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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
EMOLIENTE EMBOTELLADO – “EMOLIENTE”
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
MIGUEL CABRERA TORRES –
Ingeniería Industrial
ANANÍ CUBAS VELIZ –
Marketing y Gestión Comercial
KATTY LIMAS HUAMÁN –
Negocios Internacionales
ANA ROMERO HUACHACA –
Administración de Empresas
FELIPE ROMERO LIRA –
Ingeniería Industrial
Lima – Perú
2018
INDICE
CAPITULO I ...................................................................................................................... 1
RESUMEN EJECUTIVO ................................................................................................... 1
1.1 Información General ............................................................................................ 1
1.1.1 Unidad ejecutora del proyecto. .................................................................... 1
1.1.2 Información general del proyecto. ................................................................ 1
1.1.3 Oportunidad de negocio, factores de éxito. .................................................. 1
1.1.4 Estrategia del proyecto. ............................................................................... 1
1.1.5 Competencia. .............................................................................................. 2
1.1.6 Mercado proveedor. ..................................................................................... 2
1.1.7 Inversión. ..................................................................................................... 2
1.1.8 Conclusiones. .............................................................................................. 3
CAPITULO II ..................................................................................................................... 4
INFORMACION GENERAL .............................................................................................. 4
2.1 Nombre de la empresa ........................................................................................ 4
2.1.1 Razón Social ............................................................................................... 4
2.1.2 Horizonte de evaluación. ............................................................................. 4
2.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ........................................ 5
2.3 Definición del Negocio ......................................................................................... 6
2.4 Descripción del producto ..................................................................................... 6
2.5 Oportunidad de Negocio ...................................................................................... 9
2.6 Estrategia genérica de la empresa .................................................................... 10
2.7 Visión y misión de la empresa ........................................................................... 10
2.7.1 Misión. ........................................................................................................10
2.7.2 Visión..........................................................................................................10
2.8 Análisis FODA ................................................................................................... 10
2.8.1 Fortalezas. ..................................................................................................10
2.8.2 Oportunidades. ...........................................................................................11
2.8.3 Debilidades. ................................................................................................11
2.8.4 Amenazas. .................................................................................................12
2.8.5 Estrategias de FODA de la empresa. .........................................................12
2.8.6 Estrategias de FODA del producto. ............................................................13
CAPITULO III ...................................................................................................................14
ANALISIS DEL MACRO ENTORNO ................................................................................14
3.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes ..................... 14
Emoliente
3.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso Per Cápita. Población
Económicamente Activa. .............................................................................................. 14
3.2.1 Tasa de Crecimiento de la Población. ........................................................14
3.2.2 Ingreso per Cápita ......................................................................................15
3.2.3 Ingreso per Cápita. .....................................................................................16
3.3 Balanza comercial: importaciones y exportaciones. Producto: Importaciones y
Exportaciones. ............................................................................................................. 18
3.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. .............. 19
3.4.1 PBI (Producto Bruto Interno). ......................................................................19
3.4.2 Tasa de Inflación. .......................................................................................19
3.4.3 Tasa de Interés. ..........................................................................................20
3.4.4 Tipo de Cambio. .........................................................................................20
3.4.5 Riesgo País. ...............................................................................................21
3.5 Leyes o reglamentos vinculados al proyecto...................................................... 21
CAPITULO IV ..................................................................................................................23
CUANTIFICACION DE LA DEMANDA ............................................................................23
4.1 Investigación de Mercado. ................................................................................. 23
4.1.1 Criterios de Segmentación. .........................................................................23
4.1.2 Tipos de Investigación. ...............................................................................25
4.1.1.1 Exploratoria. ............................................................................................25
4.1.1.2 Cuantitativa – Descriptiva. .......................................................................36
4.2 Demanda Presente y Futura. ............................................................................. 47
4.2.1 Estimación del mercado potencial. .............................................................47
4.2.2 Estimación del mercado disponible .............................................................48
4.2.3 Mercado Efectivo. .......................................................................................50
4.2.4 Mercado Objetivo. ......................................................................................52
4.2.5 Cuantificación anual de la demanda. ..........................................................53
4.2.6 Programa de ventas anual en unidades físicas. ..........................................55
4.2.7 Programa de ventas del primer año, en porcentajes y unidades físicas,
desagregado en forma mensual. ..............................................................................58
4.2.8 Programa de ventas del segundo al quinto año, en porcentajes,
desagregado en forma mensual. ..............................................................................59
4.3 Micro entorno ..................................................................................................... 62
4.3.1 Competidores actuales: nivel de competitividad. ........................................62
4.3.2 Fuerza Negociadora de los clientes. ...........................................................64
4.3.3 Fuerza Negociadora de los proveedores. ...................................................65
Emoliente
4.3.4 Amenaza de los productos sustitutos. ........................................................66
4.3.5 Competidores potenciales barreras de entrada. .........................................68
CAPITULO V ...................................................................................................................70
PLAN DE COMERCIALIZACION .....................................................................................70
5.1 Estrategias de Lanzamiento .............................................................................. 70
5.2 Mezclas del Marketing ....................................................................................... 72
5.2.1 Producto. ....................................................................................................72
5.2.2 Precio. ........................................................................................................75
5.2.3 Plaza. .........................................................................................................77
5.2.4 Promoción. .................................................................................................79
CAPITULO VI ..................................................................................................................86
ESTUDIO TECNICO ........................................................................................................86
6.1 Tamaño del proyecto. ........................................................................................ 86
6.1.1 Capacidad instalada. ..................................................................................86
6.1.2 Tamaño Normal. .........................................................................................86
6.1.3 Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. ...................................87
6.2 Procesos. .......................................................................................................... 88
6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. ...........................................88
6.1.1.1 Descripción. ............................................................................................89
6.2.2 Programa de Producción (2017-2021). .......................................................91
6.2.3 Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por productos.
95
6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos a utilizar, consumos
por productos. ..........................................................................................................97
6.2.5 Requerimiento de Mano de Obra. ............................................................. 101
6.3 Tecnología para el proceso ............................................................................. 102
6.3.1 Maquinarias y equipos. ............................................................................. 102
6.3.2 Herramientas y Mobiliarios. ...................................................................... 108
6.3.3 Utensilios. ................................................................................................. 109
6.3.4 Útiles de oficina y limpieza. ....................................................................... 110
6.3.5 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .......................... 112
6.4 Terrenos e Inmuebles. ..................................................................................... 113
6.4.1 Descripción del Centro de Operaciones. ................................................... 113
6.4.2 Plano con proyecto: distribución de las maquinas. ................................... 114
6.5 Localización. .................................................................................................... 115
6.5.1 Macro Localización. .................................................................................. 115
Emoliente
6.5.2 Micro Localización. ................................................................................... 117
6.6 Diagrama de Gantt. ......................................................................................... 119
6.7 Responsabilidad Social frente al entorno. ........................................................ 121
6.7.1 Impacto ambiental. ................................................................................... 121
6.7.2 Con los trabajadores. ................................................................................ 123
6.7.3 Con la comunidad. .................................................................................... 124
CAPITULO VII ............................................................................................................... 127
ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ...................................................................... 127
7.1 Estudio Legal ................................................................................................... 127
7.1.1 Forma Societaria. ..................................................................................... 127
7.1.2 Registro de marcas y patentes. ................................................................ 134
7.1.3 Licencias y autorizaciones. ....................................................................... 136
7.1.4 Legislación Laboral. .................................................................................. 139
7.1.5 Legislación Tributaria. ............................................................................... 140
7.1.6 Otros Aspectos Legales. ........................................................................... 141
7.2 Estudio Organizacional. ................................................................................... 143
7.2.1 Organigrama funcional. ............................................................................ 143
7.2.2 Puestos de trabajo. ................................................................................... 144
7.2.3 Aspectos Laborales: Forma de contratación, Régimen Laboral,
Remuneración, Horario de trabajo, Beneficios Sociales. ........................................ 147
7.2.4 Actividades por servicios tercerizados. ..................................................... 152
CAPITULO VIII .............................................................................................................. 153
ESTUDIO DE INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO ..................................................... 153
8.1 Inversiones. ..................................................................................................... 153
8.1.1 Inversiones en Activo Fijo. ........................................................................ 153
8.1.2 Inversiones en Activo Intangible. .............................................................. 157
8.1.3 Inversiones en Capital de Trabajo. ........................................................... 161
8.1.4 Estructura de Inversiones. ........................................................................ 167
8.2 Financiamiento. ............................................................................................... 168
8.2.1 Estructura de Financiamiento. .................................................................. 168
8.2.2 Financiamiento del Activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de
financiamiento: cronogramas. ................................................................................ 169
CAPITULO IX ................................................................................................................ 172
ESTUDIO DE INGRESOS Y COSTOS .......................................................................... 172
9.1 Ingresos Anuales ............................................................................................. 172
9.1.1 Ingresos por ventas: al crédito, ventas totales. ......................................... 172
Emoliente
9.1.2 Recuperación de Capital de Trabajo. ........................................................ 175
9.1.3 Valor de Desecho Neto del activo Fijo. ..................................................... 175
9.2 Costos y Gastos Anuales ................................................................................. 176
9.2.1 Egresos Desembolsables. ........................................................................ 176
9.1.1.1 Presupuesto de materias primas y materiales. ...................................... 176
9.1.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa. ................................................ 177
9.1.1.3 Presupuesto de Costos Indirectos. ........................................................ 178
9.1.1.4 Presupuesto de Gastos de Administración. ........................................... 180
9.2.1.1 Presupuesto de Gastos de Ventas. ....................................................... 184
9.2.2 Egresos no Desembolsables. ................................................................... 186
9.2.3 Costos Fijos y Costos Variables. .............................................................. 187
9.2.4 Costos de Producción unitario y costos total unitario. ............................... 192
CAPITULO X ................................................................................................................. 194
ESTADO FINANCIEROS Y PROYECTADOS ............................................................... 194
10.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ................. 194
10.2 Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado .................................................. 194
10.2 Flujo de caja proyectado operativo .................................................................. 196
10.3 Flujo de Capital Proyectado ............................................................................. 197
10.4 Flujo de Caja Económico Proyectado .............................................................. 198
10.5 Flujo del Servicio de la Deuda ......................................................................... 198
10.6 Flujo de Caja Financiero .................................................................................. 198
CAPITULO XI ................................................................................................................ 199
EVALUACION ECONOMICO FINANCIERO .................................................................. 199
11.1 Calculo de la Tasa Descuento ......................................................................... 199
11.1.1 Costo de Oportunidad (Ke). ...................................................................... 199
11.1.2 Costo de la Deuda (Kd). ........................................................................... 200
11.1.3 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ....................................... 201
11.2 Evaluación Económico Financiero ................................................................... 202
11.2.1 Indicadores de Rentabilidad. .................................................................... 202
11.2.2 Análisis de Punto de Equilibrio.................................................................. 207
11.3 Análisis de Sensibilidad unidimensional ........................................................... 210
CONCLUSIONES: ......................................................................................................... 219
RECOMENDACIONES .................................................................................................. 221
REFERENCIAS: ............................................................................................................ 222
Emoliente
INDICE DE ILUSTRACIONES Ilustración 1. Logo de la empresa. .................................................................................... 4
Ilustración 2. Presentación. ............................................................................................... 6
Ilustración 3. Crecimiento de bebidas naturales en Perú. ................................................. 9
Ilustración 4.Tendencia de consumo. ...............................................................................11
Ilustración 5. Crecimiento población. ...............................................................................15
Ilustración 6. PEA ............................................................................................................17
Ilustración 7. Tasa de crecimiento anual. .........................................................................17
Ilustración 8. Balanza comercial ......................................................................................18
Ilustración 9. Exportación e importación. ..........................................................................18
Ilustración 10.PBI .............................................................................................................19
Ilustración 11. Tasa de inflación .......................................................................................19
Ilustración 12. Tasa de interés .........................................................................................20
Ilustración 13. Tipo de cambio. ........................................................................................21
Ilustración 14. Riesgo país. ..............................................................................................21
Ilustración 15. NSE de lima moderna. ..............................................................................25
Ilustración 16. Focus group ..............................................................................................31
Ilustración 17. Ingeniero químico .....................................................................................32
Ilustración 18. Supervisor de mantenimiento ...................................................................35
Ilustración 19. Competidores actuales .............................................................................64
Ilustración 20. Matriz ANSOFF ........................................................................................70
Ilustración 21. Actividades de lanzamiento ......................................................................71
Ilustración 22. Logos. .......................................................................................................73
Ilustración 23. Presentación de botellas. ..........................................................................73
Ilustración 24. Etiqueta ....................................................................................................74
Ilustración 25. Información nutricional ..............................................................................74
Ilustración 26. Logos por sabores ....................................................................................74
Ilustración 27. Envasado. .................................................................................................75
Ilustración 28. Encuesta sobre el precio...........................................................................76
Ilustración 29. Encuesta sobre plaza. ..............................................................................77
Ilustración 30. Proceso de comercialización. ...................................................................79
Ilustración 31. Encuesta sobre promoción. ......................................................................80
Ilustración 32. Facebook del producto .............................................................................81
Ilustración 33. Exhibidores promocionales .......................................................................82
Ilustración 34. Flujo de proceso producción .....................................................................88
Ilustración 35. Distribución de planta. ............................................................................ 114
Emoliente
Ilustración 36. Distribución administrativa. ..................................................................... 114
Ilustración 37. Macro localización .................................................................................. 115
Ilustración 38. Mapa de ubicación del local. ................................................................... 118
Ilustración 39. Diagrama de fase pre operativa. ............................................................. 120
Ilustración 40. Tipos de contenedores ........................................................................... 122
Ilustración 41. Pirámide de Maslow ................................................................................ 124
Ilustración 42. Logo. ...................................................................................................... 135
Ilustración 43. Mapa de ubicación. ................................................................................. 137
Ilustración 44. Organigrama funcional ............................................................................ 143
Ilustración 45. Beneficios sociales de pequeñas empresas ........................................... 149
Ilustración 46. Estructura de inversiones. ....................................................................... 167
Ilustración 47. Banco financiero. .................................................................................... 169
Emoliente
INDICE DE TABLAS
Tabla 1.Código CIIU. ........................................................................................................ 5
Tabla 2.Ingredientes por presentación. ............................................................................. 7
Tabla 3. Ingredientes y atributos. ...................................................................................... 8
Tabla 4. Información nutricional ........................................................................................ 9
Tabla 5. FODA. ................................................................................................................13
Tabla 6. Información Perú. ...............................................................................................14
Tabla 7. Tasa de crecimiento. ..........................................................................................15
Tabla 8. Ingreso Per Capita. ............................................................................................15
Tabla 9. PEA. ..................................................................................................................16
Tabla 10. Dato poblacional. .............................................................................................16
Tabla 11. Población por zonas. ........................................................................................24
Tabla 12. NSE por zonas. ................................................................................................25
Tabla 13. Criterios de segmentación. ...............................................................................37
Tabla 14. Ficha técnica de la encuesta. ...........................................................................39
Tabla 15. Criterios de segmentación. ...............................................................................48
Tabla 16. Mercado potencial. ...........................................................................................48
Tabla 17. Mercado disponible. .........................................................................................49
Tabla 18. Mercado efectivo. .............................................................................................51
Tabla 19. Mercado objetivo 500 ml. .................................................................................52
Tabla 20. Mercado objetivo en 1.500 ml. .........................................................................52
Tabla 21. Resumen del mercado objetivo. .......................................................................53
Tabla 22. Demanda anual (unidades). .............................................................................54
Tabla 23. Demanda anual por sabores. ...........................................................................55
Tabla 24. Programas de ventas anuales. .........................................................................56
Tabla 25. Resumen de programa de ventas anual (unidades). ........................................58
Tabla 26. Valor de venta. .................................................................................................58
Tabla 27. Programa de venta 1er año. .............................................................................59
Tabla 28. Programa de venta del 2do - 5to año. ..............................................................60
Tabla 29. Resumen programa de ventas anuales. ...........................................................61
Tabla 30. Proveedores de envases. .................................................................................66
Tabla 31. Productos sustitutos. ........................................................................................67
Tabla 32. Nivel de productos sustitutos............................................................................68
Tabla 33. Precios de la competencia. ..............................................................................75
Tabla 34. Precio de venta al canal. ..................................................................................77
Tabla 35. Ubicación de supermercados. ..........................................................................78
Emoliente
Tabla 36. Presupuesto de promoción. .............................................................................83
Tabla 37. Resumen de promoción. ..................................................................................85
Tabla 38. Capacidad instalada. ........................................................................................86
Tabla 39. Tamaño normal. ...............................................................................................87
Tabla 40. Porcentaje de utilización. .................................................................................87
Tabla 41. Programa de producción. .................................................................................91
Tabla 42. Producción mensual de 500 ml. .......................................................................93
Tabla 43. Producción mensual de 1.500 ml. ....................................................................94
Tabla 44. Materia prima sin merma. .................................................................................95
Tabla 45. Mermas por producto. ......................................................................................95
Tabla 46. Materia prima con merma. ...............................................................................96
Tabla 47. Compra de materia prima valorizada en soles (S/.) ..........................................96
Tabla 48. Programa de necesidad de materia prima anual. .............................................97
Tabla 49. Programa de compra de materia prima (unidades). .........................................98
Tabla 50. Compra de materia prima anual. ......................................................................99
Tabla 51. Compra de materia prima valorizada en soles. .............................................. 100
Tabla 52. Tiempo de producción (hrs mod) .................................................................... 101
Tabla 53. Requerimiento de mano de obra directa. ....................................................... 101
Tabla 54. Maquinaria y equipo. ...................................................................................... 102
Tabla 55. Herramientas y mobiliarios. ............................................................................ 108
Tabla 56. Bienes no depreciables. ................................................................................. 109
Tabla 57. Precios de utensilios. ..................................................................................... 109
Tabla 58. Útiles de oficina. ............................................................................................. 111
Tabla 59. Útiles de limpieza. .......................................................................................... 112
Tabla 60. Programa de mantenimiento. ......................................................................... 113
Tabla 61. Características locales industriales. ............................................................... 115
Tabla 62. Calificación de factores –Macrolocalización. .................................................. 116
Tabla 63. Evaluación de factores de macrolocalización. ................................................ 117
Tabla 64. Calificación defactores a evaluar en micro localización. ................................. 117
Tabla 65. Evaluación de factores de micro localización. ................................................ 117
Tabla 66. Colores de reciclaje. ....................................................................................... 122
Tabla 67. Gastos de responsabilidad. ............................................................................ 125
Tabla 68. Accionistas. .................................................................................................... 128
Tabla 69. Costos de creación de la empresa. ................................................................ 134
Tabla 70. Costos de alquiler local anual......................................................................... 137
Tabla 71. Puestos y funciones de trabajo. ..................................................................... 144
Emoliente
Tabla 72. Remuneraciones. ........................................................................................... 150
Tabla 73. Horario de trabajo. ......................................................................................... 152
Tabla 74. Activos fijos (producción) ............................................................................... 154
Tabla 75. Activos fijos. ................................................................................................... 154
Tabla 76. Depreciación de activo fijo. ............................................................................ 156
Tabla 77. Resumen de depreciación anual. ................................................................... 157
Tabla 78. Inversiones de activos intangibles. ................................................................. 158
Tabla 79. Gastos preoperativos. .................................................................................... 159
Tabla 80. Bienes no depreciables. ................................................................................. 160
Tabla 81. Ingresos para la inversión capital de trabajo. ................................................. 162
Tabla 82. Egresos para la inversión del capital de trabajo. ............................................ 163
Tabla 83. Capital de trabajo anual. ................................................................................ 165
Tabla 84. Liquidación de IGV del primer año. ................................................................ 166
Tabla 85. Estructura de inversiones. .............................................................................. 167
Tabla 86. Estructura de financiamiento. ......................................................................... 168
Tabla 87. Aporte por accionista. .................................................................................... 168
Tabla 88. Fuente de financiamiento. .............................................................................. 169
Tabla 89. Cronograma de pago. .................................................................................... 170
Tabla 90. Resumen financiero. ...................................................................................... 171
Tabla 91. Ingresos por ventas. ....................................................................................... 173
Tabla 92. Programa de ventas. ...................................................................................... 174
Tabla 93. Recuperación de capital de trabajo. ............................................................... 175
Tabla 94. Valor de desecho neto del activo fijo. ............................................................. 175
Tabla 95. Materia prima en cantidades. ......................................................................... 176
Tabla 96. Presupuesto de materia prima. ...................................................................... 177
Tabla 97. Presupuesto por producto. ............................................................................. 177
Tabla 98. Presupuesto de mano de obra directa. ........................................................... 178
Tabla 99. Presupuesto de costos indirectos. .................................................................. 179
Tabla 100. Flujo de caja de los costos indirectos (S/.) ................................................... 180
Tabla 101. Estados de ganancias y pérdidas de los costos indirectos (S/.) ................... 180
Tabla 102. Gastos administrativos del personal. ............................................................ 181
Tabla 103. Gastos administrativos de material. .............................................................. 181
Tabla 104. Gastos administrativos de servicios. ............................................................ 182
Tabla 105. Estados de ganancias y pérdidas de los gastos administrativos. ................. 183
Tabla 106. Flujo de caja de los gastos administrativos. ................................................. 183
Tabla 107. Gastos de ventas de personal. ..................................................................... 184
Emoliente
Tabla 108. Gastos de ventas de materiales. .................................................................. 184
Tabla 109. Gastos de ventas de servicios y publicidad. ................................................. 185
Tabla 110. Estado de ganancias y pérdidas de gastos de ventas. ................................. 185
Tabla 111. Flujo de cajas de los gastos de ventas. ........................................................ 186
Tabla 112. Egresos no desembolsables. ....................................................................... 187
Tabla 113. Costos variables presentación de 500ml. ..................................................... 188
Tabla 114. Costos variables por presentación de 1.500ml. ............................................ 189
Tabla 115. Margen unitario presentación 500 ml. .......................................................... 190
Tabla 116. Margen unitario presentación de 1.500ml..................................................... 191
Tabla 117. Costos fijos. ................................................................................................. 191
Tabla 118. Resumen de costos unitarios. ...................................................................... 192
Tabla 119. Margen unitario. ........................................................................................... 193
Tabla 120. Estado de ganancias y pérdidas sin incluir gastos financieros. .................... 195
Tabla 121. Estado de ganancias y pérdidas incluyendo gastos financieros. .................. 196
Tabla 122. Flujo de caja proyectado operativo. .............................................................. 197
Tabla 123. Flujo de capital proyectado. ......................................................................... 197
Tabla 124. Flujo de caja económica proyectada. ........................................................... 198
Tabla 125. Flujo del servicio de la deuda. ...................................................................... 198
Tabla126. Flujo de caja financiero. ................................................................................ 198
Tabla 127. Costo de oportunidad americano. ................................................................ 199
Tabla 128. COK proyectado en nuevos soles. ............................................................... 200
Tabla 129. Costo de la deuda. ....................................................................................... 201
Tabla 130. Costo promedio ponderado de capital. ......................................................... 201
Tabla 131. Indicador de rentabilidad económico con préstamo. ..................................... 204
Tabla 132. Indicador de rentabilidad económico sin préstamo. ...................................... 205
Tabla 133. Indicador de rentabilidad financiero. ............................................................. 206
Tabla 134. Estado de resultado (costeo directo). ........................................................... 207
Tabla 135. Análisis del punto de equilibrio. .................................................................... 208
Tabla 136. Punto de equilibrio en unidades y en soles. ................................................. 209
Tabla 137. Sensibilidad precio. ...................................................................................... 210
Tabla 138. Sensibilidad demanda. ................................................................................. 211
Tabla 139. Sensibilidad costos totales. .......................................................................... 211
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CAPITULO I
RESUMEN EJECUTIVO
1.1 Información General
1.1.1 Unidad ejecutora del proyecto.
Cabrera Torres, Miguel Facultad de Ingeniería Industrial
Cubas Veliz, Ananí Facultad de Marketing
Limas Huamán, Katty Facultad de Negocios Internacionales
Romero Huachaca, Ana Facultad de Administración
Romero Lira, Felipe Facultad de Ingeniería Industrial
1.1.2 Información general del proyecto.
a. Razón social: Peruanísimo S.A.C
b. Nombre comercial (marca del proyecto): EMOLIENTE
c. Ubicación de la empresa Dirección: Cuadra. 5 de la Av. La Torres,
Urb. Los Sauces – ATE, Lima– Perú.
d. Actividad de la empresa: Elaboración y comercialización de la Bebida
EMOLIENTE.
1.1.3 Oportunidad de negocio, factores de éxito.
Nuestra empresa está proyectada a ingresar a un mercado creciente de
consumo de bebidas naturales, brindando un producto natural con propiedades
curativas y con el uso mínimo de preservantes químicos, buscando satisfacer las
necesidades de consumo de productos destinado al cuidado de la salud.
1.1.4 Estrategia del proyecto.
La estrategia escogida es la de enfoque, porque está orientada a un nicho
de mercado de personas que buscan consumir bebidas naturales, y más
saludables.
Nuestra estrategia principal será el aprovechar la creciente preferencia del
público al consumo saludable, para lo cual mostraremos nuestro producto
Emoliente como una buena alternativa de bebida saludable, elaborando para ello
campañas de publicidad, promocionando las características de nuestro producto
como las presentaciones de los envases y sabores que ofrecemos, además de
indicar que posee propiedades curativas como una gran variedad de beneficios
Emoliente Página 2
para la salud del consumidor, logrando llegar a ser el producto preferido de nuestro
público objetivo.
1.1.5 Competencia.
En la actualidad el nivel de competitividad es medio en el país, nuestro
competidor directo es Naturale, siendo una empresa peruana productora y
comercializadora de bebidas naturales, comprometida a una mejora continua,
ofrece 04 variedades de sabores distintos, distribuyen en envases de plástico
ofreciendo similares características a nuestro producto.
Existen tres empresas más que brindan una variedad de portafolio de
bebidas naturales: Beberash, Oriundo e Infusión Perú, éstas empresas tienen un
precio más alto de sus productos y se venden en un envase de vidrio. Esta
industria comercial crece de manera muy lenta, por esta razón nuestro proyecto
apuesta por el uso de insumos naturales para promover el consumo de estas
bebidas y tomar conciencia por sus altos beneficios que brinda para la salud.
1.1.6 Mercado proveedor.
Nuestro mercado proveedor será el mercado Mayorista de Santa Anita
ubicado en la Av. La Cultura 808, Santa Anita, LIMA-PERÚ seleccionado por los
bajos costos que nos puede brindar en la venta de los insumos para la fabricación
de nuestro producto.
En cuanto a los envases y tapas, tenemos como principales proveedores:
las empresas Coplasa S.A. y EUROPLAST S.A., elegidos también por los bajos
costos y la calidad de sus productos que ofrecen.
1.1.7 Inversión.
La inversión es de un monto total de S/. 836,711 nuevos soles. La estructura
de esta inversión está constituida como se muestra a continuación:
INVERSIONES MONTO S/.
Inversión de Activo Fijo Tangible
S/. 524,687
Inversión de Activo Fijo Intangible
S/. 17,729
Gastos Pre operativos S/. 110,253 Inversión de Capital de trabajo S/. 186,042 Inversión Total S/. 836,711
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1.1.8 Conclusiones.
EMOLIENTE es una empresa orientada a un público que busca consumir
bebidas naturales y con beneficios para la salud, además mediante campañas
busca publicidades orientando a las personas que busquen a llevar vidas más
sanas. Se llega a la conclusión que nuestro proyecto es viable, de acuerdo a los
ratios de evaluación de rentabilidad, ya que el VAN es mayor a cero y TIR mayor
al COK y WACC respectivamente.
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CAPITULO II
INFORMACION GENERAL
2.1 Nombre de la empresa
2.1.1 Razón Social .
Peruanísimo S.A.C
Nombre comercial : EMOLIENTE
Ilustración 1. Logo de la empresa.
Elaboración propia.
2.1.2 Horizonte de evaluación.
Se estima que la ejecución de nuestro producto para cumplir con los
objetivos será de cinco años, que estará comprendido entre el año 2017 al 2021,
debido a que la empresa es nueva, estamos tomando como base, empezar en el
mes de enero del 2017.
Inicialmente, el punto de venta será los supermercados. Se estima recuperar
la inversión del proyecto a partir del tercer año, esto de acuerdo a las proyecciones
de inversión y márgenes calculados anualmente, considerando la inversión en
alquiler o compra de terreno, maquinaria y personal. En el primer año, buscaremos
consolidar el producto a través de estrategias de comunicación y marketing,
generando un crecimiento explosivo a partir del segundo año, debido a los gastos
incurridos en la inversión.
La empresa se constituirá como sociedad Anónima Cerrada (S.A.C), con la
finalidad de limitar la responsabilidad frente a terceros respecto al capital social y
en caso de futuras expansiones del negocio, se pueda incluir inversionistas
adicionales.
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2.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
Actividad Económica: El sector económico en el que se desarrolla nuestro
proyecto pertenece al Sector Industrial, categoría de bebidas. Brindaremos una
nueva alternativa en bebida natural, no gasificada.
Código CIIU:
Tabla 1.
Código CIIU.
Categoría D Industrias Manufactureras
División 15 Elaboración de productos alimenticios y bebidas
Grupo 159 Elaboración de bebidas
Clase 1594 Elaboración de bebidas no alcohólicas,
producción de aguas minerales
Fuente: INEI (enero-2010): Elaboración propia.
Nota explicativa
Esta clase incluye:
- La elaboración de bebidas no alcohólicas (excepto cerveza y vino sin alcohol),
conocidas generalmente con el nombre de refrescos o gaseosas.
- La producción de aguas minerales naturales, gasificadas o no.
- La elaboración de bebidas refrescantes: bebidas no alcohólicas saborizadas,
aromatizadas y/o edulcoradas: limonadas, naranjadas, colas, bebidas a base de
jugos de frutas (con agua), aguas tónicas, etc.
- La elaboración de helados a base de jugos de frutas (con agua), o aderezados con
extractos artificiales de frutas, jarabes u otras sustancias similares.
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Esta clase excluye:
- La elaboración de zumos y jugos de frutas, y se incluye en la Clase 1521
Procesamiento y conservación de frutas, legumbres y hortalizas.
- La elaboración de bebidas no alcohólicas a base de leche, y se incluye en la Clase
1530 Elaboración de productos lácteos.
- La elaboración de vino sin alcohol, y se incluye en la Clase 1592 Elaboración de
bebidas fermentadas no destiladas.
- La elaboración de cerveza sin alcohol, y se incluye en la Clase 1593 Producción de
malta, elaboración de cervezas y otras bebidas malteadas.
2.3 Definición del Negocio
Nuestra empresa se dedicará a la elaboración, envasado y comercialización de una
bebida natural llamada EMOLIENTE, “Disfruta lo Natural”.
EMOLIENTE, será una bebida elaborada a bases de hierbas naturales, conteniendo
vitaminas, proteínas para proteger la salud y prevenir las diferentes enfermedades, será
preparada en la planta de la empresa donde realizarán los procesos de selección de
materia prima, elaboración, envasado y empaquetado del producto. Estos procesos se
elaborarán con inocuidad y un control completo que garantizará la buena calidad que se
desea ofrecer a los futuros clientes.
Nuestro rubro está orientado a hombres y mujeres entre las edades de 25 a 64 años
ubicados en Lima Moderna, comprendidos en las siguientes zonas:
Zona 6 (Jesús María, Pueblo Libre, Lince, Magdalena y San Miguel).
Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina).
Ilustración 2. Presentación.
Fuente: Elaboración propia.
2.4 Descripción del producto
Nuestra empresa lanzará al mercado una bebida natural a base de hierbas
naturales oriundas del Perú en tres diferentes sabores: tradicional, frutado y light. Cada
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una de ellas tendrá un logotipo que caracterice las variedades que ofreceremos a nuestros
consumidores.
Producto Esencial: Consumir una bebida natural.
Producto Tangible:
Características:
Presentaciones: 500ml y 1,500ml. con tapa rosca.
La etiqueta con información más resaltante del producto.
El empaque secundario realizado en:
- 24 unidades para botellas de 500 ml
- 6 unidades para botellas de 1.500 ml.
Calidad del envase en plástico PET.
Color: Transparente
Variedades de sabores:
Tabla 2.
Ingredientes por presentación.
Fuente: Elaboración propia, referencial.
Ingredientes y Atributos:
Elaborado en base a granos de cebada, la linaza, hierbas (cola de caballo, alfalfa,
boldo), azúcar (estevia para la presentación Light), jugo de limón, canela y clavo de olor
(Piña para presentación frutada).
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Tabla 3.
Ingredientes y atributos.
Fuente: Elaboración propia.
- Fecha de vencimiento: Promedio de seis meses.
- Registro sanitario: En trámite
- Código de barras:
- Información nutricional:
Emoliente Página 9
Tabla 4.
Información nutricional
Fuente: Elaboración propia, referencial
Producto Ampliado:
- Línea de atención al cliente: 0800-45786546
- Página web: www.emolient.com.pe (en proceso de diseño)
2.5 Oportunidad de Negocio
La oportunidad de nuestro negocio es el incremento de un mercado que busca el
consumo de productos naturales y saludables, impulsado por la mayor preocupación de la
población por su salud personal. Para ello ofreceremos un producto que muestra la
identidad como peruanos al ofrecer una bebida oriunda de la serranía peruana elaborada
base de las hierbas antes mencionadas; comúnmente llamada “Emoliente”.
La mayor conciencia sobre hábitos saludables ha llevado a las principales marcas
de bebidas naturales a un rápido crecimiento, según un informe de Euromonitor.
Ilustración 3. Crecimiento de bebidas naturales en Perú.
Fuente: Ministerio de la Producción/Elaboración ITG Research
En este grafico podemos observar cómo en los últimos años se ha venido dando un
incremento en el consumo de bebidas naturales, lo cual refuerza la oportunidad que se nos
está presentando en el mercado para ofrecer una bebida que sea saludable.
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2.6 Estrategia genérica de la empresa
Estrategia de enfoque:
EMOLIENTE ingresará en el mercado de bebidas naturales permitiéndonos
satisfacer las necesidades de un grupo de personas que buscan consumir una bebida a
base de hierbas y que sea saludable, y no solo para ellos sino también para su familia ya
que al ofrecer una presentación de 1500ml permitimos poder llevar estas bebidas
saludables a sus hogares.
2.7 Visión y misión de la empresa
2.7.1 Misión.
Somos una empresa orientada a la elaboración, envasado y
comercialización de Emoliente embotellado, ofreciendo a nuestros clientes nuevos
alternativos de bebida natural a base de diversas hierbas y frutas, contando con
los recursos humanos capacitados y ofreciendo así una nueva opción de bebida
con la mejor calidad.
2.7.2 Visión.
Ser una empresa líder a nivel nacional en brindar una bebida a base de
hierbas y frutas, innovandoasí el mercado de bebidas naturales de calidad.
2.8 Análisis FODA
2.8.1 Fortalezas.
Empresa:
F1E.- Personal con gran experiencia en el rubro, capacitado
adecuadamente.
F2E.- Personal enfocado en el logro de los objetivos de la empresa.
F3E.- Amplio conocimiento de competidores directos en el mercado de
bebidas naturales.
F4E.- Contar con una buena organización estructural.
Producto:
F1P.- Ser una bebida de consumo en cualquier momento del día, frio o
caliente.
F2P.- Ser el primer Emoliente embotellado con presentación familiar.
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F3P.- Ser el primer Emoliente embotellado que ofrece 3 alternativas de
sabor.
F4P.- Ser una bebida saludable por ser a base de hierbas naturales.
F5P.- Sus ingredientes contienen propiedades curativas.
F6P.- Utilización de preservantes naturales.
2.8.2 Oportunidades.
Empresa
O1E.- Facilidades que ofrecen las entidades financieras para brindar capital.
O2E.- El TLC que permite la importación de maquinaria adecuada.
O3E.- La tercerización áreas profesionales como por ejemplo contabilidad,
etc.
Producto
O1P.- El Boom de consumo de bebidas más saludables.
O2P.- Disponibilidad de la materia prima durante todo el año, evitando que
se encarezca el producto.
O3P.- Disposición de los consumidores a pagar más por una bebida que le
brinda beneficios saludables.
O4P.- Mayor valoración de los productos nacionales.
O5P.- No haber una marca de emoliente embotellado posicionada.
O6P.- El emoliente embotellado se encuentra en una etapa de introducción
dentro del ciclo de vida del producto.
Ilustración 4.Tendencia de consumo.
Fuente:Diario Samana Económica, 2015.
2.8.3 Debilidades.
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Empresa
D1E.- No tener un posicionamiento en el mercado por ser una marca nueva.
D2E.- Baja capacidad de inversión.
Producto
D1P.- Cobertura limitada del mercado.
D2P.- Bajo posicionamiento de la marca.
2.8.4 Amenazas.
Empresa
A1E.- Competencia ya establecida en el mercado.
A2E.- Bajas barreras de entrada a productos similares.
A3E.-Empresas mejor posicionadas en el mercado de bebidas saludables
no gasificadas.
Producto
A1P.- Ausencia de difusión de las propiedades y beneficios de consumir
bebidas en base a hierbas.
A2P.- Facilidad en la imitación del producto.
A3P.- Presencia de productos sustitutos a menor precio en el mercado.
A4P.- Percepción del consumidor de ser una bebida que contenga mucho
químico.
2.8.5 Estrategias de FODA de la empresa.
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Tabla 5.
FODA.
Fuente: Elaboración propia.
2.8.6 Estrategias de FODA del producto.
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CAPITULO III
ANALISIS DEL MACRO ENTORNO
3.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes
Tabla 6.
Información Perú.
Fuente: Elaboración propia (INEI- 2016)
3.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso Per Cápita. Población
Económicamente Activa.
3.2.1 Tasa de Crecimiento de la Población.
La Tasa de Crecimiento de la Población es el promedio porcentual anual del
cambio en el número de habitantes, como resultado de un déficit de nacimientos
y muertes, y el balance de los migrantes que ingresan y salen de un país.
Revisando esta información y las proyecciones para los siguientes años se
visualiza una tendencia a controlar el crecimiento poblacional. Esto debido a las
campañas de planificación familiar y a hora que la población tiene acceso a la
educación y se está produciendo un crecimiento más responsable.
NOMBRE COMPLETO DEL PAIS
República del Perú
SUPERFICIE 1.300.000 km2 aprox.
POBLACIÓN 31 millones 151 mil 643 habitantes
CAPITAL Lima
PROVINCIAS CON MAYOR POBLACIÓN
Lima: 8757 741 habitantes.
Arequipa: 958 351 habitantes.
Trujillo: 942 729 habitantes.
Chiclayo: 850484 habitantes.
FORMA DE GOBIERNO Popular , representativo
IDIOMA Español ,Quechua y aimara
PRESIDENTE Pedro Pablo Kuczynski
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Tabla 7.
Tasa de crecimiento.
2010 2011 2012 2013 2014 Tasa de
crecimiento 1.13% 1.14% 1.13% 1.13% 1.11%
Fuente: INEI- Boletín Especial N°17, elaboración propia
3.2.2 Ingreso per Cápita
Tabla 8.
Ingreso Per Cápita.
Fuente:INEI – BCRP: elaboración propia.
En el siguiente cuadro, se puede visualizar que el ingreso per-cápita tiene
tendencia positiva para los primeros cuatro periodos, se observa adicionalmente
una caída porcentual dentro del indicador, como resultado de la crisis mundial.
Ilustración 5. Crecimiento población.
Fuente: INEI 2015.
AÑO Ingreso nacional Disponible ( millones de $)
Población (Millones de Habitantes)
Ingreso Per Cápita ($)
Variación %
2010 128,542,432,288.00 29,461,933.00 4,363.00
2011 144,960,363,721.00 29,797,694.00 4,864.82 11.50%
2012 170,436,508,222.00 30,135,875.00 5,655.60 16.26%
2013 190,516,425,466.00 30,475,144.00 6,251.53 10.54%
2014 197,216,099,681.00 30,814,175.00 6,400.17 2.38%
Emoliente Página 16
Lima es el departamento con mayor concentración del país, con 9 millones
835 mil habitantes al 30 de junio 2015, significando el 32% de la nación
(incluyendo a la Provincia de Lima ya la Región Lima). En diez departamentos y
la Provincia Constitucional del Callao, la población sobrepasa el millón de
habitantes, seis son de la Sierra (Cajamarca, Puno, Junín, Cusco, Arequipa y
Ancash), tres a la Costa (La Libertad, Piura y Lambayeque) y uno a la Selva
(Loreto), en conjunto centralizan el 80% (24 millones 901 mil habitantes) de la
nación. En cambio, Madre de Dios, Moquegua, Tumbes, Pasco y Tacna, son los
departamentos que no llegan a los 400 mil habitantes.
3.2.3 Ingreso per Cápita.
La PEA en el país ha aumentado en los últimos 4 años, pero en una menor
proporción, el PEA constituyen la actualidad el 54.77% de la población total del
país.
Tabla 9.
PEA.
Fuente INEI-2015: Elaboración propia.
Tabla 10.
Dato poblacional.
Fuente: Elaboración propia (INEI 2016).
Año Perú Crecimiento Perú
2012 16,222,896 2013 16,502,210 1.72% 2014 16,782,745 1.70% 2015 17,062,409 1.67%
Datos Poblacionales
Población 31,2 millones (estimación para el 2015)
76,2% habita áreas urbanas (2014)
Rango de edad 0-14 años : 28,7%
15_64 años : 65,0%
65 años a más: 6,3 %
Tasa de crecimiento 1,12% (estimación para el 2013)
tasa de natalidad 18,6 nacimientos / 1,000 personas
Tasa de mortalidad 5,6 muertes / 1,000 personas
Ratio de sexo De nacimientos: 1,046 masculino/ femenino
Esperanza de vida al nacer 74,1 años (estimación para 2010 - 2015)
Emoliente Página 17
Con la información adquirida, podemos ver que el rango de edad entre los
15 y 64 años, es de un 65% de la población peruana y que es considerada como el
sector en edad productiva de la Población económicamente Activa (PEA) la cual
alcanzo al 2012 al 72.8% de su población, proporcionando al Perú un bono
demográfico. Se espera que este alto porcentaje de fuerza laboral aumentará en un
periodo máximo de registro incluso por tres décadas y media más, por lo tanto, esto
permitirá tener una mayor producción, consumo, ahorro e inversión.
Ilustración 6. PEA
Fuente: Perú población económicamente activa y tasa de crecimiento,
2000. 2005, 2010 y 2015 (Miles de personas)
Ilustración 7. Tasa de crecimiento anual.
Fuente:
http://apdp.org.pe/iv_congreso/Proyecciones%20de%20POblacion%20econ
omicamente.pdf
Emoliente Página 18
3.3 Balanza comercial: importaciones y exportaciones. Producto: Importaciones
y Exportaciones.
Examinaremos ahora la Balanza Comercial del país en los dos últimos años, en
esta tabla podemos visualizar que las exportaciones totales al año 2015 subieron a US$ 3
170 millones con proporción al año anterior, mientras que las importaciones proyectaron
un total de US$ 2 960 millones, con lo cual podemos observar que la balanza comercial
registró un superávit de US$ 210 millones.
Fuente SUNAT y BCRP-2014
Ilustración 8. Balanza comercial
Fuente: Sunat y BCRP.
A continuación, mostramos dos cuadros comparativos en exportación e importación
en sus valores real y nominal respectivamente, ya que si un reporte económico no nos dice
si es real o nominal.
Ilustración 9. Exportación e importación.
Fuente: SUNAT e INEI 2014
Emoliente Página 19
3.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
3.4.1 PBI (Producto Bruto Interno).
Ilustración 10.PBI
Fuente: BCRP publicado en Perú 21.
En la última década la economía peruana ha mostrado un crecimiento sin
precedentes en la historia del país, lo cual ha permitido el incremento en el empleo
y en los ingresos a nivel nacional.
3.4.2 Tasa de Inflación.
Es un indicador sustancial para establecer y afirmar la viabilidad y
sostenibilidad del proyecto.
Ilustración 11. Tasa de inflación
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú.
Emoliente Página 20
En la tabla el Perú obtuvo uno de los niveles más bajos de inflación en
Latinoamérica, con una tasa de 3.2 % en el año 2014. En la última década la
económica peruana tuvo la inflación promedio anual más baja en Latinoamérica
con 2.5% por debajo de Chile (2.9%), Colombia (4.6%) y Brasil (6.0%).
3.4.3 Tasa de Interés.
Actualmente los bancos son muy cuidadosa la hora de entregar créditos, por
lo cual las tasas de interés que cobra el sector financiero a la micro y pequeña
empresa (MYPES) son de un costo muy alto, incluso en varios casos llega hasta
un 50%, en cambio, las tasas que le brindan a las grandes empresas son más
bajas y con muchas ventajas en comparación que las MYPES, a pesar que ya
tienen un mercado ganado, y muchas MYPES aún están emergiendo y abriéndose
camino.
Ilustración 12. Tasa de interés
Fuente: BCRP 2013.
3.4.4 Tipo de Cambio.
Podemos observar en el cuadro que el tipo de cambio en promedio presento
una tendencia estable durante los años 2010 al 2014, lo que quiere decir que hubo
una mayor cantidad de dólares circulantes en el mercado.
Frente a un dólar caro, lo recomendable es endeudarse en soles, y si desea
ahorrar guardo una parte en soles y otra en dólares para aprovechar el alza.
Emoliente Página 21
Ilustración 13. Tipo de cambio.
Fuente: BCRP publicado en Perú 21-2015.
3.4.5 Riesgo País.
Es aquel cálculo otorgado por las clasificadoras de riesgo a una país con la
finalidad de indicar si ésta nación es riesgosa o no en términos económicos,
sociales y políticos para los inversionistas.
Poseer un riesgo país calificado simboliza un indicador positivo en el negocio
presentado, ello nos indicará que será una elevada demanda.
Ilustración 14. Riesgo país.
Fuente:http://gestion.pe/economia/peru-mexico-y-panama-
mercados-menor-riesgo-pais-america-latina-2126810.
Publicado el domingo, 29 de mayo del 2016.
3.5 Leyes o reglamentos vinculados al proyecto
En el país para la fabricación de alimentos y bebidas existen leyes y normas que
mencionaremos a continuación, de tal forma que nos basamos en estas leyes para
desempeñar las funciones, responsabilidades, derechos, obligaciones, establecidas por la
Resolución Ministerial del Gobierno en el proceso de producción y distribución de las
bebidas, en nuestro caso el emoliente.
Emoliente Página 22
En la Ley N°26842, Artículo 88 y 89, Ley General de Salud indica que la
producción y comercio de alimentos y bebidas dirigidos al consumo humano tienen
una vigilancia higiénica y sanitaria, con la finalidad de proteger la salud, y que un
alimento es apto para el consumo humano legalmente sólo si cumple con las
características señaladas por las reglas sanitarias y de calidad aprobadas por la
Autoridad de Salud a nivel nacional.
En el Decreto Legislativo N°1602, Artículo 14, Ley de Inocuidad de los Alimentos
indica que el Ministerio de Salud por medio de la Dirección General de Salud de
Alimento establece que el Ministerio de Salud a través de la Dirección General de
Salud Ambiental (actualmente Dirección General de Salud Ambiental e Inocuidad
Alimentaria), es la Autoridad de Salud a nivel de todo el país y que tiene la
competitividad en el aspecto técnico, normativo, y súper vigilancia en materia de
inocuidad de los alimentos dirigidos al consumo humano, hechos industrialmente,
de producción nacional o extranjera, a excepción de los alimentos pesqueros y
agrícolas.
En el Decreto legislativo N°1161, Artículo 3, Ley de Organización y cargos del
Ministerio de Salud indica que el Ministerio de Salud es competente en Salud
ambiental e inocuidad alimentaria.
En el Artículo 4, se señala que el Sector Salud está compuesto por el Ministerio
de Salud, como organismo regidor, las identidades adscritas a él y otras
instituciones públicas y privadas a nivel nacional, regional, local, y personas
naturales que ejecutaron actividades asociadas a las competencias establecidas en
la respectiva ley, teniendo impacto directo e indirecto en la salud, individual o
colectiva.
En el Reglamento de Organización y Funciones del Ministerio de Salud
aprobado por Decreto Supremo N° 007-2016 –SA, Artículo 86, indica que la
Dirección general de Salud Ambiental e Inocuidad Alimentaria es el organismo de
línea dependiente del Viceministerio de Salud Pública, que compone Autoridad
Nacional en Salud Ambiental e Inocuidad Alimentaria, responsable, entre otros, del
aspecto normativo, técnico, vigilancia y fiscalización en término de inocuidad
alimentaria de los alimentos dirigidos al consumo humano fabricados
industrialmente de producción nacional o extranjera, a excepción de los alimentos
pesqueros y acuícolas.
Emoliente Página 23
CAPITULO IV
CUANTIFICACION DE LA DEMANDA
4.1 Investigación de Mercado.
4.1.1 Criterios de Segmentación.
Marco muestral
Esta investigación de mercado tiene como objetivo recoger información
cualitativa y cuantitativa para conocer nuestro mercado objetivo y la percepción
de nuestro público consumidor acerca de nuestra bebida natural a lanzar en el
mercado. Esta data nos proporcionará información importante para conocer e
identificar características necesarias que tendremos en cuenta para competir en
el mercado y adaptarnos a las preferencias de nuestro público consumidor como
los hombres y mujeres de edades que se encuentren entre 25 y 64 años, de los
niveles socioeconómicos A y B de los distritos de Jesús María, Lince. Pueblo Libre,
Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro San Borja, Surco y La Molina de
Lima Moderna (Zonas 6 y 7).
Los criterios que tomaremos en cuenta en la segmentación serán:
geográficos, demográficos y nivel socioeconómico.
Segmentación Geográfica
Hemos segmentado nuestro producto por las siguientes zonas:
ZONA 6, que pertenecen los siguientes distritos: Jesús María, Lince,
Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel.
ZONA 7, que pertenecen a los siguientes distritos: Miraflores, San
Isidro, San Borja, Surco y La Molina.
Emoliente Página 24
Tabla 11.
Población por zonas.
Zonas Distritos de Lima
seleccionados (Lima Moderna)
Total Población 2015
(personas)
Zona 7
Miraflores 81,932
San Isidro 54,206
San Borja 111,928
Santiago de Surco 344,242
La Molina 171,646
Zona 6
Lince 50,228
Jesús María 71,589
Magdalena del Mar 54,656
Pueblo Libre 76,114
San Miguel 135,506
1,152,047
Fuente: Elaboración propia en base a datos de INEI 2012-2015.
Segmentación Demográfica
Hemos considerado la población de hombres y mujeres que estén entre los
25 y 64 años de edad. Elegimos a esta proporción de personas, debido a que son
los decisores de compra, tienden a trabajar, obtener sus propios recursos e
ingresos y el interés por mantener una buena salud.
De acuerdo a INEI los habitantes con mayor población se sitúan entre las
edades 25 a 29 años, estos jóvenes en este mundo globalizado se dedican
mayormente a trabajar mirando desde otro punto de vista, todo esto es más rápido
y esta velocidad hace que los jóvenes de hoy posean una visión más rápida del
mundo, van cambiando lo que quieren de la misma forma veloz.
Segmentación Socioeconómica
Consideraremos el NSE según el poder adquisitivo de nuestros
consumidores; es decir los NSE A y B de la zona 6 y 7 del Lima Moderna.
Nuestra Lima Moderna representa el 13% de la población de la Gran Lima,
siendo Santiago de Surco el distrito con mayor población de esta zona geográfica,
seguido por La Molina, se está añadiendo los gastos por los servicios y educación,
así mismo aprovecharemos el ingreso de nuestro producto para este sector.
Emoliente Página 25
Ilustración 15. NSE de lima moderna.
Fuente de APEM 2015.
Tabla 12. NSE
por zonas.
Nivel socioeconómico por zonas
(Expresado en %)
Fuente: Elaboración propia en base a datos de INEI 2012-2015
4.1.2 Tipos de Investigación.
4.1.1.1 Exploratoria.
Focus Group
Se realizó 01 focus group exploratorio con el objetivo de investigar,
evaluar y analizar los gustos, consumos, necesidades y preferencias por las
bebidas naturales y el cuidado por la salud, además de establecer qué
características debe ofrecer nuestro producto para diferenciarnos y
segmentar nuestro público objetivo.
El focus group fue dirigido a 6 personas (hombres y mujeres) del NSE
A y B, cuyas edades se encuentran entre los 25 y 64 años que residan en
Emoliente Página 26
los distritos de La Zona 6 y 7, anteriormente mencionados. Nuestros
entrevistados fueron estudiantes universitarios, profesionales, empresarios
y emprendedores quienes cuidan su salud.
Variables a evaluar:
Hábitos relacionados al consumo de bebidas naturales
Hábitos de consumo de bebidas naturales.
Factores tomados para comprar una bebida natural.
Frecuencia de compra de bebidas naturales.
Propuesta nuevo producto: “emoliente embotellado”
Nivel de atractivo de la propuesta
Hábitos de compra de los clientes
Percepción de la propuesta: aspectos positivos y negativos
Frecuencia de compra que genera el producto
Tipo de sabores de emoliente preferidos
Presentaciones del emoliente preferidos
Identificar precios a pagar por sabor y presentación de la bebida
emoliente
Identificar los canales de venta más recurridos de nuestros clientes.
Medios de contacto / comunicación idóneos para la comunicación
de la bebida.
Objetivos
Determinar las características y demanda de nuestro público
objetivo.
Identificar la percepción que tienen las personas sobre nuestra
propuesta de bebida natural.
Identificar las ventajas competitivas del emoliente embotellado, con
respecto a otros productos ya existentes en el mercado.
Identificar cuanto están dispuestos a pagar por una unidad de
producto en sus diferentes sabores y presentaciones.
Identificar las sugerencias y opiniones respecto a la bebida natural.
Emoliente Página 27
Secuencia del focus group
I. INTRODUCCIÓN:
Presentación del moderador y participantes
Buenos días/tardes/noches, mi nombre es ANANI CUBAS
(Moderador) somos estudiantes de la Universidad San Ignacio
de Loyola, del programa CPEL estamos realizando este focus
group porque realizaremos una investigación de mercado y
necesitamos de su apoyo para llevarla a cabo.
Antes de comenzar les pido la autorización para grabar esta
sesión ya que es preciso captar todas sus respuestas,
opiniones y detalles que son muy importantes para nosotros,
ya que han sido seleccionados porque cumplen ciertas
características que requiere nuestro proyecto y que deseamos
ofrecer.
Se establece procedimientos y normas de la entrevista
La duración del focus group será de aproximadamente 60
minutos. Por favor considerar que no existen respuesta buenas
o malas, lo que realmente queremos conocer son sus gustos y
preferencias, les pedimos encarecidamente es que mantengan
sus celulares en modo vibrador o silencio y brindar sus
comentarios en forma ordenada para realizar la sesión con
mayor rapidez.
II. CALENTAMIENTO:
Para empezar, me gustaría conocerlos un poco más, les
agradeceré que cada uno me cuenten un poco de ustedes.
1) ¿Cuáles son sus nombres?
2) ¿Cuál es su edad?
3) ¿A qué se dedican actualmente?
4) ¿En qué distrito residen?
III. ESTUDIOS A PROFUNDIDAD:
Conocimiento de concepto y perfil de bebidas naturales.
Empezaremos conversando sobre sus gustos y preferencias al
momento de consumir alguna bebida natural.
Emoliente Página 28
1. ¿Qué se le viene a la mente cuando menciono bebida
natural?
2. ¿Qué tipos de bebidas suele consumir cuando tiene sed?
3. ¿Qué alternativas conocen en cuanto a bebidas naturales?
4. ¿Qué características toman en cuenta para elegir estas
bebidas naturales?
5. ¿Cuáles son los principales factores para elegir una bebida
natural?
Por favor ubicar en orden de importancia las siguientes
características de las bebidas naturales: salud / sabor /
presentaciones / marca / promociones / calidad, otro que
consideren relevante.
1. ¿Qué tipo de bebidas naturales conocen y/o consumen?
2. ¿Qué marcas de bebidas naturales conoce?
3. ¿Qué lugares de compra recuerda donde pueden adquirir
estas bebidas naturales?
Hábitos de compra y consumo.
1. ¿Con qué frecuencia suelen comprar bebidas naturales?
2. ¿Con qué frecuencia toma bebidas naturales?
3. ¿Consumen bebidas naturales solo para combatir alguna
enfermedad?
4. ¿Por qué motivo consume bebidas naturales?
5. ¿Cuánto es el monto promedio que suelen gastar mensual,
bimestral o trimestral en bebidas naturales según sea el
caso?
6. ¿Dónde suelen adquirir las bebidas naturales?
7. ¿Cuáles serían los canales de venta donde les gustaría
encontrar el producto?
Percepción de concepto.
A continuación, les explicaremos un concepto, lo leeremos un
par de veces para luego hacerles unas preguntas al respecto.
“Llegado al mercado una nueva bebida natural, emoliente
embotellado que se encuentra lista para beber y cuenta con
Emoliente Página 29
diferentes sabores y presentaciones. Este producto contiene
elementos saludables y se ofrecerá en las principales
cadenas de supermercados”
1. ¿Qué entienden de este nuevo producto?
2. ¿Qué expectativas tienen de este nuevo producto?
3. ¿Cómo se imaginan este nuevo producto?
4. ¿Qué les gustaría o que no les gustaría en esta propuesta?,
¿Por qué?
5. ¿Sería una opción entre sus alternativas de consumo?, ¿Por
qué si o no?
6. ¿Consideran el hecho que sea lista para beber como una
facilidad?
7. ¿Consumirían el producto ofrecido? ¿Por qué?
Evaluación de la propuesta.
Daremos a probar nuestro producto a cada participante para
continuar con las preguntas, de esta manera obtendríamos
información relevante sobre sus gustos o preferencias, así como
sus intenciones de compra con respecto al producto.
1. ¿Qué opina de la presentación de nuestro producto?
2. ¿Le gusta, no le gusta? ¿Qué cambiaría?
3. ¿Le agradaría que el producto sea en plástico o vidrio?
4. ¿De qué tamaño lo preferiría?
5. ¿Qué opinión tienen sobre los ingredientes de nuestro
producto? ¿Le parece adecuado?
6. ¿Tiene conocimiento de los beneficios del producto?
7. ¿Qué opina de los diferentes sabores a ofrecer: tradicional,
frutado de Piña y Light?
8. ¿Con cuál de estos sabores se quedaría?
9. ¿Qué les gusta de nuestra propuesta? ¿Qué no les gusta?
10. ¿Qué opina del sabor en comparación con los demás
productos?
11. ¿Cuál considera que sería el mejor sabor?
12. ¿Cuál es el tamaño ideal que compraría?
13. ¿Con que frecuencia consumiría el producto?
Emoliente Página 30
14. ¿Dónde le gustaría encontrarlo?
15. ¿Qué nombre le pondría a esta nueva bebida?
16. ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por la bebida?
17. Ahora vamos a ver las presentaciones y logos del producto,
¿cuál o cuáles les parece las indicadas?
18. ¿En qué medios les gustaría enterarse de esta nueva bebida?
19. Finalmente, ¿tienen algún comentario o sugerencia?
IV. CIERRE:
Opiniones finales sobre el focus group
Agradecimiento por su asistencia
¡Muchas gracias por su colaboración!
Emoliente Página 31
CONCLUSIONES: FOCUS GROUP
Ilustración 16. Focus group
Podemos concluir que las personas tienen predilección por las bebidas
naturales, el 100% de nuestros invitados indico que “Sí” las consume, pero se
concluyó que el consumo es dentro del hogar.
En respuesta a la pregunta si conoce alguna marca de bebida natural, el grupo
indicó no recordar ninguna pero que habían visto una marca que ofrece bebidas
como la Chía. Con lo que concluimos que este tipo de bebidas aún no tiene un
referente al que se esté asociando.
Podemos concluir que la falta de publicidad de nuestros principales
competidores es su principal debilidad ya que ninguno de los participantes pudo
indicar haber visto alguna marca de Emoliente embotellado en el Mercado, el
100% concluyó que no existía.
El grupo concluyó que el consumo de bebidas naturales embotellada no es muy
alto porque no son muy fácil de conseguir y el precio es elevado.
Al probar nuestro Emoliente presentación Light el grupo concluyó que el sabor
era adecuado pero que la consistencia era muy espesa por el nivel de linaza que
tenía. En cuanto al nivel de azúcar indicaron que era aceptable ya que la mayoría
tiene un consumo bajo de azúcar a excepción de un participante que indicó que
era muy bajo para su gusto.
El grupo concluyó que el envase de vidrio debería de ser una opción a la de
plástico ya que resaltan que el vidrio es el mejor material para conservar las
propiedades del producto.
La presentación familiar que se presentó tuvo una buena aceptación sobre todo
para las participantes que tenían familia ya que indicaron que podrían utilizarla
como opción de bebida para acompañar las comidas.
Emoliente Página 32
Entrevista a Profundidad
El objetivo principal al realizar la entrevista a profundidad es captar la mayor
cantidad de información para el desarrollo de nuestra bebida y ampliar los
conocimientos que requerimos para el desarrollo de esta.
INGENIERO QUIMICO
Ilustración 17. Ingeniero químico
EXTRACION Y TRATAMIENTO DEL AGUA
1. ¿Cuál es el tratamiento que debe tener el agua para su utilización en la
elaboración de bebidas?
El agua es un insumo muy importante para su producto, lo ideal es tener el
agua inocua y pura sin ningún tratamiento, pero lo más probable es que al
agua tenga un tratamiento para eliminar los microorganismos, precipitar los
carbonatos y el contenido de las sales.
2. ¿Qué tecnología se requiere para el tratamiento del agua?
Primero hacer un análisis del agua que se encargaran los especialistas en
determinar si existen componentes tolerables y no tolerables (mercurio), para
descartar si utilizaran esa fuente o no.
3. ¿Existe un tratamiento que oriente adecuadamente los conocimientos
técnicos compatible en la industria de bebidas?
Primero el tema de inocuidad, donde queremos el agua lo más inocuo y la
otra parte que el agua sea solo H2O, pero en la práctica no solo es H2O, tiene
una serie de componentes en pequeñas y medianas cantidades, alguno de
los ellos sea adecuaran y otros serán dañinos para la salud.
Emoliente Página 33
4. ¿Qué tipo de ingenieros y cuantos se requiere?
Para estos temas se puede utilizar empresas especializadas externas, porque
existen empresas especialistas en estos temas que harán el trabajo inicial y
periódicamente las evaluaciones, seguimientos para este proceso.
EL JARABE
5. ¿Qué medidas y cuidados a tomar en la elaboración del jarabe de una
bebida emoliente?
De acuerdo a la elaboración de su esencia, el cuidado empezaría por las
fuentes de los insumos, la garantía del almacenamiento, la elaboración y
evitar las alteraciones del producto, ya que en todas las etapas debe existir el
tema de la inocuidad.
6. ¿Cuál es la temperatura adecuada para la conservación del jarabe?
En realidad, la temperatura tiene un rango importante, para captar las
propiedades de las sustancias de las hierbas, ya sea por encima o debajo de
las temperaturas y extraer las sustancias requeridas en la temperatura
deseada, previniendo los riesgos de la contaminación.
7. ¿Cuáles son las consideraciones que debemos tener para la elaboración
del jarabe?
Ya que esta etapa es crucial que determinara la calidad del producto, se debe
tener en cuenta los procesos, ya que algunos son más críticos que otros. La
etapa de filtración es muy importante, se debe evitar la inocuidad, tener un
ambiente estéril y aplicar el HACCP.
PRESERVANTES
8. ¿Cuáles son los tipos de preservantes naturales para la elaboración de
nuestro producto?
El ácido cítrico es uno de los preservantes más utilizados, si deseamos utilizar
un ingrediente natural seria el camu camu o limón ya que contiene un alto
contenido de ácido cítrico.
Emoliente Página 34
LA ELABORACION
9. ¿Cuál es el porcentaje promedio de merma en la industria de elaboración
de bebidas?
Las mermas pueden ser muy diversas, desde mermas menores por los ciertos
insumos, por tiempo de almacenamiento o condiciones inapropiadas.
Lo ideal es que no se debe mermar, podríamos decir que la merma es
desechar dinero que sacas de tu bolsillo.
10. ¿Qué tipo de especialista se debe contar en el proceso de la
elaboración del producto?
Hoy día los especialistas son más reducidos, no solo por las maquinarias
sino también por los procesos que sean más óptimos.
Recomendaría que elaboren un DAP (diagrama de análisis de procesos),
para tener una secuencia desde los insumos hasta la entrega final del
producto, para mejorar las etapas y el manejo de manipulación de los
materiales y replantear los procesos.
RECOMENDACIONES DEL ESPECIALISTA
1. ¿Qué opinión tiene de nuestro producto?
Me parece interesante, yo siempre estado pensado en el caso de la chicha
morada pero existe diferentes procesos algunos lo hacen más inocuos otros
no. Aun no existe una empresa que pueda hacer a gran escala este tipo de
bebida.
2. ¿Los procesos que realizan se encuentran alineados con el cuidado del
medio ambiente?
Toda empresa de algún modo interacciona no solamente con el proveedor,
con los clientes o autoridades sino también con el entorno (medio ambiente,
calles aledañas), una buena empresa debe manejar todo su entorno.
3. ¿Que nos sugiere para el mejoramiento de proyecto?
Se empieza por la condición de las personas, si son capaces y consecuentes
a la realización del proyecto. Seguidamente comparando, haciendo pruebas,
ensayos para mejorar la elaboración.
Emoliente Página 35
SUPERVISOR DE MANTENIMIENTO
Ilustración 18. Supervisor de mantenimiento
1. ¿Cómo sería la distribución de la maquinaria y equipo en la planta de la
producción?
Seria empezar alineando la maquinaria, la llenadora que es el corazón del
envasado posteriormente seguiría la etiquetadora, termo contraíble y
paletizado para que la línea de producción siga una secuencia continua.
2. ¿Qué normas técnicas se requieren para producir y envasar emoliente?
Existe una norma llamada Codex alimentarios que sirve para elaborar normas
alimentarias internacionales armonizadas, que protegen la salud de los
consumidores y fomentan prácticas leales en el comercio de los alimentos ya
sea bebidas, aguas, jugos, etc.
3. ¿Qué se tiene que tener en cuenta para que la maquinaria trabaje a un
100%?
Básicamente conocer el manual de la máquina, de operación y
mantenimiento, capacitar al personal y los operadores de producción
continuamente para que las máquinas no tengan paradas inesperadas.
4. ¿Cómo debería ser el etiquetado de la botella manual o automático?
Mucho depende a la velocidad que tiene la llenadora si es más de 100
etiquetas por minuto sería necesario una máquina etiquetadora ya que
manualmente no se podría realizar.
5. ¿Cómo sería la alimentación eléctrica a nuestra sub estación voltaje y
amperaje?
La instalación estaría entre 80 a 100 KW y la tensión seria a lo convencional
que es de 380 trifásico.
6. ¿Cuál es el tiempo necesario para intervenir las máquinas para el
mantenimiento?
Básicamente se trabajan con los odómetros cada 3 meses, 6 meses, anual,
etc. Este especificado en el manual del fabricante y por esta razón se llama
mantenimientos programados.
Emoliente Página 36
7. ¿Qué nos recomendaría saber sobre los repuestos de las máquinas?
La logística debe estar al día con los pedidos que se hagan, también tener en
almacén repuestos claves que eviten una parada de producción
8. ¿Qué recomendaciones nos daría para conservar los equipos de
producción?
Tener gente con experiencia en el rubro, tener especialistas por máquina,
respetar el manual del fabricante y practicar 3 pasos importantes que son:
Limpieza, lubricación y buena operación de la máquina y equipo.
CONCLUSIONES:
Se concluye que para un proceso de envasado se tiene que tener en cuenta
varios factores como la buena distribución de la maquinaria y equipo partiendo
de la principal como es la llenadora, también para la conservación de los
equipos, respetando el manual del fabricante y las horas de mantenimiento
para evitar paradas inesperadas de dichos equipos y también tener personal
capacitado en dichas maquinarias.
4.1.1.2 Cuantitativa – Descriptiva.
Formato de cuestionario, análisis de los resultados de las encuestas.
Después de la investigación cualitativa, se realizó la investigación
cuantitativa (encuestas) para complementar la información recopilada en el
focus group.
Muestra (Tamaño y Cuota):
Tamaño:
Todos los hombres y mujeres de la edad entre 25 y 64 años, de los
niveles socioeconómicos A y B, tomando la zona 6 y 7 de Lima
moderna.
Se realizaron 385 encuestas para realizar de manera confiable la
investigación, en la que se utilizaron la siguiente información para
hallar el número de encuestas.
Emoliente Página 37
Como datos estadísticos, tendremos en cuenta lo siguiente:
Margen de Error: 5%
Nivel de Confianza: 95%
Aceptación de investigación: 50%
Rechazo investigación 50%
Z = 1.96% (distribución estándar)
Cuotas:
Es el número de encuestados por nivel socioeconómico de las
zonas 6 y 7 de Lima Moderna seleccionados.
Tabla 13.
Criterios de segmentación.
Fuente: Elaboración propia en base a datos de INEI 2012-2015
Herramienta: Cuestionario
El cuestionario está conformado por 15 preguntas. De las cuales
se emplearán preguntas filtros desde la pregunta número 1 a la
pregunta número 5, las cuales nos ayudarán a identificar si los
encuestados consumen regularmente bebidas, las frecuencia y
horarios de consumo y por último las características que considera
importante para elegir una bebida natural embotellada.
Emoliente Página 38
Las preguntas del 6 al 15 hace referencia al producto que estamos
ofreciendo tales como percepción, frecuencia de consumo, precio y
medios de comunicación.
Se realizaron 405 encuestas donde obtuvimos 385 encuestas
válidas, esta técnica separa el número personas en porciones, para
poder enfocarse en nuestro NSE A y B del género masculino y
femenino, realizando el número de encuestas en forma
proporcional a cada distrito al que nos dirigimos.
Para obtener información que nos permita conocer el perfil del
consumidor, así como cuantificar la demanda que las personas
estarían dispuesta a consumir, se ha realizado una investigación
cuantitativa mediante el método de encuestas.
Técnica: Encuesta on-line
Extensión:
Las encuestas Online se realizaron a las personas que residen o
trabajan en los distritos de la zona 6 y 7 de Lima Moderna.
Emoliente Página 39
Tabla 14.
Ficha técnica de la encuesta.
TEMA INVESTIGACIÓN DE MERCADO PARA LA VIABILIDAD DE
UN PROYECTO DE EMOLIENTE EMBOTELLADO. Diseño de la investigación
Investigación concluyente, descriptiva.
Técnica de recolección de datos
Encuesta electrónica
Instrumento Cuestionario con 15 preguntas, las preguntas se dividen en
cerradas, mixtas, y escala de Likert. Tipo de muestreo Probabilístico, estratificado.
Universo 1,152,047
Habitantes de Lima Moderna de la Zona 6 y 7.
Tamaño de la
Muestra y
composición de la
muestra
Zona
Distritos de Lima
seleccionados (Lima
Moderna)
ENCUESTAS
Zona 7
Miraflores 30 San Isidro 19 San Borja 38 Santiago de Surco 117 La Molina 59
Zona 6
Lince 16 Jesús María 23 Magdalena del Mar 17 Pueblo Libre 24 San Miguel 43
385
Error muestral +/- 5%
Nivel de confianza 95%
Zona geográfica
Los distritos de la zona 6 y 7 d Lima Moderna: Jesús María,
Lince. Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San
Isidro San Borja, Surco y La Molina.
Muestreo Aleatorio
Margen de error 0.05%
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 40
MODELO DE LA ENCUESTA Y ANALISIS DE LOS RESULTADOS Encuesta Buenos días / tardes, somos alumnos de la USIL del programa de CEPEL y estamos efectuando una investigación de mercado a fin de conocer la aceptación de bebidas naturales. A continuación, realizaremos una serie de preguntas las que le pedimos pueda contestar con total sinceridad. La información suministrada por usted es confidencial. El tiempo promedio que durará será de 5 min. Agradecemos mucho su colaboración. Nombre: ………………………………………………………… DNI: ………………………… FILTRO:
1. Por favor, marque con una X el rango de edad en el que se encuentre:
(__) 25 – 34 (__) 35 – 44 (__) 45 – 54 (__) 55 – 65 (__) Ninguno de los anteriores
2. Sexo:
(__) Femenino (__) Masculino
Emoliente Página 41
3. Por favor, marque con una X el rango de ingreso familiar por mes :
(__) Más de S/ 11 596 (__) Entre S/5 869 a S/ 11 595 (__) Entre S/3 585 a S/ 5 868 (__) Menos de S/3 584
4. Marque con una “X” el distrito donde vive o trabaja (puede marcar hasta 2 opciones)
(__)Miraflores (__)San Isidro (__) San Borja (__) Surco (__)La Molina (__) Jesús María (__) Lince (__) Pueblo Libre (__) Magdalena del mar (__) San Miguel (__) Ninguno de los anteriores. Si su respuesta fue ninguno de los anteriores: Fin de la encuesta.
Emoliente Página 42
5. ¿Consume usted bebidas naturales? (emoliente, quinua, camucamu, etc.)
(__) Siempre (__) Con Frecuencia (__) Algunas veces (__) Casi nunca (__) Nunca En caso respuesta sea: Casi nunca o Nunca (terminar con encuesta)
6. ¿Consume o ha consumido Ud. emoliente?
Sí___ No__
El concepto de esta investigación de mercado es la elaboración, embotellado y distribución de nuestro Emoliente tradicional a base de productos naturales en su mayoría Cebada, linaza, cola de caballo y boldo, libre de persevantes químicos en botella de plástica en presentación personal de 500ml y familiar de 1.5 ml. que ofrezca a nuestro consumidor final una bebida refrescante y a la vez saludable que se encuentre en supermercados, tiendas por conveniencia y bodegas. Sí tendría la oportunidad de consumir un Emoliente Natural de los sabores Clásico, Light o frutado
Emoliente Página 43
7. ¿Compraría nuestro producto?
(__) Definitivamente si (__) Probablemente si (__) Indeciso (__) Probablemente no (__) Definitivamente no
8. ¿En qué presentación prefiere adquirir el producto?
(__) Presentación 500ml (__) Presentación 1500ml
9.
a) ¿Cuál sería el precio que Ud. estaría dispuesto a pagar por la presentación de
500 ml?
(__) De S/2.50 a S/3.00 (__) De S/2.00 a S/2.40 (__) De S/1.50 a S/1.90 (__) De S/1.00 a S/1.40 (__) De S/0.50 a S/0.90
Emoliente Página 44
b) ¿Cuál sería el precio que Ud. estaría dispuesto a pagar por la presentación de
1 500 ml?
(__) De S/5.00 a S/5.50 (__) De S/4.50 a S/4.90 (__) De S/4.00 a S/4.40 (__) De S/3.50 a S/3.90 (__) De S/3.00 a S/3.40
10. ¿Con que frecuencia consumiría nuestra presentación de 500ml?
(__) 1 Vez al día (__) 4 veces a la semana (__) 1 vez a la semana (__) 1 vez cada 15 días (__) 1 vez al mes
11. ¿Con que frecuencia consumiría nuestra presentación de 1 500 ml?
(__) 1 Vez al día (__) 4 veces a la semana (__) 1 vez a la semana (__) 1 vez cada 15 días (__) 1 vez al mes
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12. ¿Qué sabor preferiría?
(__) Original (__) Frutado (__) Light
13. ¿Qué factores lo motivarían a Ud. a comprar nuestro Emoliente embotellado en
presentación de 1 500 ml?
(__)Precio cómodo (__)Características similares al emoliente tradicional (sabor, aroma, color, etc.) (__)Tipo de envase (tamaño ideal, atractivo diseño, etc.) (__)Calidad del producto (__)Fácil de encontrar en establecimientos
14. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro producto? (puede marcar más de 1
alternativa)
(__) Supermercados (__) Bodegas (__) Tiendas de conveniencia Otros ______________
Emoliente Página 46
15. ¿En qué medio de publicidad le gustaría a usted enterarse de este nuevo producto?
(__)Redes sociales (__)Paneles publicitarios (__)Email (__)Tv (__)Revista (__)Periódicos
Muchas gracias por su gentil ayuda. Conclusiones
Ante la pregunta: ¿Consume usted bebidas naturales? , podemos concluir que más
de la mitad de las personas encuestadas indicaron que sí las consume, con lo cual
queda demostrado que son más las personas que prefieren bebidas que aporten
nutrientes o distintos tipos de benéfico en pro de la salud.
En referencia al consumo de la bebida Emoliente, poco más de la mitad indica que
lo consume y la diferencia correspondería a otro tipo de bebidas que son
competencia directa con nuestro producto.
Una vez presentado nuestro producto, se preguntó a los encuestados si estarían
dispuesto a comprarlo, el 16.1% indico que definitivamente sí lo consumiría y un
50.9% indico que probablemente con lo que se puede determinar que existe un
mercado que se encuentra interesado en adquirir el producto que nos encontramos
desarrollando.
En cuanto a la presentación se concluyó que los encuestados prefieren la
presentación personal con un 68% mientras que la presentación de 1 500ml obtuvo
un 32%.
En cuanto al precio que se ofrecerá podemos indicar que la mayor parte de nuestros
encuestados están dispuestos a pagar de S/ 1.50 a más por la presentación de
500ml mientras que para nuestra presentación de 1500 ml están dispuestos a pagar
desde S/ 4.00 lo que nos indica que debemos ingresar al mercado con precios
similares a los de nuestra competencia ya que nuestros potenciales consumidores
ya tienen un precio establecido asignado para esta categoría de bebidas.
Emoliente Página 47
Basados en la frecuencia de consumo para nuestra presentación de 500 ml la
mayoría de encuestados indico que lo consumiría 1 vez a la semana que representa
un 38% mientras que un 28% indico que lo haría 4 veces a la semana y para
nuestra presentación de 1 500 ml el 44% indico que lo haría 1 vez a la semana
mientras que un 19% indico que su consumo sería 4 veces por semana , con lo que
se concluye que existe buenas probabilidades en que nuestra bebida pueda lograr
una participación una vez afianzada nuestra imagen y presencia.
El sabor que nuestros encuestados prefieren es el original que obtuvo un 62% y en
la versión Light se obtuvo un 17%.
El factor más importante identificado por los encuestados es que la bebida cuente
con características similares al emoliente tradicional con un 53% y la calidad del
producto dio como resultado un 31%. Por lo cual se tendrá especial cuidado en no
alterar las propiedades de la bebida para que esta tenga la aceptación esperada.
Así mismo se preguntó dónde les gustaría entrar nuestro emoliente; el 60% indico
que en supermercado y el 2do puesto lo obtuvieron las tiendas por conveniencia.
Lo que nos va a permitir concentráramos en estos 2 canales ya que representan el
mejor medio para ofrecer nuestro producto.
Finalmente, el mayor porcentaje de encuestados indico que les gustaría enterarse
de nuestro producto a través de las redes sociales lo que nos indica que debemos
tener un cuidado especial en cuanto a la imagen que se debe de proyectar por este
medio que se ha vuelto tan masivo. Un 35% indico que le gustaría enterarse por la
televisión lo que nos brinda un mejor alcance acerca de las estrategias de
promoción que se desarrollarán.
4.2 Demanda Presente y Futura.
4.2.1 Estimación del mercado potencial.
Para determinar nuestro mercado potencial se desarrolló la siguiente tabla:
Los datos de color gris corresponden al porcentaje de personas de nuestro
mercado potencial que sirve para determinar nuestro mercado en los próximos 5
años que vida del proyecto a través de una proyección lineal a la población de
Lima metropolitana de las zonas elegidas para determinar su crecimiento año a
año. Con lo que obtuvimos los siguientes datos:
Emoliente Página 48
Tabla 15.
Criterios de segmentación.
4.2.2 Estimación del mercado disponible
Fuente: Elaboración propia con datos de APEIN e INEI.
Nuestro Mercado disponible se encuentra compuesto por el grupo de
consumidores que tienen interés por nuestro producto.
Para poder determinar este mercado se usaron 3 preguntas filtro de nuestra
encuesta:
Tabla 16.
Mercado potencial.
Fuente: Elaboración propia con datos de APEIN e INEI.
Emoliente Página 49
Para poder determinar este mercado se usaron las 3 preguntas filtro de nuestra encuesta para determinar la cantidad de personas
de nuestro mercado disponible.
Tabla 17.
Mercado disponible.
Fuente: Elaboración propia.
MERCADO DISPONIBLE (NUMERO DE PERSONAS)
Zona Distritos de Lima
seleccionados
Filtro 1 (Pregunta
5)
Filtro 2 (Pregunta
6)
Filtro 3 (Pregunta
7) 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Zona 7
Miraflores 88.8% 61.3% 67.0% 12,850 12,692 12,535 12,381 12,229 12,078
San Isidro 88.8% 61.3% 67.0% 8,249 8,107 7,967 7,829 7,693 7,560
San Borja 88.8% 61.3% 67.0% 16,755 16,777 16,800 16,823 16,845 16,868
Santiago de Surco 88.8% 61.3% 67.0% 51,029 52,155 53,307 54,484 55,687 56,916
La Molina 88.8% 61.3% 67.0% 25,581 26,514 27,481 28,483 29,521 30,598
Zona 6
Lince 88.8% 61.3% 67.0% 6,969 6,820 6,673 6,530 6,389 6,252
Jesús María 88.8% 61.3% 67.0% 9,832 9,845 9,858 9,871 9,884 9,897
Magdalena del Mar 88.8% 61.3% 67.0% 7,536 7,552 7,567 7,583 7,599 7,614
Pueblo Libre 88.8% 61.3% 67.0% 10,266 10,216 10,167 10,118 10,069 10,020
San Miguel 88.8% 61.3% 67.0% 18,570 18,594 18,618 18,643 18,667 18,691
Número de personas 167,638 169,272 170,973 172,743 174,583 176,495
Emoliente Página 50
4.2.3 Mercado Efectivo.
El mercado Efectivo, es el porcentaje de personas que se encuentran en nuestro Mercado Disponible, que no solo aceptaron
nuestra propuesta, sino que también están en condiciones de adquirir nuestro producto. Para poder determinar nuestro Mercado efectivo
se utilizaron 3 preguntas filtro.
Fuente: Elaboración propia
Emoliente Página 51
Tabla 18.
Mercado efectivo.
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 52
4.2.4 Mercado Objetivo.
Es el mercado final al cual va orientado nuestro producto, para poder
establecer este mercado se necesita estimar la participación del mercado al cual
nos dirigimos y la tasa de crecimiento.
Tabla 19.
Mercado objetivo 500 ml.
Fuente: Elaboración propia. Tabla 20.
Mercado objetivo en 1.500 ml.
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 53
Tabla 21.
Resumen del mercado objetivo.
Fuente: Elaboración propia.
4.2.5 Cuantificación anual de la demanda.
Para la cuantificación de la demanda usaremos las cantidades de
respuestas de la muestra que brinda la frecuencia de compra y las cantidades de
unidades que están dispuestos a pagar.
Por ello, tomaremos en cuenta las respuestas adquiridas en las preguntas
filtro 11 y 12 de nuestra encuesta, las cuales establecerán el promedio de
frecuencia anual para cada presentación y el promedio de cantidad de compra
anual.
Emoliente Página 54
Tabla 22.
Demanda anual (unidades).
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 55
Una vez obtenida nuestra demanda anual por presentación se empleará el
filtro de sabor para poder establecer la demanda por sabor y presentación,
para esto utilizaremos la pregunta 10 de nuestra encuesta.
Tabla 23.
Demanda anual por sabores.
Fuente: Elaboración propia.
4.2.6 Programa de ventas anual en unidades físicas.
A continuación, publicaremos las proyecciones de la venta anual en
unidades físicas.
Se estimó la estacionalidad mensual del consumo tomando en cuenta
información obtenida en las entrevistas y focus group. El siguiente cuadro se
visualiza que los meses de verano (diciembre, enero y febrero), muestran un
aumento en el consumo por ser temporadas favorables para todas las bebidas
frías.
El programa de ventas del Primer año se estimó a través de la multiplicación
de la estacionalidad mensual de consumo proyectada y de la visibilidad. Esto
como consecuencia a que el primer año de introducción al mercado las ventas no
lograrán cubrir el 100% de la demanda proyectada, sino que se sincerará de
acuerdo a la estacionalidad de los meses de manera progresiva. Además, de la
visibilidad en los 5 primeros meses ya que es menor en un 50% para enero, 40%
en febrero y así hasta mayo con un 10%.
Emoliente Página 56
Tabla 24.
Programas de ventas anuales.
Emoliente Página 57
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 58
Tabla 25.
Resumen de programa de ventas anual
(unidades).
Fuente: Elaboración propia.
4.2.7 Programa de ventas del primer año, en porcentajes y unidades físicas, desagregado en forma mensual.
Tabla 26.
Valor de venta.
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 59
Tabla 27.
Programa de venta 1er año.
Fuente: Elaboración propia.
4.2.8 Programa de ventas del segundo al quinto año, en porcentajes, desagregado en forma mensual.
En los siguientes cuadros mostramos el incremento mensual en las ventas de nuestros productos desde años 2018 al 2021.
Emoliente Página 60
Tabla 28.
Programa de venta del 2do - 5to año.
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 61
Tabla 29.
Resumen programa de ventas anuales.
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 62
4.3 Micro entorno
4.3.1 Competidores actuales: nivel de competitividad.
Presentamos las listas de marcas que son competencia directa de
EMOLIENTE:
1. Beberash:
Empresa peruana, dedicada a la elaboración de líneas de bebidas
naturales cada una de ellas con brillo propio, Jugos Néctares con 30% de
fruta, bebidas nacionales como la chicha morada, el emoliente y la última
línea Chía Drink en envases de vidrio.
Estrategia de Publicidad:
Se enfoca en la búsqueda de ingredientes naturales, sus principales
fuente de publicidad es a página web y redes sociales tales como:
http://www.beberash.com/
https://es-la.facebook.com/beberash
2. Naturale
Empresa peruana productora y comercializadora de bebidas naturales,
comprometidos a una mejora continua, ofrece 04 variedades de sabores
distintos, se venden en envases de plástico, sus precios oscilan entre s/.
1.50 y s/.2.50; atendiendo a más de 3000 clientes entre restaurant,
hoteles, casinos, supermercados, etc.
Estrategia de Publicidad:
Página web y también realizan publicidad en medios impresos.
http://www.naturale.com.pe/Naturale_Eempresa.html/
3. Oriundo
Es una empresa peruana dedicada al desarrollo e innovación de bebidas
naturales, preservando la naturalidad de insumos y frutos, ofrece 06
variedades de sabores distintos el fin destacar sus propiedades como el
sabor, textura y aroma.
Sus operaciones se extienden a nivel internacional, atendiendo nuevas
tendencias exigencias del mercado.
Estrategia de Publicidad:
Sus puntos de ventas, son la ventana principal para dar a conocer sus
productos, actualmente cuentan con una página Web
http://www.oriundo.pe/nuestras-bebidas/
Emoliente Página 63
4. Infusión Perú
Bebida natural orgánica a base de hierbas y plantas medicinales con
muchas propiedades saludables, una bebida muy sana y refrescante.
Estrategia de Publicidad:
Solo redes sociales.
https://www.facebook.com/Infusion-Peru
En el país, el nivel de competitividad es medio, esto por la poca existencia
de competidores directos en el mercado, que ofrecen productos similares
al brindar el mismo concepto de bebida fría embotellada y que puedan
surgir nuevas empresas fortaleciendo los sabores peruanos en un
emoliente natural.
Existen tres empresas que brindan una variedad de portafolio de bebidas
naturales entre ellas el emoliente y una solo empresa que brinda similares
características a nuestro producto, pero con la gran ventaja que ofreceremos
sabores variados del emoliente natural.
Esta industria comercial crece de manera muy lenta, por tal nuestro proyecto
apuesta por el uso de insumos naturales para promover el consumo de estas
bebidas y tomar conciencia por sus altos beneficios que ofrece para la salud.
Emoliente Página 64
Ilustración 19. Competidores actuales
Fuente: Elaboración propia.
4.3.2 Fuerza Negociadora de los clientes.
Tipo de cliente: consumidor individual hombres y mujeres de edades entre
25 años a 64 años de los NSE A y B, particularmente dirigida a personas que
cuidan su salud, por lo tanto, debemos considerar lo siguiente:
Cuando el consumidor realiza la compra, tiene gran variedad de marcas y
sabores de donde elegir, por lo que EMOLIENTE representa una de las mejores
opciones de compra de los consumidores concentrándose en las propiedades
naturales, que hoy en día se sigue una tendencia por preferir lo saludable para el
consumo y que debe ser aprovechado por la empresa.
Emoliente Página 65
El costo de cambiar el proveedor para los clientes es alto, estoy ya que
existen alternativas de mercados en cuanto a productos sustitutos.
Por ello podemos indicar que la fuerza de negociación de los clientes es alta,
por la amenaza para EMOLIENTE, ya que se tiene que trabajar en torno a la
competencia implementaremos estrategias que buscan la diferenciación de
productos, aumentando las promociones de venta, la comunicación con los
clientes y alianzas estratégicas con personajes representativos de la gastronomía
para que siga inculcando los hábitos y preferencias por las bebidas naturales
peruanas enfocadas a la salud.
4.3.3 Fuerza Negociadora de los proveedores.
En nivel de relación con los proveedores es baja, debido a la gran variedad
de envases de plástico, equipos y maquinarias que existe en el mercado, la
ventaja que no puedan imponer sus condiciones de precios, ya que son productos
estándares y de distintas calidades que se encuentran con facilidad en el mercado.
Los insumos necesarios para la fabricación del emoliente envasado se
pueden encontrar en diversos proveedores mayoristas locales y nacionales, en
caso de escasear; importaremos estos insumos principales.
Proveedores de envases que cumplen con las especificaciones y normas
técnicas que se tiene que cumplir, entre los principales proveedores tenemos:
Emoliente Página 66
Tabla 30.
Proveedores de envases.
Fuente: Elaboración propia.
4.3.4 Amenaza de los productos sustitutos.
Existen diferentes productos sustitutos en el mercado son de la categoría
imperfecta, como las bebidas frías embotelladas que a continuación indicamos:
EMPRESA DIRECCIÒN
EUROPLAST Calle Los Hilanderos, 151 - Urb. Vulcano
Ate Vitarte - Lima
PLASTIENVASES Jirón Paita, 191 - Parque. Industrial
San Juan de Miraflores - Lima
SOLASKY
Avenida Carlos Villarán, 820 - Urb. Santa
Catalina
La Victoria - Lima
COPLASA Avenida Pablo Patrón, 320
La Victoria - Lima
AXISPLAST
PERU SRL.
Jirón Sullana, 168 - Zona Industrial
San Juan de Miraflores - Lima
ETISA Avenida Argentina, 5838
Cercado Callao - Callao
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Tabla 31.
Productos sustitutos.
Fuente: Elaboración propia.
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Tabla 32.
Nivel de productos sustitutos.
Fuente: Elaboración propia.
4.3.5 Competidores potenciales barreras de entrada.
Se deben examinar las siguientes variables:
Diferenciación de producto:
Tanto BEBERASH, NATURALE como ORIUNDO, se desarrollan dentro
del sector, pero con la ventaja para nosotros que desarrollan diferentes
sabores, no solo se enfocan en emoliente; por lo tanto, no representan
una gran amenaza para EMOLIENTE.
INFUSION si representa una amenaza, ya que comercializaran bajo el
mismo concepto, pero con la gran ventaja que nosotros nos
diferenciaremos por la variedad de sabores como original, light y frutado
en las distintas presentaciones de botellas plástico de 500 ml y 1.500 ml.
Promociones:
El sector de bebidas naturales está desarrollándose exponencialmente,
en el Perú y principalmente en Lima, por eso queremos desarrollar
estrategias de comunicación y actividades para enfocarnos a este sector
que está en la etapa de introducción.
Contar con un buen plan de Marketing, invirtiendo en publicidad para
darnos a conocer, posicionarnos y fidelizar al cliente consumidor.
FUERZA NIVEL FACTORES
Amenaza de
Productos
sustitutos
ALTO
Existe un amplio mercado de bebidas sustitutas que
reemplazaría nuestro producto, aunque una amplia
gama de frutas y productos peruanos con fuertes
posibilidades de expansión, los cuales hacen que el
consumidor aumente su poder de elección.
Estas bebidas sustitutas lo encontramos en
supermercados y tiendas por conveniencia en un
promedio de precio estándar.
Emoliente Página 69
Estaremos presentes en campañas de salud y ferias de insumos
naturales que ayuden a cambiar y motivar sus preferencias de consumo,
de esta manera buscamos bloquear a la competencia.
Acceso a canales de distribución:
Los canales de distribución serán los supermercados y tiendas por
conveniencias, ya que son canales con mayor frecuencia de consumo y
de mayor llegada.
Ampliaremos la capacidad de planta, aumentando la eficiencia en los
procesos con el personal capacitado, mejorando el rendimiento de
producción reflejado en las unidades vendidas.
Las barreras de entrada a este negocio son medias, ya que no se requiere
de mucha inversión, pero si de una alta investigación y desarrollo para la
elaboración de este producto.
Emoliente Página 70
CAPITULO V
PLAN DE COMERCIALIZACION
5.1 Estrategias de Lanzamiento
De acuerdo a la matriz de Ansoff, nos orientaremos en la estrategia de desarrollo
de nuevos productos”, ya que el crecimiento en el mercado peruano por el consumo de
productos naturales viene aumentando lo que nos indica que existe un nuevo mercado, el
cual necesita satisfacer sus necesidades.
Asimismo, se sabe que existen una gran cantidad de personas que desconocen
sobre las propiedades principales del emoliente; por tal estaremos ingresando a un
mercado actual, pero con un producto prácticamente nuevo.
Ilustración 20. Matriz ANSOFF
Fuente: Imagen de google
Por tal motivo, en la etapa de lanzamiento será necesario enfocarnos en informar
y concientizar a los clientes sobre la repercusión que pudiera tener nuestra bebida en
comparación a las otras ofrecidas en el mercado y a la de nuestra competencia.
Lanzamiento del producto
Tendremos una etapa de intriga, en el que, a través de redes sociales y paneles
publicitarios, generaremos expectativa, interés, polémica o curiosidad en el público, pero
sin detallar específicamente qué es, pero sí relacionándolo a la vida y consumo sano, es
decir lo que deseamos es generar expectativa en la gente de un producto que puede
cambiar los hábitos por el consumo sano.
Esta etapa durará dos semanas. De esta manera, iremos ganando un lugar en la
mente de nuestros consumidores.
Emoliente Página 71
Luego de transcurrido, iniciaremos con la venta de nuestro producto en los canales
establecidos (grifos y supermercados), nuestro objetivo será invertir en diversas clases de
promociones, para que nuestro público nos conozca y nos vea como una nueva alternativa
de bebidas naturales, acompañada de activaciones, degustación del producto, publicidad
por paneles y promociones.
Degustación con anfitrionas:
A través de esta nuestro público objetivo podrá probar el producto, mediante el
contacto directo y dar conocer sus propiedades y beneficios. Estas
degustaciones se harán los fines de semana cuando hay más afluencia de
público, se llevará a cabo por una anfitriona que represente íntegramente el
concepto de nuestro producto.
Uso de Redes Sociales:
Utilizaremos la red social por ser el medio por el cual las personas más se
comunican y tiene mucha acogida en el Perú, publicaremos los atributos de
nuestras hierbas naturales, las prevenciones de algunas enfermedades
consumiendo esta bebida y promociones para cuidar y mantener la buena
salud, entre otra información de interés para nuestro público, dando soporte a
nuestros futuros y potenciales clientes.
Banners:
Mediante las estrategias de publicidad y Merchandising, utilizaremos paneles
publicitarios en avenidas principales de zonas estratégicas donde se encuentra
nuestro público objetivo, queriendo lograr con ella un impacto en nuestro
público.
Ilustración 21. Actividades de lanzamiento
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 72
5.2 Mezclas del Marketing
5.2.1 Producto.
EMOLIENTE es una nueva alternativa de bebida natural en el mercado
nacional inspirado en aquellas personas que cuidan su salud y previenen alguna
enfermedad.
Como resultado de las investigaciones que ha realizado nuestro equipo, se
pudo rescatar información relevante que brindaran aportes para nuestra bebida
natural, así como también aportes de profesionales para la validación de nuestro
producto.
Nuestra bebida natural presenta diferentes atributos para el sistema
digestivo y circulatorio, porque va más allá de ser una bebida cualquiera, ya que
contiene ingredientes que aportan elementos saludables para el organismo
humano; de tal manera podrá satisfacer a un público cuyo hábito es consumir
bebidas naturales y mantenerse sano.
MARCA
Inicialmente teníamos la intención de llamar a nuestro producto “EMOINKA”,
este nombre provenía de raíces autóctonas por las hierbas naturales que contiene
el producto.
Por lo tanto, decimos llamarlo a nuestro producto EMOLIENTE, ya que nos
pareció oportuno y no cambiará el significado del nombre para que el público
pueda identificar fácilmente nuestra oferta, impulsar el consumo de estas hierbas
naturales.
LOGOTIPO
Descripción del Logotipo:
Se consideró apropiado utilizar una imagen que denote y de énfasis a los
insumos primordiales del emoliente como es la cebada, linaza y limón, ya que son
alimentos no industrializados percibidos como saludables y de mejor sabor al no
poseer o limitar el uso de preservantes u otro tipo de ingrediente artificial.
Nuestro logo empresarial muestra el color verde, porque representan a la
naturaleza y a las hierbas naturales del producto; el color amarillo representa al
limón que es un insumo importante para nuestro producto, además de ser un color
llamativo porque es resaltante y en las letras sugiere el cliente que sea fácil de
identificar para obtener una respuesta más rápida de los compradores potenciales.
Emoliente Página 73
Ilustración 22. Logos.
Fuente: Elaboración propia.
Eslogan:
“DISFRUTA LO NATURAL”, expresa directamente lo que queremos para
nuestros clientes, cuidar su salud de ellos y sus familias, obteniendo el mejor
beneficio.
Esta frase será identificativa de nuestro producto, ya que tiene un propósito
publicitario para resumir y representar en un dicho lo que deseamos cautivar en la
mente del consumidor.
ENVASE
Tipo de envase
La realización de nuestros envases será en botellas de plásticos de 500 ml
y 1.500 ml.
Botellas PET o PETE (tereftalato de polietileno), es un tipo
de plástico muy usado en envases de bebidas, el proceso el cual
utilizaremos será el soplado de preforma, el cual cumplirá diversas
especificaciones técnicas para alcanzar un desarrollo relevante en la
producción de nuestra bebida.
Ilustración 23. Presentación de botellas.
Fuente: Elaboración propia.
ETIQUETA
Emoliente Página 74
En las etiquetas explicaremos el sabor, componentes nutricionales,
ingredientes, capacidad del contenido, nombre y ubicación de la fábrica del
producto, el código de barra, recomendaciones, enlaces de redes sociales y
número telefónico para quejas y/o sugerencias.
Ilustración 24. Etiqueta
Fuente: Elaboración propia.
Ilustración 25. Información nutricional
Fuente: Elaboración propia.
EMPAQUE
Presentaciones y Embalaje
Nuestra bebida natural contará con tres diferentes sabores: Tradicional,
Frutado de piña y Light.
Ilustración 26. Logos por sabores
Fuente: Elaboración propia
Cada una de estas presentaciones contendrá 90 gramos de proteína, 0.46
g de proteínas, 17.79 g de carbohidratos, 0 g de grasa, 5.17 g de vitamina C y
Emoliente Página 75
5.59 g de calcio, las mismas que se expenderán por unidades y en packs de 24
unidades en tamaño de 500 ml y 6 unidades en tamaño de 1.500 ml emplayado
con polietileno termo encogible para transportar y abastecer a nuestros
distribuidores como Supermercados y tiendas por conveniencia.
Ilustración 27. Envasado.
Fuente: Elaboración propia.
5.2.2 Precio.
A pesar del aspecto innovador del producto, los consumidores ya poseen
una determinada referencia del precio a pagar por lo cual, para poder establecer
el precio de venta al público, se hizo un Benchmarking con los principales
competidores directos que ofrecen un producto similar. En el siguiente cuadro se
muestra a los principales competidores.
Tabla 33.
Precios de la competencia.
Fuente: Elaboración propia.
En relación a las respuestas de nuestros encuestados, el público objetivo
está dispuesto a pagar un precio entre S/ 1.50 y 2.40 para la presentación de
Emoliente Página 76
500ml y en el caso de la presentación de 1 500ml el precio que están dispuestos
a pagar esta entre S/ 4.00 y S/ 4.90.
A pesar del aspecto innovador del producto, los consumidores ya poseen
una determinada referencia del precio a pagar.
Ilustración 28. Encuesta sobre el precio.
Por todo lo expuesto se determina que nuestro Emoliente no puede tener un
precio mayor a S/2.50 ya que estaríamos compitiendo directamente con las
marcas de emoliente que utilizan envases de vidrio ni menor de S/ 1.50 ya que
Naturale que es nuestro mayor competidor con una presentación de plástico de
500ml ha lanzado su producto con este precio y se considera la empresa ya tiene
un mercado ganado.
Para consolidar la definición del precio faltaría considerar los costos en los
que incurriremos para producir nuestro Emoliente, sin embargo, esto es materia
de desarrollo en un capítulo posterior.
Emoliente Página 77
Tabla 34.
Precio de venta al canal.
Fuente: Elaboración propia.
5.2.3 Plaza.
Nuestros puntos de venta estarán ubicados en los distritos de las zonas 6 y
7 de Lima Moderna.
Después de analizar nuestras herramientas de investigación hemos
determinado que nuestro producto será vendido en supermercados, como se
puede apreciar en el cuadro, nos indica un 44% de la población encuestada tiene
preferencia de compra “los supermercados”.
Ilustración 29. Encuesta sobre plaza.
Fuente: Elaboración propia.
Hemos determinado los siguientes supermercados ubicados en algunos
distritos de las zonas 6 y 7 como Wong y Vivanda, estos se encuentran en los
siguientes distritos Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina, Jesús
María, Lince, Pueblo Libre y Magdalena del mar, ya que nos dirigimos a un nivel
socioeconómico A y B basándonos en nuestro segmento de mercado.
Emoliente Página 78
Tabla 35.
Ubicación de supermercados.
SUPERMERCADO
DISTRITO DIRECCIÒN
Wong Santiago de
Surco Calle Monte Bello 150 Urb. Chacarilla
Wong San Miguel Esq. Av. La Marina y Av. Universitaria
C.C. Plaza San Miguel
Wong La Molina Las Retamas 190 Urb. Los Sirius
Wong Miraflores Av. Santa Cruz 771 Urb. Los Sirius
Wong San Borja Calle Ucello 162
Wong San Isidro Av. 2 de Mayo 1099
Vivanda Miraflores
Esquina de la avenida Benavides con la
calle Alcanfores, Avenida Benavides 495,
Miraflores Lima 18
Vivanda San Isidro Calle Los Libertadores 596
Vivanda San Isidro Av. Dos de Mayo 1410
Vivanda Miraflores Av. José Pardo 715
Fuente: Elaboración propia.
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Ilustración 30. Proceso de comercialización.
Fuente: Elaboración propia.
5.2.4 Promoción.
Nuestras actividades de promoción propuestas buscaran comunicar, atraer
y retener clientes, y serán de acuerdo al periodo de tiempo en que nuestro
producto se encuentre.
Objetivos:
A través de la promoción, se dará a conocer la versatilidad del producto
con el objetivo de persuadir al cliente final para que consuma el producto.
Los primeros dos años se utilizarán actividades presenciales y en redes
sociales, de este modo, se busca que los potenciales clientes conozcan
la marca, el producto, y los beneficios del mismo.
Posteriormente, del tercer año al quinto año, la promoción se enfocará
más al Marketing Digital, a través de la página web y redes sociales, para
tener un contacto permanente con nuestros clientes, creando un vínculo
más personal como la experiencia de consumir el producto, y por otro
Emoliente Página 80
lado de forma presencial, se buscará estar en ferias de insumos naturales
y campañas promotoras de la salud.
Es importante que se promocione el producto de manera que se impulse la
predisposición de los potenciales clientes a consumirlo.
Según nuestras encuesta realizadas a nuestra población para determinar
nuestro mercado objetivo, podemos observar que en la pregunta número 15 ¿Qué
medio de publicidad le gustaría a usted enterarse de este nuevo producto? Se
observa que las redes sociales tiene 46% de acogida y en el cual nos
enfocaremos para promocionar nuestro producto.
Ilustración 31. Encuesta sobre promoción.
Fuente: Elaboración propia.
La preferencia de nuestros usuarios por las redes sociales nos da la primera
pauta para iniciar la promocion de nuestro Emoliente por lo cual se ha decidido
iniciar con FaceBook por ser la red social de gran alcance y por el público objetivo
mixto al cual se orienta. Asi mismo, al utilizar una red social como Facebook
podremos conocer la opinión de nuestro consumidores acerca de nuestro
producto y lograr un vínculo entre la marca y los clientes
Las promociones que realizaremos por medio de la fan page serán:
“Me Gusta” de la página: aquí el fin será aumentar el número de fans
calificados en nuestra página, ya que esto permitirá segmentar y apuntar única y
exclusivamente a nuestros clientes potenciales.
Clics en el sitio web: Se creará banners Anuncios gráficos, con links
externos a Sitios Web o Landing Page. Que nos permitirá llevar tráfico calificado
a nuestra web.
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Sorteos: 200 personas que compartan y den like la imagen de nuestra fan
page en determinadas fechas festivas como día del padre , de la madre, fiestas
patrias, navidad , etc y nos escriban a nuestro mail o un mensaje directo de
Facebook, podrán recibir un six pax de Emoliente de 500ml del sabor de su
preferencia.
Con lo que podremos acceder a sus datos personales y correo electrónico,
para que de esta forma podamos complementar nuestra base de datos y darles
promociones directas posteriormente.
Ilustración 32. Facebook del producto
Fuente: Elaboración propia.
Página Web
Mediante esta plataforma enviaremos información de nuestro producto a
distintos contactos, como también universidades e institutos superiores,
colegios y centros de entretenimiento.
Nuestra pagina web nos permitirá estar en contacto directo con nuestros
consumidores, brindando informacion acerca de nuestra empresa y la
filosofía y valores de la misma.
Así mismo, informaremos de las caracteristicas de nuestro producto y su
beneficios. Indicaremos además, unos consejos fáciles y prácticos para
lograr los objetivos de nuestros clientes de forma rápida.
También podrán encontrar en nuestro sitio web una pestaña dedicada a
reclamos y recomendaciones acerca de nuestro producto.
Finalmente, el precio para la realizacion de este sitio web es de S/.5,000 y
pagos anuales por hosting de S/. 900.00, el cual no es un gasto elevado
para los beneficios que recibiremos.
Avisos publicitarios
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Se establecerán estrategias de publicidad y Merchandising en el canal,
mediante apoyos publicitarios como son los canales publicitarios en los
supermercados y tiendas de conveniencia, colocación de exhibidores con
material publicitario.
Ilustración 33. Exhibidores promocionales
Fuente: Elaboración propia.
Degustaciones
Se realizará degustaciones en nuestros puntos de ventas de todos nuestros
productos, formatos y sabores que tenemos con el fin de persuadir y
convencer a nuestros clientes potenciales.
Emoliente Página 83
Tabla 36.
Presupuesto de promoción.
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Fuente: Elaboración propia.
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Nuestro Resumen de Promoción se desarrollará de la siguiente manera:
Tabla 37.
Resumen de promoción.
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 86
CAPITULO VI
ESTUDIO TECNICO
6.1 Tamaño del proyecto.
6.1.1 Capacidad instalada.
Para poder desarrollar nuestro proceso de producción contaremos con la
medida en función de equipos.
Tabla 38.
Capacidad instalada.
Fuente: Elaboración propia.
6.1.2 Tamaño Normal.
Es la capacidad utilizada se muestra la producción total que debemos
alcanzar para lograr nuestra estimación de la demanda anual.
En el siguiente cuadro mostramos la cantidad de botellas por sabores que
estimamos vender en los próximos 5 años.
Emoliente Página 87
Tabla 39.
Tamaño normal.
Fuente: Elaboración propia.
6.1.3 Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.
El porcentaje de utilización de la capacidad instalada se halló identificando
el requerimiento de producción para cada uno de los años del horizonte del
proyecto.
Tabla 40.
Porcentaje de utilización.
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 88
6.2 Procesos.
6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción.
Ilustración 34. Flujo de proceso producción Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 89
6.1.1.1 Descripción.
A continuación, se detallará cada uno de los procesos de producción
de EMOLIENTE:
a) Recepción de insumos
Es la etapa inicial del proceso de elaboración del emoliente,
mediante el cual los insumos llegan a la planta.
Al llegar la mercadería, se revisarán los documentos, así como los
insumos, para verificar que todo este correcto. El supervisor de
producción será el responsable de la recepción, cuantificación y
verificación de la calidad y características del insumo, los cuales
deberán cumplir con los requisitos de la empresa para finalmente
introducir la mercadería a sus respectivas posiciones de
almacenamiento.
Cada entrada y salida de mercadería se procederá a actualizar los
inventarios respectivos.
b) Salida de insumos
Es el proceso que define al operario encargado de sacar los
insumos que se requieren del almacén, para pasarlo a medirlos y
realizar la mezcla e iniciar el proceso de producción en las
siguientes etapas que se detallan a continuación:
c) Medición y pesado
En este proceso se miden y pesan las cantidades de insumos
requeridos para la mezcla del producto, de esta forma se lleva un
estándar en la producción del emoliente y se minimiza las pérdidas
de la materia prima, realizado por un operario y verificado por el
coordinador de control de calidad.
d) Mezclado en la marmita
Después de pesar la cantidad exacta de insumos se procede a
realizar la mezcla en la marmita. Se agregan los ingredientes
respectivos al agua tratada: (Granos de cebada tostado, Granos de
linaza, Cola de caballo, Boldo, Canela, Clavo de olor, Zumo de
limón, Sacarosa, Agua, Benzoato de sodio, estevia, Piña,
Membrillo), paralelamente se realiza el proceso de tratamiento de
agua para su respectiva purificación en el tanque de suministro,
donde se ve la conductividad y dureza del agua.
Emoliente Página 90
e) Cocción
En este proceso se hierve el agua con los insumos en la marmita,
para obtener la esencia del producto.
f) Filtrado
Se realiza el filtro de la esencia reteniendo impurezas e insumos
utilizados.
g) Enfriamiento
En el tanque de enfriamiento se espera el tiempo necesario (3
horas) para bajar la temperatura del producto para luego seguir con
el proceso de envasado, el operario se encarga sólo de abrir la
válvula para recibir el producto de la marmita.
h) Envasado
En esta fase de producción se utiliza la máquina llenadora, que es
abastecida del tanque de enfriamiento, se encarga de extraer el
líquido vertiéndole directamente en las botellas de con una cantidad
predeterminada de 500 ml y 1500 ml respectivamente y se realiza
el tapado.
Previamente en el proceso del envasado se debe verificar que el
recipiente esté en óptimas condiciones, limpios y desinfectados
para que el producto final salga en el estado requerido. En este
proceso de envasado participa un operario.
i) Etiquetado
Los envases pasan por una máquina etiquetadora que, a través de
unos rodillos, envuelven a los envases en goma, corta y pega las
etiquetas, participa un operario.
j) Codificado
El proceso de codificación será realizado de forma automática por
medio de un equipo codificador mediante sensores inductivos.
k) Empaquetado
En este proceso, el operario acomoda los envases en la envoltura
respectiva, seguidamente la máquina termo contraíble realizará el
empaquetado automático de 24 envases de 500 ml y 6 envases de
1500 ml en los empaques, las cuales posteriormente son colocadas
manualmente sobre una parihuela en filas de 4 niveles.
Emoliente Página 91
l) Almacenado de productos terminados
El producto final será llevado por un ayudante al almacén de
productos terminados, el cual mantiene un ambiente fresco, limpio
y seco, con la ventilación necesaria con el fin de garantizar la
conservación del producto hasta la fase de su comercialización.
m) Limpieza de equipos y herramientas
Actividad diaria y final del proceso de producción del emoliente,
donde el ayudante limpia los equipos y herramientas usados
durante todo el proceso productivo, con el objetivo de mantener la
sanidad y limpieza necesaria de la planta.
6.2.2 Programa de Producción (2017-2021).
En el programa de producción utilizaremos la información obtenida en el
programa de ventas por año y por cada uno de las presentaciones y sabores de
los productos que ofrecemos para conocer la cantidad de litros que necesitamos
producir que veremos a continuación:
Tabla 41.
Programa de producción.
Fuente: Elaboración propia.
Teniendo en cuenta la cantidad en litros anuales a producir, desagregamos
en forma mensual considerando lo siguiente:
Emoliente Página 92
Inventario Final: Stock de Producto Terminado al finalizar el periodo
mensual, para nuestra empresa se tendrá como política mantener el inventario
final en 10%.
Inventario Inicial: Stock de Producto Terminado al iniciar el periodo
mensual.
Merma de producto terminado: Referido al producto con deficiencias en la
forma, color, tamaño de la bebida o botella, para nuestra empresa la merma de
producto terminado tomaremos en cuenta un 1%.
Sampling: Productos destinados a las muestras para ofrecer a nuestros
clientes potenciales y apoyar a la gestión de marketing.
En el siguiente cuadro mostramos la producción por unidades mensuales
para el año 2017 del emoliente por sabores y presentación de 500 ml.
Emoliente Página 93
Tabla 42.
Producción mensual de 500 ml.
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 94
En el siguiente cuadro mostramos la producción detallada mensual para el año 2017 del emoliente por sabores y presentación
de 1.500 ml.
Tabla 43.
Producción mensual de 1.500 ml.
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 95
6.2.3 Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por
productos.
En los cuadros siguientes, se detalla la materia prima y cantidad a necesitar
por cada botella que envasemos con sus mermas respectivas.
Tabla 44.
Materia prima sin merma.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 45.
Mermas por producto.
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 96
Tabla 46.
Materia prima con merma.
Fuente: Elaboración propia. Tabla 47.
Compra de materia prima valorizada en soles (S/.)
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 97
Tabla 48.
Programa de necesidad de materia prima anual.
Fuente: Elaboración propia.
6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos a utilizar,
consumos por productos.
A continuación, se detalla la cantidad en kilogramos y litros de la materia
prima que necesitamos para los 5 años del proyecto.
Emoliente Página 98
Tabla 49.
Programa de compra de materia prima (unidades).
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 99
Tabla 50.
Compra de materia prima anual.
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 100
Tabla 51.
Compra de materia prima valorizada en soles.
Fuente: Elaboración Propia.
Emoliente Página 101
6.2.5 Requerimiento de Mano de Obra.
El área de producción de la empresa estará integrada por operarios, los
cuales contarán con conocimientos de maquinaria y procesos productivos
que se emplearán para la elaboración del producto.
El lugar de trabajo para los operarios será específicamente el área de
producción en la planta.
La jornada laboral contempla 40 horas de trabajo semanal los mismos que
se harán efectivos dentro de lunes a viernes.
El factor a considerar para establecer mano de obra directa son horas de
trabajo y tiempos de producción en producto terminado.
Tabla 52.
Tiempo de producción (hrs mod)
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 53.
Requerimiento de mano de obra directa.
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 102
6.3 Tecnología para el proceso
6.3.1 Maquinarias y equipos.
Para la implementación y puesta en marcha de nuestra empresa, hemos
seleccionado a algunos proveedores que nos han mostrado que tienen mejores
características para obtener una buena producción, asimismo nos ayudará con los
tiempos de producción y mejor comodidad para los operarios.
Para la selección de la maquinaria, hemos considerado los siguientes
factores:
Tipo de material: acero inoxidable lo que evitará que los sabores queden
impregnados en las maquinarias.
El valor de mercado.
El reconocimiento de la marca.
Tomando en cuenta todos estos factores podremos evitar su pronto
deterioro, evitando de este modo altos gastos de mantenimiento o cambio de
maquinaria, lo cual podría perjudicarnos también si se debe parar el proceso de
producción.
A continuación, explicaremos detalladamente toda la maquinaria que
utilizaremos para poner en marcha nuestro proyecto.
Tabla 54.
Maquinaria y equipo.
MÁQUINA FICHA TÉCNICA PRECIO
S/ FOTO
Llenadora
capsuladora
Modelo No.: GWTG-12
Adecuado botella: 500ml-
1500ml
Llenado y tapado capacidad:
200-500 botellas / hora
AC 220V/50Hz 1 fase
Volumen de la botella
conveniente: 350ML 1500ML
Altura de la botella: 200-
320mm
315,000
Emoliente Página 103
Diámetro interior de la boca
de la botella: Φ22 ~ Φ30mm
Diámetro exterior de la boca
de la botella: Φ60 ~ Φ88mm
Consumo de energía: Menos
de 3KW totalmente
Etiquetadora
Modelo N° HW2-Z315
Diámetro: 2 a 12 cm
Alto: 3 a 15 cm
Producción: 60 a 140
botellas / minuto
Ancho de la Etiqueta: 2 a 10
cm
Largo de la Etiqueta: 1.5 a 8
cm
Diámetro Exterior para el
rolado del rodillo: 30 cm
Diámetro Interior para el
rolado del rodillo: 7.6 cm
Energía y Consumo: 220V
50 Hz 250 Watts
Dimensiones: 180 cm x 90
cm x 140 cm
Peso: 200 Kg
24,500
Transportadores
Cadena de tablillas
Moto reductores 220v
Corriente 40 A
Potencia : 2 HP
5,250
Medidas Exteriores:
Alto: 135 cm Ancho: 265 cm
Fondo: 136 cm
Peso: 700 kg
Capacidad: 1400 L
Emoliente Página 104
Marmita
Medidas de los tanques
interiores:
Alto: 85 cm
Ancho: 73 cm
Fondo: 200 cm
Tensión: 380 V
Construida en acero
inoxidable
21,000
Tanque de
suministro
Tanque acero inoxidable
Diámetro: 1.35 metros
Altura: 1.65 metros
Capacidad: 1500 litros
Observación: gravedad
17,500
Tanque de
enfriado
Tanque acero inoxidable
Diámetro: 1.35 metros
Altura: 1.65 metros
Capacidad: 1500 litros
Observación: gravedad
17,500
Estoca
Capacidad: 2000kg
Largo de uña 1.15 mts
Ancho total: 52 Cm
Ancho de cada uña: 16Cm
Espacio entre uñas: 20Cm
Altura mínima: 8Cm
Altura máxima: 19 cm
Peso: 55 kg.
1,050
Bomba de agua
Marca Pedrollo
Potencia: 2 HP
Alcance máximo: 42.5 m
Alcance mínimo: 23 m
Caudal 130 L/min
Velocidad de motor: 3450
rpm
1,050
Emoliente Página 105
Tipo de conexión:
Monofásico
Diámetro de succión: 1 1/4"
Diámetro de descarga: 1"
Mesa de
Trabajo
Dimensiones:
Largo: 1.5 metros
Ancho: 1metro
Altura: 1 metro
700
Filtro de agua
PRESIÓN MÁXIMA DE
TRABAJO /EJERCICIO
-1 / +0,5 bar
-1 / +0,5 bar
-1 / +0,5 bar
PRESIÓN DE CÁLCULO
-1 / +4 bar
-1 / +4 bar
-1 / +4 bar
IDEAL PARA BOMBAS CON
CAUDALES HASTA LOS
150 l/min (H2O)
350 l/min (H2O) /
GRADO DE FILTRACIÓN
MESH 55,con malla de
orificios ø 0.3 mm (a 300 μm)
PESO 6.3 Kg 14.1 K
525
Máquina Termo
contraíble
Suministro eléctrico
3 x 380 V
Dimensiones de sellado 550 x
420 mm
potencia instalada 2.5 kw
24,500
Emoliente Página 106
Dimensiones de máquina
1480 mm
Dimensiones de
detallada del producto Túnel
550 x 420 mm
Codificador
Codificadora Inkjet Videojet
1220
Cabezales de
impresión 1
Tintas
Basadas
en
colorantes
tintóreos
Máximo de
líneas de
impresión
5
Velocidad
máxima de la
línea de
producción (1)
162
m/min
(533
pies/min)
IP55
Ciclo de vida
del núcleo
(intervalo de
mantenimiento)
Hasta
9,000
horas
Longitud del
cable umbilical
2 m (6,5
pies);
opcional
de 3 m
(9,8 pies)
500
Emoliente Página 107
Fuente: Elaboración propia.
Balanza
Electrónica
Marca: DB-II
Dimensiones: 0.42 m x 0.68
m x 0.76 m
Capacidad hasta 150 kg
pantalla LCD MOVIBLE
250
Compresor de
Aire
MSI-5,2 ML/30
Desplazamiento teórico: 5,2
piés3/min - 147,5 l/min
Presión máxima: 120 lbf
/pol2 - 8,3 bar
Potencia del motor:
1 hp - 0,75kw
Nro. de polos: 2
Nro. de pistones: 1
Nro. de etapas: 1
Vol. De reservatorio: 28 Peso
neto: 30,5 kg
Peso bruto: 40 kg
Ancho x altura x largo: 281 x
607 x 650 mm
300
Emoliente Página 108
6.3.2 Herramientas y Mobiliarios.
Herramientas y mobiliarios necesarios para la parte de producción, ventas y
administrativa que se utilizará en nuestra planta para la puesta en marcha del
proyecto.
Tabla 55.
Herramientas y mobiliarios.
HERRAMIENTA PRECIO $ FOTO
Juego de llaves
mixtas 80
Juego de llaves
Allen 20
Grasera de
lubricación
20
martillo 8
alicate 6
Juegos de
dados 60
Extractor de
rodamientos 40
calibrador 100
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 109
Tabla 56.
Bienes no depreciables.
Fuente: Elaboración propia.
6.3.3 Utensilios.
Los utensilios necesarios para la elaboración del producto con un trabajo
adecuado y con altos estándares de calidad.
Tabla 57.
Precios de utensilios.
Emoliente Página 110
Fuente: Elaboración propia.
6.3.4 Útiles de oficina y limpieza.
En cuanto a los útiles de oficina y limpieza, contaremos con los siguientes
implementos:
Emoliente Página 111
Tabla 58.
Útiles de oficina.
Emoliente Página 112
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 59.
Útiles de limpieza.
Fuente: Elaboración propia.
6.3.5 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
La maquinaria que utilizaremos es de muy importancia para nuestros
procesos de producción, por lo que estamos considerando que toda la maquinaria
y equipos comprados tengan garantía y un servicio técnico accesible que evite la
posible parada de la planta en producción por la falla de éstas.
Emoliente Página 113
Tabla 60.
Programa de mantenimiento.
Fuente: Elaboración propia.
6.4 Terrenos e Inmuebles.
6.4.1 Descripción del Centro de Operaciones.
La elaboración del LAYOUT se ha realizado teniendo en cuenta una
distribución de acuerdo al proceso de producción. Es decir, la distribución de los
ambientes y maquinarias están diseñados para minimizar tiempos muertos,
optimizar procesos y contribuir con las buenas prácticas de manufactura.
Procederemos a describir como se desarrollará el proceso de producción de
manera general.
1. La materia prima será descargada directamente al almacén por una
puerta que colinda directamente con la calle.
2. En caso de requerimiento se sacará la materia prima y los insumos de
almacén y se transportarán a la sala de insumos donde pasará primero
por la mesa de trabajo, para ser pesados y verificado, luego pasara a la
marmita, donde pasará el proceso de mezclado, cocción y filtrado,
posteriormente pasará al tanque de enfriamiento.
3. Paso seguido se tomará el producto terminado y se pasará a la
envasadora y empacadora, para finalmente, pasar a organizar el
producto terminado empaquetado en el almacén.
Emoliente Página 114
6.4.2 Plano con proyecto: distribución de las maquinas.
Ilustración 35. Distribución de planta.
Fuente: Elaboración propia.
Ilustración 36. Distribución administrativa.
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 115
6.5 Localización.
6.5.1 Macro Localización.
La planta de producción, almacenaje y oficinas administrativas de
Peruanísimo S.A.C. estará ubicada en el departamento de Lima, provincia de Lima
en el distrito de Ate.
Ilustración 37. Macro localización
Fuente: Google.
Evaluación de factores para Macro Localización
Después de ubicar nuestra planta, almacén y oficinas administrativas en la
ciudad de Lima, realizamos un análisis de las tres propuestas que contábamos
para poder seleccionar la más adecuada. A continuación, mostraremos el análisis
realizado:
Tabla 61.
Características locales industriales.
Distrito Precio Alquiler M2
Villa el Salvador $4,000.00 450
Chorrillos $6,000.00 1200
Ate Vitarte $4,500.00 466
Fuente: Elaboración propia.
El principal motivo de escoger los distritos señalados en la tabla anterior fue
por los costos de alquiler y tamaño de los mismos. Otros factores que motivaron
la decisión de ubicar nuestra plata en esos distritos fueron los permisos
Emoliente Página 116
municipales y el tamaño para el correcto desenvolvimiento de los procesos
productivos que requerimos, ya que en otros sectores los locales eran de gran
tamaño y nos sobraría espacio.
Así mismo, dichas locaciones cuentan con la infraestructura ya elaborada
para nuestros requerimientos, por lo cual no se invertirá demasiados recursos para
habilitarla.
Evaluación de factores para Macro Localización
Costos traslados-Accesibilidad, La cercanía de la planta de producción al
mercado de productores de Santa Anita y a la Carretera Central y
Metropolitana agiliza el traslado tanto de materia prima como de producto
terminado a mayoristas.
Permisos Municipalidad, en los tres distritos la Licencia de Funcionamiento
y el permiso de INDECI tienen un costo bajo y los trámites y permisos se
generan rápidamente.
Tamaño del local, los tres locales escogidos cumplen con las dimensiones
necesarias para poder implementar la planta y oficinas administrativas,
teniendo espacio suficiente para poder realizar operaciones
Seguridad, Las tres opciones están ubicadas en zonas industriales y cuentan
con medidas de seguridad por la misma zona en que se encuentran ubicados.
Tabla 62.
Calificación de factores –Macrolocalización.
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 117
Tabla 63.
Evaluación de factores de macrolocalización.
Fuente: Elaboración propia.
6.5.2 Micro Localización.
Se evaluarán 3 locales ubicados dentro del distrito de Ate Vitarte.
Tabla 64.
Calificación de factores a evaluar en micro localización.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 65.
Evaluación de factores de micro localización.
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 118
La elección del local idóneo para nosotros se encuentra ubicado en el
Distrito de Ate Vitarte, Cuadra 5 Avenida las Torres, Urb. Los Sauces, se
encuentra cercano a la Avenida Circunvalación, siendo accesible para el traslado
de materia prima y producto terminado.
Otro factor importante para la elección del local fue la proximidad del centro
de abastos Mayorista de Lima ubicado en av. La cultura 701 distritos de Santa
Anita favoreciendo esto para la compra de materia prima.
El local elegido fue utilizado anteriormente por una empresa dedicada a
realizar cerveza artesanal teniendo espacios suficientes para las maquinarias y
oficinas administrativas lo que nos permitiría una mejor puesta en marcha de
nuestra planta sin tener que hacer muchas reformas.
Ilustración 38. Mapa de ubicación del local.
Fuente: Urbania.com
El local ubicado en la Cuadra 5 Avenida las Torres, Urb. Los Sauces en el
distrito de Ate, Lima.
01 salón amplio para producción con piso pulido
04 baños
Área total 466 m2
Área construida 458 m2
01 salón para utilizar como oficina.
02 Cocheras
Emoliente Página 119
Luz trifásica.
Precio de alquiler: $ 4500.00
Modalidad de alquiler: 02 de garantía y 01 de adelanto.
6.6 Diagrama de Gantt.
Se describe todas las actividades que fueron necesarias realizar para qué empiece
el proyecto con sus operaciones de negocio, a continuación, se muestra el diagrama
respectivo:
Emoliente Página 120
Ilustración 39. Diagrama de fase pre operativa.
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 121
6.7 Responsabilidad Social frente al entorno.
Es la responsabilidad ante los impactos que sus decisiones y actividades ocasionan
en la sociedad y en el medio ambiente, a través de un comportamiento transparente y ético
que cualquier empresa debe cumplir.
6.7.1 Impacto ambiental.
Como lineamientos de política de responsabilidad social frente al medio
ambiente se considerarán los siguientes:
Todas las adquisiciones de materias primas así como su conservación,
tendrá como lineamiento principal y prioritario, orientarse a productos frescos y
naturales, descartándose el consumo de productos químicos, en la manipulación
de los procesos de producción y comercialización se realizarán bajo las más
estrictas normas de higiene y preservación, concientizando al personal
involucrado en los procesos, tales como la exigencia de controles de salud
(exámenes médicos o de laboratorio), permanente lavado de manos con agua
caliente y jabón, así como uso de guantes.
Además, las personas que visiten las áreas de la preparación de bebidas
deberán llevar la indumentaria requerida acorde con lo exigido para el personal
manipulador y deberán cumplir con las disposiciones de higiene personal
señaladas.
En la parte administrativa de la empresa, contribuiremos con el ambiente
utilizando materiales reciclables y reduciremos el uso excesivo de papel,
fomentando el uso de correo electrónico para todo trámite, así como el pago a los
empleados por recibos de honorarios electrónicos, que es una opción ofrecida por
la SUNAT (partir del 01 enero del 2015).
Promoveremos la práctica del reciclaje, para lo que contaremos con
contenedores de desperdicios clasificándolos en residuos orgánicos, plástico,
vidrio, lata, papel y cartón. Desde el inicio de la contratación se les explicara y
capacitará para que sea parte de su día a día.
Emoliente Página 122
Ilustración 40. Tipos de contenedores
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 66.
Colores de reciclaje.
Fuente: INDECOPI.
Otra de las políticas de nuestra empresa, será la utilización de focos
ahorradores e inteligentes para reducir el consumo de electricidad, se tendrá como
costumbre apagar la maquinaria que use electricidad, en los momentos de
desuso, así mismo, cada cierto tiempo se realizará capacitaciones al personal
para que pueda adaptar el reciclaje en su estilo de vida y puedan realizarlo en sus
hogares.
Por último, se utilizará envases de plástico flexible hechas de tereftalato de
polietileno, conocidas como PET, son 100% reciclables.
Emoliente Página 123
6.7.2 Con los trabajadores.
Para nosotros son muy importantes nuestros empleados ya que cumplen un
rol fundamental en nuestra empresa. Por lo que nos aseguramos que cuenten con
la debida capacitación y tengan un desempeño idóneo en sus responsabilidades.
Velaremos por los derechos de los trabajadores, con el respeto que se
merecen la dignidad humana, la justicia y la equidad, sustentados en el trato justo
y honorable, además de diseñar estrategias, poner a su disposición diferentes
herramientas para su crecimiento profesional alineadas con los objetivos de la
empresa:
No se admitirá discriminación de ningún tipo en la contratación.
Se brindará un adecuado ambiente de trabajo, proporcionando todos los
implementos y equipos necesarios para que se pueda lograr de manera
correcta las actividades correspondientes.
Se brindará capacitación gratuita en nuevas técnicas para perfeccionar
su trabajo.
Se respetará la jornada laboral, pago de sueldos de manera puntual y
beneficios sociales correspondientes (CTS, ESSALUD, Carnet de
sanidad, etc.)
Se reconocerá el esfuerzo extraordinario con planes de identificación y
lealtad, premiando al colaborador del mes.
Se celebrarán los cumpleaños del personal.
Se fomentará la comunicación fluida con la jerarquía de la empresa, se
harán felicitaciones personales y notas informativas por parte de la
gerencia.
Tendremos actividades de recreación en conjunto con todos los
colaboradores celebrando fechas festivas como:
Aniversario de la empresa
Día de la madre
Día del Trabajo
Fiestas Patrias
Navidad.
Emoliente Página 124
Ilustración 41. Pirámide de Maslow
Fuente: Elaboración propia.
6.7.3 Con la comunidad.
Como nuestros principales insumos son la cebada, linaza y boldo,
promoveremos campañas de beneficios de estos productos para las personas que
quieran conservar y cuidar su salud.
Prioridades de contrato a las comunidades de baja pobreza apoyando a este
sector donde cultivan nuestros insumos principales, para ayudar al crecimiento y
desarrollo de las comunidades campesinas.
Dentro de nuestra política de responsabilidad social frente a la comunidad
incluiremos los siguientes lineamientos:
Nos preocupamos del bienestar de los ciudadanos que viven cerca a nuestra
planta, realizando campañas de capacitaciones en temas de salud y dando a
conocer los atributos de nuestro producto para ellos y sus familiares, también
daremos prioridades de contratos de trabajo para las personas que vivan cerca de
la planta.
Por otro lado, a nuestro público objetivo les informaremos acerca de
consumir bebidas saludables y que puedan lograr obtener una mejor calidad de
vida. Esta información podrán encontrarla en las redes sociales de nuestro
producto y la página web.
Finalmente, en el mes de diciembre, realizaremos dos campañas navideñas
con el objetivo de brindar a los niños un momento agradable. La primera se
desarrollará con los ciudadanos que viven en las cercanías a la planta y la
segunda campaña con los niños de baja pobreza de algún distrito de Lima.
Emoliente Página 125
Tabla 67.
Gastos de responsabilidad.
Emoliente Página 126
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 127
CAPITULO VII
ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
7.1 Estudio Legal
7.1.1 Forma Societaria.
Peruanísimo S.A.C, utilizará la modalidad de Sociedad Anónima Cerrada
(S.A.C.) no solo por ser la sociedad mercantil que está más en uso en el Perú si
no por la simplicidad de requisitos que se requiere para constituirla. La ley General
de Sociedades 26887 nos menciona cuales son las regularizaciones para este tipo
de sociedades:
El mínimo es de dos (2) accionistas y máximo de (20) accionistas. En este
caso Peruanísimo S.A.C estará conformada por 4 accionistas.
Se restringe la participación de socios ajenos a la idea del negocio original.
Sus acciones no se inscriben en el Registro Público del Mercado de Valores.
El Capital Social está representado por acciones nominativas y se conforma
con los aportes (en bienes y/o en efectivo) de los socios, quienes no responden
personalmente por las deudas sociales.
Se impone el derecho de adquisición preferente por los socios, salvo que el
estatuto disponga lo contrario.
Se constituye por los fundadores al momento de otorgarse la escritura
pública que contiene el pacto social y el estatuto, en cuyo caso suscriben
íntegramente las acciones.
Base Legal: Ley General de Sociedades 26887
Razón Social: Peruanísimo S.A.C
Nombre comercial: Emoliente
Emoliente Página 128
Tabla 68. Accionistas.
Fuente: Elaboración propia.
Para nuestra sociedad el aporte de activos será proporcional a la
participación mencionada por cada accionista, de la misma forma el capital social
estará conformado bajo el mismo modo.
Para la formalización como persona jurídica se siguieron los siguientes 9
pasos:
La Reserva del Nombre en Registros Públicos
La reserva es uno de los primeros trámites, además de adoptar la modalidad
o sociedad empresarial conveniente, a través del Servicio de Publicidad
Registral en Línea - SPRL
El reservar el nombre impide la inscripción de cualquier otra empresa que
adopte una razón social o una denominación, completa o abreviada, igual o
semejante a aquella que esté gozando del derecho de Reserva de
Preferencia Registral. Para esto se realizan 3 operaciones:
Buscar en los índices. Nos permitirá saber si el nombre que hemos pensado
ponerle a nuestra empresa se encuentra o no registrada.
La tasa registral de la búsqueda de índice en el Registro de Personas
Jurídicas (vigente al 2016) es de S/. 5.00 soles.
Solicitar la inscripción del nombre o título. Esta solicitud reserva el nombre
de la empresa frente a otras solicitudes que pidan una inscripción con un
nombre similar. Se debe llenar el formato con el nombre de los socios, el
domicilio fiscal, el tipo de sociedad, la indicación de si es micro o pequeña
empresa (MYPE), entre otros datos.
Emoliente Página 129
Obtener la Reserva de Preferencia Registral.- Luego de solicitar la
inscripción del nombre de la empresa, se espera aproximadamente un día
para que nos entreguen la reserva del nombre. Esto significa que el índice
de denominación se bloquea, permitiendo reservar el nombre de la empresa
por treinta (30) días naturales. La tasa registral de la reserva de nombre
(vigente al 2016) es de S/. 18.00 nuevos soles.
Presentación de los Documentos Personales:
Se adjuntará copia simple del DNI vigente del titular o de los socios. Las
personas casadas adjuntarán copia del documento de identidad del
cónyuge.
Descripción de la Actividad Económica:
Será presentada en una hoja suelta redactada y firmada por los
interesados
Capital Social de la Empresa:
Donde se indica el aporte del titular o de los socios que se hace para la
constitución de la empresa. Los aportes serán detallarlos en los
siguientes rubros:
Bienes Dinerarios (se le llama al aporte del capital que hago en efectivo).
Bienes no Dinerarios (aporte del capital que hago en máquinas, equipos,
muebles o enseres)
Mixtos: Cuando son bienes dinerarios o no dinerarios.
EEs un documento legal que es elaborado por el notario público para
inscribir a la empresa en los Registros Públicos.
Para su elaboración el notario requiere de los siguientes documentos:
Minuta de constitución de la empresa/acto constitutivo. (Incluyendo una
copia simple) y/o acto constitutivo.
Pago de los derechos notariales
Si el trámite se realiza de manera particular, el monto a pagar será la tarifa
establecida por el Notario, que casi siempre depende del monto del capital
social. Por ejemplo, para una empresa que decidió establecerse como
Sociedad Anónima Cerrada con un capital social de 5,000 Soles le costará
un décimo (1/10) de ese capital social es decir 500.00 soles
Emoliente Página 130
Si este trámite se realiza a través de la Dirección Mi Empresa – Ministerio
de la Producción de las diferentes regiones del país, podría acceder a una
tarifa social reducida debido a convenios interinstitucionales con los que
cuentan las Direcciones Mi Empresa con su Colegio de Notarios, donde
cuesta entre S/.150.00 y S/. 180.00 Soles.
Una vez obtenido la Escritura Pública, el notario o el titular o los socios
tendrán que realizar la inscripción de la empresa en la Oficina Registral
competente en el Registro de Personas Jurídicas de la SUNARP.
Para inscribirse en el REGISTRO DE SOCIEDADES se debe contar con los
siguientes documentos:
Formato de solicitud de inscripción debidamente llenado y suscrito.
Copia del documento de identidad del presentante del título, con la
constancia de haber sufragado en las últimas elecciones o haber
solicitado la dispensa respectiva.
Escritura Pública que contenga el pacto social y el estatuto.
Pago de derechos registrales.
Finalmente se obtendrá una constancia de inscripción, copia simple del
asiento registral
Se levanta la Escritura Pública en el Registro de Personas Jurídicas de
la SUNARP, pagando la cantidad de 1.08% de UIT más 0.3% del capital
social.
Como conclusión: S/. 39 aprox. por derechos de calificación + S/. 3 por
cada S/. 1,000 de capital de la empresa + S/. 22 por cada gerente
nombrado.
Obtener el Registro único de Contribuyentes en el Registro único de
contribuyentes.
El representante legal de la empresa jurídica y la inscripción se realizan
personalmente, exhibir el original y presentar la fotocopia de los siguientes
documentos:
Exhibir el original y presentar fotocopia del DNI (del titular).
Emoliente Página 131
Exhibir el original y presentar fotocopia recibo de agua y/o luz y/o
teléfono fijo y/o televisión por cable (con fecha de vencimiento
dentro de los últimos dos meses) o de la última declaración jurada
de predio o autoevalúo del local donde funcionara la empresa.
La partida registral certificada (ficha o partida electrónica) por los
Registros Públicos. Dicho documento no podrá tener una
antigüedad mayor a treinta (30) días calendario.
En el caso de la declaración de establecimiento(s) anexo(s), deberá
exhibir el original y presentar fotocopia de uno de los documentos
que sustentan el domicilio del local anexo.
Costo Gratuito
Así también se deberá definir el régimen tributario mediante el cual
declararemos nuestras ventas. Se eligió el Régimen General de Renta.
A su vez, esta elección de régimen nos permite identificar los
comprobantes de pago que podremos emitir, siendo los siguientes:
Boleta de Ventas.
Guía de Remisión.
Notas de crédito.
Notas de débito.
Factura Comercial.
Registrar la entidad empleadora (empresa), se realiza mediante el
Programa de Declaración Telemática – PDT o el Formulario Nº 402, los
cuales pueden adquirirse en la SUNAT o en las entidades bancarias.
La afiliación de los trabajadores se realiza a través del Programa de
Declaración Telemática – PDT Formulario Virtual N° 601 Planilla
Electrónica, si la entidad empleadora cuenta con 3 a más trabajadores.
En este paso, registramos a nuestros trabajadores ante el Seguro Social
de Salud (Es Salud) a través de un formulario obtenido en la misma
SUNAT. Este registro permite a los trabajadores acceder a las
prestaciones que otorga dicha entidad.
El asegurado titular deberá cumplir como mínimo con los siguientes
requisitos:
Emoliente Página 132
El vínculo laboral vigente al momento de la contingencia.
La acreditación vigente en el momento de la contingencia.
En caso de atención por maternidad, el asegurado regular deberá
tener derecho al inicio de la gestación.
De acuerdo con la naturaleza de la actividad empresarial se requiere del
cumplimiento de algunos requisitos indispensables, los mismos que se
detallan a continuación:
A partir del año 2016, ya no tramitarán Registros Sanitarios de
Alimentos. Según el Decreto legislativo 1222 que modifica el artículo 91
de la ley General de la Salud, indica lo siguiente: “Todo alimento
elaborado industrialmente destinado al consumo humano, de
producción nacional o extranjera, sólo puede fabricarse, importarse,
fraccionarse, almacenarse, expenderse o comercializarse previa
Certificación de Principios Generales de Higiene o de Validación
Técnica Oficial del Plan HACCP, por establecimiento y/o línea de
producción, según corresponda.
Todo establecimiento que se dedique a la fabricación, importación,
fraccionamiento, almacenamiento, expendio o comercialización de
alimentos elaborados industrialmente destinados al consumo humano,
deberá contar obligatoriamente con la Certificación de Principios
Generales de Higiene o con la Validación Técnica Oficial del Plan
HACCP"
Esta PGH será la única certificación que necesitarán las pequeñas y
medianas empresas para poder comercializar sus alimentos
industrializados.
Solo se tendrá que asumir el costo de la certificación de PGH de la línea
de productos.
Finalmente, los Registros Sanitarios emitidos por la Digesa hasta antes
que entre en vigencia el presente decreto legislativo, mantendrán su
validez hasta la fecha de su vencimiento.
Emoliente Página 133
Llevar el sistema de planillas electrónicas, registro que servirá para
enviar información de mis trabajadores, pensionistas y prestadores de
servicio al Ministerio de Trabajo vía SUNAT.
Registrar a todo trabajador sujeto al régimen laboral de la actividad
privada, dentro de las 72 horas de inicio de la prestación de servicios,
cualquiera que sea su forma de contratación laboral.
S/.36 por 100 páginas. Las planillas electrónicas no tienen costo.
El último paso para formalizar la empresa de acuerdo con el tipo de
empresa que se ha decidido constituir, puede llevar determinados libros
contables, ya sea por medios manuales o computarizados. Estos libros
deberán ser legalizados ante un notario o, donde no lo hubiera, ante un
juez de paz letrado del lugar.
A excepción del Libro de Planillas físico, que deberá ser autorizado por
el Ministerio de Trabajo.
El costo de legalización de un libro contable y/o societario oscila entre
15.00 y 25.00 nuevos soles depende del número de folios. Todos los
libros exigidos según régimen deben ser legalizados.
Para evitar multas y/o el cierre del establecimiento, se deberá solicitar
la Licencia de Funcionamiento ante la municipalidad donde se ubica el
establecimiento.
Esta autorización permitirá el desarrollo de actividades económicas, a
la vez que respeto el derecho a la tranquilidad y seguridad de los
vecinos, y su obtención se encuentra regulada en la Ley Marco de
Licencias de Funcionamiento, Ley 28976.
Los documentos a presentar son:
Una fotocopia del RUC.
Emoliente Página 134
El certificado de Zonificación (zona industrial, zona comercial, zona
residencial, etc.).
Un croquis de la ubicación de la empresa.
Una copia del contrato de alquiler o del título de propiedad del local.
Una copia de la Escritura Pública.
El recibo de pago por derecho de licencia.
El formulario de solicitud.
Tabla 69.
Costos de creación de la empresa.
Fuente: Elaboración propia con datos de SUNARP/ Crece Pyme
7.1.2 Registro de marcas y patentes.
Se mantendrá grandes estándares de calidad en la producción para
diferenciarnos de la competencia y para que nuestros clientes nos reconozcan en
calidad, credibilidad y nuestra filosofía empresarial, Indecopi se encarga de
registrar una marca, signo distintivo, innovación o invento.
Emoliente Página 135
Búsqueda de Antecedentes: fonética y figurativa.
Ambos servicios de búsquedas tienen un costo establecido en el TUPA del
Indecopi.
Antes de presentar una solicitud de registro es recomendable averiguar si
existe un signo registrado o solicitado con anterioridad, que pudiera ser
confundible con la marca que se pretende registrar.
Para ello, tenemos los servicios de búsquedas fonéticas y búsquedas
figurativas, los cuales son opcionales y sus resultados son referenciales, toda vez
que el otorgamiento o la denegatoria del registro solicitado, dependerá de la
evaluación que en cada caso realice la Dirección, conforme a las normas vigentes.
Búsqueda fonética: Obteniendo información respecto de signos que se
pronuncien de manera idéntica o semejante, aun cuando difieran en su escritura.
Búsqueda figurativa: Obteniendo información respecto de signos que
incluyan elementos figurativos idénticos o similares, aun cuando el elemento
denominativo sea distinto uno del otro.
Se deberá llenar el formato de búsquedas de antecedentes fonéticos y
figurativos con letra legible.
Para solicitar el registro de nuestra marca, se deberá definir qué producto
deseamos distinguir, y ubicar en qué clase de la clasificación Internacional se
encuentra dicho producto, a través de la web de Indecopi se encontrará un
resumen de la referida clasificación.
Ilustración 42. Logo.
Fuentes: Elaboración propia.
Slogan:
Disfruta lo natural
Presentación de la Solicitud
Plazo: 180 días
Requisitos de la Solicitud
Emoliente Página 136
La solicitud se presenta en formato (03 ejemplares), en el cual se
consignará:
Datos de identificación del solicitante (incluyendo domicilio para
notificaciones)
Debemos adjuntar el poder en instrumento privado, copia de la escritura
pública, partida registral, u otro documento análogo, en el que consten las
facultades con las que actúa el representante, de ser necesario presentar poderes
correspondientes.
Indicación del signo que se pretende registrar:
Signo denominativo: consignar la denominación
Signo figurativo, mixto, tridimensional u otros: adjuntar 3 reproducciones de
aproximadamente 5x5 cm., en blanco y negro o a colores, si reivindica colores.
Indicación expresa del producto para el cual se solicita el registro de la
marca.
En un mismo expediente puede solicitarse el registro de una marca para una
o más clases de la clasificación.
El comprobante de pago de las tasas respectivas (se deberá pagar una tasa
por cada clase en la que se solicite el registro).
Examen de los requisitos de forma
Dentro de los 15 días útiles de recibida la solicitud, la dirección examinará si
la misma cumple con los requisitos formales señalados.
Publicación de la Solicitud
Cumplidos los requisitos formales de la solicitud, la dirección ordenará la
publicación de la misma, la publicación de la solicitud de registro se realizará por
una sola vez en el diario Oficial El Peruano, costo asumido por el solicitante.
7.1.3 Licencias y autorizaciones.
Nuestra planta de producción, almacenaje y oficinas administrativas, estará
ubicado en el departamento de Lima, provincia de Lima en el distrito de Lima
Ate.
Área total: 466 m2
01 salón con piso de cemento pulido.
04 baños
Un ingreso amplio.
02 oficinas con piso de cemento pulido.
Emoliente Página 137
02 Cocheras
Precio de alquiler: USD $4500 (TC 3.46)
Modalidad de alquiler: 02 de garantía y 01 de adelanto.
Tabla 70.
Costos de alquiler local anual.
Fuente: Elaboración propia.
Ilustración 43. Mapa de ubicación.
Fuentes: elaboración propia.
Licencia de Funcionamiento – Ate - Municipalidad Lima Metropolitana
Estos procedimientos administrativos se rigen por la Ley Marco de Licencia
de Funcionamiento N° 28976, y se encuentran compilados en el Texto Único de
Procedimientos Administrativos.
Inicio del procedimiento
El procedimiento para la obtención del Certificado de Autorización Municipal
de Funcionamiento.
Se inicia con la presentación del Formulario Gratuito de Solicitud –
Declaración Jurada debidamente llenado por el solicitante o su representante
legal, debiendo adjuntarse a la misma los requisitos exigidos por esta Ordenanza,
ante los Módulos de Atención y Trámite (MAT) de la Gerencia de Desarrollo
Empresarial, que incluya:
Emoliente Página 138
Número de RUC y DNI o Carné de Extranjería del solicitante, tratándose de
personas jurídicas o naturales, según corresponda.
DNI o Carné de Extranjería del representante legal en caso de personas
jurídicas, u otros entes colectivos, o tratándose de personas naturales que actúen
mediante representación.
Requisitos generales para obtener el Certificado De Autorización
Municipal De Funcionamiento Definitiva
Para la obtención del Certificado de Autorización Municipal de
Funcionamiento Definitiva, todo solicitante deberá cumplir con los siguientes
requisitos:
Presentar el Formulario Gratuito de Solicitud - Declaración Jurada,
consignando el número de RUC del solicitante, y debidamente llenado
conforme a lo establecido en el Decreto de Alcaldía que lo aprueba.
Exhibir el documento de identidad del solicitante o del representante.
Pagar la Tasa Municipal correspondiente.
Aprobar la Inspección Única Multipropósito.
Inspección única multipropósito
Cuando su aprobación constituya requisito, de manera previa a la emisión
de la Autorización Municipal de Funcionamiento Definitivo se realizará la
Inspección Única Multipropósito, la misma que debe comprender según
corresponda, la realización de todas o algunas de las siguientes verificaciones:
Inspección Básica de Seguridad en Defensa Civil
Inspección obligatoria para todo establecimiento que, conforme al
Reglamento de Inspecciones Técnicas en Defensa Civil, aprobado por
D.S. 013-2000-PCM y normas modificatorias, no requiera Inspección
de Detalle o Multidisciplinarias por el Instituto Nacional de Defensa
Civil - INDECI. Consiste en verificar en forma ocular el cumplimiento
de las condiciones de seguridad en toda el área, determinando el
equipo básico de seguridad con el que debe contar para hacer frente
a posibles situaciones de emergencia.
La aprobación de la Inspección, da lugar adicionalmente a la emisión
del Certificado de Seguridad expedido por la Subgerencia de Defensa
Civil de la Municipalidad Metropolitana de Lima.
Costo: 3.4622% de la UIT: S/. 136.75
Calificación documentaria
Emoliente Página 139
Los órganos competentes realizarán la calificación documentaria de la
solicitud, así como de los requisitos exigidos, procediendo luego, de ser el
caso: a) De encontrarlos conformes y siendo el resultado de la Inspección
Multipropósito favorable al solicitante en los casos en que esta constituya
requisito previo, se procederá a la emisión de la Resolución Aprobatoria y el
Certificado de Autorización Municipal de Funcionamiento.
Entrega del certificado de autorización municipal de funcionamiento
El Certificado de Autorización Municipal de Funcionamiento será entregado
al solicitante, su representante legal o apoderado, en los Módulos de Atención y
Trámite (MAT), en la fecha prevista para la conclusión del trámite, o notificado a
través de los medios regulados por ley.
¿Quién puede realizarlo?
Personas naturales, jurídicas o entes colectivos, nacionales o extranjeros,
de derecho privado o público, incluyendo empresas o entidades del Estado,
regionales o municipales, que desarrollen, con o sin finalidad de lucro, actividades
de comercio, industriales y/o de servicios de manera previa a la apertura, o
instalación de establecimientos en los que se desarrollen tales actividades. Salvo
las entidades determinadas en el artículo 18° de la Ley N° 28976.
7.1.4 Legislación Laboral.
Pequeña Empresa para el ámbito laboral
La empresa de acuerdo a la cantidad de trabajadores se rige bajo la
Legislación Laboral de la Pequeña empresa que puede tener de 1 a 100
trabajadores y ventas anuales hasta 1700 UIT =3,950*1700= 6`715,000.
Las características que establece este régimen MYPE son las
siguientes:
La remuneración debe ser la mínima vital (S/.750.00 nuevos soles).
La jornada máxima debe ser de 08 horas o 48 horas semanales.
Existe remuneración por trabajo en sobre tiempo al 25, 35 y 100% según
corresponda.
Las vacaciones son de 15 días calendario, por cada año de trabajo o su
parte proporcional.
La pequeña empresa tienen la obligación de asegurar a sus
trabajadores en el régimen contributivo de Essalud, en donde el
empleador deberá aportar a Essalud el 9% de lo que perciba el
trabajador.
Emoliente Página 140
Cobertura Previsional
Si existe despido arbitrario, la empresa debe indemnizar un equivalente
de 20 remuneraciones diarias por cada año de trabajo, con un tope
máximo de 120 remuneraciones diarias.
Debe existir una cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario
de Trabajo de Riesgo (SCTR)
Tiene derecho a recibir 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias y
Navidad)
Tiene derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS)
equivalente a 15 días de remuneración por año de servicio con tope de
90 días de remuneración.
La pequeña empresa tienen la obligación de asegurar a sus
trabajadores al Sistema Nacional de Pensiones (SNP / ONP), o al
Sistema Privado de Pensiones (AFP).
En relación a sus Derechos Colectivos, un trabajador de una pequeña
empresa si puede formar parte de un sindicato.
Base legal: Articulo e del Decreto Supremo N°007-2008-TR.
7.1.5 Legislación Tributaria.
Peruanísimo S.A.C, estará afecta al impuesto a la Renta de Tercera
categoría, que es el 28% de la utilidad del ejercicio, esto corresponde al régimen
general, el cual deberá ser pagado en los tres primeros meses del año siguiente,
además se realizaran pagos adelantados al finalizar cada mes. Cada mes se
deberá presentar a la SUNAT las declaraciones del pago del IGV del impuesto a
la Renta.
Impuestos a pagar:
Impuesto a la Renta con pagos mensuales a cuenta del impuesto anual. Si
al final resulta que pagamos más de lo estimado, habrá un saldo a nuestro favor
como contribuyentes.
Pago del impuesto General a las Ventas que es el 18% de las ventas
mensuales.
En el caso de no tener ingresos, se declara “S/. 0.0”.
Comprobantes de pago:
En este régimen se pueden emitir los siguientes comprobantes de pago:
Facturas /Facturas Electrónicas
Boletas de venta.
Emoliente Página 141
Liquidaciones de compra.
Tickets o cintas emitidas por máquinas registradoras.
Documentos complementarios a los comprobantes de pago, tales
como:
Notas de crédito y notas de débito.
Guías de Remisión para sustentar el traslado de mercaderías o Guías
de Remisión como transportista, si la actividad que realizas es el
transporte de mercaderías.
Las que tengan ingresos mayores a los 150 UIT deben llevar contabilidad
completa, que incluye:
Libros, Caja y Bancos.
Inventarios y Balances
Libro Diario.
Libro Mayor.
Registro de Compras.
Registro de Ventas.
Libros de Registro de Activos Fijos.
Registro de Costos.
Registro de Inventario Permanente en unidades físicas.
Registro de Inventario Permanente Valorizado (en caso se encuentre
obligado a llevarlos de acuerdo con la Ley del Impuesto a la Renta).
Libro de Actas.
Libro de Matricula de Acciones (si fuese el caso).
7.1.6 Otros Aspectos Legales.
Las buenas prácticas de manufactura (BMP) y el sistema HACCP (Hazard
Analysis and Critical Control Points / Análisis de Peligros y Puntos Críticos de
Control) constituyen un instrumento eficaz para comunicar el compromiso de la
organización en asegurar la inocuidad de sus productos de manera sostenible.
Certificar el sistema HACCP reduce costos y tiempos, disminuye los
reclamos y devoluciones, aumenta la eficiencia de los procesos productivos y
asegura el cumplimiento de requisitos legales y reglamentarios.
Emoliente Página 142
BPM
Las buenas prácticas de manufactura (BPM) constituyen las condiciones
operacionales mínimas para la elaboración de alimentos inocuos. Un adecuado
programa de BPM debe incluir procedimientos relativos a los siguientes aspectos:
Diseño y mantenimiento de las instalaciones, los utensilios y los
equipos.
Recepción y almacenamiento.
Capacitación, concientización, entrenamiento e higiene del personal.
Limpieza y desinfección.
Control de plagas.
Abastecimiento de agua potable.
Las buenas prácticas de manufactura son, a su vez, la base donde se
sustenta el sistema HACCP, por esto, comúnmente son llamadas, también
programa de prerrequisitos del sistema HACCP.
Certificar HACCP
El sistema HACCP es una metodología reconocida a nivel internacional para
la prevención o minimización de los riesgos relacionados con la inocuidad de los
alimentos. El sistema HACCP, tal como se aplica en la elaboración de alimentos,
es un proceso sistemático que identifica los peligros para la inocuidad alimentaria
y establece métodos de control, con especial énfasis en la prevención, en lugar
del control del producto final.
El sistema HACCP, según el Codex Alimentarios, se ha desarrollado en
función de siete principios:
Enumerara todos los peligros posibles relacionados con cada fase; realizar
un análisis de Peligros y determinar las medidas para controlar los peligros
identificados.
Determinar los puntos críticos de control (PCC).
Establecer los límites críticos.
Establecer un sistema de monitoreo de los PCC.
Establecer las acciones correctivas.
Establecer los procedimientos de verificación del sistema HACCP.
Establecer un sistema de documentación y registros.
DIGESA - DEHAZ Área de Habilitación Sanitaria Validación Técnica Oficial
del Plan HACCP
Emoliente Página 143
Derecho de Pago: su costo representa el 23.98% de la UIT, su costo
asciende a 947.21 nuevos soles
7.2 Estudio Organizacional.
7.2.1 Organigrama funcional.
La estructura organizacional de la empresa es el esquema que representa
gráficamente la jerarquia de los puestos de los trabajadores de una empresa, el
cual a medida que la empresa vaya creciendo, este organigrama tambien lo
realizará en la misma medida.
Contaremos inicialmente con una estructura básica, en la parte superior se
encuentra el gerente general, el cual estará a cargo del asistente administrativo,
que a su vez contará con tres niveles jerárquicos como: el agente comercial (area
de ventas), supervisor de producción y de calidad, que por ende los operarios
daran parte de sus situaciones o problematicas y el encargado del almacen que a
su vez estara a cargo del ayudante de almacen y limpieza, e indicando bien las
funciones que estos deben de realizar dentro de área.
Asi mismo contaremos con un contador, el cual será un servicio tercerizado.
Ilustración 44. Organigrama funcional
Fuentes: Elaboración propia.
Gerente General
Agente Comercial
Supervisor de Producción y
Calidad
Operario
Encargado de Almacén
Ayudante de Almacén y limpieza
Asistente Administrativo
Contador
Emoliente Página 144
7.2.2 Puestos de trabajo.
Tabla 71.
Puestos y funciones de trabajo.
Fuente: Elaboración propia.
Fuente: Elaboración propia.
Puesto:
Grado de Instrucción Titulo o Profesión
Educación: Superior Administrador, Contador o Economista
Experiencia:
Mantener informados a los accionistas del estado de la empresa.
Mantener una buena relación y comunicación con sus subalternos.
Formular y proponer ideas nuevas e innovadoras para el mejoramiento
continuo de la empresa.
Elaborar el estado de informe financiero para su presentación a los
accionidtas.
Habilidades
Poder de Liderazgo y de relacionarse a todo nivel
Habilidad de interactuar efectivamente con colaboradores, clientes, otros.
Inteligencia emocional, innovación y creatividad.
Acciones y
Resultados
esperados
Planear, organizar dirigir y controlar las actividades de la empresa.
Verificar las compras y gastos del presupuesto anual.
Coordina las importaciones de las maquinas.
Elabora el presupuesto anual de la empresa.
Cargo: Gerente
Descripción y Perfil del Puesto
Gerente General
Competencias
Mínimo con 2 años de experiencia en cargos similares
Otros:MS Office a nivel intermedio avanzado
Ingles a nivel avanzado
Puesto:
Grado de Instrucción Titulo - Profesión
Educación: Superior técnico Secretaria de Gerencia
Experiencia:
contratados (compras y capacitación).
Tramita los depósitos bancarios y pagos por servicios contratados y
mantiene le registro de los mismo.
Recibe, verifica y registra las requisiciones de compras.
HabilidadesPuntualidad y pulcritud en sus trabajos
Rapidez en la realización de sus trabajos.
Acciones y
Resultados
esperados
Asistente de Gerencia y comercial
Llevar control de la caja chica.
Llevar el control de la agenda de la Gerencia.
Contestar y canalizar las llamadas telefónicas recibidas en la Gerencia.
Solicitar y comprobar los gastos por viáticos de toda la Gerencia
Tramitar y realizar el pago por servicios
Cargo: Asistente Administrativo
Descripción y Perfil del Puesto
Asistente Administrativo
Competencias
Con un año mínimo de experiencia
Otros:Manejo de Office a nivel avanzado
Ingles a nivel Avanzado hablado y escrito
Emoliente Página 145
Fuente: Elaboración propia.
Fuente: Elaboración propia.
Puesto:
Grado de Instrucción Titulo - Profesión
Educación: Superior Marketing, Publicidad o Economía
Experiencia:
Acciones y
Resultados
esperados
Realizar la supervisión y seguimiento a las actividades que se realicen en el
centro de operaciones
Tener una retórica adecuada. conocer las estrategias
Conocer la estrategia para defender un presupuesto o vender una idea.
Realizar visitas a clientes y conocer a la competencia
Comprobar las existencias de la empresa.
Preparar informes de visitas, listas de rutas e informes de gastos.
Ingresar y hacer el seguimimiento de los pedidos.
Competencias
Con dos años mínimo en cargos similares
Otros:Ingles a nivel intermedio
MS Office a nivel avanzado
Habilidades
Habilidades sociales
Orientación a resultados a corto, medio y largo plazo
Tener empatía para manejar conflictos
Cargo: Agente Comercial
Descripción y Perfil del Puesto
Agente Comercial
Puesto:
Grado de Instrucción Titulo - Profesión
Educación: Superior Ingeniero Industrial
Experiencia:
Elabora reportes técnicos para dar a conocer irregularidasdes relacionadas al
proceso de produccion.
Planifica y programa las actividades requeridas para cumplir con el programa
de produccion.
Acciones y
Resultados
esperados
Revisa las solicitudes de trabajo a fin de gestionar el cumplimiento de estas.
Responsable de la instalación de las maquinas
Responsable de las maquinas dentro de la empresa así como de su programa
Cumplir y hacer cumplir los procedimientos de seguridad.
Responsable del personal de la planta.
Organizar y planificar el aprovisionamiento de materia prima y la distribucion y
trasporte del producto terminado.
Coordinar con gerencia y área comercial el cumplimiento de las metas de la
empresa.
Competencias
Con dos años mínimo en cargos similares
Otros:Manejo de Office - Excel a un nivel intermedio/avanzado.
Logística (Control y manejo de inventarios)
Habilidades
Asertivo en la toma de decisiones
Calidez en el trato a personal
Capacidad para trabajar en equipo
Facilidad de comunicación y negociación, organizado y responsable
Cargo: Supervisor de Producción y Calidad
Descripción y Perfil del Puesto
Supervisor de Producción y Calidad
Emoliente Página 146
Fuente: Elaboración propia.
Fuente: Elaboración propia.
Puesto
Grado de Instrucción Titulo - Profesión
Educación: Superior técnico Técnico industrial
Experiencia:
Cumple con lo estandares de seguridad y vela por su cumplimiento.
Acciones y
Resultados
esperados
Utiliza los implementos adecuados para la producción.
Selecciona de manera eficaz la materia prima y realiza los procedimientos adecuados para la
producción.
Almacenar y mover las mercancías
Competencias
Con un año mínimo de experiencia
HabilidadesPuntualidad en sus trabajos
Rapidez en la realización de sus trabajos.
Encargado de la llenadora de botellas
Encargado de la etiquetadora de las botellas
Encargado de la revisión y uso adecuado de los productos.
Ordenar y mantener en buen estado su área de trabajo.
Cargo: Operario
Descripción y Perfil del Puesto
Operario
Puesto:
Grado de Instrucción Titulo - Profesión
Educación: Superior técnico Técnico industrial
Experiencia:
Controla el eficiente despacho de bienes y suministrso.
Supervisar que las condiciones de almacenaniento de materias primas y de productos
terminados sena las adecudas.
Hacer el seguimiento adecuado
Recibir de acuerdo a la documentación y autorizada la mercadería a los proveedores.
Logística (Control y manejo de inventarios)
Manejo de Office - Excel a un nivel intermedio/avanzado.
Puntualidad en sus trabajos
Con un año mínimo de experiencia
Habilidades
Distribuir ordenandamente los bienes existentes en el almacen , deacuerdo al
requerimiebto de cada departamento.
Registrar y verificar el contenido, cantidad y calidad de los bienes recibidos
clasificandolos y ubicandolos de acuerdo a su naturaleza y volumen dentro de los
ambientes fisicos de almacen.
Elabora informes a la gerencia de logística.
Otros
Acciones y
Resultados
esperados
Puntualidad y pulcritud en sus trabajos
Rapidez en la realización de sus trabajos.
Orden en su trabajo.
Cargo: Encargado de Almacen
Descripción y Perfil del Puesto
Encargado de Almacen
Competencias
Emoliente Página 147
Fuente: Elaboración propia.
7.2.3 Aspectos Laborales: Forma de contratación, Régimen Laboral,
Remuneración, Horario de trabajo, Beneficios Sociales.
Forma de contratación:
La modalidad de contratación será de acuerdo a las funciones de cada
trabajador, es decir que el Gerente General por tener un puesto de confianza,
tendrá una modalidad de contrato indeterminado ya que este tipo de contrato es
usado generalmente para labores de naturaleza permamente y continua, y no es
requisito ser presentado al ministerio de trabajo.
Para las otras posisiones se utilizará contrato de a plazo fijo o determinado
sujetas a modalidad utilizado por empresas que recien empieza sus actividades,
el cual pondremos a prueba el desenvolvimiento de sus capacidades y habilidades
que puedan desarrollar en las diferentes areas por un periodo de tiempo ya sea
por los plazos siguientes:
Para el caso del contrato de inicio de actividad – Plazo de 3 años.
Para el caso del contrato que justifica las necesidades del mercado –
Plazo 5 años.
Para el caso del contrato de reconversión empresarial – Plazo 2 años.
Para el caso del contrato ocasional – Plazo 6 meses cada año.
Régimen Laboral
Puesto
Grado de Instrucción Titulo - Profesión
Educación: Superior Secundaria completa
Experiencia:
Limpieza y orden en su trabajo.
Llevar a cabo la limpieza de la planta.
Ordenar y mantener en buen estado su área de trabajo.
Encargado de trasporte y orden de productos terminados.
Ralizar tareas de movimiento y acopio de materiales.
Cargo: Ayudante de Almacen y Limpieza
Descripción y Perfil del Puesto
Ayudante
Competencias
Con un año mínimo de experiencia
Otros
Puntualidad en sus trabajos
Rapidez en la realización de sus trabajos.
Acciones y
Resultados
esperadosUtiliza los implementos adecuados para el cumplimiento de sus labores.
Almacenar y mover las mercancías
Emoliente Página 148
El Régimen de Promoción y Formalización de las MYPES se aplica a
todos los trabajadores sujetos al régimen laboral de la actividad privada,
se encuentra regida por la Ley de Fomento del Empresario (D. Leg.728
Promulgado el 08 de noviembre de1991)
El trabajador estará sujeto a un periodo de prueba, el cual tiene derecho
a indemnización en caso de despido arbitrario.
Este periodo se contabiliza desde el inicio de la relación laboral, el cual
tiene un vencimiento máximo de tres meses.
Beneficios Sociales:
Descanso vacacional, según lo establecido en el Artículo 10 del Decreto
Legislativo n° 713, Ley de Consolidación de Descansos Remunerados
sujetos al Régimen Laboral de la Actividad Privada.
Compensación por tiempo de servicio, o más conocido como CTS, que
viene a ser el equivalente a 30 días de remuneración por un año de
servicio. El cual se realiza dos veces al año y es depositado en una
cuenta bancaria del trabajador.
Seguro Social de Salud, el cual está sujeto a una contribución por parte
del empleador que viene a ser de un 9% de la remuneración del
empleado.
Seguro complementario de trabajo de riesgo, creado por la Ley 26790
con la finalidad de proteger a los empleados en accidentes en el trabajo.
Seguro de vida de ley, que viene a ser un seguro brindado a
trabajadores con antigüedad en la misma empresa.
Gratificaciones Legales, la cual le corresponde al empleado recibirla dos
veces al año, en caso de cese antes de cumplir el año , este recibira el
proporcional al tiempo laborado.
Incentivos, el cual se le puede brindar al Gerente por logros en la
empresa que vaya ganando a medida que la empresa se va
desarrollando.
Emoliente Página 149
Ilustración 45. Beneficios sociales de pequeñas empresas
Fuente: Google.
Remuneración:
La empresa brinda las condiciones remunerativas que están acorde con el
mercado laboral, es por ello nuestro personal tendrá un salario y los beneficios
sociales correspondientes.
Emoliente Página 150
Tabla 72.
Remuneraciones.
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 151
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 152
Horario de Trabajo:
Tabla 73.
Horario de trabajo.
Fuente: Elaboración propia.
7.2.4 Actividades por servicios tercerizados.
Contador: Dará soporte a la empresa en los temas contables, tributarios y
de pago de personal.
Realizará el calculo de planillas, se encargará del pago de PDT y AFP.
Registrará las facturas recibidas por proveedores y tendrá el control de
las cuentas por pagar.
Llenado y registro de los libros contables.
Efecturá la conciliación bancaria.
Realizará los estados financieros de la empresa, para el analisis de los
accionistas.
Lunes a Viernes Sábado
Gerente Administrativo 9:00 am - 6:00 pm 9:00 am - 1:00 pm
Agente Comercial Administrativo 9:00 am - 6:00 pm 9:00 am - 1:00 pm
Asistente de
gerenciaAdministrativo 9:00 am - 6:00 pm 9:00 am - 1:00 pm
Supervisor de
Producción y CalidadProducción 7:00 am - 5:00pm ….…………………….
Encargado de
AlmacenProducción 7:00 am - 5:00pm ….…………………….
Operario Producción 7:00 am - 5:00pm ….…………………….
Limpieza Producción 7:00 am - 5:00pm ….…………………….
PERSONAL CLASIFICACIÓNHorario de Trabajo
Emoliente Página 153
CAPITULO VIII
ESTUDIO DE INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
8.1 Inversiones.
El impuesto de rentas de tercera categoría domiciliadas en el país se determinará
aplicando sobre su renta neta las tasas en los siguientes años:
Según la Norma Internacional de Contabilidad – NIC 16, los inmuebles, maquinaria
y equipo son activos tangibles que posee una empresa para ser utilizados en la producción
o suministro de bienes y servicios.
La inversión del proyecto se compone de la suma de las inversiones en bienes
tangibles o activos fijos, gastos pre operativos, bienes intangibles y capital trabajo. Los
montos están expresados en nuevos soles y se basan en cotizaciones realizadas durante
el periodo de la elaboración del proyecto.
8.1.1 Inversiones en Activo Fijo.
Comprende maquinarias y equipos del área de producción, del área de
ventas y administrativa. A continuación, se muestra un cuadro resumen de la
inversión en activos fijos tangibles:
Emoliente Página 154
Tabla 74.
Activos fijos (producción)
Expresados en soles (S/.)
Fuente: Elaboración propia
Tabla 75.
Activos fijos.
(Ventas y administrativo
Expresado en soles
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 155
Depreciación de Activos Fijos en Método de línea recta:
Es el método de depreciación más utilizado y con este se supone que los
activos fijos se deprecian año por año, a lo largo de su vida útil; por tanto, la
depreciación periódica debe ser del mismo monto.
Emoliente Página 156
Tabla 76.
Depreciación de activo fijo.
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 157
VIDA ÚTIL:
Es el tiempo durante el cual la propiedad, planta y equipo contribuirá a la generación
de ingresos.
Por lo cual se presenta un resumen de la depreciación calculada del Activo fijos o
Tangibles:
Tabla 77.
Resumen de depreciación anual.
Fuente: Elaboración propia.
8.1.2 Inversiones en Activo Intangible.
Son inversiones que se realizan sobre los activos constituidos por los
servicios o derechos, necesarios para iniciarlas operaciones de la empresa como:
la constitución de la empresa, los registros de marcas o patentes, las licencias y
autorizaciones y los softwares, con un total de activos intangible incluyendo el IGV
de s/. 15,729.00 soles.
Emoliente Página 158
Tabla 78.
Inversiones de activos intangibles.
Fuente: Elaboración propia.
Gastos pre- operativos
Se muestra todos los gastos que efectúa la empresa antes de comenzar las
operaciones como: acondicionamiento de local, alquiler y garantía del local, el
marketing, contratación de personal, servicios públicos, al igual que los inventarios
iniciales necesarios para el inicio de las operaciones, con un total incluyendo IGV
de s/. 108,122.00 nuevos soles.
Emoliente Página 159
Tabla 79.
Gastos preoperativos.
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 160
Tabla 80.
Bienes no depreciables.
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 161
8.1.3 Inversiones en Capital de Trabajo.
Es el dinero que necesitamos invertir para cubrir aquellos meses en el que
los ingresos no alcanzan en cubrir mis egresos, es saber cuánto ingresa y cuanto
sale mes a mes, el cual nos permita operar hasta que podamos ver resultados.
Para hallar la inversión de capital de trabajo se utilizó el método de déficit
acumulado máximo, ya que este nos ayuda a proyectar en detalle mensual los
ingresos y egresos del proyecto del primer año.
A continuación, se muestra los ingresos y egresos del capital de trabajo para
el primer año 2017, en el cual nuestro caso necesitaremos cubrir el capital de
trabajo de los primeros dos meses que no tendremos ingresos de dinero por
ofrecer nuestro producto a supermercados.
Emoliente Página 162
Tabla 81.
Ingresos para la inversión capital de trabajo.
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 163
Tabla 82.
Egresos para la inversión del capital de trabajo.
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 164
Fuente: Elaboración propia.
El capital de trabajo sirve para financiar la producción antes de recibir ingresos por ventas (60 días) como: Financiar la compra
de materia prima, pagar los sueldos de trabajadores, pagar gastos administrativos y financieros como seguros, pago de deuda,
impuestos, etc.
Emoliente Página 165
Tabla 83.
Capital de trabajo anual.
Fuente: Elaboración propia.
El monto a cubrir en todo el primer año será s/. 188,529.00 que representa un Ratio 16.93% (Capital de trabajo /Ventas) siendo
este el porcentaje proyectado año tras año.
Liquidación de IGV
Reporte que refleja el pago mensual de impuestos que se realizará ante la Superintendencia Nacional de Administración
Tributaria – SUNAT.
Emoliente Página 166
Tabla 84.
Liquidación de IGV del primer año.
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 167
8.1.4 Estructura de Inversiones.
Compuesta por la participación en porcentajes sobre los componentes de
las inversiones (Activo Fijo o Tangible, Activo Intangible, Capital de Trabajo y
Gastos Pre-operativos), incluyendo el IGV y nos da un monto total s/. 857,825.00
nuevos soles.
Tabla 85.
Estructura de inversiones.
Fuente: Elaboración propia.
Ilustración 46. Estructura de inversiones.
Fuente: Elaboración propia.
ESTRUCTURA DE INVERSIONES: INVERSIÓN AÑO 0
Inversión Inversión sin
IGV IGV
Inversión con
IGV %
Activo Fijo Tangible S/. 463,937 S/. 83,509 S/. 547,446 64%
Activo Intangible S/. 13,396 S/. 2,332 S/. 15,729 2%
Capital de Trabajo S/. 186,529 S/. 186,529 22%
Gastos pre-operativos S/. 99,092 S/. 9,030 S/. 108,122 13%
Total S/. 762,955 S/. 94,870 S/. 857,825 100%
0%
20%
40%
60%
80%64%
2%
22%
13%
Series1
Emoliente Página 168
8.2 Financiamiento.
8.2.1 Estructura de Financiamiento.
Nos muestra la forma como se cubrirá la inversión requerida para iniciar el
proyecto de nuestra empresa EMOLIENTE, el cual hemos considerado 50% de
capital propio (s/. 429,825.00), que cada uno de los inversiones aportaran y 50%
(s/. 428,000.00) que será financiado por una entidad bancaria.
Tabla 86.
Estructura de financiamiento.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 87.
Aporte por accionista.
APORTE DE CADA SOCIO
Miguel Cabrera Torres S/. 85,965
Ananí Cubas Veliz S/. 85,965
Katty Limas Huamán S/. 85,965
Juliana Romero
Huachaca S/. 85,965
Felipe Romero Lira S/. 85,965
TOTAL S/. S/. 429,825
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 169
8.2.2 Financiamiento del Activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de
financiamiento: cronogramas.
Para el financiamiento de nuestro proyecto, evaluamos distintas entidades
bancarias como el Banco Financiero, Banco Continental y Banco Interbank.
Optamos por financiar nuestro proyecto por el Banco Financiero, el cual nos
ofrece una tasa de interés más atractiva con un 21.96%, la que se muestra a
continuación:
Tabla 88.
Fuente de financiamiento.
Fuente: Elaboración propia.
Ilustración 47. Banco financiero.
Fuente: Banco Financiero.
En el siguiente cuadro se muestra el cronograma de pagos del banco
financiero, la cuota a pagar será de S/ 13,028.17 nuevos soles durante los 4 años
o 48 meses que dure el préstamo.
Emoliente Página 170
Tabla 89.
Cronograma de pago.
Periodo Deuda Interés Amortización Cuota
1 S/. 428,000.00 S/. 7,139.55 S/. 5,888.62 S/. 13,028.17
2 S/. 422,111.38 S/. 7,041.32 S/. 5,986.85 S/. 13,028.17
3 S/. 416,124.53 S/. 6,941.45 S/. 6,086.72 S/. 13,028.17
4 S/. 410,037.81 S/. 6,839.91 S/. 6,188.25 S/. 13,028.17
5 S/. 403,849.56 S/. 6,736.69 S/. 6,291.48 S/. 13,028.17
6 S/. 397,558.08 S/. 6,631.74 S/. 6,396.43 S/. 13,028.17
7 S/. 391,161.65 S/. 6,525.04 S/. 6,503.13 S/. 13,028.17
8 S/. 384,658.52 S/. 6,416.56 S/. 6,611.61 S/. 13,028.17
9 S/. 378,046.91 S/. 6,306.27 S/. 6,721.90 S/. 13,028.17
10 S/. 371,325.01 S/. 6,194.14 S/. 6,834.03 S/. 13,028.17
11 S/. 364,490.98 S/. 6,080.14 S/. 6,948.03 S/. 13,028.17
12 S/. 357,542.96 S/. 5,964.24 S/. 7,063.93 S/. 13,028.17
13 S/. 350,479.03 S/. 5,846.40 S/. 7,181.76 S/. 13,028.17
14 S/. 343,297.27 S/. 5,726.60 S/. 7,301.56 S/. 13,028.17
15 S/. 335,995.70 S/. 5,604.81 S/. 7,423.36 S/. 13,028.17
16 S/. 328,572.34 S/. 5,480.97 S/. 7,547.19 S/. 13,028.17
17 S/. 321,025.15 S/. 5,355.08 S/. 7,673.09 S/. 13,028.17
18 S/. 313,352.06 S/. 5,227.08 S/. 7,801.08 S/. 13,028.17
19 S/. 305,550.97 S/. 5,096.95 S/. 7,931.22 S/. 13,028.17
20 S/. 297,619.76 S/. 4,964.65 S/. 8,063.52 S/. 13,028.17
21 S/. 289,556.24 S/. 4,830.14 S/. 8,198.03 S/. 13,028.17
22 S/. 281,358.21 S/. 4,693.39 S/. 8,334.78 S/. 13,028.17
23 S/. 273,023.43 S/. 4,554.35 S/. 8,473.81 S/. 13,028.17
24 S/. 264,549.62 S/. 4,413.00 S/. 8,615.17 S/. 13,028.17
25 S/. 255,934.45 S/. 4,269.29 S/. 8,758.88 S/. 13,028.17
26 S/. 247,175.57 S/. 4,123.18 S/. 8,904.99 S/. 13,028.17
27 S/. 238,270.59 S/. 3,974.63 S/. 9,053.53 S/. 13,028.17
28 S/. 229,217.06 S/. 3,823.61 S/. 9,204.56 S/. 13,028.17
29 S/. 220,012.50 S/. 3,670.07 S/. 9,358.10 S/. 13,028.17
30 S/. 210,654.40 S/. 3,513.96 S/. 9,514.20 S/. 13,028.17
31 S/. 201,140.20 S/. 3,355.26 S/. 9,672.91 S/. 13,028.17
32 S/. 191,467.29 S/. 3,193.90 S/. 9,834.27 S/. 13,028.17
33 S/. 181,633.02 S/. 3,029.85 S/. 9,998.31 S/. 13,028.17
34 S/. 171,634.71 S/. 2,863.07 S/. 10,165.10 S/. 13,028.17
35 S/. 161,469.61 S/. 2,693.50 S/. 10,334.66 S/. 13,028.17
Emoliente Página 171
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 90.
Resumen financiero.
AÑOS Deuda Interés Amortización Cuota Escudo Fiscal
Año 1 S/. 428,000.00 S/. 78,817.03 S/. 77,520.97 S/. 156,338.01 S/. 21,280.60
Año 2 S/. 350,479.03 S/. 61,793.43 S/. 94,544.58 S/. 156,338.01 S/. 16,684.23
Año 3 S/. 255,934.45 S/. 41,031.44 S/. 115,306.57 S/. 156,338.01 S/. 10,668.17
Año 4 S/. 140,627.89 S/. 15,710.12 S/. 140,627.89 S/. 156,338.01 S/. 4,084.63
TOTAL S/. 197,352.02 S/. 428,000.00 S/. 625,352.02 S/. 52,717.63
Fuente: Elaboración propia.
36 S/. 151,134.94 S/. 2,521.11 S/. 10,507.06 S/. 13,028.17
37 S/. 140,627.89 S/. 2,345.84 S/. 10,682.33 S/. 13,028.17
38 S/. 129,945.56 S/. 2,167.65 S/. 10,860.52 S/. 13,028.17
39 S/. 119,085.04 S/. 1,986.48 S/. 11,041.69 S/. 13,028.17
40 S/. 108,043.35 S/. 1,802.29 S/. 11,225.88 S/. 13,028.17
41 S/. 96,817.47 S/. 1,615.03 S/. 11,413.14 S/. 13,028.17
42 S/. 85,404.34 S/. 1,424.65 S/. 11,603.52 S/. 13,028.17
43 S/. 73,800.81 S/. 1,231.08 S/. 11,797.08 S/. 13,028.17
44 S/. 62,003.73 S/. 1,034.30 S/. 11,993.87 S/. 13,028.17
45 S/. 50,009.86 S/. 834.22 S/. 12,193.94 S/. 13,028.17
46 S/. 37,815.92 S/. 630.81 S/. 12,397.35 S/. 13,028.17
47 S/. 25,418.56 S/. 424.01 S/. 12,604.16 S/. 13,028.17
48 S/. 12,814.41 S/. 213.76 S/. 12,814.41 S/. 13,028.17
TOTAL S/. 197,352.02 S/. 428,000.00 S/. 625,352.02
Emoliente Página 172
CAPITULO IX
ESTUDIO DE INGRESOS Y COSTOS
9.1 Ingresos Anuales
9.1.1 Ingresos por ventas: al crédito, ventas totales.
El siguiente cuadro muestra nuestro precio de venta sugerido al cliente
independientemente del lugar de compra que fue obtenido del resultado de
nuestra encuesta de los posibles consumidores y de acuerdo al precio de nuestra
competencia.
Margen de ganancia: consideramos un margen de canal de 30 %.
Precio de venta al canal: (1.70 – IGV) = 1.19 x 70% = 1.01
Precio de venta al canal: (4.40 – IGV) = 3.08 x 70% = 2.61
Emoliente Página 173
Tabla 91.
Ingresos por ventas.
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 174
Para hallar el ingreso por ventas anuales, necesitamos el “Programa de ventas anuales (UNIDADES)” que será multiplicado
por el valor de venta (S/.), asimismo incluyendo el IGV.
Tabla 92.
Programa de ventas.
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 175
9.1.2 Recuperación de Capital de Trabajo.
Se muestra que al finalizar el quinto año recuperamos el 100% del capital
de trabajo utilizado que será de s/. 385.977.00 nuevos soles, el cual lo
consideramos en el flujo de caja.
Tabla 93.
Recuperación de capital de trabajo.
Fuente: elaboración propia.
9.1.3 Valor de Desecho Neto del activo Fijo.
Tabla 94.
Valor de desecho neto del activo fijo.
Fuente: elaboración propia.
RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas S/. 1,101,503
S/.
1,546,613
S/.1,759,512
S/.2,002,312 S/.2,279,294
Capital de trabajo
necesario S/. 186,529 S/. 261,904 S/.297,957 S/. 339,073 S/ 385,977
Inversión capital de trabajo S/. -
186,529
S/. -
75,375 S/. -36,052 S/. -41,116 S/. -46,904 S/. -
Recuperación de capital
de trabajo
S/.
385,977
Emoliente Página 176
9.2 Costos y Gastos Anuales
9.2.1 Egresos Desembolsables.
9.1.1.1 Presupuesto de materias primas y materiales.
Para hallar el presupuesto de materias primas y materiales
multiplicamos la cantidad de necesidad de materia prima por su precio
unitario, como se muestra en el cuadro siguiente.
Tabla 95.
Materia prima en cantidades.
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 177
Tabla 96.
Presupuesto de materia prima.
Fuente: Elaboración propia Tabla 97.
Presupuesto por producto.
Fuente: Elaboración propia.
9.1.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa.
A continuación, mostramos la planilla para los años 5 años,
considerando asignación familiar, SCTR, ES SALUD, gratificaciones y CTS
Anual
Emoliente Página 178
Consideramos 2 operarios los tres primeros años y 3 para los
siguientes 2 años.
Tabla 98.
Presupuesto de mano de obra directa.
Fuente: Elaboración propia.
9.1.1.3 Presupuesto de Costos Indirectos.
Consideramos el costo indirecto a los materiales indirectos como;
embalaje, uniformes, utensilios de taller, de oficinas y de limpieza, incluído
el IGV por el periodo de los 5 años.
También en los costos indirectos consideramos la mano de obra
como: el supervisor de producción de calidad, el encargado de almacén y el
ayudante de almacén y limpieza.
Emoliente Página 179
Tabla 99.
Presupuesto de costos indirectos.
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 180
Tabla 100.
Flujo de caja de los costos indirectos (S/.)
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 101.
Estados de ganancias y pérdidas de los costos indirectos (S/.)
Fuente: Elaboración propia.
9.1.1.4 Presupuesto de Gastos de Administración.
En los gastos administrativos consideramos la personal, tanto el
gerente general y el asistente administrativo que se realizara año por año,
considerando Essalud, CTS, gratificaciones, etc.
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACIÓN Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MATERIAL INDIRECTO S/. 10,918 S/. 14,661 S/. 15,779 S/. 17,502 S/. 18,754
MANO DE OBRA
INDIRECTA S/. 54,144 S/. 54,144 S/. 54,144 S/. 54,144 S/. 54,144
SERVICIOS S/. 170,112 S/. 191,734 S/. 202,995 S/. 215,986 S/. 230,461
TOTAL CIF (SIN IGV) S/. 235,175 S/. 260,540 S/. 272,918 S/. 287,633 S/. 303,360
IGV S/. 20,426 S/. 24,992 S/. 27,220 S/. 29,869 S/. 32,699
TOTAL CIF (Incluye IGV) S/. 255,601 S/. 285,531 S/. 300,138 S/. 317,502 S/. 336,059
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACIÓN Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MATERIAL INDIRECTO S/. 10,918 S/. 14,661 S/. 15,779 S/. 17,502 S/. 18,754
MANO DE OBRA INDIRECTA S/. 54,144 S/. 54,144 S/. 54,144 S/. 54,144 S/. 54,144
SERVICIOS
S/.
170,112
S/.
191,734
S/.
202,995
S/.
215,986
S/.
230,461
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/. 46,620 S/. 46,620 S/. 46,620 S/. 46,620 S/. 45,490
AMORTIZACION ANUAL S/. 57,532 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
TOTAL CIF
S/.
339,327
S/.
307,159
S/.
319,538
S/.
334,253
S/.
348,850
Emoliente Página 181
Tabla 102.
Gastos administrativos del personal.
Fuente: Elaboración propia.
Materiales: En este cuadro se observa los materiales de escritorio y
limpieza valorizados en soles y por cada año.
Tabla 103.
Gastos administrativos de material.
Fuente: Elaboración propia.
Servicios: en este cuadro se observa los servicios que utilizará el
área administrativa anualmente y la responsabilidad social que incluiremos
para el personal, para que se sientan satisfechos con su trabajo.
Emoliente Página 182
Tabla 104.
Gastos administrativos de servicios.
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 183
Tabla 105.
Estados de ganancias y pérdidas de los gastos administrativos.
GASTOS
ADMINISTRATIVOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
PERSONAL S/. 98,127 S/. 98,127 S/. 98,127 S/. 98,127 S/. 98,127
MATERIALES S/. 1,043 S/. 1,043 S/. 1,043 S/. 1,043 S/. 1,043
SERVICIOS S/. 52,540 S/. 52,540 S/. 52,540 S/. 52,540 S/. 52,540
RESPONSABILIDAD
SOCIAL S/. 6,500 S/. 6,500 S/. 6,500 S/. 6,500 S/. 6,500
DEPRECIACION ACTIVOS
FIJOS S/. 753 S/. 753 S/. 753 S/. 753 S/. 0
AMORTIZACION ANUAL S/. 27,428 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
TOTAL GASTOS
ADMINISTRATIVOS S/. 186,391 S/. 158,964
S/.
158,964
S/.
158,964 S/. 158,210
Fuente: Elaboración propia.
Estado de Ganancias y Pérdidas: Para el Estado de ganancias y pérdidas
se suma el área personal, materiales, servicios, depreciación de activos y
amortización de intangibles y gastos pre operativos.
Tabla 106.
Flujo de caja de los gastos administrativos.
GASTOS ADMINISTRATIVOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
PERSONAL S/. 98,127 S/. 98,127 S/. 98,127 S/. 98,127 S/. 98,127
MATERIALES S/. 1,043 S/. 1,043 S/. 1,043 S/. 1,043 S/. 1,043
SERVICIOS S/. 52,540 S/. 52,540 S/. 52,540 S/. 52,540 S/. 52,540
RESPONSABILIDAD SOCIAL S/. 6,500 S/. 6,500 S/. 6,500 S/. 6,500 S/. 6,500
TOTAL GASTOS ADMINITRATIVOS
(SIN IGV) S/. 158,210
S/.
158,210
S/.
158,210
S/.
158,210
S/.
158,210
IGV S/. 4,735 S/. 4,735 S/. 4,735 S/. 4,735 S/. 4,735
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS
(CON IGV) S/. 162,946
S/.
162,946
S/.
162,946
S/.
162,946
S/.
162,946
Fuente: Elaboración propia.
Para el Flujo de caja se suman personal, materiales, servicios y
responsabilidad social en el área administrativa incluido IGV.
Emoliente Página 184
9.2.1.1 Presupuesto de Gastos de Ventas.
Tabla 107.
Gastos de ventas de personal.
Fuente: Elaboración propia.
En base a la planilla se determinaron la cantidad de trabajadores
para el área de ventas que será 01 Agente Comercial, considerando
Essalud, CTS, gratificaciones, etc.
Materiales: En el siguiente cuadro se observa los materiales de
escritorio y limpieza para el área de ventas valorizados por año incluyendo
IGV.
Tabla 108.
Gastos de ventas de materiales.
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 185
Tabla 109.
Gastos de ventas de servicios y publicidad.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 110.
Estado de ganancias y pérdidas de gastos de ventas.
Fuente: Elaboración propia.
GASTOS VENTAS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
PERSONAL S/. 30,674 S/. 30,674 S/. 30,674 S/. 30,674 S/. 30,674
MATERIALES S/. 1,454 S/. 1,454 S/. 1,454 S/. 1,454 S/. 1,454
SERVICIOS S/. 44,405 S/. 44,405 S/. 44,405 S/. 44,405 S/. 44,405
SERVICIOS S/. 13,796 S/. 11,433 S/. 11,433 S/. 11,433 S/. 11,433
TOTAL GASTOS VENTAS
(SIN IGV) S/. 90,329 S/. 87,966 S/. 87,966 S/. 87,966 S/. 87,966
IGV S/. 4,658 S/. 4,233 S/. 4,233 S/. 4,233 S/. 4,233
TOTAL GASTOS VENTAS
(CON IGV) S/. 94,987 S/. 92,199 S/. 92,199 S/. 92,199 S/. 92,199
Emoliente Página 186
Tabla 111.
Flujo de cajas de los gastos de ventas.
Fuente: Elaboración propia.
EGP: Para el Estado de ganancias y pérdidas se suman personal,
materiales, servicios, promoción, depreciación de activos y amortización.
9.2.2 Egresos no Desembolsables.
Como Egresos no Desembolsables, consideraremos todos aquellos gastos
que no nos da una salida de efectivo, es decir lo consideramos año por año
durante el proyecto: Las depreciaciones de activos fijos y las amortizaciones de
intangibles en las diferentes áreas como producción, ventas y administrativo.
En el siguiente cuadro se detalla la proyección de gastos no desembolsables
totales para todos los años de duración del proyecto de bebidas de EMOLIENTE.
GASTOS VENTAS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
PERSONAL S/. 30,674 S/. 30,674 S/. 30,674 S/. 30,674 S/. 30,674
MATERIALES S/. 1,454 S/. 1,454 S/. 1,454 S/. 1,454 S/. 1,454
SERVICIOS S/. 44,405 S/. 44,405 S/. 44,405 S/. 44,405 S/. 44,405
PUBLICIDAD S/. 13,796 S/. 11,433 S/. 11,433 S/. 11,433 S/. 11,433 DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/. 377 S/. 377 S/. 377 S/. 377 S/. 0
AMORTIZACION ANUAL S/. 27,528 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
TOTAL GASTOS VENTAS S/. 118,234 S/. 88,343 S/. 88,343 S/. 88,343 S/. 87,966
Emoliente Página 187
Tabla 112.
Egresos no desembolsables.
EGRESOS NO DESEMBOLSABLES
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS 47,749 47,749 47,749 47,749 45,490
Producción (CIF)
46,620
46,620
46,620
46,620
45,490
Gastos Administrativos
753
753
753
753 -
Gastos Ventas
377
377
377
377 -
AMORTIZACION 112,489 - - - -
Producción (CIF)
57,532 -
-
-
-
Gastos Administrativos
27,428 -
-
-
-
Gastos Ventas
27,528 -
-
-
-
TOTAL EGRESOS NO DESEMBOLSABLES
160,238 47,749 47,749 47,749 45,490
Fuente: elaboración propia.
9.2.3 Costos Fijos y Costos Variables.
En los siguientes cuadros podemos mostrar los costos variables y los costos
variables unitarios por cada presentación (500 ml y 1.500 ml.) y sabor de las
botellas (tradicional. Frutado y light).
Emoliente Página 188
Tabla 113.
Costos variables presentación de 500ml.
BOTELLA 500ML - ORIGINAL
Unidades
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
384,154 539,388 613,637 698,314 794,913
COSTOS VARIABLES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MATERIAL DIRECTO S/. 112,865 S/. 155,662 S/. 177,096 S/. 201,519 S/. 225,957
CIF - VARIABLE
(materiales, energía, agua,
transporte) S/. 32,148 S/. 43,622 S/. 49,550 S/. 56,404 S/. 63,969
TOTAL COSTOS
VARIABLES S/. 145,013 S/. 199,285 S/. 226,646 S/. 257,924 S/. 289,926
COSTO VARIABLE
UNITARIO S/.0.38 S/.0.37 S/.0.37 S/.0.37 S/.0.36
Fuente: Elaboración propia.
BOTELLA 500ML - FRUTADO
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 130,117 182,696 207,845 236,526 269,245
COSTOS VARIABLES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MATERIAL DIRECTO S/. 42,446 S/. 58,541 S/. 66,601 S/. 75,786 S/. 84,977
CIF - VARIABLE (materiales,
energía, agua, transporte) S/. 10,889 S/. 14,775 S/. 16,783 S/. 19,105 S/. 21,667
TOTAL COSTOS VARIABLES S/. 53,334 S/. 73,316 S/. 83,384 S/. 94,891 S/. 106,644
COSTO VARIABLE UNITARIO S/.0.41 S/.0.40 S/.0.40 S/.0.40 S/.0.40
Emoliente Página 189
Tabla 114.
Costos variables por presentación de 1.500ml.
BOTELLA 1500ML - FRUTADO
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 38,349 53,845 61,257 69,710 79,353
COSTOS VARIABLES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MATERIAL DIRECTO S/. 31,660 S/. 43,666 S/. 49,678 S/. 56,529 S/. 63,384
CIF - VARIABLE (materiales, energía, agua,
transporte) S/. 3,209 S/. 4,355 S/. 4,946 S/. 5,631 S/. 6,386
TOTAL COSTOS VARIABLES S/. 34,870 S/. 48,020 S/. 54,624 S/. 62,160 S/. 69,770
COSTO VARIABLE UNITARIO S/.0.91 S/.0.89 S/.0.89 S/.0.89 S/.0.88
BOTELLA 500ML - LIGHT
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 105,332 147,897 168,255 191,473 217,960
COSTOS VARIABLES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MATERIAL DIRECTO S/. 36,521 S/. 50,370 S/. 57,305 S/. 65,208 S/. 73,116
CIF - VARIABLE (materiales,
energía, agua, transporte) S/. 8,815 S/. 11,961 S/. 13,586 S/. 15,466 S/. 17,540
TOTAL COSTOS VARIABLES S/. 45,336 S/. 62,331 S/. 70,892 S/. 80,674 S/. 90,656
BOTELLA 1500ML - ORIGINAL
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 113,220 158,971 180,854 205,811 234,281
COSTOS VARIABLES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MATERIAL DIRECTO S/. 82,466 S/. 113,736 S/. 129,396 S/. 147,242 S/. 165,097 CIF - VARIABLE (materiales, energía, agua, transporte) S/. 9,475 S/. 12,857 S/. 14,604 S/. 16,624 S/. 18,853
TOTAL COSTOS VARIABLES S/. 91,940 S/. 126,592 S/. 144,000 S/. 163,865 S/. 183,950
COSTO VARIABLE UNITARIO S/.0.81 S/.0.80 S/.0.80 S/.0.80 S/.0.79
Emoliente Página 190
BOTELLA 1500ML - LIGHT
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 31,044 43,589 49,589 56,432 64,238
COSTOS VARIABLES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MATERIAL DIRECTO S/. 27,541 S/. 37,984 S/. 43,214 S/. 49,173 S/. 55,137
CIF - VARIABLE (materiales, energía, agua,
transporte) S/. 2,598 S/. 3,525 S/. 4,004 S/. 4,558 S/. 5,169
TOTAL COSTOS VARIABLES S/. 30,139 S/. 41,509 S/. 47,218 S/. 53,732 S/. 60,306
COSTO VARIABLE UNITARIO S/.0.97 S/.0.95 S/.0.95 S/.0.95 S/.0.94
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 115.
Margen unitario presentación 500 ml.
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 191
Tabla 116.
Margen unitario presentación de 1.500ml.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 117.
Costos fijos.
Fuente: Elaboración propia.
COSTOS FIJOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 32,586 S/. 32,586 S/. 32,586 S/. 48,880 S/. 48,880
CIF FIJO S/. 272,194 S/. 216,065 S/. 216,065 S/. 216,466 S/. 215,266
GASTOS
ADMINISTRACION S/. 118,234 S/. 88,343 S/. 88,343 S/. 88,343 S/. 87,966
GASTOS VENTAS S/. 186,391 S/. 158,964 S/. 158,964 S/. 158,964 S/. 158,210
TOTAL COSTOS FIJOS S/. 609,405 S/. 495,957 S/. 495,957 S/. 512,651 S/. 510,322
Emoliente Página 192
9.2.4 Costos de Producción unitario y costos total unitario.
Tabla 118.
Resumen de costos unitarios.
Resumen de costos unitarios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
BOTELLA 500ML - ORIGINAL S/. 0.88 S/. 0.65 S/. 0.61 S/. 0.59 S/. 0.55
Materia prima S/. 0.29 S/. 0.29 S/. 0.29 S/. 0.29 S/. 0.28
Mano de obra directa S/. 0.03 S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02
CIF S/. 0.28 S/. 0.18 S/. 0.16 S/. 0.15 S/. 0.14
Gastos administrativos S/. 0.17 S/. 0.10 S/. 0.09 S/. 0.08 S/. 0.07
Gastos de ventas S/. 0.11 S/. 0.06 S/. 0.05 S/. 0.04 S/. 0.04
BOTELLA 500ML - FRUTADO S/. 0.93 S/. 0.70 S/. 0.66 S/. 0.63 S/. 0.59
Materia prima S/. 0.33 S/. 0.32 S/. 0.32 S/. 0.32 S/. 0.32
Mano de obra directa S/. 0.03 S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02
CIF S/. 0.30 S/. 0.19 S/. 0.18 S/. 0.16 S/. 0.15
Gastos administrativos S/. 0.17 S/. 0.10 S/. 0.09 S/. 0.08 S/. 0.07
Gastos de ventas S/. 0.11 S/. 0.06 S/. 0.05 S/. 0.04 S/. 0.04
BOTELLA 500ML - LIGHT S/. 0.93 S/. 0.70 S/. 0.66 S/. 0.64 S/. 0.60
Materia prima S/. 0.35 S/. 0.34 S/. 0.34 S/. 0.34 S/. 0.34
Mano de obra directa S/. 0.03 S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02
CIF S/. 0.28 S/. 0.18 S/. 0.16 S/. 0.15 S/. 0.14
Gastos administrativos S/. 0.17 S/. 0.10 S/. 0.09 S/. 0.08 S/. 0.07
Gastos de ventas S/. 0.11 S/. 0.06 S/. 0.05 S/. 0.04 S/. 0.04
BOTELLA 1500ML - ORIGINAL S/. 2.42 S/. 1.76 S/. 1.66 S/. 1.59 S/. 1.49
Materia prima S/. 0.73 S/. 0.72 S/. 0.72 S/. 0.72 S/. 0.70
Mano de obra directa S/. 0.08 S/. 0.06 S/. 0.05 S/. 0.07 S/. 0.06
CIF S/. 0.88 S/. 0.57 S/. 0.52 S/. 0.48 S/. 0.44
Gastos administrativos S/. 0.44 S/. 0.27 S/. 0.24 S/. 0.21 S/. 0.18
Gastos de ventas S/. 0.28 S/. 0.15 S/. 0.13 S/. 0.12 S/. 0.10
BOTELLA 1500ML - FRUTADO S/. 2.59 S/. 1.90 S/. 1.79 S/. 1.72 S/. 1.62
Materia prima S/. 0.83 S/. 0.81 S/. 0.81 S/. 0.81 S/. 0.80
Mano de obra directa S/. 0.09 S/. 0.06 S/. 0.06 S/. 0.08 S/. 0.07
CIF S/. 0.95 S/. 0.61 S/. 0.56 S/. 0.51 S/. 0.47
Gastos administrativos S/. 0.44 S/. 0.27 S/. 0.24 S/. 0.21 S/. 0.18
Gastos de ventas S/. 0.28 S/. 0.15 S/. 0.13 S/. 0.12 S/. 0.10
BOTELLA 1500ML - LIGHT S/. 2.58 S/. 1.92 S/. 1.81 S/. 1.74 S/. 1.64
Materia prima S/. 0.89 S/. 0.87 S/. 0.87 S/. 0.87 S/. 0.86
Mano de obra directa S/. 0.08 S/. 0.06 S/. 0.05 S/. 0.07 S/. 0.06
CIF S/. 0.88 S/. 0.57 S/. 0.52 S/. 0.48 S/. 0.44
Gastos administrativos S/. 0.44 S/. 0.27 S/. 0.24 S/. 0.21 S/. 0.18
Gastos de ventas S/. 0.28 S/. 0.15 S/. 0.13 S/. 0.12 S/. 0.10
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 193
Tabla 119.
Margen unitario.
MARGEN UNITARIO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
BOTELLA 500ML - ORIGINAL
Valor venta promedio S/. 1.01 S/. 1.01 S/. 1.01 S/. 1.01 S/. 1.01
Costo unitario S/. 0.88 S/. 0.65 S/. 0.61 S/. 0.59 S/. 0.55
Marge unitario S/. 0.13 S/. 0.36 S/. 0.40 S/. 0.42 S/. 0.46
Margen % 13% 36% 39% 42% 45%
BOTELLA 500ML - FRUTADO
Valor venta S/. 1.01 S/. 1.01 S/. 1.01 S/. 1.01 S/. 1.01
Costo unitario S/. 0.93 S/. 0.70 S/. 0.66 S/. 0.63 S/. 0.59
Marge unitario S/. 0.07 S/. 0.31 S/. 0.35 S/. 0.38 S/. 0.41
Margen % 7% 31% 35% 37% 41%
BOTELLA 500ML - LIGHT
Valor venta S/. 1.01 S/. 1.01 S/. 1.01 S/. 1.01 S/. 1.01
Costo unitario S/. 0.93 S/. 0.70 S/. 0.66 S/. 0.64 S/. 0.60
Marge unitario S/. 0.08 S/. 0.31 S/. 0.34 S/. 0.37 S/. 0.41
Margen % 8% 31% 34% 37% 40%
BOTELLA 1500ML - ORIGINAL
Valor venta S/. 2.61 S/. 2.61 S/. 2.61 S/. 2.61 S/. 2.61
Costo unitario S/. 2.42 S/. 1.76 S/. 1.66 S/. 1.59 S/. 1.49
Marge unitario S/. 0.19 S/. 0.85 S/. 0.95 S/. 1.02 S/. 1.12
Margen % 7% 32% 37% 39% 43%
BOTELLA 1500ML - FRUTADO
Valor venta S/. 2.61 S/. 2.61 S/. 2.61 S/. 2.61 S/. 2.61
Costo unitario S/. 2.59 S/. 1.90 S/. 1.79 S/. 1.72 S/. 1.62
Marge unitario S/. 0.02 S/. 0.71 S/. 0.82 S/. 0.89 S/. 0.99
Margen % 1% 27% 31% 34% 38%
BOTELLA 1500ML - LIGHT
Valor venta S/. 2.61 S/. 2.61 S/. 2.61 S/. 2.61 S/. 2.61
Costo unitario S/. 2.58 S/. 1.92 S/. 1.81 S/. 1.74 S/. 1.64
Marge unitario S/. 0.03 S/. 0.69 S/. 0.80 S/. 0.87 S/. 0.97
Margen % 1% 27% 31% 33% 37%
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 194
CAPITULO X
ESTADO FINANCIEROS Y PROYECTADOS
10.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
Los estados financieros evaluaran si el proyecto será viable o no, las cuales detallan
los ingresos y egresos del proyecto durante los años de la ejecución.
Hemos considerado las siguientes características para evaluar los estados
financieros durante la ejecución del proyecto:
Horizonte de Evaluación: 5 años
Inicio de Operaciones del Proyecto: enero 2017
Los montos son expresados en Nuevos Soles (S/.)
Los costos y gastos se mantendrán fijos durante el proyecto.
El impuesto general a las ventas es de 18%.
La tasa de anual de impuesto a la renta para el 1er y 2do año es de 27% y a partir
del 3er año será del 26%.
De conformidad con las normas y procedimientos contables vigentes, los rubros
incluidos en los Estados de Ganancias y Pérdidas no incluyen IGV, pero si
incluyen las depreciaciones y amortizaciones.
Los Flujos de Caja, tanto económico como financiero sí incluyen IGV, pero no
incluyen las depreciaciones y amortizaciones.
La depreciación será de forma lineal.
La amortización de Intangibles y gastos pre operativos se realizará en el primer
año según lo estipulado por la SUNAT.
El impuesto a la renta es tomado de acuerdo al Artículo 55 Capítulo VII del Texto
Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta.
La estructura de Capital está compuesta por 50% Capital Propio y 50% Deuda,
que será financiado por el banco FINANCIERO.
10.2 Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado
El estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado nos muestra el resultado de nuestra
actividad; en este utilizamos las ventas proyectadas y se le descontarán: el costo de ventas,
los Gastos Administrativos, los Gastos de Ventas y el Impuesto a la renta correspondiente
a cada año.
Emoliente Página 195
En el siguiente cuadro podemos mostrar el estado de ganancia y pérdidas sin incluir
los gastos financieros año a año.
Tabla 120.
Estado de ganancias y pérdidas sin incluir gastos financieros.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
2017 2018 2019 2020 2021
VENTAS S/. 1,101,503 S/. 1,546,613 S/. 1,759,512 S/. 2,002,312 S/. 2,279,294
COSTO DE VENTAS
(PRODUCCION) (705,412) (799,704) (875,415) (978,591) (1,065,397)
(-) Material Directo (333,499) (459,958) (523,291) (595,458) (667,668)
(-) Mano de obra directa (32,586) (32,586) (32,586) (48,880) (48,880)
(-) CIF (339,327) (307,159) (319,538) (334,253) (348,850)
UTILIDAD BRUTA S/. 396,091 S/. 746,909 S/. 884,097 S/. 1,023,722 S/. 1,213,897
GASTOS OPERATIVOS (304,625) (247,306) (247,306) (247,306) (246,176)
(-) Gastos
administrativos (186,391) (158,964) (158,964) (158,964) (158,210)
(-) Gastos ventas (118,234) (88,343) (88,343) (88,343) (87,966)
EBIT O UTILIDAD
OPERATIVA S/. 91,466 S/. 499,603 S/. 636,791 S/. 776,416 S/. 967,721
PERDIDA/UTILIDAD
ACUMULADA S/. 91,466 S/. 499,603 S/. 636,791 S/. 776,416 S/. 967,721
(-) IMPUESTOS (24,696) (134,893) (165,566) (201,868) (251,607)
UTILIDAD NETA S/. 66,770 S/. 364,710 S/. 471,225 S/. 574,548 S/. 716,113
Fuentes: Elaboración propia.
Así mismo, mostramos el resultado del Estado de Ganancias y Pérdidas incluyendo
los gastos financieros incluyendo el préstamo.
Emoliente Página 196
Tabla 121.
Estado de ganancias y pérdidas incluyendo gastos financieros.
Fuente: Elaboración propia. 10.2 Flujo de caja proyectado operativo
En el Flujo de Caja Operativo encontramos el flujo de ingresos y egresos como: la
compra de material directo. El pago de MOD, CIF, los gastos administrativos. Ventas
incluyendo impuesto a la renta y el pago de IGV, durante la proyección del proyecto.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
2017 2018 2019 2020 2021
VENTAS NETAS S/. ,101,503 S/. 1,546,613 S/. 1,759,512 S/. 2,002,312 S/. 2,279,294
COSTO DE VENTAS (705,412) (799,704) (875,415) (978,591) (1,065,397)
(-) Material directo (333,499) (459,958) (523,291) (595,458) (667,668)
(-) Mano de obra directa (32,586) (32,586) (32,586) (48,880) (48,880)
(-) CIF (339,327) (307,159) (319,538) (334,253) (348,850)
UTILIDAD BRUTA S/. 396,091 S/.746,909 S/. 884,097 S/. 1,023,722 S/. 1,213,897
GASTOS OPERATIVOS (304,625) (247,306) (247,306) (247,306) (246,176)
(-) Gastos administrativos (186,391) (158,964) (158,964) (158,964) (158,210)
(-) Gastos ventas (118,234) (88,343) (88,343) (88,343) (87,966)
EBIT O UTILIDAD
OPERATIVA S/. 91,466 S/.499,603 S/. 636,791 S/. 776,416 S/. 967,721
INGRESOS POR VENTA
ACTIVOS 227,750
(-) VALOR LIBROS (227,450)
(-) GASTOS
FINANCIEROS (78,817) (61,793) (41,031) (15,710)
UTILIDAD ANTES
IMPUESTOS S/. 12,649 S/. 437,810 S/. 595,759 S/. 760,705 S/. 968,021
PERDIDA/UTILIDAD
ACUMULADA S/. 12,649 S/. 437,810 S/. 595,759 S/. 760,705 S/. 968,021
(-) IMPUESTOS (3,415) (118,209) (154,897) (197,783) (251,685)
UTILIDAD NETA S/. 9,234 S/. 319,601 S/. 440,862 S/. 562,922 S/. 716,335
ESCUDO FISCAL S/. 21,281 S/. 16,684 S/. 10,668 S/. 4,085
Emoliente Página 197
Tabla 122.
Flujo de caja proyectado operativo.
Fuentes: Elaboración propia. 10.3 Flujo de Capital Proyectado
En el flujo de Capital Proyectado mostramos el desarrollo de la inversión requerida a
lo largo de la duración del proyecto.
En el cuadro siguiente podemos considerar las inversiones que se realizaran en año
0 como: de los activos fijos o tangibles, los activos intangibles, gastos pre operativos,
la inversión de capital de trabajo, la recuperación de los activos fijos y del capital de
trabajo al final del proyecto.
Tabla 123.
Flujo de capital proyectado.
Inversión en Activos
Tangibles S/. -547,446
Inversión en Activos
Intangibles S/. -15,729
Gastos Pre
operativos S/. -108,122 S/. 22,400
Inversión en Capital
de Trabajo S/. -186,529 S/. -75,375 S/. -36,052 S/. -41,116 S/.-46,904
Valor de
Recuperación del
Activo Fijo S/. 268,667
Valor de
Recuperación del
Capital de Trabajo S/. 385,977
Flujo de Capital o
Inversión -S/. 857,825 -S/. 75,375 -S/. 36,052 -S/. 41,116 -S/. 46,904 S/. 677,044
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 198
10.4 Flujo de Caja Económico Proyectado
En el flujo de caja Económico o del Proyecto hemos considerado el flujo de caja
operativo menos el flujo de capital o de la inversión.
Tabla 124.
Flujo de caja económica proyectada.
Fuente: Elaboración propia.
10.5 Flujo del Servicio de la Deuda
Tabla 125.
Flujo del servicio de la deuda.
Prestamos S/.428,000
Cuotas S/. -156,338 S/. -156,338 S/. -156,338 S/. -156,338
Escudo Fiscal S/.1,281 S/.16,684 S/.10,668 S/. 4,085
(=) Servicio de
la deuda S/. 428,000 -S/. 135,057 -S/. 139,654 -S/.145,670 -S/. 152,253 S/. 0
Fuente: Elaboración propia.
10.6 Flujo de Caja Financiero
Tabla126.
Flujo de caja financiero.
(=) Flujo de Caja
Económico -S/. 857,825 S/. 246,503 S/. 376,407 S/. 477,859 S/. 575,393 S/. 1,397,652
(=) Servicio de la
deuda S/. 428,000 -S/. 135,057 -S/. 139,654 -S/. 145,670 -S/. 152,253 S/. 0
(=) Flujo de Caja
Financiero -S/. 429,825 S/. 111,446 S/. 236,754 S/. 332,189 S/. 423,139 S/. 1,397,652
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 199
CAPITULO XI
EVALUACION ECONOMICO FINANCIERO
11.1 Calculo de la Tasa Descuento
11.1.1 Costo de Oportunidad (Ke).
El costo del capital propio o del accionista consiste en estimar el costo del
capital para la empresa. Es la rentabilidad a la que dejas de utilizar para invertir
en un proyecto.
Entonces: Ke = Rf + ß a *(Rm - Rf)
Dónde:
(Rm - Rf) = Prima de riesgo sobre la acción promedio.
ß = Índice del propio riesgo de la acción en particular.
Rf = Tasa libre de riesgo.
Para ello, se necesitarán los siguientes datos para su determinación:
Tabla 127.
Costo de oportunidad americano.
Costo de oportunidad del capital (COK) Modelo CAPM
Prima de Riesgo de Mercado (Rm - Rf) 6.18%
Tasa de libre riesgo hoy 2.29%
Beta desapalancada (Bu) 0.95
%D 50%
%E 50%
Riesgo país 1.84%
Impuesto a la renta 27%
Beta Apalancado (Bl) 1.641
COK (modelo CAPM) del proyecto en dólares 14.27%
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 200
Una vez hallado el costo de oportunidad proyectado en dólares americanos
de los bonos americanos, procedemos a convertirlo al COK del proyecto en
nuevos soles sumando los riesgos del tamaño del negocio y el know how de sector
peruano a donde nos enfocamos.
Primero hallaremos la tasa de devaluación, que consideramos la inflación
peruana y americana del año 2015.
TD = (Inflación Peruana - Inflación americana)/(1+Inflación americana)
Tabla 128.
COK proyectado en nuevos soles.
Fuente: Elaboración propia.
11.1.2 Costo de la Deuda (Kd).
La entidad financiera fue elegida por dar la mejor oferta en la TCEA
COK del proyecto (dólares) 14.27%
Inflación Perú 2015 4.40%
Inflación EEUU 2015 0.73%
Tasa de devaluación 3.64%
Riesgo tamaño de negocio 7.13%
Riesgo Know how 7.13%
COK del proyecto (en soles) 32.70%
Emoliente Página 201
Tabla 129.
Costo de la deuda.
Fuente: Elaboración propia.
11.1.3 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
El costo promedio ponderado de capital o WACC, es la tasa de descuento
que debe utilizarse para descontar los flujos de fondos.
Es el promedio ponderado del costo de la deuda (Kd) y el costo del capital
propio (Ke).
La fórmula del WACC es la siguiente:
WACC = Ke * C + Kd *(1 – tax) D
D+C D+C
Donde:
Ke= Costo de Oportunidad del accionista.
C= Capital aportado por los accionistas.
Kd= Costo de la deuda.
D= Monto de la deuda contraída.
Tax = Tasa de Impuesto a la renta. Tabla 130Costo promedio ponderado de capital.
WACC
COK 32.70%
Costo de la deuda (Rd) TCEA 21.96%
Costo efectivo de la deuda Rd (1-T) 16.03%
Estructura de capital
%D 50%
%E 50%
Costo promedio ponderado capital (WACC) = 24.38%
Emoliente Página 202
Fuente: Elaboración propia.
11.2 Evaluación Económico Financiero
11.2.1 Indicadores de Rentabilidad.
a) VANE y VANF
A continuación, se utilizarán diversos indicadores que permitirán medir la
rentabilidad del proyecto a partir de los flujos de caja proyectados.
Valor Actual Neto Económico (VANE)
Se refiere al Valor Actual Neto de la Inversión y del flujo económico del proyecto,
descontados con la tasa del costo de oportunidad económica.
Mide la rentabilidad del proyecto sin ningún tipo de deuda, exclusivamente
en base a sus flujos de operación.
Para el cálculo del Valor Actual Neto Económico (VANE), se utiliza la
siguiente fórmula:
Dónde:
I0: Inversión Inicial Total
Fi: Flujo de Caja Económico Anual
n: 5 años
i: Costo de oportunidad sin deuda
PRESTAMO 428,000.00
TEA 20.00%
TCEA 21.96%
Banco
Financiero
TEM 1.67%
PLAZO 4 años
Emoliente Página 203
VAN Financiero
Usando la misma metodología, pero utilizando los flujos financieros y el
costo de oportunidad con deuda, hallaremos el VANF.
b) TIRE y TIRF, TIR modificado
La Tasa Interna de Retorno Económico TIRE
La Tasa Interna de Retorno o Tasa Interna de Rentabilidad Económica
(TIRE) de una inversión, está definida como la tasa de rendimiento
anual que genera este proyecto. Es la tasa que iguala los flujos futuros
descontados, con la inversión, generando así que el valor actual neto o
valor presente neto económico (VANE o VPNE) sea igual a cero.
Tasa Interna de Retorno Financiera TIRF
Representa la rentabilidad promedio del aporte de capital propio
invertido, siendo la otra parte de la inversión financiada por fuentes
externas al inversionista: para hallarlo se utiliza el flujo de caja
financiero.
Emoliente Página 204
Tabla 131.
Indicador de rentabilidad económico con préstamo.
INDICADORES DE RENTABILIDAD ECONOMICO
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO DE CAJA
ECONOMICO (857,825) 246,503 376,407 477,859 575,393 1,397,652
WACC = 24.38%
VAN Económico =
S/.
541,762
TIR Económica = 44.79%
Beneficio/Costo = 1.63
Periodo de recupero
descontado
Flujo de caja
descontado
S/. -
857,825
S/.
198,178
S/.
243,290
S/.
248,313
S/.
240,380
S/.
469,425
Flujo de caja
acumulado
S/. -
857,825
S/. -
659,647
S/. -
416,357
S/. -
168,043
S/.
72,336
S/.
541,762
Periodo de
recupero
descontado
económico
3.70 años
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 205
Tabla 132.
Indicador de rentabilidad económico sin préstamo.
INDICADORES DE RENTABILIDAD ECONOMICO
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (857,825) 246,503 376,407 477,859 575,393 1,397,652
COK = 32.70%
VAN Económico = S/. 271,325
TIR Económica = 44.79%
Beneficio/Costo = 1.32
Periodo de recupero descontado
Flujo de caja descontado S/. -857,825 S/. 185,756 S/. 213,746 S/. 204,484 S/. 185,542 S/. 339,623
Flujo de caja acumulado S/. -857,825 S/. -672,070 S/. -458,324 S/. -253,840 S/. -68,298 S/. 271,325
Periodo de recupero descontado 4.20 años
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 206
Tabla 133.
Indicador de rentabilidad financiero.
INDICADORES DE RENTABILIDAD FINANCIERO
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (429,825) 111,446 236,754 332,189 423,139 1,397,652
COK = 32.70%
VAN Financiero = 406,817
TIR financiera = 61.29%
Beneficio/Costo = 1.95
Periodo de recupero descontado
Flujo de caja descontado -429,825 83,981 134,442 142,149 136,446 339,623
Flujo de caja acumulado -429,825 -345,844 -211,402 -69,253 67,194 406,817
Periodo de recupero descontado financiero 3.51 años
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 207
11.2.2 Análisis de Punto de Equilibrio.
Analizar el punto de equilibrio nos permite poder tomar decisiones y que tomaremos en cuenta:
A continuación, mostraremos como podemos simular en qué cantidad de ventas se empezará a obtener utilidades.
Conocer la viabilidad de un proyecto, al saber si nuestra demanda alcanza el punto de equilibrio.
Saber qué número de unidades o ventas debemos realizar, para lograr cierta utilidad.
Para hallar nuestro punto de equilibrio hemos dividido nuestros costos en variables y fijos, para cada producto.
Tabla 134.
Estado de resultado (costeo directo).
ESTADO DE RESULTADO (COSTEO DIRECTO)
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
VENTAS S/. 1,101,503 S/. 1,546,613 S/. 1,759,512 S/. 2,002,312 S/. 2,279,294
(-) COSTOS VARIABLES S/. -400,632 S/. -551,053 S/. -626,764 S/. -713,245 S/. -801,252
MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 700,871 S/. 995,560 S/. 1,132,748 S/. 1,289,067 S/. 1,478,042
(-) COSTOS FIJOS S/. -609,405 S/. -495,957 S/. -495,957 S/. -512,651 S/. -510,322
UTILIDAD OPERATIVA S/. 91,466 S/. 499,603 S/. 636,791 S/. 776,416 S/. 967,721
INGRESOS POR VENTA ACTIVOS S/. 227,750
(-) VALOR LIBROS S/. -227,450
(-) GASTOS FINANCIEROS S/. -78,817 S/. -61,793 S/. -41,031 S/. -15,710 S/. -
UTILIDAD ANTES IMPUESTOS S/. 12,649 S/. 437,810 S/. 595,759 S/. 760,705 S/. 968,021
(-) IMPUESTOS S/. -3,415 S/. -118,209 S/. -154,897 S/. -197,783 S/. -251,685
UTILIDAD NETA S/. 9,234 S/. 319,601 S/. 440,862 S/. 562,922 S/. 716,335
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 208
Tabla 135.
Análisis del punto de equilibrio.
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 209
Tabla 136.
Punto de equilibrio en unidades y en soles.
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 210
11.3 Análisis de Sensibilidad unidimensional
Es hallar el impacto de un cambio de una variable, el cual hemos considerado las
siguientes:
Precio (bajar el precio): medir la sensibilidad de mi TIRE=WACC
Demanda (cantidad)
Costos Totales
Tabla 137.
Sensibilidad precio.
Variable de entrada
Normal TIRE = WACC
Disminución máxima de precios -16.06%
BOTELLA 500ML - ORIGINAL S/. 1.19 S/. 1.00
BOTELLA 500ML - FRUTADO S/. 1.19 S/. 1.00
BOTELLA 500ML - LIGHT S/. 1.19 S/. 1.00
BOTELLA 1500ML - ORIGINAL S/. 3.08 S/. 2.59
BOTELLA 1500ML - FRUTADO S/. 3.08 S/. 2.59
BOTELLA 1500ML - LIGHT S/. 3.08 S/. 2.59
Variables de salida
VAN Económico = S/. 531,890 S/. 0.00
TIR económica = 44.79% 24.64%
WACC = 24.65% 24.64%
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 211
Tabla 138.
Sensibilidad demanda.
Variable de entrada
Normal
TIR E =
WACC
Disminución máxima de la demanda -26.66%
BOTELLA 500ML - ORIGINAL 3,030,406 2,222,427
BOTELLA 500ML - FRUTADO 1,026,428 752,758
BOTELLA 500ML - LIGHT 830,918 609,375
BOTELLA 1500ML - ORIGINAL 893,137 655,005
BOTELLA 1500ML - FRUTADO 302,514 221,857
BOTELLA 1500ML - LIGHT 244,892 179,598
Variables de salida
VAN Económico =
S/.
531,890 S/. 0.00
TIR económica = 44.79% 24.65%
WACC = 24.65% 24.65%
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 139.
Sensibilidad costos totales.
Variable de entrada
Normal
TIR E =
WACC
Aumento máxima de los costos totales 17.06%
COSTOS TOTALES S/. 5,717,239 S/. 6,692,589
Variables de salida
VAN Económico =
S/.
531,890 S/. 0.00
TIR económica = 44.79% 24.65%
WACC = 24.65% 24.65%
Fuente: Elaboración propia.
Emoliente Página 212
CLIMA SOCIAL EIRL
UBICADO: AV. San Juan 215 2 (OFICINA 2) LIMA - LIMA – San Juan De Miraflores
Ruc: 20404052563
Lima 25 de mayo del 2016.
Peruanísimo SAC
P r e s e n t e:
Cotización Nº 005
Se envía la siguiente cotización a pedido del cliente Propuesto económico
Producto
Cantidad
Valor
unitario
Valor total
IGV 18%
Precio Total
Aire Acondicionado
01
S/. 4.026
S/. 4.026
S/. 725
S/. 4.751
Total S/. 4.751 nuevos soles
* Los precios especificados incluyen IGV 18%.
Atentamente,
Marcelo Guzmán
Celular: 987633521
Emoliente Página 213
UBICADO: Av. Angamos Este Nro. 1805 Int. 2 (OFICINA 2)
Lima - Lima – Surquillo
Ruc: 20389230724
Lima 20de mayo del 2016.
Emoliente Página 214
Bebidas Naturales SAC
P r e s e n t e:
Cotización Nº 00002152
Se envía la siguiente cotización a pedido del cliente Propuesto económico
Producto
Cantidad
Valor
unitario
Valor
total
IGV 18%
Precio
Total
Estoca 01 S/. 1.050
S/. 1.050
S/. 189
S/. 1.239
Bomba de agua 01 S/. 1.050
S/. 1.050
S/. 189
S/. 1.239
Herramientas 10 S/. 1.750
S/. 17.500
S/. 3.150
S/. 20.650
Filtro 01 S/. 525
S/. 525
S/. 189
S/. 1.239
Total S/. 1.239 nuevos soles
* Los precios especificados incluyen IGV 18%.
Atentamente,
Ricardo Solano
Celular: 963321456
Emoliente Página 215
Ubicado: Av. Paseo de la República 2131
Lima 13 - Perú. T (511) 265 6666
Ruc: 20293331066
Lima 15de mayo del 2016.
Bebidas Naturales SAC
P r e s e n t e:
Cotización Nº 00215
Se envía la siguiente cotización a pedido del cliente.
Propuesta económica
Concepto Balanza electrónica de plataforma
Precio
Producto
Cantidad
Valor
unitario
Valor total
IGV 18%
Precio Total
Concepto Balanza electrónica de plataforma
01
S/. 875
S/. 875
S/. 158
S/. 1.033
Total S/. 1.033 nuevos soles
* Los precios especificados incluyen IGV 18%.
Atentamente,
María Alcalde
Emoliente Página 216
Mza. D Lote. 22 Urb. Praderas Del Sol 3etp (alt Cdra 13 Av
Dominicos) en Callao
Ruc: 20516752581
Lima 20de mayo del 2016.
Bebidas Naturales SAC
P r e s e n t e:
Cotización Nº 000019
Se envía la siguiente cotización a pedido del cliente por la compra de 01 compresor de
baja presión
Propuesta económica
Concepto Balanza electrónica de plataforma
Precio
Producto
Cantidad
Valor
unitario
Valor total
IGV 18%
Precio Total
Compresor de aire Modelo:
MSI-5,2 ML/30
01 S/. 1.050
S/. 1.050
S/. 189
S/. 1.239
Total S/. 1.239 nuevos soles
* Los precios especificados incluyen IGV 18%.
Atentamente,
Julio Ramírez
Celular: 952963741
Emoliente Página 217
RUC: 20474807101
Cotización N°: 0054
FECHA: 15-05-16
Estimados Señores: de acuerdo a su solicitud se envía la cotización para la venta de
maquinarias de envasado.
Producto Cantidad Valor unitario
Valor total
IGV 18% Precio Total
Marmita 01 S/. 21.000
S/. 21.000
S/. 3.780
S/. 24.780
Tanque de suministro
01 S/. 17.500
S/. 17.500
S/. 3.150
S/. 20.650
Tanque de enfriado
01 S/. 17.500
S/. 17.500
S/. 3.150
S/. 20.650
Siendo el valor total del pedido 437,780.00 a espera de su respuesta me despido.
María Alcalde
Mail: [email protected]
Cel.: 961996937
ALITECNO S.A.C
Ubicado: Calle Tambo Real Nro. 264 Urb. Matellini
Lima – Chorrillos
Cel.: 961996937 / RPC 987654321
[email protected]/ www.alitecno.com
Emoliente Página 218
RUC: 20513835168
ORDEN DE COMPRA N°: 0007-07-11
FECHA: 15-05-16
Estimados Señores: de acuerdo a su solicitud se envía La cotización para La venta de
maquinarias de envasado.
Producto Cantidad Valor unitario Valor total IGV 18% Precio Total
llenadora 01 S/. 315.000
S/. 315.000
S/. 56.700
S/. 371.700
Etiquetadora 01 S/. 24.500
S/. 24.500
S/. 4.410
S/. 28.910
Codificador 01 S/. 1.750
S/. 1.750
S/. 315
S/. 2.065
transportadores 01 S/. 5.250
S/. 5.250
S/. 945
S/. 6.195
Termo contraíble 01 S/. 24.500
S/. 24.500
S/. 4.410
S/. 28.910
Siendo el valor total del pedido 437,780.00 a espera de su respuesta me despido.
Roy Solano Salazar
Mail: [email protected]
Cel.: 9973 13359
HS INGENIEIA SAC
Ubicado en : Calle 5 Urb. Grimanesa Callao
Cel.: 9973 13359 / RPC 987567308
[email protected]/ www.hsingenieria.com
Emoliente Página 219
CONCLUSIONES:
Podemos concluir que al delimitar a nuestro mercado objetivo en hombres y
mujeres con edades que se encuentren entre 25 y 64 años de los niveles
socioeconómicos A y B de las Zonas 6 y 7 de Lima Moderna nos permitirá
enfocarnos en desarrollar la estrategia de segmentación de mercado. Permitiendo
ubicar un nicho de mercado dentro de las bebidas de consumo masivo como son
las bebidas naturales que se encuentran en pleno auge es estos tiempos.
Por los beneficios para la salud que ofrece nuestra bebida Emoliente puede ser
consumida por el público en general, se ha concluido que nos enfocaremos en los
NSE A y B debido a que en estos niveles las personas cuentan con un mayor nivel
adquisitivo y porque este tipo de personas buscan productos que no solo satisfagan
necesidades básicas sino que también sean saludables y estén acorde a su estilo
de vida.
Podemos concluir que nuestro target es una oportunidad de negocio ya que es más
elevada la tendencia de las marcas en ofrecer productos con menos preservantes
que resten nutrientes, todo esto gracias a las campañas de concientización para
que las personas busquen llevar vidas más sanas.
Con respecto a nuestra competencia directa se puede concluir que a pesar de
contar con productos con similares características en el mercado a las que
Emoliente ofrecerá aún no se encuentran posicionadas, lo que nos permitirá contar
con una oportunidad para poder ser reconocidos como la Bebida Natural Nacional.
Se concluye que por ser un producto que se encuentra dentro de un mercado
altamente competitivo somos conscientes de la facilidad con la cual nuestra idea de
negocio puede ser copiada por empresa que ya se encuentra posicionadas y que
pueden sacar una nueva línea de productos naturales.
Emoliente por ser una bebida nueva en el mercado de bebidas naturales se ha
concluido que ingresaremos al mercado con un 6% de participación, tratando de
ser conservadores.
Podemos concluir que nuestro producto con mayor margen de rentabilidad es el de
sabor natural, ya que representa un 13% frente a un 7% en el sabor frutado y un 7
% en light en las presentaciones de 500ml y un 7% frente a un 1% en los sabores
frutado y light en la presentación de 1.5 L. debido a que en los sabores Frutado y
Light se utilizarían insumos que elevan su costo de producción como los son la
estevia y la piña respectivamente.
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Después de hallar el monto de la inversión total para nuestro proyecto que será de
S/. 857.825 con impuestos se concluyó que la estructura de financiamiento será de
50% capital propio financiado por los socios y de 50% por intermedio de un
préstamo bancario.
Después de evaluar a las distintas entidades financieras para nuestro
financiamiento se concluyó que el TCEA de 21.96% ofrecido por el Banco
Financiero era el más conveniente.
De acuerdo a los ratios de evaluación de rentabilidad, este proyecto es viable,
puesto que se obtiene una VAN mayor a Cero al emplear para dicho análisis el
COK.
La Tasa Interna de Retorno (TIR) es mayor al Costo de Oportunidad del Capital
(COK) , con un periodo de recuperación de 3 años 9 meses para el indicador de
rentabilidad económica y para el financiero de 3 años 6 meses, además de un ratio
de beneficio costo de 1.62% económico y de 1.92% financiero.
Después de desarrollar el análisis de sensibilidad se puede concluir que la variable
más sensible es la de precio, puesto que solo podríamos disminuir en un 16.06%
nuestro precio al canal para obtener una TIR económica igual al WACC.
La variable menos sensible es la demanda puesto que puede disminuir en un
26.66% lo que no nos preocupa ya el resultado obtenido nos brinda un margen
relativamente amplio que se podría manejar durante los 5 años del proyecto.
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RECOMENDACIONES
La principal recomendación en cuanto a la elaboración de nuestro Emoliente es de
mantener siempre la inocuidad en los procesos de elaboración, ya que esto nos
permitirá mantener un producto de alta calidad.
En cuanto a nuestro capital humano es recomendable implementar un esquema
eficiente para el reclutamiento del personal operativo lo que permitirá a Peruanísimo
S.A. contar con el personal adecuado necesario para hacer eficientes los sistemas
y procesos reduciendo costos y mejorar la productividad asegurando la
participación de la empresa dentro del mercado.
Al ejecutar las estrategias que se presentaron después del análisis FODA permitirá
a Peruanísimo SA. maximizar sus fortalezas y oportunidades para alcanzar y
mantener una buena aceptación de nuestro Emoliente durante los 5 años del
proyecto.
Se recomienda generar buenas relaciones con nuestros proveedores para crear
relaciones a largo plazo y de desarrollo mutuo, permitiendo así manejar políticas de
pago favorables para nuestra empresa y alinear el comportamiento de los
proveedores, asociándolos a nuestras políticas para que los productos sean de la
calidad requerida para la elaboración de nuestro Emoliente.
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REFERENCIAS:
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Cómo registrar su marca ante Indecopi. Disponible en: http://peru21.pe/mis-finanzas/sepa-como-puede-registrar-su-marca-ante-indecopi-2167121
Constituya su empresa en tres días. Disponible en: http://peru21.pe/noticia/299083/constituya-su-empresa-solo500-tres-dias
Siete pasos para constituir una empresa en 72 horas. Disponible en: http://gestion.pe/empleo-management/siete-pasos-constituir-empresa-72-horas-2099622
