flavor)

0.0008 Kg 60 0.00% 50.85 0.04 mensual

Hierbas 0.0040 Kg 1.2 0.01% 1.20 0.00 mensual

conservante 0.0005 Kg 28 0.00% 23.73 0.01 mensual

Tripas artificiales 0.6500 metros 0.25 1.000% 0.21 0.16 mensual

Empaques 1.0000 unidad 0.03966 0.000% 0.03 0.04 mensual

TOTAL S/. 3.00

Expresado en soles Fuente: Elaboración propia.

138

Tabla 150.

Necesidad de Materias primas para elaborar Chorizos de finas hierbas (Dic 2018-

2023)

Necesidad de materias primas unidad dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Harina de Garbanzo kg 31.0 6312 6775 7315 7887 8512

Harina de quinua kg 2.0 417 448 483 521 562

Garbanzo kg 7.4 1503 1614 1742 1879 2028

agua kg 13.4 2720 2919 3152 3399 3668

Aceite kg 20.6 4194 4502 4861 5241 5656

tomate fresco kg 3.6 730 784 846 912 984

pimienta roja kg 0.8 167 179 193 208 225

Ajo seco kg 0.5 108 116 126 135 146

sal kg 1.0 208 224 241 260 281

comino kg 0.1 21 22 24 26 28

Pimienta kg 0.1 21 22 24 26 28

sabor carne (ham flavor) kg 0.1 17 18 19 21 22

Tripas artificiales metros 67 13675 14679 15849 17089 18443

Empaques unidad 102 20830 22360 24142 26031 28094


139

Tabla 151.

Materias primas para elaborar Chorizo de garbanzo con sabor picante.

Insumo y materiales

Cantidad en Kg

Unidad o medida

Precio Kg % merma Costo/kilo costo unitario


Harina de Garbanzo

0.30

Kg 3.00 2.000% 2.54 0.78 trimestral

Harina de quinua

0.02

Kg 5.00 0.133% 4.24 0.08 trimestral

Garbanzo

0.07 Kg 5.50 0.480% 5.50 0.40

mensual

agua

0.09 Kg 0.20 0.600% 0.17 0.02

mensual

Aceite

0.12 Kg 6.00 0.800% 5.08 0.62

semanal

tomate fresco

0.04 Kg 0.80 0.233% 0.80 0.03

mensual

pimienta roja

0.01 Kg 20.00 0.053% 16.95 0.14

mensual

Ajo seco

0.01 Kg 25.00 0.035% 25.00 0.13

mensual

sal

0.01 Kg 1.20 0.060% 1.02 0.01

mensual

comino

0.00 Kg 30.00 0.007% 25.42 0.03

mensual

Pimienta

0.00 Kg 20.00 0.007% 16.95 0.02

mensual

Ají mirasol

0.01 Kg 35.00 0.033% 29.66 0.15

mensual Pimienta negra entera

0.00

Kg 30.00 0.027% 25.42 0.10 mensual


0.01

Kg 60.00 0.080% 50.85 0.61 mensual

conservante

0.01 Kg 28.00 0.080% 23.73 0.28

mensual Tripas artificiales

0.65

metros 0.25 1.000% 0.21 0.16 mensual

Empaques

1.00 unidad 0.04 0.000% 0.03 0.04

TOTAL S/. 3.59


140

Tabla 152.

Necesidad de Materias primas para elaborar Chorizo de garbanzo con sabor

picante para periodo Dic 2018-2023.

Necesidad de materias primas

unidad dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Harina de Garbanzo kg 47 9496 10194 11006 11867 12808

Harina de quinua kg 3 622 667 720 777 838

Garbanzo kg 11 2245 2410 2602 2806 3028

agua kg 14 2810 3016 3256 3511 3790

Aceite kg 18 3754 4030 4351 4691 5063

tomate fresco kg 5 1089 1169 1262 1361 1468

pimienta roja kg 1 248 267 288 310 335

Ajo seco kg 1 161 173 187 202 218

sal kg 1 279 300 324 349 377

comino kg 0 31 33 36 39 42

sabor carne (ham flavor) kg 2 373 400 432 466 503

conservante kg 2 373 400 432 466 503

Tripas artificiales Metros 100 20374 21870 23613 25460 27479

Empaques unidad 152 31034 33313 35967 38781 41857


Tabla 153.

Necesidad de Materias primas para periodo Dic 2018-2023.

Resumen total de materias primas

Unidad 2019 2020 2021 2022 2023

Harina de Garbanzo kg 35575 38185 41229 44468 47987 Harina de quinua kg 3238 3475 3753 4048 4368 Quinua negra kg 5292 5680 6133 6617 7140 agua kg 12692 13623 14709 15865 17121 Garbanzo kg 3749 4024 4344 4684 5056 Aceite kg 13358 14338 15481 16695 18018 tomate fresco kg 5675 6092 6578 7095 7656 pimienta roja kg 1293 1388 1499 1616 1745 Ajo seco kg 708 761 822 885 956 sal kg 1476 1585 1711 1845 1991 comino kg 162 174 187 202 218 Pimienta kg 162 174 187 202 218 sabor carne (ham flavor) kg 477 512 553 596 643 conservante kg 438 470 507 547 591 Hierbas kg 83 89 97 104 112 Ají mirasol kg 155 167 180 194 209 Pimienta negra entera kg 124 133 144 155 167 Tripas artificiales metros 111591 119777 129324 139497 150531 Empaques salchichas unidad 109678 117720 127104 137126 147961 Empaques chorizos unidad 51864 55673 60109 64812 69951


141

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Tabla 154.

Programa de compras de compras de materia prima e insumos.

Materia Prima e Insumos

Pedido mínimo Costo por kg/saco


2019 2020 2021 2022 2023

Harina de Garbanzo sacos de 50 kg S/. 127.12 trimestral 711 764 825 890 960

Harina de quinua sacos de 50 kg S/. 211.86 trimestral 65 70 76 81 88

Quinua negra sacos de 50 kg S/. 425.00 trimestral 106 114 123 133 143

Garbanzo sacos de 50 kg S/. 340.00 trimestral 75 80 87 94 101

Aceite caja de 25 lt S/. 127.12 trimestral 535 574 619 668 721

tomate fresco saco de 25 kg S/. 20.00 semanal 228 244 263 284 306

pimienta roja saco de 10 kg S/. 200.00 Mensual 131 139 150 162 174

Ajo seco saco de 25 kg S/. 625.00 Mensual 28 30 33 35 38

sal saco de 25 kg S/. 30.00 Mensual 65 63 68 74 80

comino 2 kg S/. 60.00 Mensual 162 174 188 202 218

Pimienta 2 kg S/. 40.00 Mensual 162 174 188 202 218


1 kg S/. 50.85 Mensual 477 512 554 597 644

conservante 1 kg S/. 23.73 Mensual 439 471 508 548 591

Hierbas 2 kg S/. 2.40 Mensual 84 90 97 105 113

Ají mirasol 2 kg S/. 59.32 Mensual 156 167 180 194 210

Pimienta negra entera

2 kg S/. 50.85 Mensual 125 134 144 156 168

Tripas artificiales Rollos de 500

mt S/. 105.93 trimestral 223 240 259 279 301

Empaques salchichas 1 millar S/. 32.49 trimestral 110 118 127 137 148

Empaques chorizos 1 millar S/. 33.61 trimestral 52 56 60 65 70


6.2.5. Requerimiento de mano de obra.

Tabla 155.

Total, kg a producir.

Producción 2019 2020 2021 2022 2023

Total Kg. A Producir

42979 46132 49809 53725 57976


Tabla 156.

Horas- Hombre de proceso.

Tiempo de proceso 1 horas Horas 0.18

Kilos 5.5 kilos Hombre/Kilo


142

Tabla 157.

Total, Mano de Obra requerida.

Mano de obra requerida 2019 2020 2021 2022 2023

Kilos / Mes 3582 3844 4151 4477 4831

Horas 645 692 747 806 870

Trabajadores 3 3 4 4 4


Por lo tanto, la MO requerida para los dos primeros años es 3 operarios y para

los siguientes años es de 4 operarios.

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias y Equipos

143

Tabla 158.

Máquinas y Equipos.

EQUIPO DESCRIPCIÓN DEL EQUIPO CANTIDAD UNIDAD DE

MEDIDA

Mezclador Cutter CM-14

Para absorción en emulsiones, textura homogénea de la masa. Modelo de sobremesa ideal para plantas piloto y producciones artesanales. Capacidad de la artesa en litros: 14 l. Capacidad de la artesa en Kg: ± 9 Kg. Motores cuchillas y artesa combinables Puede trabajar con 3 o 6 cuchillas. Incluye: 6 cuchillas Proveedor: Mainca - España

2

Unidad

Embutidora Hidráulica FC-12

Modelo robusto y fiable ideal para plantas piloto y producciones pequeñas. Construida totalmente en acero inoxidable 18/10 Capacidad del cilindro en litros: 12l. Capacidad del cilindro en Kg: ± 10 Kg. Proveedor: Mainca - España

1 Unidad

Empacadora al vacío SU-520

Modelo de sobremesa con bomba Busch de 20 m³/h. Dos barras de soldadura doble de 420 + 420mm. Control de vacío por sensor. Programa de vacío por etapas. Detección de evaporación de líquidos. Secado automático de la bomba de vacío. Opción: Impresora de etiquetas y conexión a Bluetooth. Proveedor: Sammic - España

2 Unidad

144

Marmita (Olla Industrial)

Proceso de cocción Material: ACERO INOXIDABLE Marca: FAGOR Combustible: GAS PROPANO / GAS GLP Capacidad: 150L / 90L

2 Unidad

Balanza Gramera 5Kg

Modelo recomendado para laboratorios. De 0 a 1 Kg la resolución mínima es de 1 gr. De 1 a 5 Kg la resolución mínima es de 2 gr. Tara máxima de -1.6Kg. Proveedor: Systel- Argentina

1 Unidad

Bascula Komba

Bascula para pesaje de hasta 300kg. Con opción de tara y función para acumulación de peso. Proveedor: Systel- Argentina

1

Unidad

145

Coche de acero (Transpaleta Inoxidable 2000L)

Coche de acero con doble rueda de carga la cual permite un mejor desplazamiento. Proveedor: Bassler – Chile

1 Unidad

Horno solo Cocción CITALSA HSC1 - 1 Carro

Realiza la cocción de alimentos de manera controlada. Proveedor: CITALSA Colombia

1 Unidad

Armario para congelados

Refrigeración por tiro forzado. Refrigerante ecológico R-404 A. Temperatura de trabajo: -18 ºC, -22 ºC, ambiente de 38 ºC. Control electrónico de la temperatura y del des escarche, con visor digital. Interruptor de encendido.

1 Unidad

Armario Frigorífico

Refrigeración por tiro forzado. Refrigerante ecológico R-134a. Temperatura de trabajo: -2 ºC, +8 ºC, ambiente de 38 ºC. Control electrónico de la temperatura y del desescarche, con visor digital. Luz interior. Interruptor de encendido.

1 Unidad

Laptop Notebook 15,6" Intel Core i7 8GB 1TB

2 Unidad

All in One

All in One 23,8" AMD Quad Core 8GB 1TB Blanco

3 Unidad

146


Impresora

Multifuncional EPSON L395 Imprime y escanea de manera inalámbrica y

copia con la multifuncional L395 de Epson. Imprime hasta 4500

páginas.

1 – 2 Unidad

147

6.3.2. Programas de mantenimiento y compra de maquinarias, herramientas y utensilios

Tabla 159.

Programa de mantenimiento de equipos.

Mantenimiento Maquinarias de producción

Cantidad Costo

mantenimiento Frecuencia 2019 2020 2021 2022 2023

Batidora Industrial 2 5,000 semestral 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000

Embutidora EC 12 -MAINCA 1 3,000 semestral 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000

Empacadora al vacío SV 520 - SAMMIC

2 3,000 semestral 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000

Armario congelador 1 4,800 semestral 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600

olla industrial 2 250 anual 500 500 500 500 500

Costo mantenimiento Maquinarias

48,100.00 . 48,100.00 48,100.00 48,100.00 48,100.00

IGV S/. 8,658.00 8,658.00 8,658.00 8,658.00 S/. 8,658.00

Monto Total 56,758.00 . 56,758.00 . 56,758.00 . 56,758.00 . 56,758.00


148

Tabla 160.

Programa de mantenimiento de utensilios y equipos.

Mantenimiento Equipos y mobiliario de oficina

Cantidad Costo

mantenimiento Frecuencia 2019 2020 2021 2022 2023

Notebook PC 15.6 2 160 2 veces al año 640 640 640 640 640

All in One 4 240 2 veces al año 1,920 1,920 1,920 1,920 1,920

aire acondicionado 1 250 anual 250 250 . 250 250 250

impresora 1 80 2 veces al año 160 160 160 160 160

impresora multifuncional monocromática 1 100 2 veces al año 200 . 200 200 200 200

teléfonos 5 50 anual 250.00 . 250.00 250.00 250.00 250.00

Refrigeradora 1 150 anual 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00

Microondas 1 100 anual 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

estante gerencial 1 50 semestral 100 100 100 100 100

estantes 4 50 semestral 400 400 400 400 400

sillas 4 20 semestral 160 160 160 160 160

silla gerencial 1 20 semestral 40 .40 40 . 40 40

escritorio 4 . 50 semestral 400 400 400 400 400

escritorio gerencial 1 50 semestral 100 100 100 100 100

Costo

mantenimiento Maquinarias

4,870.00 4,870.00 4,870.00 4,870.00 4,870.00

IGV 876.60 876.60 876.60 876.60 876.60

Monto Total 5,746.60 5,746.60 5,746.60 5,746.60 5,746.60


149

Tabla 161.

Programa de reposición de herramientas y utensilios.

Reposición de herramientas

Cantidad Precio de

venta unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta total


2019 2020 2021 2022 2023

cucharones de plástico 3 7.00 5.93 17.80 anual 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80

cuchillos 3 60.00 50.85 152.54 anual 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54

colador 2 15.00 12.71 25.42 semestral 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

tabla de picar 2 80.00 67.80 135.59 anual 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59

calibrador 2 60.00 50.85 101.69 anual 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

tijera de acero 3 120.00 101.69 305.08 anual 305.08 305.08 305.08 305.08 305.08

jabas de pastico 20 30.00 25.42 508.47 anual 508.47 508.47 508.47 508.47 508.47

recipiente de acero 3 20.00 16.95 50.85 anual 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

valor de venta 1,322.88 1,322.88 1,322.88 1,322.88 1,322.88

IGV 238.12 238.12 238.12 238.12 238.12

Monto Total 1,561.00 1,561.00 1,561.00 1,561.00 . 1,561.00


150

Tabla 162.

Programa de reposición de útiles de oficina.

Reposición de utensilios y útiles de limpieza

Cantidad

Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta total

Frecuencia de Compra

2019 2020 2021 2022 2023

Gorros (cajas) 5 52.00 44.07 220.34 Trimestral 881.36 881.36 881.36 881.36 881.36

Guantes (cajas) 5 64.00 54.24 271.19 Trimestral 1,084.75 1,084.75 1,084.75 1,084.75 1,084.75

Mascarillas (cajas) 5 56.00 47.46 237.29 Trimestral 949.15 949.15 949.15 949.15 949.15

Jabón /Alcohol en gel 1L 2 17.45 14.79 29.58 Trimestral 118.31 118.31 118.31 118.31 118.31

Papel toalla jumbo X2 4 5.00 4.24 16.95 Trimestral 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80

Dispensador de papel 2 100.00 84.75 169.49 Anual 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49

Dispensador de jabón liquido

2 10.50 8.90 17.80 Anual 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80

Jabón líquido 1GL 4 10.50 8.90 35.59 Trimestral 142.37 142.37 142.37 142.37 142.37

Lejía 5L 3 11.50 9.75 29.24 Semestral 58.47 58.47 58.47 58.47 58.47

Limpiadores 5L 3 17.40 14.75 44.24 Semestral 88.47 88.47 88.47 88.47 88.47

Desinfectante 3.8L 3 32.89 27.87 83.62 Trimestral 334.47 334.47 334.47 334.47 334.47

Aromatizantes 4 6.10 5.17 20.68 Semestral 41.36 41.36 41.36 41.36 41.36

Paños X 20 unid 4 11.90 10.08 40.34 Semestral 80.68 80.68 80.68 80.68 80.68

Trapeadores 4 6.70 5.68 22.71 Semestral 45.42 45.42 45.42 45.42 45.42

Detergente 4.5KG 3 26.90 22.80 68.39 Semestral 136.78 136.78 136.78 136.78 136.78

Recogedor 2 7.90 6.69 13.39 Anual 13.39 13.39 13.39 13.39 13.39

Valor de venta 4,230.07 4,230.07 4,230.07 4,230.07 4,230.07

IGV 761.41 761.41 761.41 761.41 761.41

Total Monto 4,991.48 4,991.48 4,991.48 4,991.48 4,991.48


151

Tabla 163.

Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por

incremento de ventas.

Reposición de equipos de producción

2019 2020 2021 2022 2023

Termómetro TD150 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75

fechador 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49

Valor de Venta 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24

IGV 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76

Monto total 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

152


Reposición de útiles de oficina

Frecuencia

de recompra dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Hojas bond mensual 79.66 79.66 79.66 79.66 79.66 79.66 79.66 79.66 79.66 79.66 79.66 79.66 79.66 955.93 955.93 955.93 955.93 955.93

folders manila mensual 129.24 129.24 129.24 129.24 129.24 129.24 129.24 129.24 129.24 129.24 129.24 129.24 129.24 1,550.85 1,550.85 1,550.85 1,550.85 1,550.85

cuadernos A-4 trimestral 38.14 38.14 38.14 38.14 38.14 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54

lapiceros mensual 9.53 9.53 9.53 9.53 9.53 9.53 9.53 9.53 9.53 9.53 9.53 9.53 9.53 114.41 114.41 114.41 114.41 114.41

resaltador trimestral 19.58 19.58 19.58 19.58 19.58 78.31 78.31 78.31 78.31 78.31

corrector trimestral 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24 56.95 56.95 56.95 56.95 56.95

engrampadores 1 año 31.78 31.78 31.78 31.78 31.78 31.78 31.78

perforador 1 año 41.53 41.53 41.53 41.53 41.53 41.53 41.53

tijeras 1 año 17.37 17.37 17.37 17.37 17.37 17.37 17.37

calculadoras 1 año 109.75 109.75 109.75 109.75 109.75 109.75 109.75

tintas de impresora trimestral 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98 1,355.93 1,355.93 1,355.93 1,355.93 1,355.93

Set papelero 1 año 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49

Archivadores mensual 44.75 44.75 44.75 44.75 44.75 44.75 44.75 44.75 44.75 44.75 44.75 44.75 44.75 536.95 536.95 536.95 536.95 536.95

pos it mensual 36.44 36.44 36.44 36.44 36.44 36.44 36.44 36.44 36.44 36.44 36.44 36.44 36.44 437.29 437.29 437.29 437.29 437.29

sobres manila mensual 24.66 24.66 24.66 24.66 24.66 24.66 24.66 24.66 24.66 24.66 24.66 24.66 24.66 295.93 295.93 295.93 295.93 295.93

cinta adhesiva bimestral 9.49 9.49 9.49 9.49 9.49 9.49 9.49 56.95 56.95 56.95 56.95 56.95

goma en barra bimestral 18.98 18.98 18.98 18.98 18.98 18.98 18.98 113.90 113.90 113.90 113.90 113.90

cajitas de clip 1 año 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08

grapas trimestral 15.42 15.42 15.42 15.42 15.42 61.69 61.69 61.69 61.69 61.69

faster bimestral 25.85 25.85 25.85 25.85 25.85 25.85 25.85 155.08 155.08 155.08 155.08 155.08

saca grapas 1 año 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93

dispensador de cinta adhesiva 1 año 37.71 37.71 37.71 37.71 37.71 37.71 37.71

caja de seguridad 1 año 63.73 63.73 63.73 63.73 63.73 63.73 63.73

sellos trodat 1 año 190.68 190.68 190.68 190.68 190.68 190.68 190.68

Total valor

venta

reposición

útiles de

oficina

1,478.01 324.28 378.60 750.64 378.60 324.28 804.96 324.28 378.60 750.64 378.60 324.28 1,478.01 6,595.76 6,595.76 6,595.76 6,595.76 6,595.76

Igv 266.04 58.37 68.15 135.11 68.15 58.37 144.89 58.37 68.15 135.11 68.15 58.37 266.04 1,187.24 1,187.24 1,187.24 1,187.24 1,187.24

Monto 1,744.05 382.65 446.75 885.75 446.75 382.65 949.85 382.65 446.75 885.75 446.75 382.65 1,744.05 7,783.00 7,783.00 7,783.00 7,783.00 7,783.00

153

6.4. Terrenos e Inmuebles.

6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones

En la planta donde se ubicará las máquinas y equipos para la elaboración de

embutidos, se toma en cuenta que debe haber espacio suficiente para la circulación

y maniobra de los operarios. Para ello es necesario que las instalaciones cuenten

con:

Las áreas de trabajo deben estar bien iluminadas y ventiladas por medio

de ventanas o aire acondicionado.

Las áreas de trabajo deben tener un dispensador de gel antibacterial para

previa limpieza de manos, así también contar con papel toalla o trapos

limpios.

Los equipos deben estar en buenas condiciones de limpieza, así también

contar con señalizaciones de seguridad para evitar incidentes y/o

accidentes.

Se debe contar con extintores tipo fuego A y B, que deben estar ubicados

en una zona visible y al alcance del personal.

Todo operario debe llevar ropa adecuada para su labor en planta como

mandiles, mallas para cabello, guantes y respiradores.

Se debe mantener siempre el orden y la limpieza en la zona de trabajo.

154

6.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos

155

6.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización

Para la localización de la planta y oficina de la empresa VEGGIE’S PERU SAC, se

está tomando en cuenta una serie de factores las cuales se menciona a continuación:

Ubicación: Tener en cuenta los costos mínimos tanto de producción como de

distribución, además de los precios y ventas para beneficio y/o conveniencia de la

empresa.

Cercanía: Ayuda a gestionar el abastecimiento del almacén e influye en las

decisiones de compra de insumos.

Decisión: Establecer el local de acuerdo a los criterios de eficiencia y dominio

creando ventaja sobre los competidores.

Figura 41. Mapa del Distrito de Lima Metropolitana. Fuente: Mapas del Perú.

Macro localización.

Consiste en definir la zona general de donde se instalará la empresa.

Para la selección de una zona geográfica se ha tenido que hacer un análisis previo

que permitirá reducir el número de ubicaciones descartando aquellos sectores posibles que

no correspondan a las condiciones que se requiere para el proyecto.

En base a ello la mejor zona para la ubicación de la planta y oficinas de la empresa

VEGGIE’S PERU SAC está en la provincia de Lima y Callao, que se caracteriza por

concentrar el mayor número de industrias, de servicio y comercio. Además de ser una zona

estratégica ya que brinda todos los servicios básicos como son el agua, luz, desagüe y

teléfono.

Se plantea 3 zonas:

Zona A: Ate

Local en Ate Vitarte, distrito cuenta con zonas industriales y una amplia mano de

obra cercana, los impuestos no son muy elevados, la distancia con los supermercados es

mayor que otros distritos, pero se encuentra en los límites cercanos a los distritos de la

zona 7.

https://mapas.deperu.com/lima/lima/

156

Figura 30. Mapa del Distrito de Ate Fuente Mapas del Perú.

Zona B: San Luis

Local en San Luis, Distrito que cuenta con zonas industriales, se encuentra más

cercano a los supermercados, Los impuestos son más elevados, La municipalidad cuenta

con mejor sistema de recaudación lo que permite que el distrito sea más ordenado y limpio,

la mano de obra cercana es económicamente de mayor nivel.

Figura 31. Mapa del Distrito de San Luis. Fuente: Mapas del Perú.

Zona C: Villa María del Triunfo

Local en Villa María del Triunfo, cuenta mayor área, pero se tiene que adecuar con

una mayor inversión, el distrito cuenta con zonas industriales lo que permite el desarrollo

del giro del negocio, los impuestos son más económicos.

157

Figura 32. Mapa del Distrito de Villa María del Triunfo. Fuente Mapas del Perú.

Micro localización.

Una vez definido la macro localización se elige el punto exacto donde se ubicará

definitivamente la empresa que minimizará los costos de inversión y los costos y gastos

durante el periodo productivo. Para ello sea utiliza el método de cualitativo por puntos, que

es una técnica usada para definir los principales factores determinantes de una

localización, asignándole peso relativo de acuerdo con la importancia que se le atribuye.

Tabla 164.

Factores de Micro Localización.

Factores

* Cercanía a los mercados

* Disponibilidad de terreno

* Clima

*Costo de insumos

*MP disponible

*MO disponible

*Costo de alquiler


Todos deben ubicarse dentro de zonas industriales para poder realizar la actividad

productiva del proyecto.

Considerando estos factores, tenemos las siguientes propuestas de localización.

Local N° 001 – Ate

Ubicado en zona muy accesible y de gran comercio. , a espaldas de la U. Cesar

Vallejo (Carretera Central).

158

Tabla 165.

Características de renta de local.

Características de Renta del Local

Precio de Alquiler S/ 3000/ mensual Tamaño 250 m2(ancho: 10m y largo: 25m )

Características

* Tiene zonificación rdm (residencial de densidad media) compatible con diversidades giro de negocios.

* Cuenta con conexión eléctrica trifásica.

* Pozo a tierra

* Cisterna y tanque elevado

* Compresora en el 2 piso.

* Las puertas exteriores son de fierro y las interiores de fierro contra placado.

*Iluminación natural

* Acceso independiente con 2 baños uno para damas y otro para caballeros

* Tiene 6 cámaras de vigilancia; 2 exteriores y 4 interiores.

* Conexión a gas GNV.


Figura 33. Local Veggie’s

159

Local N° 002 – San Luis

Ubicado en zona comercial de San Luis a espalda de la facultad de odontología de

la USMP y cerca de las avenidas principales tales como la Av. Canadá, Av. San Luis y Av.

Del Aire. El local comercial es multiuso y se encuentra remodelado para su uso inmediato.

Tabla 166.



Precio de Alquiler S/ 6000/ mensual

Tamaño 216 m2

* Acceso independiente con 2 baños uno para damas y otro para caballeros

Características * Servicio de Agua, Luz , Teléfono, Cable e Internet

* Centro comerciales cercanos


Figura 34. Local Distrito San Luis

160

Local N° 003 – Villa María del Triunfo

Amplio local comercial de estreno ubicado en una zona estratégica de Villa María

del Triunfo. Ubicado a 01 cuadra del Real Plaza Sur y por el otro extremo a 01 cuadra de

la Universidad. Inca Garcilaso de la Vega. La zona es de alto fluido comercial, es de alto

tránsito y tiene bastante viabilidad vehicular para el fácil transporte.

Tabla 167.



Precio de Alquiler S/ 4000/ mensual Tamaño 220 m2

* 2 cocheras paralelas * Diversidad de puntos de energía eléctrica y de agua en el local.

* Señalización de seguridad en todo el local.

* Acceso independiente con medios baños implementados con lavaderos de cristal e inodoros nuevos uno para damas y otro para caballeros

* Piso de porcelanato con excelentes acabados


161

Figura 35. Local Distrito Villa María del Triunfo.

Según la calificación y ponderación para cada distrito, Ate Vitarte es la mejor opción

para ubicar el local comercial y de producción del proyecto, la cual se ubicará en Calle

Santa Teresa 122, Ate Vitarte, Lima.

Tabla 168.

Resumen de factores.

Factor

Peso

Zona A- Ate Zona B- San Luis Zona C- Villa María del

Triunfo

Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación

Cercanía de los mercados 0.25 6 1.5 8 2 5 1.25 Disponibilidad de terreno 0.1 6 0.6 5 0.5 7 0.7

Clima 0.05 5 0.25 4 0.2 5 0.25

Costo de insumos 0.1 7 0.7 5 0.5 6 0.6

MP disponible 0.2 7 1.4 5 1 5 1

MO disponible 0.1 8 0.8 5 0.5 6 0.6

Costo de alquiler 0.2 8 1.6 6 1.2 7 1.4

TOTALES 1 6.85 5.9 5.8


162

Figura 36. Local Ate Vitarte

Gastos de adecuación.

Las instalaciones cuentan con ambientes adecuados por lo que los gastos de

adecuación para la planta de Veggie’s Perú SAC son las siguientes:

Tabla 169.

Gastos por adecuación Gastos de servicios.

Concepto Valor Total IGV Importe Total

Preliminar Revisión de planos del local original 1016.95 183.05 1200 Planos de Evacuación 2118.64 381.36 2500 Muros Muros de drywall 2372.88 427.12 2800 Muros de concreto 2118.64 381.36 2500 Carpintería Puertas con chapa 1271.19 228.81 1500 Estantes 677.97 122.03 800 Servicios Higiénicos Colocación de grifería 423.73 76.27 500 Reparación de instalación de agua 1016.95 183.05 1200 Mantenimientos de desagüe 762.71 137.29 900 Pintura Pintura interior 2542.37 457.63 3000 Pintura exterior 1271.19 228.81 1500 Instalaciones eléctricas Instalaciones eléctricas 6355.93 1144.07 7500 Data y comunicaciones Cableado 762.71 137.29 900 Instalaciones Sensores de humo 2118.64 381.36 2500 Aire acondicionado 3162 Luces de emergencia 1271.19 228.81 1500 Señaléticas fotoluminiscentes 677.97 122.03 800

TOTAL 26779.66 4820.34 34762


Gastos de servicios.

Los costos asumidos para generar la Veggie’s Perú SAC son los siguientes:

163

Tabla 170.

Costos

Concepto Costo Unitario Valor Total IGV Importe Total

Agua 211.86 211.86 38.13 249.99

Energía Eléctrica (Luz) 703.39 703.39 126.61 830

Teléfono + Internet 381.36 381.36 68.64 450

Servicio de Limpieza 508.48 508.48 91.53 600.01

Seguros (cámaras ) 127.12 127.12 22.88 150


Figura 37. Estructura tarifaria de luz del sur. Fuente: Luz del Sur

164

Figura 38. Estructura tarifaria de Sedapal Fuente: Sedapal.

6.6. Responsabilidad social frente al entorno

6.6.1. Impacto ambiental

Productos Veganos SAC buscará mejorar cada uno de los espacios de la

empresa y sobre todo inculcar al personal sobre la responsabilidad social corporativa

(ambiente, económico y social) que como misión debemos cumplir. Se

implementarán programas sobre la preservación del medio ambiente, reciclaje,

165

optimización del consumo y uso de energía eléctrica de forma responsable, optando

por desconectar aquellos aparatos cuando no estén en uso o funcionamiento y de

agua potable evitando el derroche excesivo, entre otros.

Según Madeleine Barbachan (2017) Licenciada en Gestión Empresarial de la

PUCP indica que la implementación de programas en las corporaciones con respecto

a la responsabilidad social en nuestro país se está llevando a cabo de forma

paulatina; sin embargo, relata que todavía falta por desarrollarlas aún más y para ello

se debe buscar la adaptación realizando alianzas con otras entidades y utilizando las

herramientas adecuadas para el logro de resultados. De esta manera ayudara a la

empresa a crecer y generar valor comprometiéndose cada vez más con el medio

ambiente.

6.6.2. Con los trabajadores

Nuestra empresa promoverá y fomentará la integración de la responsabilidad

social de sus trabajadores, fortaleciendo y desarrollando sus habilidades con

diversas capacitaciones con el propósito de tener buenas relaciones con la empresa

y la superación personal con talleres, en el desarrollo de estas actividades tendremos

las siguientes:

Crear un ambiente de trabajo en óptimas condiciones a los empleados para

que puedan desarrollar sus actividades en la empresa, de esta manera

creándose este espacio no se verá afectado el rendimiento de éstos dentro

y fuera de la corporación y por lo tanto no afecte la vida personal del mismo.

Se cumplirá con la jornada de trabajo con el objetivo de amparar sus

derechos socio-laborales, así como también el pago puntual de su salario

según cronograma de pagos que desarrollemos.

Realizar talleres para fortalecimiento de habilidades, capacitaciones para

promover la prevención de riesgos laborales con charlas de seguridad y

salud en el trabajo, así como también nutricionales.

Introducir el “Plan de Vida Sana” donde se realizarán exámenes médicos

para los trabajadores.

Realización de actividades lúdicas, celebraciones y festividades calendario

para integración personal.

6.6.3. Con la comunidad

Nuestra empresa promoverá y fomentará a la concientización del impacto

ambiental desarrollando diversas actividades con el fin de contrarrestar el

166

calentamiento global con programas de ayuda al planeta la integración de la

responsabilidad social de sus trabajadores, fortaleciendo y desarrollando sus

habilidades con diversas capacitaciones con el propósito de tener buenas relaciones

con la empresa y la superación personal con talleres, en el desarrollo de estas

actividades tendremos las siguientes:

El uso responsable del consumo de energía eléctrica, optando por

desconectar aquellos equipos cuando no estén en funcionamiento.

Promover mediante charlas nutricionales el Programa “Veggie-Lonchera”

dirigida a personas que deseen educarse sobre cómo llevar un estilo de

vida diferente e introducir en su alimentación una nueva alternativa en sus

comidas, estas jornadas se llevaran a cabo con el fin de concientizar a las

malas elecciones sobre alimentos y de esta manera disminuirlas.

Colaborar en asociación con otras entidades para la recolección de “tapas

de botella de plástico” y contribuir con la disminución de la contaminación

ambiental y con la cantidad recolectada donarla para organizaciones

benéficas.

Tabla 171.

Programa de Responsabilidad Social.

Cargos Programa Actividad Frecuencia Gasto Anual

RSE Programa de Reciclaje De esta forma contribuye con el planeta

Semanal _

RSE Consume eficiente (Energía- Agua)

Concientizar a los empleados de la empresa a contrarrestar el impacto ambiental haciendo el buen uso de estos recurso

Diaria _

Trabajadores Capacitaciones / Charlas

Incentivar al equipo de trabajadores a desarrollar y ampliar sus habilidades para el desempeño de su labor. Obteniendo conocimiento teórico-práctico, de esta manera elevara sus niveles de productividad.

Mensual S/ 300

Trabajadores Festividades Incentivar a los empleados a la integración social y convivencia laboral

Según Calendario

S/1500

Comunidad Charlas nutricionales

Ayudará a la concentración e información sobre los requisitos, alcances y condiciones para una adecuada alimentación.

Trimestral _

Comunidad Donaciones e entidades

Con el programa de reciclaje, "tapitas por la vida" generara que otras organizaciones apoyen a los más necesitados.

Anual S/200

TOTAL S/2000


167

Capítulo VII

Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

En la inversión de activos fijos se han considerado todos los equipos, máquinas

y mobiliario que formará parte de nuestras operaciones diarias para nuestro proyecto,

para ello solo se ha considerado los activos fijos cuyo costo total superan el ¼ del

UIT y/o tengan una vida útil mayor a 1 año.

Tabla 172.

Inversión en activo fijo (importe en nuevos soles)

Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total

I.G.V. Total

Precio

Operaciones 75,149.61 13,526.93 88,676.54

Batidora Industrial 2 3447 6894 1241 8135

Embutidora EC 12 -MAINCA 1 10559 10559 1901 12460

Empacadora al vacío SV 520 - SAMMIC 2 10347 20695 3725 24420

Armario congelador 1 8196 8196 1475 9671

olla industrial 2 4661 9322 1678 11000

Balanza para materia prima Komba 300 kg 1 1869 1869 336 2205

paila de cocción t240 g - CITALSA 1 11095 11095 1997 13092

mesa de trabajo de acero 3 2173 6520 1174 7694

Administración 8,553.39 1,539.61 10,093.00

Notebook PC 15.6 2 1355 2710 488 3198

All in One 4 1186 4742 854 5596

aire acondicionado 1 1101 1101 198 1299

TOTAL ACTIVO FIJO DEPRECIABLE 83,703.00 15,066.54 98,769.54


7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Son activos que se relacionan con la constitución de la empresa, así también

licencias, marcas, software entre otros.

168

Tabla 173.

Inversión en activo intangible (importe en nuevos soles)

Descripción Cant. Costo unitario

S/.sin IGV Total Valor

Venta IGV 18 % Total Precio de Venta

Constitución de la empresa 900 0 900

Búsqueda en RRPP - SUNARP 1 10 10 0 10

Reserva en RRPP - SUNARP 1 20 20 0 20

Realización de Minuta de Constitución (Gastos Notariales)

1 850 850 0 850

Costo para RUC 1 0 0 0 0

Marcas y patentes 714.99 0 714.99

Búsqueda Fonética en una clase 1 30 30 0 30

Solicitud de Registro de Marca 1 534.99 534.99 0 534.99

Publicación en el Diario El Peruano 1 150 150 0 150

Licencias y autorizaciones 4097.95763 538.012373 4635.97

Licencia de Funcionamiento - Municipalidad de Ate Vitarte (más de 100 m2 hasta 500m2)

1 135 135 0 135

Registro Sanitario de Alimentos de Consumo 1 390 390 0 390

Certificado de Libre Comercialización de Alimentos de Consumo Humano Fabricados y/o Elaborados en el País

1 70 70 0 70

Carnets de Sanidad 3 48 432 0 432

Certificado de Defensa Civil 1 82 82 0 82

Código de Barras 4 307.62 1230.48 221.4864 1451.9664

Antivirus 5 182.204 911.02 163.9836 1075.0036

Licencia para office para empresas 1 847.4576271 847.457627 152.542373 1000

Total S/. 5,712.95 S/. 538.01 S/. 6,250.96


7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Los gastos pre-operativos que estamos asumiendo antes de comenzar las

operaciones son: activos fijos no depreciables de operaciones, administración y

ventas, así también los utensilios, enseres y equipos, acondicionamiento de local,

marketing de lanzamiento, servicios básicos.

169

Tabla 174.

Inversión en gastos pre-operativos (importe en nuevos soles)

Concepto Cant. Costo

Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total

Total activo fijo no depreciable 9,607 1,729 11,336

Balanza electrónica digital ACS30A - 30Kg 1 706 706 127 833

coche de acero 3 119 358 65 423

Termómetro TD 150 1 85 85 15 100

fechador 1 169 169 31 200

Locke metálico 1 661 661 119 780

banco de madera 2 153 305 55 360

Activo fijo no depreciable de operaciones 2285 411 2696

impresora 1 507.6 508 91 599

impresora multifuncional monocromática 1 719 719 130 849

teléfonos 5 126 631 114 745

Refrigeradora 1 677 677 122 799

Microondas 1 169 169 30 199

estante gerencial 1 593 593 107 700

estantes 4 254 1017 183 1200

sillas 3 85 254 46 300

silla gerencial 1 254 254 46 300

escritorio 2 339 678 122 800

escritorio gerencial 1 551 551 99 650

Activo fijo no depreciable de administración 6052 1089 7141

escritorio 1 339 339 61 400

impresora 1 508 508 91 599

sillas 1 85 85 15 100

escritorio 1 339 339 61 400

Activo fijo no depreciable de ventas 1270 229 1499

Utensilios, Enseres y Equipos 4,096.29 737.33 4,833.62

Útiles de producción 2,618.28 471.29 3,089.57

cucharones de plástico 3 5.9 18 3 21

cuchillos 3 50.8 153 27 180

colador 2 12.7 25 5 30

tabla de picar 2 67.8 136 24 160

calibrador 2 50.8 102 18 120

tijera de acero 3 101.7 305 55 360

jabas de pastico 20 25.4 508 92 600

recipiente de acero 3 16.9 51 9 60

Total herramientas 1,297 234 1,531

Gorros (cajas) 5 44.1 220 40 260

Guantes (cajas) 5 54.2 271 49 320

Mascarillas (cajas) 5 47.5 237 43 280

Jabón /Alcohol en gel 1L 2 14.8 30 5 35

Papel toalla jumbo X2 4 4.2 17 3 20

Dispensador de papel 2 84.7 169 31 200

Dispensador de jabón liquido 2 8.9 18 3 21

Jabón líquido 1GL 4 8.9 36 6 42

Lejía 5L 3 9.7 29 5 35

Limpiadores 5L 3 14.7 44 8 52

Desinfectante 3.8L 3 27.9 84 15 99

Aromatizantes 4 5.2 21 4 24

Paños X 20 unid 4 10.1 40 7 48

Trapeadores 4 5.7 23 4 27

170

Detergente 4.5KG 3 22.8 68 12 81

Recogedor 2 6.7 13 2 16

Útiles de limpieza 1,321 238 1,559

Hojas bond 10 7.97 80 14 94

folders manila 25 5.17 129 23 153

cuadernos A-4 10 3.81 38 7 45

lapiceros 25 0.38 10 2 11

resaltador 7 2.80 20 4 23

corrector 7 2.03 14 3 17

engrampadoras 5 6.36 32 6 38

perforador 5 8.31 42 7 49

tijeras 5 3.47 17 3 21

calculadoras 5 21.95 110 20 130

tintas de impresora 4 84.75 339

61 400

Set papelero 5 33.8983 169 31 200

Archivadores 12 3.72881 45 8 53

Post it 10 3.64407 36 7 43

sobres manila 3 8.22034 25 4 29

cinta adhesiva 7 1.35593 9 2 11

goma en barra 7 2.71186 19 3 22

cajitas de clip 5 1.01695 5 1 6

grapas 7 2.20339 15 3 18

faster 5 5.16949 26 5 31

saca grapas 5 1.18644 6 1 7

dispensador de cinta adhesiva 5 7.54237 38 7 45

caja de seguridad 1 63.7288 64 11 75

Sellos trodat 5 38.1356 191 34 225

Útiles de Administración 1,478.01 266.04 1,744.05

Acondicionamiento de Local 16,338.71 2,940.97 19,279.68

Revisión de Planos del local original 1 718.186 718 129 847

Planos de evacuación 1 1436.37 1436 259 1695

Muros de drywall 5 359.092 1795 323 2119

Puertas con chapa 5 215.456 1077 194 1271

Estantes 1 574.551 575 103 678

Colocación de grifería 1 359.093 359 65 424

Reparación de instalación de agua 1 718.186 718 129 847

Mantenimiento de desagüe 1 646.364 646 116 763

Pintura exterior 1 1436.37 1436 259 1695

Pintura interior 1 610.458 610 110 720

Instalaciones eléctricas 1 3590.92 3591 646 4237

Cableado de comunicaciones 1 646.364 646 116 763

Sensores de humo 1 1436.37 1436 259 1695

Luces de emergencia 6 119.697 718 129 847

Señaléticas fotoluminiscentes 5 114.91 575 103 678

Marketing de Lanzamiento( etapa pre operativa) 7,432.20 1,337.80 8,770.00

Evento de Lanzamiento del producto 1 5932.2 5,932.20 1,067.80 7,000.00

Creación de la Pagina Web 1 1500 1,500.00 270.00 1,770.00

Remuneraciones diciembre 16,017.13 0.00 16,017.13

Pago Total planilla administrativa 1 7705.83 7,705.83 0.00 7,705.83

Pago total de ventas 1 1321 1,321.00 0.00 1,321.00

Pago planilla MOD 1 3137.38 3,137.38 0.00 3,137.38

Pago planilla MOI 1 3852.92 3,852.92 0.00 3,852.92

Servicios básicos y diversos diciembre 3,903.27 630.59 4,533.85

energía eléctrica(luz) 1 2135.94 2,135.94 384.47 2,520.40

agua 1 422.992 422.99 76.14 499.13

171

Teléfono+ internet 1 381.356 381.36 68.64 450.00

Seguros( antirrobo, incendios ,etc. 1 296.61 296.61 53.39 350.00

Gas 1 266.372 266.37 47.95 314.32

Contabilidad 1 400 400.00 0.00 400.00

Alquiler Adelantado local (diciembre) 1 3000 3,000.00 540.00 3,540.00

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 60,394.45 7,915.92 68,310.36

Garantía de Alquiler local 2 3000 6,000.00 1,080.00 7,080.00

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 66,394.45 8,995.92 75,390.36


7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

La inversión de inventarios es el costo de la materia prima del sampling de Dic del

2018.

Tabla 175.

Inventario de salchicha a base de garbanzo y quinua.

DESCRIPCION Salchicha a base de garbanzo y quinua en empaque de 5 unidades

Cantidad 402

Materia prima y materiales unidad

cantidad incluido merma

Costo Kg/ ciento

Costo total IGV Monto

Harina de Garbanzo kg 73 2.54 185.01 33.30 218.31

Harina de quinua kg 8 4.24 34.15 6.15 40.30

Quinua negra kg 26 8.50 220.84 0.00 220.84

Aceite kg 20 5.08 100.90 18.16 119.06

tomate fresco kg 14 0.80 11.31 0.00 11.31

pimienta roja kg 3.22 20.00 64.35 0.00 64.35

Ajo seco kg 1.61 25.00 40.19 0.00 40.19

sal kg 3.62 1.20 4.34 0.78 5.13

comino kg 0.40 30.00 12.05 2.17 14.22

Pimienta kg 0.40 20.00 8.03 1.45 9.48

sabor carne (ham flavor) kg 0.32 50.85 16.34 2.94 19.28

conservante kg 0.20 23.73 4.77 0.86 5.62

unidad cantidad Costo Kg/

ciento Costo total IGV Monto

Tripas artificiales metros 284 0.21 60.17 10.83 71.00

Empaques unidad 402 0.03 13.05 2.35 15.40

S/. 775.51 S/.

78.99 S/. 854.50


172

Tabla 176.

Inventario de salchicha a base de garbanzo.

DESCRIPCION Salchicha de Garbanzo empaque de 5 unidades 250 gr

Cantidad 137

Materia prima y materiales unidad cantidad

Costo Kg/ ciento

Costo total IGV Monto

Harina de Garbanzo Kg 24 2.54 61.71 0.00 61.71

Harina de quinua Kg 3 4.24 11.60 1.00 12.60

Aceite Kg 7 5.08 34.15 3.00 37.15

tomate fresco Kg 5 0.80 3.84 4.00 7.84

pimienta roja Kg 1 20.00 21.89 5.00 26.89

Ajo seco Kg 1 25.00 13.68 6.00 19.68

sal Kg 1.23 1.02 1.25 7.00 8.25

comino Kg 0.14 25.42 3.48 8.00 11.48

Pimienta Kg 0.14 20.00 2.74 9.00 11.74

sabor carne ( ham flavor) Kg 0.11 50.85 5.56 10.00 15.56

conservante Kg 0.07 23.73 1.62 11.00 12.62


ciento Costo

total IGV Monto

Tripas artificiales metros 235.02 0.21 49.79 8.96 58.75

Empaques unidad S/. 235.02 0.03 7.63 1.37 9.01

S/. 218.95 S/.

63.34 S/. 280.66


Inventario de chorizo a base de garbanzo con finas hierbas.

DESCRIPCION Chorizo a base de garbanzo con finas hierbas en empaque de 5 unidades

Cantidad 102

Materia prima y materiales unidad cantidad Costo Kg/




Garbanzo kg 7 6.80 50.19 9.03 59.22

Aceite kg 21 5.08 104.69 18.84 123.53

tomate fresco kg 4 0.80 2.87 0.52 3.38

pimienta roja kg 1 20.00 16.37 2.95 19.31

Ajo seco kg 0.53 21.19 11.27 2.03 13.30

sal kg 1.02 1.02 1.04 0.19 1.23

comino kg 0.10 25.42 2.60 0.47 3.07

Pimienta kg 0.10 16.95 1.73 0.31 2.05


Hierbas kg 0.41 1.20 0.49 0.09 0.58

conservante kg 0.05 23.73 1.21 0.22 1.43



Tripas artificiales metros 67 0.21 14.22 2.56 16.78

Empaques unidad 102.26 0.03 3.44 0.62 4.06

301.72 54.31 356.03


173

Tabla 178.

Inventario de chorizo sabor picante.

DESCRIPCION Chorizo Picante empaque de 5 unidades 300 gr

Cantidad 149

Materia prima y materiales unidad cantidad Costo Kg/




Garbanzo kg 11 5.50 60.69 10.92 71.62

Aceite kg 18 5.08 93.18 16.77 109.95

tomate fresco kg 5 0.80 4.27 0.77 5.04

pimienta roja kg 1 16.95 20.67 3.72 24.38

Ajo seco kg 0.79 25.00 19.82 3.57 23.38

sal kg 1.37 1.02 1.39 0.25 1.65

comino kg 0.15 25.42 3.87 0.70 4.57

Pimienta kg 0.15 16.95 2.58 0.46 3.05

Ají mirasol kg 0.76 29.66 22.60 4.07 26.67

Pimienta negra entera kg 0.61 25.42 15.51 2.79 18.30


Tripas artificiales Metros 100.02 0.21 21.19 3.81 25.00

Empaques unidad 152.3523 0.03 5.12 0.92 6.04

Total 495.36 89.17 S/. 584.53


Tabla 179.

Resumen de inventarios.

PRODUCTOS Valor IGV Monto

Salchicha a base de garbanzo y quinua en empaque de 5 unidades

775.51 78.99 854.50

Salchicha de Garbanzo empaque de 5 unidades 250 gr 218.95 54.31 356.03

Chorizo a base de garbanzo con finas hierbas en empaque de 5 unidades

301.72 63.34 280.66

Chorizo Picante empaque de 5 unidades 300 gr 495.36 89.17 584.53

Total S/. 1,791.54 S/. 285.80 S/. 2,075.71


174

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Tabla 180.

Inversión en capital de trabajo.

Concepto 5.487% 6.487% 7.487% 5.432% 6.432% 7.432% 7.567% 7.567% 7.567% 12.848% 12.848% 12.848%

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Saldo Inicial de Caja

0

(126,085)

(30,311)

8,055

(22,206)

23,321

(20,994)

(68,178)

36,703

18,028

(103,421)

28,495

Ventas mensuales

40,893

48,347

55,800

40,484

47,937

55,390

56,396

56,396

56,396

95,762

95,762

95,762

Ventas100% crédito

40,893

48,347

55,800

40,484

47,937

55,390

56,396

56,396

56,396

95,762

95,762

95,762

IGV Ventas

7,361

8,702

10,044

7,287

8,629

9,970

10,151

10,151

10,151

17,237

17,237

17,237

Total Ingresos supermercado

48,254

57,049

65,844

47,771

56,565

65,360

66,548

66,548

66,548 112,999

112,999

112,999

Cobranza a 90 días

48,254

57,049

65,844

47,771

56,565

65,360

66,548

66,548

66,548 112,999

Ventas mensuales

21,411

25,313

29,216

21,196

25,099

29,001

29,528

29,528

29,528

50,139

50,139

50,139

Ventas100% crédito

21,411

25,313

29,216

21,196

25,099

29,001

29,528

29,528

29,528

50,139

50,139

50,139

IGV Ventas

3,854

4,556

5,259

3,815

4,518

5,220

5,315

5,315

5,315

9,025

9,025

9,025

Total Ingresos Minimarkets

25,265

29,870

34,474

25,012

29,616

34,221

34,843

34,843

34,843

59,164

59,164

59,164

Cobranza a 45 días

25,265

29,870

34,474

25,012

29,616

34,221

34,843

34,843

34,843

59,164

59,164

Total cobranzas

0

25,265

78,124

91,524

90,856

77,387

90,787 100,203 101,390 101,390

125,711

172,163

175

Concepto 9.27% 9.27% 9.27% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 7.57% 8.93% 8.93% 8.93%

Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24

Saldo Inicial de Caja

29,789

(30,203)

83,503

46,612

(13,627) 54,978 32,665

(42,275)

48,068 39,414

(48,023) 37,641

Ventas mensuales

74,654

74,654

74,654

60,959 60,959 60,959 60,959 60,959 60,959 71,969 71,969 71,969

Ventas100% crédito

74,654

74,654

74,654

60,959 60,959 60,959 60,959 60,959 60,959 71,969 71,969 71,969

IGV Ventas

13,438

13,438

13,438

10,973 10,973 10,973 10,973 10,973 10,973 12,954 12,954 12,954

Total Ingresos supermercado

88,092

88,092

88,092

71,931 71,931 71,931 71,931 71,931 71,931 84,924 84,924 84,924

Cobranza a 90 días 112,999 112,999

88,092

88,092 88,092 71,931 71,931 71,931 71,931 71,931 71,931 84,924

Ventas mensuales

39,087

39,087

39,087

31,917 31,917 31,917 31,917 31,917 31,917 37,681 37,681 37,681

Ventas100% crédito

39,087

39,087

39,087

31,917 31,917 31,917 31,917 31,917 31,917 37,681 37,681 37,681

IGV Ventas

7,036

7,036

7,036

5,745

5,745

5,745

5,745

5,745

5,745

6,783

6,783

6,783

Total Ingresos Minimarkets

46,123

46,123

46,123

37,662 37,662 37,662 37,662 37,662 37,662 44,464 44,464 44,464

Cobranza a 45 días

59,164

46,123

46,123

46,123 37,662 37,662 37,662 37,662 37,662 37,662 44,464 44,464

Total cobranzas 172,163 159,122 134,215 134,215 125,754 109,593 109,593 109,593 109,593 109,593 116,396 129,388

176


Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Total Egresos en Efectivo 126,085 55,576 70,069 113,729 67,535 98,381 158,964 63,500 83,363 204,812 97,216 142,374

Insumos y materiales (Incl. IGV) 68,760 8,204 10,035 66,788 8,083 10,035 80,838 10,063 10,063 136,800 16,217 16,217

Sueldo bruto personal administrativo 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000

sueldo bruto personal MOI 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500

Sueldo bruto personal ventas 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200

Sueldo bruto personal MOD 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850

Gratificación 0 0 0 0 0 0 7,275 0 0 0 0 7,275

Pago de CTS 0 0 0 0 3,284 0 0 0 0 0 3,941 0

Essalud 1,310 1,310 1,310 1,310 1,310 1,310 1,310 1,310 1,310 1,310 1,310 1,310

Bono ley (9% de gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 655 0 0 0 0 655

SCTR 1% del sueldo 146 146 146 146 146 146 146 146 146 146 146 146

Energía eléctrica 2,520 2,980 3,439 2,495 2,955 3,414 3,476 3,476 3,476 5,902 5,902 5,902

Agua 499 499 499 499 499 499 499 499 499 499 499 499

Gas 314 314 314 314 314 314 314 314 314 314 314 314

Teléfomo e Internet 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450

Recarga extintores 720

Alquiler del local 3,540 3,540 3,540 3,540 3,540 3,540 3,540 3,540 3,540 3,540 3,540 3,540

Suministros Diversos(reposicion de

herramientas,utiles,etc)383 447 1,941 447 383 2,302 383 447 1,941 447 383 4,834

Mantenimiento maquinarias y equipos 0 0 0 0 0 30,515 0 0 0 0 0 31,990

Seguros( antirobo, incendios ,etc 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350

Contabilidad 400 4,070 4,544 4,386 4,860 5,335 5,651 5,651 5,651 8,021 8,021 8,021

Servicio de limpieza y mantenimiento 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000

Seguridad 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800

Transporte tercerizados estimado(400 soles por viaje de aprox 300 kg)3,144 3,717 4,290 3,113 3,686 4,259 4,336 4,336 4,336 7,363 7,363 7,363

Gastos de Prom. y Publicidad 16,926 1,271 10,761 1,272 9,207 1,271 10,761 1,272 10,054 1,272 10,761 1,271

Activ. de Responsabilidad Social

Actividades sociales y eventos de benficiencia 300 300 300 300 500 1,025 300 300 300 300 300 1,225

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta 0 935 1,105 1,275 925 1,096 1,266 1,289 1,289 1,289 2,189 2,189

Pagos de IGV al Estado 5,478 10,372 3,013 12,600 9,765 8,488 21,060

Cuotas del prestamo activo fijo 3,237 3,237 3,237 3,237 3,237 3,237 3,237 3,237 3,237 3,237 3,237 3,237

Cuotas del prestamo capital de trabajo 6,457 6,457 6,457 6,457 6,457 6,457 6,457 6,457 6,457 6,457 6,457 6,457

Ingresos menos Egresos del mes (126,085) (30,311) 8,055 (22,206) 23,321 (20,994) (68,178) 36,703 18,028 (103,421) 28,495 29,789

Saldo Acumulado (126,085) (156,397) (148,341) (170,547) (147,226) (168,220) (236,398) (199,695) (181,667) (285,088) (256,593) (226,804)

Máximo Déficit Mensual Acumul. (285,088)

Caja Mínima Requerida 1 % del

egreso mas alto(2,048)

Préstamo e Imprevistos

Materiales

Servicios

Promoción y Publicidad

177

7.1.6. Liquidación del IGV.

A continuación, se detalla lo que se pagara mensualmente de impuestos ante la SUNAT; en los años uno y dos el resumen de

liquidación anualmente.

Tabla 181.

Liquidación de IGV detallada del año 2019 y 2020.

dic-17 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19

IGV Ventas

11,215

13,259

15,303

11,102

13,146

15,190

15,466

15,466

15,466

26,262

26,262

26,262

IGV Egresos

24,886

11,933

2,672

5,799

9,424

3,834

4,818

12,453

2,867

5,701

17,774

5,202

4,307

IGV Compras Mat. prima

7,752

745

860

7,571

734

860

9,067

864

864

15,401

1,446

1,446

IGV Servicios 1553.24 1687.41 3252.05 1613.48 1619.46 3608.50 1698.99 1763.09 3257.66 2133.19 2069.09 2480.22

IGV Publicidad

2,581.88

193.91

1,641.44

194.06

1,404.44

193.91

1,641.44

194.06

1,533.71

194.06

1,641.44

193.91

IGV Responsabilidad social

45.76

45.76

45.76

45.76

76.27

156.37

45.76

45.76

45.76

45.76

45.76

186.88

IGV Inversiones 24,886.27

IGV Neto

(24,886)

(718)

10,587

9,504

1,678

9,312

10,372

3,013

12,600

9,765

8,488

21,060

21,955

Crédito Fiscal

(24,886)

(24,886)

(25,604)

(15,017)

(5,513)

(3,835)

Neto a Pagar

(25,604)

(15,017)

(5,513)

(3,835)

5,478

10,372

3,013

12,600

9,765

8,488

21,060

21,955

178

ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20

IGV Ventas

20,474

20,474

20,474 16,718 16,718 16,718 16,718 16,718 16,718 19,737 19,737 19,737

IGV Egresos

7,843

1,860

2,703

8,298

1,781

2,153

9,257

1,816

2,001

7,920

2,452 2,656


6,033

170

170

6,684

189

189

6,952

202

202

6,210

180

180

IGV Servicios 1440.45 1450.22 1678.21 1331.10 1321.32 1614.04 1321.32 1331.10 1559.08 1426.87 1417.09 2096.05

IGV Publicidad

323.18

193.91

809.11 237.00 193.91 193.91 938.38 237.00 193.91 237.00 809.11 193.91

IGV Responsabilidad social

45.76

45.76

45.76

45.76

76.27

156.37

45.76

45.76

45.76

45.76

45.76 186.88

IGV Inversiones

IGV Neto

12,631

18,614

17,771

8,419 14,937 14,564

7,460

14,902 14,717 11,817 17,286 17,081

Crédito Fiscal

Neto a Pagar

12,631

18,614

17,771

8,419 14,937 14,564

7,460

14,902 14,717 11,817 17,286 17,081


179

Tabla 182.

Liquidación de IGV anualmente.

Liquidación Anual dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

IGV Ventas 204400.8 220937.58 238874.4 258278.4 279393.3

IGV Ventas de activo fijo 5613.4


(47,372)

(50,831)

(54,831)

(59,164)

(63,865)

IGV CIF

(18,280)

(18,640)

(19,060)

(19,507)

(19,992)

IGV Gas. Adm.

(5,940)

(6,043)

(6,163)

(6,291)

(6,429)

IGV Gasto de Ventas

(23,446)

(17,206)

(18,148)

(19,152)

(20,241)

IGV Inversiones

(24,886)

IGV Neto

(24,886)

(109,363) 128217.83 140612.4 154165.3 174478.91

Crédito Fiscal

(24,886)

(24,886)

Neto a Pagar 84476.4 128217.83 140612.4 154165.3 174478.91


7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

En la tabla N°179 se presenta un resumen de gasto que se realizará para cada

inversión; y también el porcentaje que representa cada Inversión; teniendo así que la

inversión más fuerte es el capital de trabajo.

Tabla 183.

Resumen de inversiones.

Valor IGV Monto total %

Activo fijo depreciable 83,703.00 15,066.54 98,769.54 21%

Activo Intangible 5,712.95 538.01 6,250.96 1%

Gastos pre-operativos 66,394.45 8,995.92 75,390.36 16%

Inventarios 1,791.54 285.80 2,075.71 0%

Capital de trabajo 287,136.41 0.00 287,136.41 61%

TOTAL S/. 444,738.33 S/. 24,886.27 S/. 469,622.98 100.00%


7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

Para la estructura de financiamiento como capital propio se pondrá S/ 300,000

soles y se financiará S/ 196,622 soles y también podemos observar el aporte que

realizará cada socio.

180

Tabla 184.

Estructura de financiamiento.

Monto de inversión Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable 98,769.54 79,015.63 19,753.91

Activo Intangible 6,250.96 6,250.96

Gastos pre-operativos 75,390.36 75,390.36

Inventarios 2,075.71 2,075.71

Capital de trabajo 287,136.41 90,607.35 196,529.06

TOTAL S/. 469,623 S/. 169,623 S/. 300,000

36% 64%


Tabla 185.

Aporte de cada socio.

APORTE DE CADA SOCIO

(En Nuevos Soles)

Álvarez Almerco, Sandy 60,000

Barja Obando, Adriana 60,000

Gonzales Garcia, Guisela 60,000

Maquera Díaz, Nury 60,000

Montero Velásquez, Gaby 60,000

TOTAL S/. 300,000


7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Para la financiación del activo fijo se realizará con la entidad bancaría Mi Banco,

con una tasa de costo efectivo anual (TCEA) de 30,95%, y con una tasa efectiva

mensual de 2.27%; cuya cuota mensual será de S/ 3,237.28 soles; la financiación

será por tres años.

Tabla 186.

Financiamiento de activo fijo.

Préstamo Activo fijo 79,016

TCEA (MI BANCO) 30.95%

TEM 2.27248%

Plazo (Años) 3

Plazo (Meses) 36

Cuota Mensual 3,237


181

Tabla 187.

Cronograma de pagos del activo fijo.

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final

1 79,016 1,796 1,442 3,237 77,574

2 77,574 1,763 1,474 3,237 76,100

3 76,100 1,729 1,508 3,237 74,592

4 74,592 1,695 1,542 3,237 73,049

5 73,049 1,660 1,577 3,237 71,472

6 71,472 1,624 1,613 3,237 69,859

7 69,859 1,588 1,650 3,237 68,209

8 68,209 1,550 1,687 3,237 66,522

9 66,522 1,512 1,726 3,237 64,796

10 64,796 1,472 1,765 3,237 63,032

11 63,032 1,432 1,805 3,237 61,227

12 61,227 1,391 1,846 3,237 59,381

13 59,381 1,349 1,888 3,237 57,493

14 57,493 1,307 1,931 3,237 55,562

15 55,562 1,263 1,975 3,237 53,588

16 53,588 1,218 2,020 3,237 51,568

17 51,568 1,172 2,065 3,237 49,503

18 49,503 1,125 2,112 3,237 47,390

19 47,390 1,077 2,160 3,237 45,230

20 45,230 1,028 2,209 3,237 43,021

21 43,021 978 2,260 3,237 40,761

22 40,761 926 2,311 3,237 38,450

23 38,450 874 2,364 3,237 36,086

24 36,086 820 2,417 3,237 33,669

25 33,669 765 2,472 3,237 31,197

26 31,197 709 2,528 3,237 28,669

27 28,669 651 2,586 3,237 26,083

28 26,083 593 2,645 3,237 23,438

29 23,438 533 2,705 3,237 20,734

30 20,734 471 2,766 3,237 17,968

31 17,968 408 2,829 3,237 15,139

32 15,139 344 2,893 3,237 12,245

33 12,245 278 2,959 3,237 9,286

34 9,286 211 3,026 3,237 6,260

35 6,260 142 3,095 3,237 3,165

36 3,165 72 3,165 3,237 (0)


Tabla 188.

Resumen de pagos anualmente del activo fijo.

Activo Fijo 2018 2019 2020 2021

Préstamo 79,016

Amortización (19,635) (25,712) (33,669)

Interés (19,213) (13,136) (5,178)

Flujo de la deuda Neto 79,016 (38,847) (38,847) (38,847)


182

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

Para la financiación del capital de trabajo se realizará con la entidad bancaría

Mi Banco con una tasa de costo efectivo anual (TCEA) de 38,70%, y con una tasa

efectiva mensual de 2.76%; cuya cuota mensual será de S/ 6,457.04 soles; la

financiación será por 18 meses.

Tabla 189.

Financiamiento de capital de trabajo.

Préstamo Capital de trabajo 90,607

TCEA (MI BANCO) 38.70%

TEM 2.76369%

Plazo (AÑOS)

2

Plazo (MESES )

18

Cuota Mensual 6,457


A continuación, se presenta el Cronograma y el Resumen de Pagos de Activo

Fijo: Representado por Deuda, Interés, Amortización y Cuota.

Tabla 190.

Cronograma de pagos del activo fijo.

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final

1 90,607 2,504 3,953 6,457 86,655

2 86,655 2,395 4,062 6,457 82,592

3 82,592 2,283 4,174 6,457 78,418

4 78,418 2,167 4,290 6,457 74,128

5 74,128 2,049 4,408 6,457 69,720

6 69,720 1,927 4,530 6,457 65,190

7 65,190 1,802 4,655 6,457 60,534

8 60,534 1,673 4,784 6,457 55,750

9 55,750 1,541 4,916 6,457 50,834

10 50,834 1,405 5,052 6,457 45,782

11 45,782 1,265 5,192 6,457 40,590

12 40,590 1,122 5,335 6,457 35,255

13 35,255 974 5,483 6,457 29,772

14 29,772 823 5,634 6,457 24,138

15 24,138 667 5,790 6,457 18,348

16 18,348 507 5,950 6,457 12,398

17 12,398 343 6,114 6,457 6,283

18 6,283 174 6,283 6,457 (0)


183

Tabla 191.

Resumen de pagos anualmente del activo fijo.

Activo Fijo 2018 2019 2020

Préstamo

90,607

Amortización

(55,353)

(35,255)

Interés

(22,132)

(3,488)

Flujo de la deuda Neto

90,607

(77,484)

(38,742)


Ingresos anuales

7.2.4. Ingresos por ventas.

A continuación, presentamos los cuadros con respecto al ingreso de ventas de

nuestros productos; con respecto a nuestros dos canales, supermercados y

Minimarkets.

184

Tabla 192.

Ingreso de ventas de supermercados correspondiente al año 2019.


Tabla 193.

Ingreso de ventas de Minimarkets correspondiente al año 2019.


Valor de

VentaEne Feb Mar Abr May Jun Jul Ago. Set Oct Nov Dic

Salchicha a base de garbanzo 6.50 6,277 7,421 8,565 6,214 7,358 8,502 8,657 8,657 8,657 14,699 14,699 14,699

Salchicha a base de garbanzo y quinua 6.50 18,436 21,796 25,156 18,251 21,611 24,971 25,425 25,425 25,425 43,172 43,172 43,172

Chorizo a base de garbanzo con finas hierbas 9.00 6,499 7,683 8,868 6,433 7,618 8,802 8,962 8,962 8,962 15,218 15,218 15,218

Chorizo a base de garbanzo con sabor picante 9.00 9,682 11,447 13,211 9,585 11,35 13,114 13,352 13,352 13,352 22,673 22,673 22,673

Total valor venta supermercado 100% 40,893 48,347 55,8 40,484 47,937 55,39 56,396 56,396 56,396 95,762 95,762 95,762

IGV 7,361 8,702 10,044 7,287 8,629 9,97 10,151 10,151 10,151 17,237 17,237 17,237

Facturación 48,254 57,049.12 65,843.95 47,770.57 56,565.40 65,360.23 66,547.53 66,547.53 66,547.53 112,998.88 112,998.88 112,998.88

Cobranza 90 días 48,254.29 57,049.12 65,843.95 47,770.57 56,565.40 65,360.23 66,547.53 66,547.53 66,547.53 112,998.88

Canal Supermercados

2019

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Salchicha a base de garbanzo 6,50 3.286 3.885 4.484 3.254 3.853 4.452 4.532 4.532 4.532 7.696 7.696 7.696

Salchicha a base de garbanzo y quinua 6,50 9.653 11.412 13.171 9.556 11.315 13.074 13.312 13.312 13.312 22.604 22.604 22.604

Chorizo a base de garbanzo con finas hierbas 9,00 3.403 4.023 4.643 3.368 3.989 4.609 4.692 4.692 4.692 7.968 7.968 7.968

Chorizo a base de garbanzo con sabor picante 9,00 5.069 5.993 6.917 5.018 5.942 6.866 6.991 6.991 6.991 11.871 11.871 11.871

Total valor venta Minimarkets 100% 21.411 25.313 29.216 21.196 25.099 29.001 29.528 29.528 29.528 50.139 50.139 50.139

IGV 3.854 4.556 5.259 3.815 4.518 5.220 5.315 5.315 5.315 9.025 9.025 9.025

Facturacion 25.265 29.870 34.474 25.012 29.616 34.221 34.843 34.843 34.843 59.164 59.164 59.164

Cobranza 45 dias 25.265 29.870 34.474 25.012 29.616 34.221 34.843 34.843 34.843 59.164 59.164

Canal Minimarkets2019Valor de

Venta al

Canal

185

Tabla 194.

Resumen de Ingresos de ventas supermercados anualmente.

Canal Supermercados

2019 2020 2021 2022 2023 Valor de Venta

Salchicha a base de garbanzo 6.50 114,404.37 123,653.65 133,696.46 144,588.25 156,393.03

Salchicha a base de garbanzo y quinua

6.50 336,011.64 363,179.27 392,667.74 424,660.52 459,332.52

Chorizo a base de garbanzo con finas hierbas

9.00 118,444.20 128,037.41 138,428.08 149,622.12 161,873.55

Chorizo a base de garbanzo con sabor picante

9.00 176,464.20 190,753.59 206,236.22 222,912.09 241,176.99

Total valor venta supermercado 100% 745,324.41 805,623.91 871,028.50 941,782.99 1,018,776.09

IGV 134,158.39 145,012.30 156,785.13 169,520.94 183,379.70

Facturación S/.879,482.81 S/.950,636.22 S/.1,027,813.63 S/.1,111,303.93 S/.1,202,155.78


Tabla 195.

Resumen de Ingresos de ventas Minimarkets anualmente.

Canal Minimarkets

2019 2020 2021 2022 2023 Valor de Venta

Salchicha a base de garbanzo 6.50 59,899.63 64,742.35 70,000.54 75,703.25 81,883.97

Salchicha a base de garbanzo y quinua 6.50 175,928.36 190,152.73 205,592.26 222,342.98 240,496.48


9.00 62,014.80 67,037.59 72,477.92 78,338.88 84,753.45


9.00 92,392.80 99,874.41 107,980.78 116,711.91 126,275.01

Total valor venta Minimarkets 100% 390,235.59 421,807.09 456,051.50 493,097.01 533,408.91

IGV 70,242.41 75,925.28 82,089.27 88,757.46 96,013.60

Facturación S/.460,477.99 S/.497,732.36 S/. 538,140.77 S/. 581,854.47 S/. 629,422.52


Tabla 196.

Resumen de Ingresos de ventas de supermercados y Minimarkets.

Resumen Ingresos anuales 2019 2020 2021 2022 2023

Salchicha a base de garbanzo 174,304 188,396 203,697 220,292 238,277



180,459 195,075 210,906 227,961 246,627


268,857 290,628 314,217 339,624 367,452

Total valor venta S/. 1,135,560 S/. 1,227,431 S/. 1,327,080 S/. 1,434,880 S/. 1,552,185

IGV 204,401 220,938 238,874 258,278 279,393

Total Ventas S/.1,339,960.80 S/.1,448,368.58 S/.1,565,954.40 S/.1,693,158.40 S/.1,831,578.30


186

7.2.5. Recuperación de capital de trabajo.

A continuación, se presenta la siguiente tabla en la cual podemos observar el capital

de trabajo que se necesita para cada año y la recuperación de este en el último año.

Tabla 197.

Tabla recuperación capital de trabajo.

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 1,339,961 1,448,369 1,565,954 1,693,158 1,831,578

Capital de trabajo necesario 287,136 310,367 335,564 362,822 392,484

Inversión capital de trabajo

(287,136)

(23,230)

(25,197)

(27,258)

(29,662)

Recuperación de capital de trabajo 392,484


7.2.6. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Se presenta en la siguiente tabla el valor de desecho neto de nuestros activos fijos.

7.2.6.1. Costos y gastos anuales.

Tabla 198. Valor de desecho del activo fijo.


Deprec. V.Libros V.Merc. V. Mercado Utilidad IR

(3 años) (5º año) (%) (Soles) Pérdida 29.5%

Operaciones 75.149,61 13.526,93 88.676,54 55.665,88 0 28.619,55 28.619,55 8.442,77 20.176,79

Batidora Industrial 2 3447 S/. 6.894 S/. 1.241 S/. 8.135 3 6.893,64 0 40% 2.757,46 2.757,46 813,45 1.944,01

Embutidora EC 12 -

MAINCA1 10559 S/. 10.559 S/. 1.901 S/. 12.460 3 10.559,20 0 40% 4.223,68 4.223,68 1245,99 2.977,69

Empacadora al vacío

SV 520 - SAMMIC2 10347 S/. 20.695 S/. 3.725 S/. 24.420 3 20.694,92 0 40% 8.277,97 8.277,97 2442 5.835,97

Armario congelador 1 8196 S/. 8.196 S/. 1.475 S/. 9.671 3 8.196,08 0 40% 3.278,43 3.278,43 967,138 2.311,30

Olla industrial 2 4661 S/. 9.322 S/. 1.678 S/. 11.000 3 9.322,03 0 35% 3.262,71 3.262,71 962,5 2.300,21

Balanza para materia

prima Komba 300 kg1 1869 S/. 1.869 S/. 336 S/. 2.205 3 1.868,64 0 35% 654,03 654,03 192,938 461,09

Paila de cocción T240

G- CITALSA1 11095 S/. 11.095 S/. 1.997 S/. 13.092 3 11.094,92 0 35% 3.883,22 3.883,22 1145,55 2.737,67

Mesa de trabajo de

acero3 2173 S/. 6.520 S/. 1.174 S/. 7.694 3 6.520,17 0 35% 2.282,06 2.282,06 673,208 1.608,85

Administración 8.553,39 1.539,61 10.093,00 8.553,39 0 2.566,02 2.566,02 756,98 1.809,04

Notebook PC 15.6 2 1355 S/. 2.710,17 S/. 487,83 S/. 3.198,00 3 2.710,17 0 30% 813,05 813,05 239,85 573,2

All in One 4 1186 S/. 4.742,37 S/. 853,63 S/. 5.596,00 3 4.742,37 0 30% 1.422,71 1.422,71 419,7 1.003,01

Aire Acondicionado 1 1101 S/. 1.100,85 S/. 198,15 S/. 1.299,00 3 1.100,85 0 30% 330,25 330,25 97,43 232,83

TOTAL ACTIVO FIJO 83.703,00 15.066,54 98.769,54 64.219,27 0 31.185,57 31.185,57 9.199,74 21.985,83

IGV

(Valor

mercado)

Valor de

Desecho

con IGV

27.599,23

5.613,40

Vida Útil

(años)

Valor de

DesechoDescripción Cant.

Costo

Unitario

Valor

TotalI.G.V.

Total

Precio

187

7.2.7. Egresos desembolsables

7.2.7.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

A continuación, presentamos la tabla en la cual detallamos nuestros requerimientos

anuales de materia prima con su respectivo costo.

Tabla 199.

Tabla de presupuestos materias primas e insumos.

Material Directo 2019 2020 2021 2022 2023

Harina de Garbanzo 90,381 97,119 104,873 113,136 122,034

Harina de quinua 13,771 14,831 16,102 17,161 18,644

Quinua negra 45,050 48,450 52,275 56,525 60,775

Garbanzo 25,500 27,200 29,580 31,960 34,340

Aceite 68,008 72,966 78,686 84,915 91,653

Tomate fresco 4,560 4,874 5,262 5,676 6,125

Pimienta roja 26,200 27,800 30,000 32,400 34,800

Ajo seco 17,500 18,750 20,625 21,875 23,750

Sal 1,950 1,890 2,040 2,220 2,400

Comino 9,720 10,440 11,280 12,120 13,080

Pimienta 6,480 6,960 7,520 8,080 8,720

Sabor carne (ham flavor) 24,254 26,034 28,169 30,356 32,746

Conservante 10,417 11,176 12,054 13,003 14,024

Hierbas 202 216 233 252 271

Ají mirasol 9,254 9,907 10,678 11,508 12,458

Pimienta negra entera 6,356 6,814 7,322 7,932 8,542

Total compras (sin IGV) S/.

359,604 S/. 385,426 S/. 416,700 S/. 449,120 S/. 484,361

IGV 42163 45238 48852 52650 56836

Total compras (con IGV) S/.

401,767 S/. 430,664 S/. 465,552 S/. 501,770 S/. 541,198

Material Directo 2019 2020 2021 2022 2023

Tripas artificiales 23,635 25,377 27,399 29,555 31,892

Empaques salchichas 3,564 3,824 4,129 4,455 4,807

Empaques chorizos 1,743 1,871 2,020 2,178 2,351

Total compras (sin IGV) S/. 28,942 S/. 31,072 S/. 33,548 S/. 36,187 S/. 39,050

IGV 5210 5593 6039 6514 7029

Total compras (con IGV) S/. 34,152 S/. 36,665 S/. 39,587 S/. 42,701 S/. 46,079


188

7.2.7.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

A continuación, presentamos la tabla en la cual detallamos nuestros

requerimientos anuales de mano de obra.

Tabla 200.

Tabla Presupuesto de Mano de Obra Directa

Mano de Obra Directa 2019 2020 2021 2022 2023

Cantidad de Trabajadores 3 3 4 4 4

Remuneración mensual 950,00 950,00 950,00 950,00 950,00

Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023

Operarios 34.200,00 34.200,00 45.600,00 45.600,00 45.600,00

Total Sueldo Bruto 34.200,00 34.200,00 45.600,00 45.600,00 45.600,00

Gratificación (1/12) 2.850,00 2.850,00 3.800,00 3.800,00 3.800,00

Total Sueldo 37.050,00 37.050,00 49.400,00 49.400,00 49.400,00

CTS (1/24) 1.543,75 1.543,75 2.058,33 2.058,33 2.058,33

Essalud (9%) 3.078,00 3.078,00 4.104,00 4.104,00 4.104,00

Bono Ley (9% de las gratificaciones) 256,50 256,50 342,00 342,00 342,00

SCTR (1%) 342,00 342,00 456,00 456,00 456,00

Costo MOD 42.270,25 42.270,25 56.360,33 56.360,33 56.360,33

Cuadro de Pagos 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto 34.200,00 34.200,00 45.600,00 45.600,00 45.600,00

Gratificación 2.850,00 2.850,00 3.800,00 3.800,00 3.800,00

Pago de CTS 1.415,10 1.543,75 2.058,33 2.058,33 2.058,33

Essalud 3.078,00 3.078,00 4.104,00 4.104,00 4.104,00

Bono Ley (9% de las gratificaciones) 256,50 256,50 342,00 342,00 342,00

SCTR (1%) 342,00 342,00 456,00 456,00 456,00

Pago Planilla MOD 42.141,60 42.270,25 56.360,33 56.360,33 56.360,33


7.2.7.3. Presupuesto de costos indirectos.

A continuación, presentamos la tabla en la cual detallamos nuestros

requerimientos anuales de los costos indirectos de fabricación con sus

respectivos costos.

189

Tabla 201.

Tabla Presupuestos de Costos Indirectos.


Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Básicos 42.000,00 42.000,00 42.000,00 42.000,00 42.000,00

Gratificación 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00

Pago de CTS 1.737,85 1.895,83 1.895,83 1.895,83 1.895,83

Essalud 3.780,00 3.780,00 3.780,00 3.780,00 3.780,00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 315 315 315 315 315

SCTR (1%) 420 420 420 420 420

Total MOI 51.752,85 51.910,83 51.910,83 51.910,83 51.910,83

Cucharones de plástico 17,8 17,8 17,8 17,8 17,8

Cuchillos 152,54 152,54 152,54 152,54 152,54

Colador 50,85 50,85 50,85 50,85 50,85

Tabla de picar 135,59 135,59 135,59 135,59 135,59

Calibrador 101,69 101,69 101,69 101,69 101,69

Tijera de acero 305,08 305,08 305,08 305,08 305,08

Jabas de pastico 508,47 508,47 508,47 508,47 508,47

Recipiente de acero 50,85 50,85 50,85 50,85 50,85

Gorros (cajas) 881,36 881,36 881,36 881,36 881,36

Guantes (cajas) 1.084,75 1.084,75 1.084,75 1.084,75 1.084,75

Mascarillas (cajas) 949,15 949,15 949,15 949,15 949,15

Jabón /Alcohol en gel 1L 118,31 118,31 118,31 118,31 118,31

Papel toalla jumbo X2 67,8 67,8 67,8 67,8 67,8

Dispensador de papel 169,49 169,49 169,49 169,49 169,49

Dispensador de jabón liquido 17,8 17,8 17,8 17,8 17,8

Jabón liquido 1GL 142,37 142,37 142,37 142,37 142,37

Lejía 5L 58,47 58,47 58,47 58,47 58,47

Limpiadores 5L 88,47 88,47 88,47 88,47 88,47

Desinfectante 3.8L 334,47 334,47 334,47 334,47 334,47

Aromatizantes 41,36 41,36 41,36 41,36 41,36

Paños X 20 unid 80,68 80,68 80,68 80,68 80,68

Trapeadores 45,42 45,42 45,42 45,42 45,42

Detergente 4.5KG 136,78 136,78 136,78 136,78 136,78

Recogedor 13,39 13,39 13,39 13,39 13,39

Total Material Indirecto 552,95 552,95 552,95 552,95 552,95

Energía Eléctrica 70% 27.250,71 29.249,83 31.581,26 34.065,22 36.759,84

Agua 70% 3.553,13 3.553,13 3.553,13 3.553,13 3.553,13

Gas 3.196,46 3.196,46 3.196,46 3.196,46 3.196,46

Teléfono e Internet 70% 3.203,39 3.203,39 3.203,39 3.203,39 3.203,39

Servicio de limpieza y mantenimiento 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00

Seguridad 21.600,00 21.600,00 21.600,00 21.600,00 21.600,00

Alquiler de Local 70% 25.200,00 25.200,00 25.200,00 25.200,00 25.200,00

Total de Servicios 96.003,69 98.002,81 100,334,24 102.818,20 105.512,82

Total CIF sin IGV 153.309,48 155.466,59 157.798,02 160.281,98 162.976,61

IGV de CIF 18.280,19 18.640,04 19.059,69 19.506,81 19.991,84

Total CIF con IGV 171.589,68 174.106,63 176.857,71 179.788,78 182.968,44

Mano de Obra Indirecta

Material Indirecto

Servicios

190

7.2.7.4. Presupuesto de gastos de administración.

Nuestros presupuestos anuales de gastos administrativos se detallan

en la siguiente tabla.

Tabla 202.

Presupuesto de Gastos de Administración


Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Básicos 84.000,00 84.000,00 84.000,00 84.000,00 84.000,00

Gratificación 7.000,00 7.000,00 7.000,00 7.000,00 7.000,00

Pago de CTS 3.475,69 3.791,67 3.791,67 3.791,67 3.791,67

Essalud 7.560,00 7.560,00 7.560,00 7.560,00 7.560,00

Bono ley (9% de las gratificaciones) 630 630 630 630 630

SCTR 1% del sueldo 840 840 840 840 840

Total Gasto 103.505,69 103.821,67 103.821,67 103.821,67 103.821,67


Agua 20% 1.015,18 1.015,18 1.015,18 1.015,18 1.015,18

Teléfono e Internet 20% 915,25 915,25 915,25 915,25 915,25

Contabilidad 4.800,00 4.800,00 4.800,00 4.800,00 4.800,00

Mantenimiento equipos de oficina 4.870,00 4.870,00 4.870,00 4.870,00 4.870,00

Servicios 19.386,35 19.957,53 20.623,65 21.333,35 22.103,25

IGV Servicios 2.625,54 2.728,36 2.848,26 2.976,00 3.114,58


IGV Local 1.296,00 1.296,00 1.296,00 1.296,00 1.296,00

Hojas bond 955,93 955,93 955,93 955,93 955,93

Folders manila 1.550,85 1.550,85 1.550,85 1.550,85 1.550,85

Cuadernos A-4 152,54 152,54 152,54 152,54 152,54

Lapiceros 114,41 114,41 114,41 114,41 114,41

Resaltador 78,31 78,31 78,31 78,31 78,31

Corrector 56,95 56,95 56,95 56,95 56,95

Engrampadoras 31,78 31,78 31,78 31,78 31,78

Perforador 41,53 41,53 41,53 41,53 41,53

Tijeras 17,37 17,37 17,37 17,37 17,37

Calculadoras 109,75 109,75 109,75 109,75 109,75

Tintas de impresora 1.355,93 1.355,93 1.355,93 1.355,93 1.355,93

Set papelero 169,49 169,49 169,49 169,49 169,49

Archivadores 536,95 536,95 536,95 536,95 536,95

Post- it 437,29 437,29 437,29 437,29 437,29

Sobres manila 295,93 295,93 295,93 295,93 295,93

Cinta adhesiva 56,95 56,95 56,95 56,95 56,95

Goma en barra 113,9 113,9 113,9 113,9 113,9

Cajitas de clip 5,08 5,08 5,08 5,08 5,08

Grapas 61,69 61,69 61,69 61,69 61,69

Faster 155,08 155,08 155,08 155,08 155,08

Saca grapas 5,93 5,93 5,93 5,93 5,93

Dispensador de cinta adhesiva 37,71 37,71 37,71 37,71 37,71

Caja de seguridad 63,73 63,73 63,73 63,73 63,73

Sellos Trodat 190,68 190,68 190,68 190,68 190,68

Útiles de Oficina 6.595,76 6.595,76 6.595,76 6.595,76 6.595,76

IGV Útiles de Oficina 1.187,24 1.187,24 1.187,24 1.187,24 1.187,24

Actividades Respons. Social 4.618,78 4.618,78 4.618,78 4.618,78 4.618,78

Actividades Soc. y Eventos de Benef. 4.618,78 4.618,78 4.618,78 4.618,78 4.618,78

I.G.V. Activ. Respons. Social 831,38 831,38 831,38 831,38 831,38

Total Gasto sin IGV 141.306,59 142.193,74 142.859,86 143.569,56 144.339,46

IGV Gastos administrativos 5.940,16 6.042,97 6.162,87 6.290,62 6.429,20

Total Gasto con IGV 147.246,75 148.236,71 149.022,73 149.860,18 150.768,66

Personal Administrativo

Servicios

Material Administrativo

Actividades Responsabilidad Social y Eventos

191

7.2.7.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Nuestros presupuestos anuales de gastos de ventas se detallan en la siguiente

tabla.

Tabla 203.

Presupuesto de gastos de ventas.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Vendedor

Básicos 14.400,00 14.400,00 14.400,00 14.400,00 14.400,00

Gratificación 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00

Pago de CTS 595,83 650,00 650,00 650,00 650,00

Essalud 1.296,00 1.296,00 1.296,00 1.296,00 1.296,00

Bono ley (9% de las gratificaciones) 108,00 108,00 108,00 108,00 108,00

SCTR 1% del sueldo 144,00 144,00 144,00 144,00 144,00

Total Gasto 17.743,83 17.798,00 17.798,00 17.798,00 17.798,00

Comisión vendedores 1% 11.355,60 12.274,31 13.270,80 14.348,80 15.521,85

Servicios


Agua 10% 507,59 507,59 507,59 507,59 507,59

Teléfono e Internet 10% 457,63 457,63 457,63 457,63 457,63

Transporte Tercerizados 57.304,88 61.509,09 66.411,72 71.633,53 77.300,68

Total Servicios 62.163,05 66.652,85 71.888,54 77.465,20 83.517,30

IGV Servicios 11.189,35 11.997,51 12.939,94 13.943,74 15.033,11


IGV Alquiler 648,00 648,00 648,00 648,00 648,00

Publicidad

Sampling 5.460,68 4.918,76 4.254,46 3.449,92 2.488,01

Publicidad en Revista Somos 52.637,76 13.485,12 13.485,12 13.485,12 13.485,12

Góndolas 3.231,84 3.231,84 3.231,84 3.231,84 3.231,84

Degustaciones 3.234,38 3.231,84 3.231,84 3.231,84 3.231,84

Bio ferias 3.950,01 3.950,01 3.950,01 3.950,01 3.950,01

Eventos 1.436,37 1.436,37 1.436,37 1.436,37 1.436,37

Total Publicidad y Marketing 69.951,04 30.253,94 29.589,64 28.785,10 27.823,19

IGV Publicidad y Marketing 11.608,27 4.560,33 4.560,33 4.560,33 4.560,33

Total Gasto sin IGV 164.813,53 130.579,10 136.146,98 141.997,10 148.260,35

IGV 23.445,61 17.205,85 18.148,27 19.152,07 20.241,45

Total Gasto sin IGV y sin Sampling 182.798,46 142.866,19 150.040,79 157.699,25 166.013,78


192

7.2.8. Egresos no desembolsables

7.2.8.1. Depreciación.

Para la depreciación se consideran nuestros activos fijos, cuyos costos superen el ¼ de UIT (4150 soles); y se muestran

en la siguiente tabla.

Tabla 204.

Depreciación.

Concepto Cantidad Valor de

Compra Unit. Valor de

Compra Total Tasa de

depreciación 2019 2020 2021

Operaciones 75150 25.049,87 25.049,87 25.049,87

Batidora industrial 2 3.446,82 6.893,64 33% 2.297,88 2.297,88 2.297,88

Embutidora EC 12 -MAINCA 1 10.559,20 10.559,20 33% 3.519,73 3.519,73 3.519,73

Empacadora al vacío SV 520 - SAMMIC 2 10.347,46 20.694,92 33% 6.898,31 6.898,31 6.898,31

Armario congelador 1 8.196,08 8.196,08 33% 2.732,03 2.732,03 2.732,03

Olla industrial 2 4.661,02 9.322,03 33% 3.107,34 3.107,34 3.107,34

Balanza para materia prima Komba 300 kg 1 1.868,64 1.868,64 33% 622,88 622,88 622,88

Paila de cocción T240 g - CITALSA 1 11.094,92 11.094,92 33% 3.698,31 3.698,31 3.698,31

Mesa de trabajo de acero 3 2.173,39 6.520,17 33% 2.173,39 2.173,39 2.173,39

Administración 8.553,39 2.851,13 2.851,13 2.851,13

Notebook PC 15.6 2 1.355,08 2.710,17 33% 903,39 903,39 903,39

All in One 4 1.185,59 4.742,37 33% 1.580,79 1.580,79 1.580,79

Aire acondicionado 1 1.100,85 1.100,85 33% 366,95 366,95 366,95

Valor de Compra Total 83.703,00 Total Depreciación 27.901,00 27.901,00 27.901,00


193

7.2.8.2. Amortización de intangibles.

Tabla 205.

Amortización.

Descripción Cant. Costo unitario

S/.sin IGV Total Valor

Venta IGV 18

% Total Precio de

Venta

Constitución de la empresa 900,00 0,00 900,00

Búsqueda en RRPP - SUNARP 1 10,00 10,00 0,00 10,00

Reserva en RRPP - SUNARP 1 20,00 20,00 0,00 20,00

Realización de Minuta de Constitución (Gastos Notariales)

1 850,00 850,00 0,00 850,00

Costo para RUC 1 0,00 0,00 0,00 0,00

Marcas y patentes 714,99 0,00 714,99

Búsqueda Fonética en una clase 1 30,00 30,00 0,00 30,00

Solicitud de Registro de Marca 1 534,99 534,99 0,00 534,99

Publicación en el Diario El Peruano 1 150,00 150,00 0,00 150,00

Licencias y autorizaciones 4.097,96 538,01 4.635,97

Licencia de Funcionamiento - Municipalidad de Ate Vitarte (más de 100 m2 hasta 500m2)

1 135,00 135,00 0,00 135,00

Registro Sanitario de Alimentos de Consumo

1 390,00 390,00 0,00 390,00

Certificado de Libre Comercialización de Alimentos de Consumo Humano Fabricados y/o Elaborados en el País

1 70,00 70,00 0,00 70,00

Carnets de Sanidad 3 48,00 432,00 0,00 432,00

Certificado de Defensa Civil 1 82,00 82,00 0,00 82,00

Código de Barras 4 307,62 1.230,48 221,49 1.451,97

Antivirus 5 182,20 911,02 163,98 1.075,00

Licencia para office para empresas 1 847,46 847,46 152,54 1.000,00

Total Activo Intangible 5.712,95 538,01 6.250,96


Tabla 206.

Gastos pre-operativos amortizables.

Pre-Operativos Amortizables Valor I.G.V. Importe

Utensilios, Enseres y Equipos

4.096,29

737,33

4.833,62

Acondicionamiento de Local 16.338,71

2.940,97

19.279,68

Marketing de Lanzamiento( etapa pre operativa)

7.432,20

1.337,80

8.770,00

Remuneraciones diciembre 16.017,13

0,00

16.017,13

Servicios diciembre

3.903,27

630,59

4.533,85

Alquiler Adelantado (diciembre)

3.000,00

540,00

3.540,00

Total gasto pre-operativo amortizables 50.787,59 6.186,68 56.974,27


194

7.2.8.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

Tabla 207.

Gasto por activos fijos no depreciables.

Concepto Cant. Costo

Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total

Total activo fijo no depreciable

9.607

1.729

11.336

Balanza electrónica digital ACS30A - 30Kg 1 706,01 706,01 127,08 833,09

Coche de acero 3 119,49 358,47 64,53 423,00

Termómetro TD 150 1 84,75 84,75 15,25 100,00

Fechador 1 169,49 169,49 30,51 200,00

Banco de madera 2 152,54 305,08 54,92 360,00

Total de Operaciones

2.284,82

411,27

2.696,09

Impresora multifuncional monocromática 1 719,49 719,49 129,51 849,00

Teléfonos 5 126,27 631,36 113,64 745,00

Refrigeradora 1 677,12 677,12 121,88 799,00

Microondas 1 168,64 168,64 30,36 199,00

Estante gerencial 1 593,22 593,22 106,78 700,00

Estantes 4 254,24 1016,95 183,05 1200,00

Sillas 3 84,75 254,24 45,76 300,00

Silla gerencial 1 254,24 254,24 45,76 300,00

Escritorio 2 338,98 677,97 122,03 800,00

Escritorio gerencial 1 550,85 550,85 99,15 650,00

Total Administración

6.051,69

1.089,31

7.141,00

Escritorio 1 338,98 338,98 61,02 400,00

Impresora 1 507,63 507,63 91,37 599,00

Sillas 1 84,75 84,75 15,25 100,00

Escritorio 1 338,98 338,98 61,02 400,00

Total Gastos Fijos No Depreciables 1.270,34 228,66 1.499,00


7.2.9. Costo de producción unitario y costo total unitario.

A continuación, se muestra el costo de producción unitario; para lo que se ha

considerado los costos de la Materia Prima Directa, Mano de Obra Directa y los

Costos Indirectos de Fabricación, gastos de ventas y administrativos.

195

Tabla 208.

Costo de producción unitario y costo total unitario.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Venta en Unidades 155.500 168.079 181.725 196.495 212.555

Materia Prima 748.150,20 801.923,12 866.947,56 934.426,54 1.007.772,26

Mano de Obra Directa 42.141,60 42.270,25 56.360,33 56.360,33 56.360,33

Costos Indirectos 153.309,48 155.466,59 157.798,02 160.281,98 162.976,61

Total Costo de Producción 943.601,29 999.659,97 1.081.105,92 1.151.068,85 1.227.109,20

Costo Unitario de Producción 6,07 5,95 5,95 5,86 5,77

Gastos Administrativos 141.306,59 142.193,74 142.859,86 143.569,56 144.339,46

Gastos de Venta 164.813,53 130.579,10 136.146,98 141.997,10 148.260,35

Depreciación Activo Fijo 27.901,00 27.901,00 27.901,00 0,00 0,00

Amortización de Intangibles 5.712,95 0,00 0,00 0,00 0,00

Amortiz. Gasto Pre Operativo 50.787,59 0,00 0,00 0,00 0,00

Gasto por activo fijo no depreciable 9.606,86 0,00 0,00 0,00 0,00

Costo Total 1.343.729,80 1.300.333,81 1.388.013,76 1.436.635,51 1.519.709,00

Costo Unitario Total 8,64 7,74 7,64 7,31 7,15


Tabla 209.

Costos fijos unitarios.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Venta en Unidades 155.500 168.079 181.725 196.495 212.555


Costos Indirectos 153.309,48 155.466,59 157.798,02 160.281,98 162.976,61

Total Costo de Producción 195.451,09 197.736,84 214.158,35 216.642,31 219.336,94

Costo Unitario de Producción 1,26 1,28 1,18 1,10 1,03

Gastos Administrativos 141.306,59 142.193,74 142.859,86 143.569,56 144.339,46

Gastos de Venta 164.813,53 130.579,10 136.146,98 141.997,10 148.260,35

Depreciación Activo Fijo 27.901,00 27.901,00 27.901,00 0,00 0,00

Amortización de Intangibles 5.712,95 0,00 0,00 0,00 0,00

Amortiz. Gasto Pre Operativo 50.787,59 0,00 0,00 0,00 0,00

Gasto por activo fijo no depreciable 9.606,86 0,00 0,00 0,00 0,00

Costo Total 595.579,60 498.410,68 521.066,19 502.208,97 511.936,74

Costo Unitario Total 3,83 2,97 2,87 2,56 2,41


Tabla 210.

Costos variables unitarios.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Venta en Unidades 155.500,00 168.079,00 181.725,00 196.495,00 212.555,00 Materia Prima 748.150 801.923 866.948 934.427 1.007.772 Luz 38.930 41.785 45.116 48.665 52.514 Comisión de ventas 1% 11.356 12.274 13.271 14.349 15.522 Sampling 5.461 4.919 4.254 3.450 2.488 Transporte Tercerizados 57.305 61.509 66.412 71.634 77.301 Costos Variables 861.201 922.411 996.001 1.072.523 1.155.597

Costo Variable Unitario Promedio 5,54 5,49 5,48 5,46 5,44


196

Capítulo VIII

Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

Las premisas que utilizaremos en el proyecto tanto para el Estado de Resultados (o

Estado de Pérdidas y Ganancias) como para el Flujo de Caja serán las mismas, y son las

siguientes:

El Horizonte de Evaluación del Proyecto es de 5 años.

Todos los montos se encuentran en soles.

El impuesto a la renta es de 29.5 %.

La estructura financiera es de 64% capital propio y 36 % deuda.

Se realizó el préstamo para cubrir el capital de trabajo.

Los precios en el Estado de Ganancias y Pérdidas están sin IGV.

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

Después de haber calculado los resultados presentamos el Estado de Ganancias y

Pérdidas sin gastos financieros de Veggie´s, expresado en soles. Se observa que los

resultados de los ejercicios son positivos.

Tabla 211.

Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.


Rubro 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 1.135.560,00 1.227.431,00 1.327.080,00 1.434.880,00 1.552.185,00

(-) Costo de Ventas 583.997,32 614.234,25 664.406,31 701.949,21 742.747,88

(-) Materia Prima 388.546,23 416.497,40 450.247,95 485.306,90 523.410,94

(-) Mano de Obra 42.141,60 42.270,25 56.360,33 56.360,33 56.360,33

(-) Costos Indirectos 153.309,48 155.466,59 157.798,02 160.281,98 162.976,61

Utilidad Bruta 551.562,68 613.196,75 662.673,69 732.930,79 809.437,12

(-) Gastos Operativos 400.128,51 300.673,84 306.907,84 285.566,66 292.599,80

(-) Administrativos 141.306,59 142.193,74 142.859,86 143.569,56 144.339,46

(-) De Ventas 164.813,53 130.579,10 136.146,98 141.997,10 148.260,35

(-) Depreciación 27.901,00 27.901,00 27.901,00 0,00 0,00

(-) Amortiz. Intangibles 5.712,95 0,00 0,00 0,00 0,00

(-) Amortización de Gastos preoperativos 50.787,59 0,00 0,00 0,00 0,00

(-) Gasto por activo fijo no depreciable 9.606,86 0,00 0,00 0,00 0,00

EBIT o Resultado Operativo 151.434,17 312.522,91 355.765,85 447.364,13 516.837,32

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

(-) Pérdida Venta Activo Fijo

(+) Otros Ingresos 31.185,57

Resultado antes de I. Renta 151.434,17 312.522,91 355.765,85 447.364,13 548.022,89

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 44.673,08 92.194,26 104.950,93 131.972,42 161.666,75

Resultado Neto 106.761,09 220.328,65 250.814,93 315.391,71 386.356,14

197

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

En la siguiente tabla se presenta nuestro Estado de Ganancias y Pérdidas.

Tabla 212.

Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Rubro 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 1.135.560,00 1.227.431,00 1.327.080,00 1.434.880,00 1.552.185,00

(-) Costo de Ventas 583.997,32 614.234,25 664.406,31 701.949,21 742.747,88

(-) Materia Prima 388.546,23 416.497,40 450.247,95 485.306,90 523.410,94

(-) Mano de Obra 42.141,60 42.270,25 56.360,33 56.360,33 56.360,33


Utilidad Bruta 551.562,68 613.196,75 662.673,69 732.930,79 809.437,12

(-) Gastos Operativos 400.128,51 300.673,84 306.907,84 285.566,66 292.599,80

(-) Administrativos 141.306,59 142.193,74 142.859,86 143.569,56 144.339,46

(-) De Ventas 164.813,53 130.579,10 136.146,98 141.997,10 148.260,35

(-) Depreciación 27.901,00 27.901,00 27.901,00 0 0

(-) Amortiz. Intangibles 5.712,95 0 0 0 0

(-) Amortización de Gastos pre operativos 50.787,59 0 0 0 0

(-) Gasto por activo fijo no depreciable 9.606,86 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 151.434,17 312.522,91 355.765,85 447.364,13 516.837,32

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros 41.344,26 16.623,29 5.177,93 0 0

(-) Pérdida Venta Activo Fijo

(+) Otros Ingresos 31.185,57


(-) Impuesto a la Renta 29.5% 32.476,52 87.290,39 103.423,44 131.972,42 161.666,75

Resultado Neto 77.613,39 208.609,23 247.164,49 315.391,71 386.356,14

Escudo Fiscal 12.196,56 4.903,87 1.527,49 0 0


198

8.4. Flujo de Caja Operativo.

Para determinar el flujo de caja operativo se restó a los ingresos la suma total de

los costos operativos.

Tabla 213.

Flujo de Caja Operativo.

Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ingresos por Ventas 1.339.960,80 1.448.368,58 1.565.954,40 1.693.158,40 1.831.578,30

(-) Costos operativos 1.108.844,37 1.195.220,17 1.282.984,01 1.374.316,77 1.479.533,12

(-) Materia Prima 435.918,40 467.328,30 505.139,14 544.470,54 587.276,25

(-) Mano de Obra Directa 42.141,60 42.270,25 56.360,33 56.360,33 56.360,33


(-) Gastos Administrativos 147.246,75 148.236,71 149.022,73 149.860,18 150.768,66

(-) Gastos de Venta 182.798,46 142.866,19 150.040,79 157.699,25 166.013,78

(-) Impuesto a la Renta 44.673,08 92.194,26 104.950,93 131.972,42 161.666,75

(-) Pago de IGV 84.476,40 128.217,83 140.612,37 154.165,26 174.478,91

Flujo de Caja Operativo 231.116,43 253.148,41 282.970,39 318.841,63 352.045,18


Podemos observar que cada año el flujo de caja operativo incrementa, esto es

debido al aumento de los ingresos de las ventas en los próximos 5 años. Vemos que para

el 2019 es de S/. 231,116.43 y termina en el 2023 con la suma de S/. 352,045.18.

8.5. Flujo de Capital.

En la siguiente tabla se presenta el flujo de capital; en el cual interviene el resumen

de inversiones y la recuperación del capital de trabajo.

Tabla 214.

Flujo de Capital

Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Activo Fijo (98.770) Activos Intangibles (6.251) Gastos Pre Operativos (75.390) Inventarios (2.076) Capital de Trabajo (287.136) (23.230) (25.197) (27.258) (29.662) 392.484 Recuperación de garantía 7.080 Valor de salvamento + IGV 36.799

Flujo de Capital (469.623) (23.230) (25.197) (27.258) (29.662) 436.363


8.6. Flujo de Caja Económico.

En la siguiente tabla se presenta nuestro flujo de caja económico.

199

Tabla 215.

Flujo de Caja Económico.

Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Activo Fijo (98.770)

Activos Intangibles (6.251)

Gastos Pre Operativos (75.390)

Inventarios (2.076)

Capital de Trabajo (287.136) (23.230) (25.197) (27.258) (29.662) 392.484

Recuperación de garantía 7.080

Valor de salvamento + IGV 36.799

Flujo de Capital (469.623) (23.230) (25.197) (27.258) (29.662) 436.363

Flujo de Caja Económico (469.623) 207.886 227.951 255.712 289.180 788.408


Se observa que el flujo de caja económico es positivo para los 5 años de la empresa,

así como para el año 2019 es de S/. 207,886.03 y termina en al 2023 con la recuperación

de garantía, desecho y capital de trabajo S/. 788,407.88.

8.7. Flujo del Servicio de la deuda.

En la siguiente tabla se presenta nuestro flujo de servicio de la deuda.

Tabla 216.

Flujo del Servicio de la deuda.

Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Préstamo 169.623

Cuotas de reembolso del préstamo

(116.331,8) (77.589,6) (38.847,4) 0

Escudo Fiscal 12.196,6 4.903,9 1.527,5 0 0

Flujo del Servicio de la Deuda 169.623 (104.135) (72.686) (37.320) 0 0


8.8. Flujo de Caja Financiero.

El flujo de caja financiero es el resultado de la diferencia del flujo de caja económico

menos el flujo del servicio de la deuda. Es el dinero destinado para los accionistas después

de pagar todas las obligaciones.

200

Tabla 217.

Flujo de caja Financiero.

Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo de Caja Económico (469.623) 207.886,03 227.951,28 255.712,20 289.180,02 788.407,88 Préstamo 169.623 Cuotas de reembolso del préstamo

(116.331,8) (77.589,6) (38.847,4) 0

Escudo Fiscal 12.196,6 4.903,9 1.527,5 0 0 Flujo del Servicio de la Deuda 169.623 (104.135) (72.686) (37.320) 0 0

Flujo de Caja Financiero (300.000) 103.750,75 155.265,55 218.392,33 289.180,02 788.407,88


Tabla 218.

Flujo de caja operativo, económico y financiero.

Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ingresos Por Ventas 1.339.960,80 1.448.368,58 1.565.954,40 1.693.158,40 1.831.578,30

(-) Costos Operativos 1.108.844,37 1.195.220,17 1.282.984,01 1.374.316,77 1.479.533,12

(-) Materia Prima 435.918,40 467.328,30 505.139,14 544.470,54 587.276,25

(-) Mano De Obra Directa 42.141,60 42.270,25 56.360,33 56.360,33 56.360,33


(-) Gastos Administrativos 147.246,75 148.236,71 149.022,73 149.860,18 150.768,66

(-) Gastos De Venta 182.798,46 142.866,19 150.040,79 157.699,25 166.013,78

(-) Impuesto A La Renta 44.673,08 92.194,26 104.950,93 131.972,42 161.666,75

(-) Pago De IGV 84.476,40 128.217,83 140.612,37 154.165,26 174.478,91

Flujo De Caja Operativo 231.116,43 253.148,41 282.970,39 318.841,63 352.045,18

Activo Fijo (98.770)

Activos Intangibles (6.251)

Gastos Pre Operativos (75.390)

Inventarios (2.076)

Capital De Trabajo (287.136) (23.230) (25.197) (27.258) (29.662) 392.484

Recuperación de Garantía 7.080

Valor de Salvamento + IGV 36.799

Flujo de Capital (469.623) (23.230) (25.197) (27.258) (29.662) 436.363

Flujo de Caja Económico (469.623) 207.886,03 227.951,28 255.712,20 289.180,02 788.407,88

Préstamo 169.623

Cuotas de Reembolso del Préstamo

(116.332) (77.590) (38.847) 0

Escudo Fiscal 12.196,56 4.903,87 1.527,49 0 0

Flujo del Servicio de la Deuda

169.623 (104.135) (72.686) (37.320) 0 0

Flujo de Caja Financiero (300.000) 103.750,75 155.265,55 218.392,33 289.180,02 788.407,88


201

Capítulo IX

Evaluación Económica Financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad

9.1.1.1. CAPM.

El costo de Capital Propio se obtiene de la siguiente manera: Se utilizarán datos

tales como la Tasa de Libre de Riesgo adicionándole el Beta apalancado (previamente

calculado) y este a su vez se multiplicará de la sustracción de Rendimiento del Mercado y

de la Tasa de Libre de Riesgo, más el Riesgo País.

Tabla 219.

CAPM.

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2008-2017 RM 10,27%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2008-2017 TLR 4,29%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 63,88%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 36,12%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29,50%

Beta Desapalancada Food Processing BD 0,55

Riesgo País abril 2018 BCR RP 1,19%

Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 0,77

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 10,1%


9.1.1.2. COK propio.

Para obtener el COK propio debemos que cada socio va a tener la

posibilidad de elegir una inversión más saludable para el proyecto, y de esta

manera colocara depósitos a plazos fijos de cada entidad bancaria la cual son

rendimientos propios del mercado, y junto con el factor de riesgo obtendremos

el Cok neto que será considerado al 30.98%.

202

Tabla 220.

COK Propio.

Socios TEM

Álvarez Almerco, Sandy (Depósito a plazo fijo MI Banco) 3,70%

Barja Obando, Adriana (Depósito a plazo fijo Caja Rural Huancayo) 4,70%

Gonzales Garcia, Guisela (Depósito a plazo fijo Banco Azteca) 4,80%

Maquera Díaz, Nury (Depósito a plazo fijo banco Cencosud) 3,20%

Montero Velásquez, Gaby (Depósito a plazo fijo Banco Ripley) 2,10%

Cok promedio 3,70%

Factor de riesgo

8,4

Cok neto 30,984%


Tabla 221.

Costo de la Deuda.

Costo de la Deuda TCEA TCEA neta

Deuda activo fijo 30,95% 21,82%

Deuda capital de trabajo 38,70% 27,28%


Se considerará la tasa más alta de la TCEA Neta para poder obtener

los resultados posteriores: En nuestro caso el 27.28% aplica a nuestro

proyecto.

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

El WACC o el Costo Promedio Ponderado de Capital, se considera de dos

fuentes de financiamiento (deudas) del activo fijo y del capital de trabajo y del capital

propio. Nuestro WACC 28.73% será utilizado para los fines de viabilidad del proyecto.

Tabla 222.

WACC.

Concepto Monto % Costo neto WACC

Deuda activo fijo S/. 79.015,63 16,83% 21,82% 3,7%

Deuda capital de trabajo S/. 90.607,35 19,29% 27,28% 5,3%

Capital propio S/. 300.000,00 63,88% 30,98% 19,8%

Total S/. 469.622,98 Total 28,73%


203

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

Estos indicadores combinan variables económico-financieras para brindar una

medida de rentabilidad de una empresa.

9.2.1.1. VANE y VANF.

Para el cálculo del valor actual neto económico (VANE) se toman los saldos del flujo

de caja económicos y se actualizan a valor presente, utilizando la tasa de actualización

(WACC), para luego sumarlos, en teoría es la ganancia neta para la empresa después de

inversiones, si es mayor a 0 es viable.

Para el cálculo del valor actual neto financiero (VANF) se calcula tomando los saldos

netos del flujo de caja financiero con el COK propio, los mismos que se actualizan

previamente a la sumatoria de estos y en teoría es la ganancia neta de los accionistas

después de la inversión propia, si es mayor a 0 es viable.

Tabla 223.

VANE y VANF.

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

FLUJO ECONOMICO (469.623)

207.886,03

227.951,28

255.712,20 289.180,02

788.407,88

FLUJO FINANCIERO (300.000)

103.750,75

155.265,55

218.392,33 289.180,02

788.407,88

VANE 277.663 28,73% WACC

VANF 269.621 30,98% COK PROPIO


9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

Recordaremos que la TIR es la tasa de retorno máxima que se puede

exigir, esto hace que el VAN sea 0 tanto en el económico como en el

financiero.

Para la TIRE (tasa de rentabilidad de retorno económica), es necesario

tener presente los flujos de caja económica y el WACC de 28.73%, el TIRE

tiene como resultado 50.81% siendo la rentabilidad mayor al WACC, por ende

el proyecto generará valor ya que cumple la exigencia de los inversionistas.

Para la TIRF (tasa de rentabilidad de retorno financiera), es necesario

tener presente los flujos de caja financiero y el COK de 30.98%, el TIRF tiene

204

como resultado 59.67% siendo la rentabilidad mayor al COK, por ende, el

proyecto generará valor ya que cumple la exigencia de los inversionistas y la

deuda al banco.

Tabla 224.

TIRE y TIRF

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

FLUJO ECONOMICO (469.623) 207.886,03 227.951,28 255.712,20 289.180,02 788.407,88

FLUJO FINANCIERO (300.000) 103.750,75 155.265,55 218.392,33 289.180,02 788.407,88

TIRE 50,81%

TIRF 59,67%


A continuación, se presenta la siguiente tabla donde se indica el valor de la TIR

Modificada económica y financiera.

Tabla 225.

TIRME y TIRMF

TIRME 41,26%

TIRMF 48,91%


9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

En la siguiente tabla se muestra el periodo de recuperación

descontado del flujo económico y financiero respectivamente; con estos datos

podemos saber que tan rápido se recupera la inversión y el pago completo de

la deuda que se pueda tener, además de reducir la incertidumbre del riesgo

cuando se realiza alguna inversión.

Tabla 226.

Periodo de Recuperación Descontado del Flujo Económico.

Flujo Económico Descontado (469.623) 161.493 137.562 119.877 105.312 223.043

Acumulado (469.623) (308.130) (170.569) (50.692) 54.620 277.663

Período de Recupero Económico

3,48 años

Equivalente a: 3 años 5,8 meses


205

Tabla 227.

Periodo de Recuperación Descontado del Flujo Financiero.

Flujo Financiero Descontado (300.000) 79.209,02 90.498,61 97.182,40 98.243,07 204.488,08

Acumulado (300.000) (220.791) (130.292) (33.110) 65.133 269.621

Período de Recupero Financiero 3,34 años Equivalente a: 3 año 4,0 meses Fuente: Elaboración propia.

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

En la siguiente tabla podemos observar el análisis del costo beneficio

de nuestro proyecto.

Tabla 228. Relación Costo Beneficio.

Relación B/C Económico: 1,59

Relación B/C Financiero: 1,90


En Relación B/C Económica, por cada sol de inversión, el proyecto recibe 1.59

soles, es decir gana 0.59 soles.

En Relación B/C Financiero, por cada sol de inversión propia, los accionistas

reciben 1.90, es decir ganan 0.90 soles.

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

Tabla 229.

Costos Variables.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (en Soles) 1.135.560,00 1.227.431,00 1.327.080,00 1.434.880,00 1.552.185,00

Venta en Unidades 155.500,00 168.079,00 181.725,00 196.495,00 212.555,00

Valor de Venta Promedio 7,30 7,30 7,30 7,30 7,30

Materia Prima 388.546,23 416.497,40 450.247,95 485.306,90 523.410,94

Luz 38.929,58 41.785,47 45.116,08 48.664,59 52.514,06

Comisión de ventas 1% 11.355,60 12.274,31 13.270,80 14.348,80 15.521,85

Sampling 5.460,68 4.918,76 4.254,46 3.449,92 2.488,01

Transporte Tercerizados 57.304,88 61.509,09 66.411,72 71.633,53 77.300,68

Costos Variables 501.596,97 536.985,04 579.301,01 623.403,74 671.235,55

Costo Variable Unitario Promedio

3,23 3,19 3,19 3,17 3,16


206

Tabla 230.

Costos Fijos.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


Costos Indirectos Fijo 126.058,78 126.216,76 126.216,76 126.216,76 126.216,76

Gastos Administrativos Fijo 133.520,67 133.836,64 133.836,64 133.836,64 133.836,64

Gastos de Venta Fijo 86.799,41 47.698,40 47.698,40 47.698,40 47.698,40

Depreciación Activo Fijo 27.901,00 27.901,00 27.901,00 0 0

Amortización de Intangibles 5.712,95 0 0 0 0

Amortización de Pre Operativos 50.787,59 0 0 0 0

(-) Activos fijos no depreciables 9.606,86 0 0 0 0

Costos Fijos 482.528,86 377.923,05 392.013,13 364.112,13 364.112,13


Los resultados nos indican que para el primer año el costo variable

unitario promedio es de s/. 3.23 soles y los costos fijos ascienden a S/.

482,529 soles, generando un punto de equilibrio en cantidades de 118,356 y

S/. 864,310 nuevos soles. Así, la misma lógica para los siguientes años. Para

que nuestra empresa ni gane ni pierda debe de vender 118,356 unidades de

nuestro producto, y cualquier unidad por encima de esta cantidad

representara ganancias, es decir utilidades.

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 231.

Costeo Directo.

Resultados (Costeo Directo) 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 1.135.560,00 1.227.431,00 1.327.080,00 1.434.880,00 1.552.185,00

(-) Costos Variables 501.596,97 536.985,04 579.301,01 623.403,74 671.235,55

Margen de Contribución 633.963,03 690.445,96 747.778,99 811.476,26 880.949,45

(-) Costos Fijos 482.528,86 377.923,05 392.013,13 364.112,13 364.112,13

Utilidad Operativa 151.434,17 312.522,91 355.765,85 447.364,13 516.837,32

(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0

(-) Gastos Financieros 41.344,26 16.623,29 5.177,93 0 0

(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 0

(+) Otros Ingresos 0 0 0 0 31.185,57


(-) Impuesto a la Renta 29.5%

32.476,52 87.290,39 103.423,44 131.972,42 161.666,75

Resultado Neto 77.613,39 208.609,23 247.164,49 315.391,71 386.356,14


207

El cuadro nos muestra el estado de resultado con costeo directo

utilizando los datos obtenidos en el cuadro anterior es decir a los costos

variables y fijos, se observa los resultados obtenidos sobre el punto de

equilibrio basado en el cuadro de punto de equilibrio; las ventas se obtienen

de calcular el precio de venta promedio por la cantidad del punto de equilibrio.

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 232.

Punto de Equilibrio en Unidades.

Punto de Equilibrio (en unidades) 118.356 92.000 95.267 88.168 87.853

Total Salchichas 71.132 55.292 57.255 52.989 52.800

Salchicha a base de garbanzo 18.067 14.044 14.543 13.459 13.411

Salchicha a base de garbanzo y quinua 53.064 41.248 42.713 39.530 39.388

Total Chorizos 47.224 36.708 38.011 35.179 35.053

Chorizo a base de garbanzo con finas hierbas 18.966 14.743 15.266 14.129 14.078

Chorizo a base de garbanzo con sabor picante 28.258 21.965 22.745 21.050 20.975


El punto de equilibrio en unidades se da multiplicando el porcentaje de

la mezcla (suma de la cantidad de unidades en los supermercados/cantidad

de unidades de una línea del producto) por cantidad de unidades del punto

de equilibrio hallado anteriormente mostrado en los cuadros anteriores.

Podemos decir que en el primero año vendiendo una cantidad de 71,132

paquetes de salchichas y 47,224 paquetes de chorizo, la empresa ni gana ni

pierde rentabilidad.

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla 233.

Punto de Equilibrio en Soles.

Punto de Equilibrio (En Soles) 864.309,81 671.847,61 695.703,94 643.835,49 641.545,77

Total Salchichas 519.450,20 403.780,41 418.118,07 386.945,13 385.569,01

Salchicha a base de garbanzo 131.940,35 102.560,22 106.201,99 98.284,06 97.934,53

Salchicha a base de garbanzo y quinua 387.509,85 301.220,19 311.916,08 288.661,07 287.634,48

Total Chorizos 344.859,62 268.067,19 277.585,87 256.890,36 255.976,76

Chorizo a base de garbanzo con finas hierbas 138.505,35 107.663,35 111.486,32 103.174,42 102.807,49

Chorizo a base de garbanzo con sabor picante 206.354,26 160.403,84 166.099,55 153.715,94 153.169,27


208

El punto de equilibrio en cantidades monetarias es igual a la suma de las ventas (S/.)

entre las ventas (unidades) por punto de equilibrio en unidades, resultando en el primer

año un monto de S/. 684, 310.

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

a) Variables de entrada.

Entre las variables de entrada para evaluar el análisis de sensibilidad de nuestro

proyecto, consideramos lo siguiente:

Demanda,

Precio

Costo de Materia Prima.

b) Variables de Salida

Tabla 234.

Variables de Salida.

Variables de Salida Montos

VANE S/ 277.663,48

VANF S/ 269.621,19

TIRE 50,81%

TIRF 59,67%

COK 30,98%

WACC 28,73%

Fuente: Elaboración propia. c) Variables criticas del proyecto: posibilidades de administrar el riesgo.

Este análisis nos indicara hasta qué punto puede bajar nuestra demanda para que

nuestro proyecto siga siendo viable.

Tabla 235.

Variable: Demanda.

Variable demanda Base Reducción

máxima de la demanda

Demanda 0,00% -9,63% VANE S/. 277.663,48 S/. - VANF S/. 269.621,19 S/. 36.643,75 TIRE 50,81% 28,64% TIRF 59,67% 34,71% COK 30,98% 30,98% WACC 28,73% 28,63%


209

Tabla 236.

Variable: Precio.

Variable Precio Base Reducción máxima del

precio

Precio 0,00% -10,22%

VANE S/. 277.663,48 S/. -0,00

VANF S/. 269.621,19 S/. 61.625,80

TIRE 50,81% 28,56%

TIRF 59,67% 37,16%

COK 30,98% 30,98%

WACC 28,73% 28,56%


Tabla 237.

Variable: Costo de Materia Prima.

Variable Costo de materia primas

Base Aumento máximo el precio de todas las

materias primas

Costo de materias primas 0,00% 26,13%

VANE S/. 277.663,48 S/. 0,00

VANF S/. 269.621,19 S/. 94.365,39

TIRE 50,81% 28,47%

TIRF 59,67% 40,25%

COK 30,98% 30,98%

WACC 28,73% 28,47%

Fuente: Elaboración propia. a) Perfil de riesgo

Tabla 238.

Perfil de Riesgo.

Escenarios Pesimista Base Optimista

Demanda -10% 0% 5% Precio -10% 0% 5% Costo de Materia Prima 10% 0% 0% VANE S/. -213.674,49 S/. 277.663,48 S/. 496.443,11 VANF S/. -101.315,64 S/. 269.621,19 S/. 440.012,69 TIRE 15% 50,8% 72% TIRF 21% 59,7% 80% Probabilidades de ocurrencia

30% 40% 30%

VANE esperado S/. 195.895,98 VANF esperado S/. 209.457,59


210

CONCLUSIONES

En el estudio de mercado se concluye que existe un porcentaje de consumidores de

los embutidos veganos en sus dos presentaciones (salchichas y chorizos) elaboradas

con harina de garbanzo y quinua, para la demanda del producto de acuerdo a los Focus

Group, los sabores preferidos por los consumidores fueron salchichas (garbanzo con

quinua negra) y chorizos (finas hierbas y picante).

Siendo un producto novedoso, ha logrado ser un alimento de mayor aceptación por los

comensales, ya que hoy en día se busca probar nuevas alternativas nutritivas,

promoviendo la buena salud, y por ende incentivando a la comida saludable.

Para el primer año Veggie’s Embutidos Veganos SAC produciría alrededor de 155,500

unidades y/o paquetes y se proyecta a lo largo de periodo de los 5 años con una

producción llegando a 212,555 unidades y/o paquetes.

El gasto que se asumirá para el pago de planilla de nuestro proyecto es de 226,499.58

soles que cubrirá el primer año de trabajo y el gasto anual del primer año por servicios

tercerizados es de 95,704.08 soles.

En base a nuestro programa de producción la cantidad de unidades a producir el año

1 es de 161,542 unidades, que ira en crecimiento hasta la producción de 217,912

unidades del año 5.

Se concluye que la mejor zona estratégica para ubicar nuestras instalaciones es en el

distrito de Ate ya que nos permite reducir costos de transporte, tener mejor acceso a

nuestros canales de distribución y proveedores de insumos para la producción de

embutidos.

Para la realización de nuestro proyecto necesitaremos una inversión total de S/

469,623.00 soles; del cual la S/ 300,000.00 será inversión para el capital social y S/

169,623.00 soles para nuestros activos y capital de trabajo.

Veggie’s genera un punto de equilibrio en cantidades de 118,356 y S/. 864,310 nuevos

soles. Para que nuestra empresa ni gane ni pierda debe de vender 118,356 unidades

de nuestro producto, y cualquier unidad por encima de esta cantidad representara

ganancias, es decir utilidades.

Después del análisis del flujo económico podemos concluir que sí es recomendable

invertir en el negocio, ya que se obtuvo un VANE positivo (S/. 277,663.48). Por lo tanto,

el proyecto si es rentable, tomando en cuenta que hemos actuado bajo un escenario

muy conservador para la estimación de nuestros indicadores.

TIRE (tasa de rentabilidad de retorno económica), es necesario tener presente los flujos

de caja económica y el WACC de 28.73%, el TIRE tiene como resultado 50.81% siendo

211

la rentabilidad mayor al WACC, por ende, el proyecto generará valor ya que cumple la

exigencia de los inversionistas.

TIRF (tasa de rentabilidad de retorno financiera), es necesario tener presente los flujos

de caja financiero y el COK de 30.98%, el TIRF tiene como resultado 59.67% siendo la

rentabilidad mayor al COK, por ende, el proyecto generará valor ya que cumple la

exigencia de los inversionistas y la deuda al banco.

212

RECOMENDACIONES

Se realizarán campañas publicitarias como principal objetivo de captar a nuestro

público objetivo, implementando charlas nutritivas formando parte de las visitas en

diversas ferias o eventos gastronómicos.

Mejorar nuestros procesos para brindar productos de calidad y optimizar costos para

reducción de nuestros gastos administrativos y operativos.

Generar relaciones sociales con la comunidad para evitar inconvenientes de

operatividad de nuestra planta.

Formar y mantener relaciones fuertes con nuestros proveedores, para mantener una

fidelización de parte de ellos y así poder contar con la cantidad y calidad de materia

prima e insumos en cualquier momento; sin que haya variaciones en los precios de

estos.

Implementar indicadores de producción como por ejemplo el tiempo de proceso;

cantidad/hora; para poder observar y en caso sea necesario mejorar nuestro proceso

productivo.

Se recomienda tener buena relación con proveedores y clientes para el desarrollo y

producción de nuestros productos sean de la calidad requerida para la elaboración de

nuestros Embutidos.

Nuestro producto no tiene estacionalidad, por lo cual debemos de tener siempre un

plan de aumento de nuestra producción.

213

BIBLIOGRAFÍA

Ackerlandseeds (2017)http://www.ackerlandseeds.com/es/index.html Ámbito. (23 de mayo de 2018). Riesgo País. Recuperado de

http://www.ambito.com/economia/mercados/riesgo-pais/info/?id=13 Archanco, E. (09 de mayo, 2017). El ranking de los países más cárnico-dependientes del

mundo, las gastronomías-pesadilla de cualquier vegano. [Mensaje en un blog]. Recuperado de https://magnet.xataka.com/gastronomia/el-ranking-de-los-paises-mas-carnico-dependientes-del-mundo-las-gastronomias-pesadilla-de-cualquier-vegano

Arellano, O. [Oscar Arellano]. (2012, 22 de enero). Ejemplo de Análisis FODA Para Una

Empresa, Persona, Profesionales y Emprendedores [archivo de vídeo]. Recuperado de https://www.youtube.com/watch?v=rQ4MEmvc3a0

Arellano, R. (2011). Extraído de: Estilos de Vida. Arellano Marketing. Recuperado el 17 de

abril de 2018, de http://www.arellanomarketing.com/inicio/estilos-de-vida/ Banco central de reserva del Perú http://www.bcrp.gob.pe/estadisticas/encuesta-de-

expectativas-macroeconomicas.html Bertha.K (2017.01.18) Vegeterianismo y Veganismo se mantienen en tendencia- Revista

Alimentación http://www.alimentacion.enfasis.com/notas/76921-vegetarianismo-y-veganismo-se-mantienen-tendencia

Damodaranonline (23 de mayo de 2018). Data. Recuperado de

http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/data.html Damodaranonline (23 de mayo de 2018). Data. Recuperado de

http://www.damodaran.com Damodaranonline (23 de mayo de 2018). Data. Recuperado de

http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/variable.htm Damodaranonline (23 de mayo de 2018). Data. Recuperado de

http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/pc/datasets/indname.xls

Diario Gestión. (2015). Seis jugadores se disputan mercado de embutidos en el país.

Recuperado el 17 de abril de 2018 de https://gestion.pe/impresa/seis-jugadores-disputan-mercado-embutidos-pais-103717

Franco, P. (2014). Planes de Negocios: Una metodología alternativa. (1ª. Edición). Lima:

Universidad del Pacífico.

Guía de mapas. Recuperado de https://mapas.deperu.com/

Indecopi. (27 de abril de 2018). Registro de marcas y o productos. Recuperado de

https://www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/registro-de-marca-y-otros-signos

Instituto Nacional de Estadística e Informática https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-

tematico/economically-active-population/

http://www.ackerlandseeds.com/es/index.html

http://www.ambito.com/economia/mercados/riesgo-pais/info/?id=13

https://magnet.xataka.com/gastronomia/el-ranking-de-los-paises-mas-carnico-dependientes-del-mundo-las-gastronomias-pesadilla-de-cualquier-vegano



https://www.youtube.com/watch?v=rQ4MEmvc3a0

http://www.arellanomarketing.com/inicio/estilos-de-vida/

http://www.bcrp.gob.pe/estadisticas/encuesta-de-expectativas-macroeconomicas.html

http://www.bcrp.gob.pe/estadisticas/encuesta-de-expectativas-macroeconomicas.html

http://www.alimentacion.enfasis.com/notas/76921-vegetarianismo-y-veganismo-se-mantienen-tendencia

http://www.alimentacion.enfasis.com/notas/76921-vegetarianismo-y-veganismo-se-mantienen-tendencia

http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/data.html

http://www.damodaran.com/

http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/variable.htm

http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/pc/datasets/indname.xls

https://gestion.pe/impresa/seis-jugadores-disputan-mercado-embutidos-pais-103717



https://mapas.deperu.com/



https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/economically-active-population/

https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/economically-active-population/

214

Instituto Nacional de Estadística e Informática. (2009). Estimaciones y Proyecciones de Población por Departamento, Sexo y Grupos Quinquenales de Edad 1995-2025. Recuperado de http://proyectos.inei.gob.pe/web/biblioineipub/bancopub/Est/Lib0846/libro.pdf

Instituto Nacional de Estadística e Informática (2018, 14 de abril). Población 2000 al 2015.

[Proyectos.inei.gob.pe].Recuperado de: https://proyectos.inei.gob.pe/web/poblacion/#

Instituto Nacional de Salud. (2013). Tablas Peruanas de Composición de Alimentos Perú.

Recuperado el 17 de abril de 2018 de http://www.bvs.ins.gob.pe/insprint/CENAN/Tablas_peruanas_composici%C3%B3n_alimentos_2013.pdf

Javier. G (2016.06.05) Embutidos veganos sin gluten.

https://www.dimensionvegana.com/embutidos-veganos-sin-gluten/ Joe. L (2017.10.30) Comida vegana tendencia 2018. http://www.eligeveg.com/la-comida-

vegana-ser-la-tendencia-en-2018 Mi Banco. (23 de mayo de 2018). Categoría de Activo Fijo. Recuperado de

https://www.mibanco.com.pe/categoria/activofijo Municipalidad de Ate-Vitarte (27 de abril de 2018). Requisitos de Licencia de

Funcionamiento. Recuperado de: http://www.muniate.gob.pe/ate/files/licenciaFuncionamiento/LEGISLACION/ley_28976_marco_licencia_funcionamiento.pdf

PQS Fundación Romero (27 de abril). Como inscribir tu empresa. Recuperado de

http://www.pqs.pe/emprendimiento/sunarp-pasos-para-inscribir-tu-empresa SUNARP (27 de abril). Inscripción de Mype. Recuperado de

https://www.sunarp.gob.pe/PRENSA/inicio/post/2016/10/31/en-24-horas-se-puede-inscribir-una-empresa-en-la-sunarp

SUNAT (27 de ABRIL). Libros Contables. Recuperado de

http://emprender.sunat.gob.pe/que-libros-contables-debo-llevar Superintendencia de Fiscalización Laboral (25 de abril de 2018). Derechos Socio

laborales. Recuperado de https://www.sunafil.gob.pe/derechos-sociolaborales.html#ii-obligaciones-y-o-derechos-del-trabajador-3

Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (24 de abril de

2018). Impuesto a las Transacciones Financieras. Recuperado de http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/personas-menu/impuesto-a-las-transacciones-financieras-itf-bancarizacion-y-medios-de-pago-personas/3044-tasa-del-impuesto-a-las-transacciones-financieras-personas

Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (24 de abril de

2018). Impuesto General a las Ventas. Recuperado de http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/impuesto-general-a-las-ventas-y-selectivo-al-consumo/impuesto-general-a-las-ventas-igv-empresas/3053-concepto-tasa-y-operaciones-gravadas-igv-empresas

http://proyectos.inei.gob.pe/web/biblioineipub/bancopub/Est/Lib0846/libro.pdf

https://proyectos.inei.gob.pe/web/poblacion/

http://www.bvs.ins.gob.pe/insprint/CENAN/Tablas_peruanas_composici%C3%B3n_alimentos_2013.pdf

http://www.bvs.ins.gob.pe/insprint/CENAN/Tablas_peruanas_composici%C3%B3n_alimentos_2013.pdf

https://www.dimensionvegana.com/embutidos-veganos-sin-gluten/

http://www.eligeveg.com/la-comida-vegana-ser-la-tendencia-en-2018

http://www.eligeveg.com/la-comida-vegana-ser-la-tendencia-en-2018

https://www.mibanco.com.pe/categoria/activofijo

http://www.muniate.gob.pe/ate/files/licenciaFuncionamiento/LEGISLACION/ley_28976_marco_licencia_funcionamiento.pdf

http://www.muniate.gob.pe/ate/files/licenciaFuncionamiento/LEGISLACION/ley_28976_marco_licencia_funcionamiento.pdf

http://www.pqs.pe/emprendimiento/sunarp-pasos-para-inscribir-tu-empresa



http://emprender.sunat.gob.pe/que-libros-contables-debo-llevar

https://www.sunafil.gob.pe/derechos-sociolaborales.html#ii-obligaciones-y-o-derechos-del-trabajador-3

https://www.sunafil.gob.pe/derechos-sociolaborales.html#ii-obligaciones-y-o-derechos-del-trabajador-3

http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/personas-menu/impuesto-a-las-transacciones-financieras-itf-bancarizacion-y-medios-de-pago-personas/3044-tasa-del-impuesto-a-las-transacciones-financieras-personas



http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/impuesto-general-a-las-ventas-y-selectivo-al-consumo/impuesto-general-a-las-ventas-igv-empresas/3053-concepto-tasa-y-operaciones-gravadas-igv-empresas



215

Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria. (24 de abril de 2018). Impuesto a la Renta. Recuperado de http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/impuesto-a-la-renta-empresas/regimen-general-del-impuesto-a-la-renta-empresas/calculo-anual-del-impuesto-a-la-renta-empresas/2900-03-tasas-para-la-determinacion-del-impuesto-a-la-renta-anual

http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/impuesto-a-la-renta-empresas/regimen-general-del-impuesto-a-la-renta-empresas/calculo-anual-del-impuesto-a-la-renta-empresas/2900-03-tasas-para-la-determinacion-del-impuesto-a-la-renta-anual




216

ANEXOS

Anexo 1: Entrevistas.

Entrevista N° 01

CHEF PROFESIONAL

Datos:

Fecha y hora de la entrevista: 04 de abril de 2018 – 10:00 am.

Comunicación: Entrevista Personal

Participante: Carlos Pardo Figueroa Thornberry

Profesión: Chef Profesional

Cargo: Chef Docente en USIL

Años de experiencia: 12 años

1. ¿Desde cuándo trabaja como chef profesional?

Tengo 12 años de experiencia, he trabajado en Hoteles, Restaurantes y Cruceros.

Actualmente trabajo como docente en USIL y también doy asesoramiento a franquicias y

restaurantes en hoteles.

2. Es Ud. un apasionado de la comida saludable. ¿Qué significa y por qué es tan

importante?

El termino no está bien utilizado todos los alimentos aportan algo ya sea calorías o grasas,

lo que existe hoy en día es la dieta chatarra. Es importante porque nos ayuda en nuestra

salud y capacidades, actividades, etc. Hoy por hoy necesitamos comer todo para poder

estar más sanos.

3. ¿Cuál es su opinión acerca de la comida vegana?

No es la óptima es muy saludable, buena opción porque estas evitando grasas saturadas

y en la actualidad las personas se están yendo al otro extremo a comer carnes procesadas

y son las más dañinas. Es todo lo opuesto a lo que la sociedad nos lleva y tampoco es

bueno porque hay alimentos nos aporta nutrientes.

4. ¿Ha escuchado en toda su vida profesional acerca de los embutidos veganos?

Si, el veganismo es también una tendencia saludable y ayuda mucho en nuestra salud, he

escuchado hablar sobre todo de las hamburguesas veganas las he probado y son muy

agradables.

5. ¿Conoce algunos atributos sobre este tipo de alimentación vegana?

Si todos los alimentos son necesarios para nuestra alimentación, pero siempre debemos

de comer ciertas grasas que son necesarias para nuestro organismo.

6. ¿Ud. estaría dispuesto a preparar embutidos veganos a base de harina de garbanzo y

quinua?

217

Si he escuchado hablar sobre los embutidos veganos, hace algún tiempo me pidieron

ayuda para hacer queso vegano y hamburguesa fue una muy buena experiencia. Si

utilizaría los garbanzos son muy deliciosas y saludables se le puede agregar grasa de

origen vegetal (aceite de coco, aceite de avellanas).

7. ¿Qué le parece la idea de utilizar harina de garbanzo y quinua en nuestros embutidos?

¿Cuáles son sus recomendaciones?

Yo no sé si pueda asesorar en este tema porque no estoy especializado en comida vegana,

pero si puedo dar una explicación de chorizo y me parece genial rellenar con vegetales y

harinas nutritivas y habría que hacer varias pruebas y fallas.

8. Cree Ud. Que sería una buena opción para los clientes de su restaurante poder

consumir embutidos veganos en su carta

Si me parece una buena opción, hay que llegar a la textura y que sea rico al paladar, se

sienta agradable como un embutido.

9. ¿Qué le parece la idea o tiene alguna sugerencia sobre nuestro producto?

A nivel de negocio me parece una buena idea, pero sabes que el mercado es creciente,

pero sigue siendo un nicho de mercado particular que hay que trabajar y hacer que el

mensaje de sano llegue a todos.

10. ¿De acuerdo con su experiencia que recomendaciones nos daría para que nuestro

producto logre un buen posicionamiento en el mercado?

Tienen un mercado creciente, la idea puede resultar, traten de trabajar con los productos

en crudo para que se pueda sentir muy rico. Trabajar los medios de comunicación, ingresar

a grandes distribuidores, mayoristas, buen logo, nombre y sentir identificados con el

producto.

Muchas gracias por la entrevista.

218

Entrevista N° 02

ESPECIALISTA EN NUTRICION Y DIETETICA

Datos:

Fecha y hora de la entrevista: 06 de Abril de 2018 – 8:00 p.m.


Participante: Alicia Ramírez Agreda

Profesión: Nutricionista

Cargo: Consultora Senior en Nutrición & Docente en UNIFE


1. ¿Cuál es el hábito de tener una alimentación saludable?

Hablar de una alimentación saludable es trabajar básicamente con un equilibrio de

alimentos tanto de origen animal como de origen vegetal para poder mantener todas las

funciones de nuestro cuerpo. Son diferentes características que uno tiene que tomar en

cuenta, es decir cumplir con ciertos horarios y el contenido de nuestro plato en cuanto al

aporte de proteínas y carbohidratos. Por ejemplo: Un almuerzo o cena tiene que llevar los

3 tipos de alimentos: los proteicos, los energéticos, vitaminas y minerales. Nuestra dieta es

muy deficiente en verduras, entonces una alimentación saludable tiene que estar

compuesta con alimentos sanos y además balanceados debe existir una armonía de todos

los nutrientes.

2. ¿Cuál es su opinión acerca del garbanzo? ¿y la quinua?

En el caso del garbanzo, es una legumbre rica en carbohidratos, proteínas y algunas

vitaminas, minerales contiene mucho aporte de fibra y eso en realidad es bueno. Si en

realidad todo lo que son legumbres tienen poca cantidad de aminoácidos llamado

metionina pero es rico en otro aminoácido llamado lisina y se complementan muy bien con

los cereales quiere decir que en este caso con la quinua si bien es cierto no es un cereal

sino más bien es una semilla comestible o pseudocereal, un súper alimento así también se

le conoce tiene fibra no tiene gluten tiene aminoácidos limitantes también pero se completa

muy bien en realidad con las legumbres y hacen una buena combinación. Es por eso que

si van hacer este tipo de producto de ambos alimentos estarían haciéndolo bien.

3. ¿Qué valor nutricional o beneficio nos aporta estas legumbres?

El garbanzo nos aporta una gran cantidad de proteínas de origen vegetal, carbohidratos,

carbohidratos complejos porque contienen fibra y minerales como el calcio, el hierro y

magnesio, vitaminas del grupo B también, no es una excelente fuente de hierro porque es

de origen vegetal pero podemos considerarlo también dentro de su aporte, tiene un tipo de

fibra soluble que es del tipo que se fomenta para su consumo cuando tienen colesterol alto,

diabetes, estos pacientes deben de consumir este tipo de fibras solubles ayuda también a

219

bajar de peso o para no acumular grasa porque su función será capturar el exceso de grasa

o azúcar que estemos consumiendo o no sean absorbidos en mucha proporción, es buena

opción para personas con celiaquía por ejemplo.

4. Sabemos que los embutidos tradicionales son de origen animal. ¿Con qué frecuencia

es recomendable consumirlos?

En realidad, el consumo de embutidos depende, de las costumbres de las personas estos

se podrían consumir ocasionalmente de 1 a 2 veces a la semana.

5. ¿Ha oído hablar de embutidos veganos?

En realidad, no, me parece una excelente alternativa y bueno habría que probarlo.

6. Por ejemplo, hay personas que no consumen productos cárnicos, y no necesariamente

son veganos o vegetarianos. ¿Qué nos puede decir acerca de ellos, que es lo que

buscan en su alimentación?

Que están buscando algo cada vez más saludable, en realidad las personas siempre

buscan algo nuevo y si se les presenta esta oportunidad de consumir estos productos en

hora buena, pues la gente en general todo aquello que contenga ingredientes de origen

vegetal estará dispuesta a conocer a que sabe, si es o no nutritivo, si va a tener un beneficio

para su salud, eso es muy importante entonces creo que Uds. tienen una gran ventaja.

7. ¿Qué nos recomendaría en relación a nuestro producto?

Les recomendaría que hagan una degustación del producto.

8. ¿Habría alguna interferencia química entre el garbanzo y la quinua al ser utilizadas en

nuestro producto?

Bien, todo lo que son legumbres como el garbanzo y la quinua siendo este último un grano

andino tienen un ácido cítrico y puede reducir la absorción de algunos minerales.

9. ¿A qué persona seria favorable esta clase de producto?

Recomendable a todas las personas que quieran hacer un cambio en sus hábitos

alimentarios, es una opción. Creo que la mayoría de personas, si pueden conseguir algo

rico con las mismas características, va decidir comprarlo. Sobre todo, a las personas que

son intolerantes al gluten o celiacos, y a todo público en general porque se está viendo un

alto consumo de harina de trigo importada que afecta bastante a nuestro intestino,

generando problemas de digestión y mala absorción, entre otros.

10. ¿Dónde cree Ud., que podría venderse nuestro producto?

En supermercados, sería una buena opción.

11. ¿Estaría interesada en comprarlo?

Si claro, ya que no he probado ningún tipo de embutidos a base de legumbres y granos

andinos, yo creo que la gente también está esperando esta clase de productos naturales

para su buena alimentación.

220


Entrevista N° 03

INGENIERO DE INDUSTRIAS ALIMENTARIAS

Datos:

Fecha y hora de la entrevista: 07 de abril de 2018 – 3:00 p.m.


Participante: José Huauya Arotinco

Profesión: Ingeniero de Industrias Alimentarias


1. ¿Cuál es su opinión acerca del producto que deseamos lanzar al mercado de

embutidos veganos?

Me parece un mercado nuevo, un mercado que necesita llegar a satisfacer las necesidades

de estos tipos de consumidores, y también una buena opción de buscar variedades como

es el tema de embutidos.

2. ¿Qué recomendación nos daría para tener una adecuada composición química en la

cual no afecte la naturalidad de nuestro producto?

Trabajar con productos naturales, por ejemplo, el ácido cítrico, el tema de emulsionar con

aceite de oliva; más que nada porque llegar a un embutido por la parte no derivada de un

animal es complicado, pero si se puede lograr, no necesariamente tienes que agregar un

buen químico para llegar a un buen resultado.

3. ¿Cuáles son los procesos que se realizan para la elaboración de embutidos?

Para la elaboración del chorizo los procesos principales son: molienda, embutido y cocción.

En la elaboración de salchicha los procesos principales son: molienda, emulsión, embutido

y cocción.

4. ¿Cuáles son las maquinarias que se necesita para la producción de embutidos?

Una moledora, para reducir tamaños, un cúter es una licuadora gigante vertical, una

embutidora y un equipo de cocción puede ser para un embutido vegano como cárnico.

5. ¿Cuáles son las características que considera que debe tener un embutido vegano?

La granulometría por ejemplo en el caso de los chorizos y hamburguesas debemos

considerar unos granos más notorios que hagan la misma función de una carne que incluso

pueden tener incrustaciones de vegetales o menestras de mayor tamaño.

En el caso de una salchicha debe tener una granulometría más fina para llegar a la textura

de una salchicha.

6. ¿Qué le parece la idea de utilizar harina de garbanzo y quinua en nuestros embutidos?

¿cuáles serían sus recomendaciones?

Me parece una buena idea; la harina de garbanzo es buena para introducirlo en este tipo

221

de productos, la quinua mundialmente tiene una muy buena acogida e incorporarlo este

tipo de productos al mercado vegano me parece una buena idea.

7. ¿En la variedad de embutidos en la actualidad le parece una idea que tendría impacto

en el mercado?

Claro, es un mercado que está creciendo y la necesidad de no solamente de ofrecer

hamburguesas, sino también embutidos veganos hacen que las personas puedan tener

una mayor variedad al momento de comprar estos productos.

8. ¿Ha tenido alguna experiencia con este tipo de productos?

Si, con las hamburguesas veganas hemos elaborado unos desarrollos para la empresa

VABIEN es una tienda que ofrece productos veganos, dulces y salados y en una de ellas

son las hamburguesas en las cuales hemos incorporado proteínas de diferentes tipos; en

la parte de embutidos aún no hemos tenido una experiencia muy amplia.

9. ¿De acuerdo con la experiencia que usted tiene, que otras recomendaciones

adicionales nos daría para que nuestro producto logre un rápido posicionamiento en el

mercado de embutidos?

Considero que deberían tener una buena consideración en el tema de los sabores esa

sensación al freírlo al ingerirlas ese sabor que uno agrega a la salchicha o al chorizo es

esencial para uno poder llegar al cliente.

Muchas gracias por la entrevista

Entrevista N° 4

ALLY SABOR Y SALUD EMBUTIDOS VEGANOS

Datos:

Fecha y hora de la entrevista: 06 de abril de 2018 – 3:40 p.m.


Participante: Rosa Vergara - Cesar Valladares

Profesión: Producción - Comunicador Audiovisual

Cargo: Producción – Marketing


1. ¿Cuál es el nombre de la empresa?

Bueno, la empresa es Ally, que significa saludable, es una palabra quechua y surgió, sobre

todo, porque estábamos queriendo sacar un producto que sea saludable por eso optamos

por ese nombre y el quechua por orígenes de nosotros y querer hacer algo diferente.

2. ¿Cómo surgió la idea de este negocio?

Porque nosotros somos vegetarianos y siempre estamos buscando nuevas opciones,

entonces hemos visto en otros países que ya existen productos de una gama más amplia

de ellos y a raíz de eso fue que quisimos sacar este tipo de productos.

222

3. ¿Cuánto tiempo tiene la empresa?

La empresa tiene 3 años.

4. ¿Cuál es su público objetivo? ¿A quién va dirigido?

En realidad, lo que queremos lograr es llegar al público en general, ya que todos estamos

buscando consumir productos más saludables.

5. ¿Qué productos están ofreciendo? ¿Cuáles son sus variedades?

Nosotros trabajamos con embutidos vegetarianos de origen vegetal. ¿Me puedes indicar o

especificar qué tipo de embutidos en sí, que línea tienen? Nosotros fabricamos lo que es

salchichas, hamburguesas, chorizo, chicharon, jamonada y mortadela.

Me comentaba Cesar, previo a la entrevista de que este año ya piensan de repente entrar

con mucha más fuerza al mercado de Ally, que este año piensan ampliar un poco el tema

de marketing, publicidad con la empresa.

6. ¿Piensan ampliar o diversificar la gama de productos que están ofreciendo?

Si, justo estamos en una etapa en la queremos como relanzar nuestro producto, innovarlo,

crear nuevas cosas, este… trabajar más con el marketing, para hacer llegar a más

personas nuestro producto.

En relación a lo que son precio o rango de precios, en el público objetivo, si bien es cierto

me comentabas que es un público que busca tendencia saludable, están enfocados a algún

sector socioeconómico específico, es decir en el sector A – B – C.

No, en realidad no estamos enfocados a un solo sector, sino al público en general.

Y de toda la gama de embutidos que están ofreciendo,

7. ¿Cuál es el rango de precios de los productos Ally?

El rango de nuestros precios es de S/ 9.00 a S/ 15.00

¿Y las presentaciones que tienen de sus embutidos, que presentaciones tienen? Por

ejemplo, la salchicha y los chorizos en unidades o paquetes.

Si normalmente el empacado es el mismo que el embutido tradicional, los pesos son

similares también, por ejemplo, de 250 gr, de 200 gr, de 300 gr, que es el rango de pesos.

¿Y en relación a los embutidos, son pre-cocidos?

Sí, claro son productos que solamente necesitan freír ligeramente para acentuar el sabor

y ya pueden ser consumidos.

¿Me comentabas también que ustedes tienen un producto que es chicharon? ¿Es parecido

a la jamonada si no me equivoco? ¿Tiene una presentación similar, en láminas?

No, el chicharon es más como la carne, queremos sacar como la carne de chicharon, de

chancho, no es muy parecido el sabor porque el chancho es uno de los productos más

difíciles de copiar, digámoslo así.

Entonces es ya saldría de la gama de embutidos sino ya vendría a ser carne. El chicharon

223

sí.

8. ¿Qué tipos de insumos son los que usan en los productos Ally? ¿Son productos

nacionales?

No, son insumos realmente industriales porque se usa proteína de soya, proteína de gluten

y todo es de origen vegetal.

Y estos productos, todos los consiguen en el mercado nacional o realizan importaciones

en relación a esta clase de insumos. No, nosotros no hacemos importaciones, pero las

empresas que nos proveen los traen de afuera.

¿En relación al abastecimiento de los insumos que utilizan en sus productos tienen algún

tipo de dificultad por el tema de lo provisión de esos insumos, hay etapas en las que de

repente un escasea o son accesibles para ustedes?

9. ¿Tienen algún tipo de dificultad en el abastecimiento de sus insumos?

No, siempre hay que estar pendiente de que halla en el mercado, ya que no son productos

que se usan masivamente.

En relación a los equipos, ya que sus presentaciones son empaquetados, ¿imagino que

ustedes han de tener equipos un poco más industriales?

10. ¿Qué tipo de equipos utilizan en el proceso de elaboración de los embutidos? ¿Son

nacionales o importados?

Si, algunos semi industriales. Al principio hemos empezado con máquinas manuales, al

comienzo, pero ahora ya hemos ido avanzando y ya tenemos equipos más avanzados. No

industriales, pero si semi industriales. ¿Crees que podrías comentarme qué tipo de equipos

manejan? Bueno, uno de ellos es la empaquetadora al vacío, para darle un mejor

empacado al producto. ¿Y estos equipos que son semi industriales los adquirieron acá en

el mercado local? Sí, todos aquí.

11. Sobre el personal que trabaja en Ally, ¿Con que especialistas está conformado el

equipo?

Bueno, son varios, hay personal de marketing que ahorita está empezando a trabajar con

nosotros y personas especializadas en la producción de alimentos. En relación a las

especialidades, cuentan con ingenieros, ¿también tienen un staff de testeo? Por el

momento no.

12. ¿Dónde podemos encontrar los productos Ally? ¿Se distribuyen a nivel nacional?

Aquí en nuestro local de Magdalena del Mar. ¿Por el momento solo los están distribuyendo

acá o también los están distribuyendo en otros market o bio market? Directamente los

distribuimos nosotros, también hay tiendas que ya tienen nuestros productos, como Madre

Natura, Bio Leven y algunos restaurantes vegetarianos.

Sobre la distribución a nivel nacional, ustedes también hacen envíos a provincia, ¿existen

224

tiendas o socios a donde puedan distribuir a nivel nacional? No tenemos tiendas, pero las

personas que desean de provincia nos piden y nosotros se lo enviamos sin ningún

problema. En relación a las tiendas como Bio Natura, donde han colocado sus productos,

tanto ellos como ustedes, ¿condicionan un poco la comercialización? ¿O es que fue ofrecer

el producto, les pareció interesante y lo empezaron a distribuir? Si, así exactamente, les

ofrecimos el producto y les gustó la idea de vender algo diferente.

El consumidor peruano, siempre está acostumbrado al tema de los aderezos y sabores

que tenemos, pero lanzar una línea de embutidos que de repente sea diferente en relación

a los sabores y sobre todo a la elaboración, porque uno está acostumbrado a comer el

embutido a base de cerdo o de carne,

13. ¿Fue difícil satisfacer al consumidor peruano?

Lo que pasa que si bien es cierto los embutidos cárnicos no tienen sabor a carne sino son

saborizantes especiales que están hechos para ello y no es difícil, porque son todos de

origen vegetal, son saborizantes hechos a base de especias y nosotros también usamos

saborizantes de origen vegetal.

Me comentaban, que si bien es cierto están relanzado el tema de marketing para poder

ampliar un poco más, cuáles son sus primeras acciones: redes sociales, publicidad o de

repente degustaciones.

14. ¿Cómo promocionan los productos Ally?

Si justo estamos trabajando en este momento la campaña que vamos hacer y estamos

definiendo aun, pero si dentro de ello está las redes sociales que es lo que ahora se está

usando mucho y las degustaciones que siempre lo hemos venido haciendo con nuestros

distribuidores que tenemos.

15. ¿Conoces otras marcas que ofrezcan productos similares?

Sí, me parece hay algunos de nuestros productos en otras marcas. Y tiendas o marcas

conocidas específicas. No, la verdad que no conozco.

Acerca del funcionamiento de la empresa en sí, a veces los peruanos nos quejamos

siempre de que los municipios o la Sunat nos restringe un poco el tema de las licencias de

funcionamiento y antes buena parte de los empresarios no estaban acostumbrados a la

formalización, en este caso para ustedes, ¿también fue una traba?

16. Sobre el funcionamiento de la tienda, ¿Fue difícil obtener la licencia de funcionamiento?

No, una traba no, porque te piden registro sanitario para los productos y uno tiene que estar

pendiente de hacerlo, es un costo si, de tiempo también y hay que trabajar en eso.

Entre sus planes de marketing, también piensan aperturar más puntos o solo piensan tener

canales de distribución con terceros.

17. ¿Piensa aperturar más locales?

Si, nosotros vamos a permanecer con un solo punto por ahora.

225


ENCUESTA:

Veggie’s - Embutidos Veganos: Salchichas & Chorizos

Estimado(a) encuestado(a). Somos un grupo de estudiantes que cursa el décimo ciclo de

la Universidad San Ignacio de Loyola CPEL. Y en esta oportunidad necesitamos de su

ayuda para realizar dicha encuesta ya que de esta manera será utilizada sólo para fines

académicos. Gracias.

Sección 1: Filtros de criterios de Segmentación

1. ¿En qué rango de edad se encuentra?

De 21 a 25 años () De 26 a 35 años () De 36 a 50 años ()

De 51 a 65 años () De 65 a + años ()

2. ¿Cuál es su género?

Mujer () Hombre ()

3. ¿En cuál de los siguientes distritos reside?

La Molina () Pueblo Libre () Otros ()

San Borja () Surco ()

Miraflores () San Isidro ()

San Miguel () Jesús María ()

4. ¿A cuánto asciende el promedio de ingreso familiar mensual?

De S/. 1000 a 2000 () De S/. 2100 a 3500 ()

De S/.3600 a 4500 () De S/. 4600 a + ()

Sección 2: Perfil del Consumidor

5. ¿Ud. consume embutidos?

Si () No () Quizás ()

6. ¿Con que continuidad Ud. Consume embutidos?

Con una frecuencia diaria () 1 a 2 veces semanales ()

3 a 4 veces cada 02 semanas () Por lo menos una vez al mes ()

7. ¿Qué marca de embutidos es la que Ud. consume?

San Fernando () Suiza () Otros

Braedt () La Segoviana ()

8. De las marcas que Ud. consume, ¿Cuáles son los atributos que Ud. valora en la marca

de su preferencia?

226

9. ¿Dónde encuentra los embutidos de su preferencia?

Supermercado () Mercados ()

Bodegas () Minimarket ()

10. ¿Usted consumiría productos a base de verduras (como los productos veganos)?


Sección 3: Validación del Producto

Somos Veggie’s una empresa dedicada a la elaboración de embutidos vegano a base de

garbanzo y quinua.




Salchichas en empaque de 5 unidades () Chorizos en empaque de 5 unidades ()

13. Si eligió “Salchichas en empaque de 5 unidades seleccione el sabor de su preferencia:

Salchicha a base de garbanzo () Salchichas a base de garbanzo y quinua ()

14. Si eligió “Salchichas en empaque de 5 unidades ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?

S/. 4.00 - 5.00 () S/. 5.00- 6.00 () S/. 6.00 – 7.00 ()

S/. 7.00 – 8.00 () S/. 8.00 – más ()

15. Si eligió “Chorizos en empaque de 5 unidades seleccione el sabor de su preferencia:

Chorizo a base de garbanzo con finas hierbas ()

Chorizo a base de garbanzo con sabor peruano ()

Chorizo a base de garbanzo con sabor oriental ()

Chorizo a base de garbanzo con sabor pimienta ()

16. Si eligió “Chorizos en empaque de 5 unidades ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?

S/. 5.00 – 6.00 () S/. 6.00 – 7.00 () S/. 7.00 – 8.00 ()

S/. 8.00 – 9.00 () S/. 9.00 – más ()

17. ¿A través de qué medios le gustaría enterarse del producto? (puede marcar más de

una opción)

Redes Sociales () Degustaciones () Otros ()

Radio/TV () Página Web ()


Supermercados () Mercados ()

Bodegas () Minimarkets ()

19. ¿Con que frecuencia usted compraría nuestros embutidos veganos?

Interdiario () Semanal ()

Quincenal () Mensual ()

227

20. ¿Cuántas unidades de producto compraría en cada ocasión de compra?

1 Paquete () 2 Paquetes ()

3 Paquetes () 4 Paquetes a más ()

21. ¿Qué tanta influencia tiene el diseño de la etiqueta y envase para que pueda determinar

su decisión de compra?

22. ¿Qué nombre le pondría a nuestro proyecto?

Veggie´s () Mr. Veggie () Veg-IN ()

Audios – Entrevistas Profesionales

Nutricionista

https://1drv.ms/u/s!AqEU2sWJY_BSicRiUG2U-xrty1xYoA

Chef

https://1drv.ms/u/s!AqEU2sWJY_BSicRtRjDJYzyxHQxvWQ

Ing. Alimentario

https://1drv.ms/u/s!AqEU2sWJY_BSicRuKcGjfRJOSQGFtw

Ally (Competencia)

https://1drv.ms/u/s!AqEU2sWJY_BSicRvkeYsiTe4Emd6Uw

Videos – Focus Group

Focus 1

https://youtu.be/122TXNnqcr4

Focus 2

https://youtu.be/PYk09czW8lI

Relación de Participantes al Focus Group

Focus 1

Juan Pariona Mariño, DNI 41768347

Carlos Soto Ortega, DNI 44346723

Leydi Ramos Flores, DNI 47445275

Cesar Augusto Munayco Llanos, DNI 43604206

Oscar Quincho Villanueva, DNI 09776037

Lizbet Ayuque Boza DNI 45125429

Ronald Huaita Enciso DNI 46394129

Vega Aquino Allison DNI 70836936

Focus 2

Ytalo Muguerza Chauca, DNI 42053820

Carmen Santana Areche, DNI 47689637

Juan Vásquez Ferreyra, DNI 42870036

228

Estruilda Díaz Albella, DNI 08325224

Karin Albornoz León DNI 43786534

Mely Huamani Cuaresma DNI 70796485

Sandra Cieza Castro DNI 42890067

Lucila Lazaro Córdova DNI 04008896

Maricarmen Ramos Rodriguez DNI 70684601

229

Anexo 2: Plano de Señalización

230

Anexo 3: Plano de Evacuación

Documents

Embutidos veganos salchichas y chorizos - Universidad San Ignacio de …repositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/3839/3/2018... · 2019-03-11 · UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA EMBUTIDOS