EMPRESA DE DESARROLLO DE SOFTWARE.xlsx

MODELO DE PROYECTOS DE INVERSION

ACTIVOS UNIDADES UMEquipo de Computo 5 pzaImpresora 2 pzaEscritorio 5 pzaGastos Legales Iniciales 1 ServicioGastos Pre Operativos 1 Servicio

VENTAS VOLUMEN DE VENTAS (PZAS) UMProyecto 1 12.00 pzapeoyecto 2 12.00 pzaProyecto 3 12.00 pzapeoyecto 4 12.00 pzaProyecto 5 12.00 pzapeoyecto 6 24.00 pza

COSTO DE VENTAS (MP) % SOBRE VTA.Proyecto 1 10.00%peoyecto 2 10.00%Proyecto 3 10.00%peoyecto 4 10.00%Proyecto 5 10.00%peoyecto 6 10.00%

GASTOS DE OPERACIÓN

Operadores 3Supervisores 1Gerencia de área operativa 0Gastos de Comunicación 1Electricidad 1Agua 1Otros Insumos de Producción 0

B12

Karlota: Las ventas proyectadas por unidad de producto

B20

Karlota: La Materia Prima es el 50% del valor de las ventas

B30

Karlota: Por cada máquina habrá un operador

B31

Karlota: Por cada 5 operadores habrá 1 supervisor

Capacitación 0.25Renta de Nave Industrial 0Otros Gastos de Operación

GASTOS DE ADMON.

Auxiliares 0Jefes de Departamento 0Gerencia de área admva. 0Gerente General 0Gastos de Comunicación 0Gastos de Papelería 1Servicios Generales 0Renta de Oficinas 0Seguros 0Gastos Legales fiscales 0Otros gastos de admon. 1

GASTOS DE VENTA

Auxiliar de Ventas 0Vendedores 0Gerencia de ventas 0Comisión sobre Ventas 0Publicidad 0Página Web 1Gastos de Comunicación 1Gastos de Representación 0Otros gastos de venta 0

ESTRUCTURA DE CAPITALCapital SocialCosto de Oportunidad del capitalFinanciamiento Tasa de Interés Activa

B63

Karlota: Suma de los empleados de VENTAS

IMPUESTOSISRPTU

GENERALInflaciónCapital de Trabajo InicialPlanear proyecto a Ventas: Contado CréditoCuentas incobrables ProveedoresAño de Inicio de OperaciónMes de inicio de operación Gastos Indirectos de RH

A79

Karlota: Ventas anuales/360 *30 días para sacar la venta diaria. Se estimo que se ocupan 30 días de ventas para cubrir el capital de trabajo. (Solo se estimo a criterio del maestro)

A88

Karlota: Por empleado la empresa aporta el 40% más aparte de su sueldo.

MOI % DEPRE/AMORT PU$35,000.00 33.33% $ 7,000.00

$3,600.00 25.00% $ 1,800.00 $11,500.00 25.00% $ 2,300.00 $10,000.00 20.00% $ 10,000.00

$5,000.00 20.00% $ 5,000.00

VENTA ANUAL % CRECIMIENTO AÑO PRECIO UNITARIO$429,600.00 10.00% $35,800.00$429,600.00 10.00% $35,800.00$429,600.00 10.00% $35,800.00$429,600.00 10.00% $35,800.00$429,600.00 10.00% $35,800.00$859,200.00 10.00% $35,800.00

GASTO ANUALSUELDO BR. MENSUAL

$720,000.00 $20,000.00$120,000.00 $10,000.00

$0.00 $19,428.00$6,000.00 $500.00

$30,000.00 $2,500.00$2,160.00 $180.00

$0.00 $10,000.00

D5

Karlita: Monto Original de la Inversión "Valor Factura"

E5

Karlita: Se toma de acuerdo a la ley.

E12

Karlota: Se espera que cada año las ventas incrementen un 20%

$15,000.00 $5,000.00$0.00 $3,000.00

$1,594.80 3.00%

GASTO ANUAL GASTO MENSUALSUELDO BR. MENSUAL

$0.00 $4,857.00$0.00 $9,714.00$0.00 $19,428.00$0.00 $58,284.00$0.00 $500.00

$12,000.00 $1,000.00$0.00 $4,000.00$0.00 $1.00

$2,505.00 0.42%$0.00 $1,000.00

$360.00 3.00%

GASTO ANUAL GASTO MENSUALSUELDO BR. MENSUAL

$0.00 $4,857.00$0.00 $1,942.80$0.00 $9,714.00

0.00%2.00%

$1,200.00 $100.00$6,000.00 $500.00

$0.00 $5,000.00$216.00 3.00%

100.00%18.00%

0.00%18.00% Tabla de Amortización de Pagos totales iguales.

D51

Karlota: El total de la inversión x la tasa mensual x 12(meses del año)

F51

Tasa Mensual

F63

Gasto Mensual Unitario

D68

Porcentaje aportado por los socios. La diferencia sera por parte de algun financiamiento.

D69

Es el costo de tu mejor alternativa. El costo que estoy dejando de ganar por entrar en este proyecto. Voy a esperar que este proyecto me de mas que este porcentaje. (18%)

35%10%

4.50%$35,800.00 180 días de venta

5 años

100%0% 30 dias0%

45 dias2015

9 SEPT0%

Pag. Web, capacitacion, consultoria de proyectos)

SALARIO MINIMO (ZONA A)64.7664.7664.76

G10

Karlota: Todos los gastos antes de empezar la empresa son amortizables a 5 años.

SALARIO MINIMO (ZONA A)64.7664.7664.7664.76

SALARIO MINIMO (ZONA A)64.7664.7664.76

Sobre ventasSobre Ventas

PRESUPUESTO DE INVERSIÓN

CONCEPTO MOIEquipo de Computo $ 35,000.00 Impresora $ 3,600.00 Escritorio $ 11,500.00 TOTAL DE ACTIVOS $ 50,100.00

GASTOS PRE OPERATIVOS $ 15,000.00

CAPITAL DE TRABAJO INICIAL $ 1,503,600.00

TOTAL DE INVERSIÓN $ 1,568,700.00

PRESUPUESTO DE INGRESOS

CONCEPTO 2015 2016 2017 2018

Capital Social (Aportación Ini 1,568,700.00

VENTAS 2015 2016 2017 2018Proyecto 1 429,600 493,825 567,652 peoyecto 2 429,600 493,825 567,652 Proyecto 3 429,600 493,825 567,652 peoyecto 4 429,600 493,825 567,652 Proyecto 5 429,600 493,825 567,652 peoyecto 6 859,200 987,650 1,135,304 VENTAS TOTALES ($) 3,007,200 3,456,776 3,973,564

INGRESOS TOTALES 1,568,700.00 3,007,200.00 3,456,776.40 3,973,564.47

VENTAS (UNIDADES) 2015 2016 2017 2018Proyecto 1 12.00 13.20 14.52 peoyecto 2 12.00 13.20 14.52 Proyecto 3 12.00 13.20 14.52 peoyecto 4 12.00 13.20 14.52 Proyecto 5 12.00 13.20 14.52 peoyecto 6 24.00 26.40 29.04 TOTAL UNIDADES 84.00 92.40 101.64

VENTAS (IMPORTE) 2015 2016 2017 2018Proyecto 1 35800 37411.00 39094.49peoyecto 2 35800 37411.00 39094.49Proyecto 3 35800 37411.00 39094.49peoyecto 4 35800 37411.00 39094.49Proyecto 5 35800 37411.00 39094.49peoyecto 6 35800 37411.00 39094.49

2019 2021

2019 2021 652,516 750,067 652,516 750,067 652,516 750,067 652,516 750,067 652,516 750,067 1,305,032 1,500,134 4,567,612 5,250,470

4,567,612.36 5,250,470.41

2019 2021 15.97 17.57 15.97 17.57 15.97 17.57 15.97 17.57 15.97 17.57 31.94 35.14 111.80 122.98

2019 202140853.75 42692.1740853.75 42692.1740853.75 42692.1740853.75 42692.1740853.75 42692.1740853.75 42692.17

PRESUPUESTO DE EGRESOS

VENTAS (UNIDADES) 2015 2016 2017 2018Inversión $ 1,568,700.00 Compra de Materia PrimaProyecto 1 $ 42,960.00 $ 49,382.52 $ 56,765.21 peoyecto 2 $ 42,960.00 $ 49,382.52 $ 56,765.21 Proyecto 3 $ 42,960.00 $ 49,382.52 $ 56,765.21 peoyecto 4 $ 42,960.00 $ 49,382.52 $ 56,765.21 Proyecto 5 $ 42,960.00 $ 49,382.52 $ 56,765.21 peoyecto 6 $ 85,920.00 $ 98,765.04 $ 113,530.41 GASTOS DE OPERACIÓNNómina $ 840,000 $ 877,800 $ 917,301 Gastos de Comunicación $ 6,000 $ 6,270 $ 6,552 Electricidad $ 30,000 $ 31,350 $ 32,761 Agua $ 2,160 $ 2,257 $ 2,359 Otros Insumos de Producción $ - $ - $ - Capacitación $ 15,000 $ 15,675 $ 16,380 Renta de Nave Industrial $ - $ - $ - Otros Gastos de Operación $ 1,595 $ 1,667 $ 1,742 GASTOS DE ADMON.Nómina $ - $ - $ - Gastos de Comunicación $ - $ - $ - Gastos de Papelería $ 12,000 $ 12,540 $ 13,104 Servicios Generales $ - $ - $ - Renta de Oficinas $ - $ - $ - Seguros $ 2,505 $ 2,618 $ 2,736 Gastos Legales fiscales $ - $ - $ - Otros gastos de admon. $ 360 $ 376 $ 393 GASTOS DE VENTANómina $ - $ - $ - Comisión sobre Ventas $ - $ - $ - Publicidad $ 60,144 $ 69,136 $ 79,471 Página Web $ 1,200 $ 1,254 $ 1,310 Gastos de Comunicación $ 6,000 $ 6,270 $ 6,552 Gastos de Representación $ - $ - $ - Otros gastos de venta $ 216 $ 226 $ 236 PAGO DE DEUDAPago de Capital $ - $ - $ - Pago de Intereses $ - $ - $ - IMPUESTOSISR $ 194,947.51 $ 722,827.11 $ 870,987.50 PTU $ 55,699.29 $ 206,522.03 $ 248,853.57

C8

Karlota: Se multiplican las ventas proyectadas por el porcentaje que corresponde a la Materia Prima.

A24

Karlota: Los sueldos incrementarán cada año de acuerdo al % de inflación.

A34

Karlota: Al total de ventas de cada año le multiplicamos el porcentaje de comision que tendrán los vendedores.

A35

Karlota: Igual que las comisiones se multiplica el porcentaje que se le dio a publicidad.

TOTAL DE EGRESOS $ 1,568,700 $ 1,528,547 $ 2,302,465 $ 2,598,095

2019 2021

$ 65,251.61 $ 75,006.72 $ 65,251.61 $ 75,006.72 $ 65,251.61 $ 75,006.72 $ 65,251.61 $ 75,006.72 $ 65,251.61 $ 75,006.72 $ 130,503.21 $ 150,013.44

$ 958,580 $ 1,001,716 $ 6,847 $ 7,155 $ 34,235 $ 35,776 $ 2,465 $ 2,576 $ - $ - $ 17,117 $ 17,888 $ - $ - $ 1,820 $ 1,902

$ - $ - $ - $ - $ 13,694 $ 14,310 $ - $ - $ - $ - $ 2,859 $ 2,987 $ - $ - $ 411 $ 429

$ - $ - $ - $ - $ 91,352 $ 105,009 $ 1,369 $ 1,431 $ 6,847 $ 7,155 $ - $ - $ 246 $ 258

$ - $ - $ - $ -

$ 1,039,503.04 $ 1,234,391.10 $ 297,000.87 $ 352,683.17

$ 2,931,108 $ 3,310,713

ESTADO DE RESULTADOS PRO FORMA

CONCEPTO 2015 2016 2017 2018VENTAS 1,002,400 3,456,776 3,973,564 COSTO DE VENTAS 100,240 345,678 397,356 UTILIDAD BRUTA - 902,160 3,111,099 3,576,208 GASTOS DE OPERACIÓN 298,252 935,019 977,095 GASTOS DE ADMON 4,955 15,534 16,233 GASTOS DE VENTA 22,520 76,885 87,570 DEPRE/AMORT 1,000 18,441 18,441 6,775 UTILIDAD OPERATIVA - 1,000 557,993 2,065,220 2,488,536 GASTOS FINANCIEROS - - - PRODUCTOS FINANCIEROSOTROS INGRESOS/GASTOS - - - UTILIDAD ANTES DE IMP. - 1,000 557,993 2,065,220 2,488,536 ISR - 194,948 722,827 870,988 PTU - 55,699 206,522 248,854 UTILIDAD NETA - 1,000 307,346 1,135,871 1,368,695

25,612

UTILIDAD ANTES DE IMP.ACUMULADA - 1,000 556,993 2,622,213 5,110,749

2019 2021 4,567,612 5,250,470 456,761 525,047 4,110,851 4,725,423 1,021,064 1,067,012 16,963 17,727 99,815 113,853 3,000 - 2,970,009 3,526,832 - -

- - 2,970,009 3,526,832 1,039,503 1,234,391 297,001 352,683 1,633,505 1,939,757

8,080,758 11,607,589

CALCULOS TEMPORALES O INTERMEDIOS

TABLA DE AMORTIZACIÓN DE PAGOS TOTALES IGUALES

PERIODO SALDO INCIAL INSOLUTO PAGO INTERESES PAGO DE PRINCIPAL1 $ - $ - $ - 2 $ - $ - $ - 3 $ - $ - $ - 4 $ - $ - $ - 5 $ - $ - $ -

$ - $ - $ -

DEPRE/AMORT DE ACTIVOS

ACTIVOS MOI % DEPRE/AMORTEquipo de Computo $ 35,000 33%Impresora $ 3,600 25%Escritorio $ 11,500 25%Gastos Legales Iniciales $ 10,000 20%Gastos Pre Operativos $ 5,000 20%TOTAL DEPRE/AMORT $ 65,100

D7

Karlota: Amortización: Disminución del principal.

B8

Karlota: Es el financiamiento que nos da el banco. En este caso el 30% del total de la inversión.

C8

Karlota: Saldo inicial insoluto por La tasa de interes.

FORMULA $ -

PAGO TOTAL SALDO FINAL 0.50282326470171 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

DEPRE/AMORT ANUAL DE LOS ACTIVOS2015 2016 2017 2018

$ 11,666 $ 11,666 $ 11,666 $ 900 $ 900 $ 900 $ 900 $ 2,875 $ 2,875 $ 2,875 $ 2,875 $ 2,000 $ 2,000 $ 2,000 $ 2,000 $ 1,000 $ 1,000 $ 1,000 $ 1,000 $ 18,441 $ 18,441 $ 18,441 $ 6,775

PAGO TOTAL (Columna E)

$ -

DEPRE/AMORT ANUAL DE LOS ACTIVOS2019 2021

$ 34,997 $ 4 $ 3,600 $ - $ 11,500 $ -

$ 2,000 $ 10,000 $ - $ 1,000 $ 5,000 $ - $ 3,000 $ - $ 65,097 $ 4

DEPRE/AMORT ACUM (2018)

VALOR EN LIBROS (2018)

BALANCE GENERAL PRO FORMA

ACTIVOS 2015 2016 2017 2018

ACTIVOS FIJOSEquipo de Computo $ 35,000 $ 35,000 $ 35,000 $ 35,000 Depre. -$ 11,666 -$ 23,331 -$ 34,997 -$ 34,997 Impresora $ 3,600 $ 3,600 $ 3,600 $ 3,600 Depre. -$ 900 -$ 1,800 -$ 2,700 -$ 3,600 Escritorio $ 11,500 $ 11,500 $ 11,500 $ 11,500 Depre. -$ 2,875 -$ 5,750 -$ 8,625 -$ 11,500 TOTAL ACTIVOS FIJOS $ 34,660 $ 19,219 $ 3,779 $ 4

ACTIVOS DIFERIDOS Gastos Legales Iniciales $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 Amort. -$ 2,000 -$ 4,000 -$ 6,000 -$ 8,000 Gastos Pre Operativos $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 Amort. -$ 1,000 -$ 2,000 -$ 3,000 -$ 4,000 TOTAL ACTIVOS DIF. $ 12,000 $ 9,000 $ 6,000 $ 3,000

TOTAL DE ACTIVOS $ 46,660 $ 28,219 $ 9,779 $ 3,004

PASIVOS

PASIVOS A CORTO PLAZOProveedores $ 37,590 $ 43,210 $ 49,670 Impuestos por pagar $ 250,647 $ 929,349 $ 1,119,841 TOTAL PASIVOS A CP $ - $ 288,237 $ 972,559 $ 1,169,511

PASIVOS A LARGO PLAZO Deuda a LP $ - $ - $ - $ - TOTAL PASIVOS A LP $ - $ - $ - $ -

TOTAL DE PASIVOS $ - $ 288,237 $ 972,559 $ 1,169,511

CAPITAL CONTABLECapital Social $ 1,568,700 $ 1,568,700 $ 1,568,700 $ 1,568,700 Resultados del ejercicio -$ 1,000 $ 1,471,878 $ 1,147,537 $ 1,368,694.64 Resultado de ej. Anteriores -$ 1,000 $ 1,470,878 $ 2,618,415 TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 1,567,700 $ 3,039,578 $ 4,187,115 $ 5,555,810

TOTAL DE PASIVO+CAPITAL $ 1,567,700 $ 3,327,815 $ 5,159,674 $ 6,725,320

F44

Karlota: Los saldos del edo de resultados los subimos con el signo contrario.

VALIDACION A=P + C -$ 1,521,041 -$ 3,299,596 -$ 5,149,895 -$ 6,722,317 CHECAR CHECAR CHECAR CHECAR

ACTIVOS CIRCULANTESBANCOS

REF. DEBE DEBE HABER REF. HABER SALDO COMENTARIO1 $ 1,568,700 $ 1,568,700 Aportación de capital social 2 $ - $ 1,568,700 Financiamiento a largo plazo

$ 35,000 16 -$ 35,000 COMPRA DE $ 3,600 18 -$ 3,600 COMPRA DE $ 11,500 19 -$ 15,100 COMPRA DE $ 10,000 20 -$ 25,100 Gastos Legales Iniciales $ 5,000 21 -$ 30,100 Gastos Pre Operativos $ 263,130 101 -$ 293,230 Compra de mat. Prima

102 $ 3,007,200 $ 2,713,970 Ventas de contado102 $ - $ 2,713,970 Ventas a crédito

$ 894,755 104 $ 1,819,215 Gastos de operación $ 14,865 105 $ 1,804,350 Gastos de administración $ 67,560 106 $ 1,736,790 Gastos de Venta $ - 126 $ 1,736,790 Pago de deuda total a largo plazo (intereses y principal)

200A $ - $ 1,736,790 Cobranza Ventas a Crédito del año 2014 $ 37,590 200B $ 1,699,200 Pago a Proveedores deuda 2014 $ 250,647 200C $ 1,448,553 Pago de Impuestos del Año 2014 $ 302,468 201 $ 1,146,085 Compra de mat. Prima


$ 935,019 204 $ 3,667,843 Gastos de operación $ 15,534 205 $ 3,652,309 Gastos de administración $ 76,885 206 $ 3,575,424 Gastos de Venta $ - 226 $ 3,575,424 Pago de deuda total a largo plazo (intereses y principal)

300A $ - $ 3,575,424 Cobranza Ventas a Crédito del año 2015 $ 43,210 300B $ 3,532,214 Pago a Proveedores deuda 2015 $ 929,349 300C $ 2,602,865 Pago de Impuestos del Año 2015 $ 347,687 301 $ 2,255,178 Compra de mat. Prima


$ 977,095 304 $ 5,251,648 Gastos de operación $ 16,233 305 $ 5,235,415 Gastos de administración $ 87,570 306 $ 5,147,845 Gastos de Venta

F64

Valdivia, Karla: Es el 40% de financiamiento. Se carga a bancos pq el dinero entra al mismo y se abona Deuda a largo Plazo.

E69

Valdivia, Karla: Una vez aportada la inversion inicial y adquirido el prestamo del banco se llevaron a cabo las compras, quedandonos solo esta cantidad como saldo en el Banco. Esta misma cantidad equivale a la cantidad del CAPITAL DE TRABAJO INCIAL

C70

Valdivia, Karla: Si quitamos los 45 dias de credito, significa que del banco durante este año pagaremos solamente del total de los 23 millones la cantidad de: $20,125,000.00 y el resto se abona a Proveedores ya que todo lo comprado por ejemplo el 16 de noviembre se pagara hasta el otro año osea enero 2015.

B71

Valdivia, Karla: Del total de ventas el 20% es de contado.

B72

Valdivia, Karla: Del total de ventas a credito le descontamos los dias de credito que damos a los clientes, en este caso 30 dias. Por lo que esta cantidad es la que queda. Todo lo que nuestros clientes compren el 1 de diciembre se pagara hasta enero de 2015. Es por eso que le descontamos esos 30 dias del año.

$ - 326 $ 5,147,845 Pago de deuda total a largo plazo (intereses y principal)400A $ - $ 5,147,845 Cobranza Ventas a Crédito del año 2016

$ 49,670 400B $ 5,098,176 Pago a Proveedores deuda 2016 $ 1,119,841 400C $ 3,978,335 Pago de Impuestos del Año 2016 $ 399,666 401 $ 3,578,669 Compra de mat. Prima


$ 1,021,064 404 $ 7,125,217 Gastos de operación $ 16,963 405 $ 7,108,254 Gastos de administración $ 99,815 406 $ 7,008,439 Gastos de Venta $ - 426 $ 7,008,439 Pago de deuda total a largo plazo (intereses y principal)

500A $ - $ 7,008,439 Cobranza Ventas a Crédito del año 2017 $ 57,095 500B $ 6,951,343 Pago a Proveedores deuda 2017 $ 1,336,504 500C $ 5,614,839 Pago de Impuestos del Año 2017 $ 459,416 501 $ 5,155,423 Compra de mat. Prima


$ 1,067,012 504 $ 9,338,882 Gastos de operación $ 17,727 505 $ 9,321,155 Gastos de administración $ 113,853 506 $ 9,207,302 Gastos de Venta $ - 526 $ 9,207,302 Pago de deuda total a largo plazo (intereses y principal)

INVENTARIO REF. DEBE DEBE HABER REF. HABER SALDO COMENTARIO

101 $ 300,720 $ 300,720 Compra de mat. Prima $ 300,720 103 $ - Costo de Ventas

201 $ 345,677.64 $ 345,677.64 Compra de mat. Prima $ 345,677.64 203 $ - Costo de Ventas




A123

Valdivia, Karla: Todos los movimientos del 2014 empiezan con 100. 2015 con 200 2016 con 300 2017 con 400 2018 con 500

E123

AngelicaSanchez: Si se tiene que agregar una segunda referencia, el saldo, se calcula: saldo+haber-debe

CLIENTES CTAS POR COBRARREF. DEBE DEBE HABER REF. HABER SALDO COMENTARIO

102 $ - $ - Ventas a crédito $ - 200A $ - Cobranza Ventas a Crédito del año 2014

202 $ - $ - Ventas a crédito $ - Cobranza Ventas a Crédito del año 2015



502 $ - $ - Ventas a crédito

CUENTAS INCOBCTAS POR COBRARREF. DEBE DEBE HABER REF. HABER SALDO COMENTARIO

102 $ - $ - Cuentas incobrables $ - 137 $ - Castigo CXC Incobrables a Resultados





Err:509REF. DEBE DEBE HABER REF. HABER SALDO COMENTARIO

#REF! #REF! #REF! #REF!

DEPRE/AMORTREF. DEBE DEBE HABER REF. HABER SALDO COMENTARIO

$ - #REF! #REF! #REF! #REF!

B143

Valdivia, Karla: Estos treinta dias se van a la cuenta de clientes ya que es lo que quedara a credito a pagar para el proximo ano.

E143

AngelicaSanchez: Si queremos agregar otro asiento contable la formula seria: SALDO ANTERIOR+DEBE-HABER. En esta ocasión deje formulado la siguiente celda para futuros calculos.

E163

AngelicaSanchez: Si queremos agregar otro asiento contable la formula seria: SALDO ANTERIOR+DEBE-HABER. En esta ocasión deje formulado la siguiente celda para futuros calculos.

#REF! 107 #REF! #REF!#REF! #REF! #REF! #REF!#REF! #REF! #REF! #REF!#REF! #REF! #REF! #REF!#REF! #REF! #REF! #REF!




$ - #REF! #REF! #REF! #REF!#REF! 108 #REF! #REF!#REF! #REF! #REF! #REF!#REF! #REF! #REF! #REF!#REF! #REF! #REF! #REF!#REF! #REF! #REF! #REF!








#REF! #REF! #REF! #REF!#REF! 110 #REF! #REF!#REF! #REF! #REF! #REF!#REF! #REF! #REF! #REF!#REF! #REF! #REF! #REF!#REF! #REF! #REF! #REF!











DEPRE/AMORT

REF. DEBE DEBE HABER REF. HABER SALDO COMENTARIO $ - #REF! #REF! #REF! #REF!

#REF! 113 #REF! #REF!#REF! #REF! #REF! #REF!#REF! #REF! #REF! #REF!#REF! #REF! #REF! #REF!#REF! #REF! #REF! #REF!

























Equipo de ComputoREF. DEBE DEBE HABER REF. HABER SALDO COMENTARIO

16 $ 35,000 $ 35,000 COMPRA DE


$ - $ 11,666 35 -$ 11,666 Depre/Amort $ 11,666 120 -$ 23,331 Depre/Amort $ 11,666 220 -$ 34,997 Depre/Amort $ - 320 -$ 34,997 Depre/Amort $ - 420 -$ 34,997 Depre/Amort $ - 520 -$ 34,997 Depre/Amort





ImpresoraREF. DEBE DEBE HABER REF. HABER SALDO COMENTARIO

18 $ 3,600 $ 3,600 COMPRA DE


$ - $ 900 37 -$ 900 Depre/Amort $ 900 122 -$ 1,800 Depre/Amort $ 900 222 -$ 2,700 Depre/Amort $ 900 322 -$ 3,600 Depre/Amort $ - 422 -$ 3,600 Depre/Amort $ - 522 -$ 3,600 Depre/Amort

EscritorioREF. DEBE DEBE HABER REF. HABER SALDO COMENTARIO

19 $ 11,500 $ 11,500 COMPRA DE


$ - $ 2,875 38 -$ 2,875 Depre/Amort $ 2,875 123 -$ 5,750 Depre/Amort $ 2,875 223 -$ 8,625 Depre/Amort $ 2,875 323 -$ 11,500 Depre/Amort $ - 423 -$ 11,500 Depre/Amort $ - 523 -$ 11,500 Depre/Amort

Gastos Legales Iniciales PRE OPERAT.REF. DEBE DEBE HABER REF. HABER SALDO COMENTARIO

20 $ 10,000 $ 10,000 Gastos Legales Inici

AMORT PRE OPERAT.REF. DEBE DEBE HABER REF. HABER SALDO COMENTARIO

$ - $ 2,000 39 -$ 2,000 Depre/Amort $ 2,000 124 -$ 4,000 Depre/Amort $ 2,000 224 -$ 6,000 Depre/Amort $ 2,000 324 -$ 8,000 Depre/Amort $ 2,000 424 -$ 10,000 Depre/Amort $ - 524 -$ 10,000 Depre/Amort

Gastos Pre Operativos PRE OPERAT.REF. DEBE DEBE HABER REF. HABER SALDO COMENTARIO

21 $ 5,000 $ 5,000 Gastos Pre Operati

AMORTREF. DEBE DEBE HABER REF. HABER SALDO COMENTARIO

$ - $ 1,000 40 -$ 1,000 Depre/Amort $ 1,000 125 -$ 2,000 Depre/Amort $ 1,000 225 -$ 3,000 Depre/Amort $ 1,000 325 -$ 4,000 Depre/Amort $ 1,000 425 -$ 5,000 Depre/Amort $ - 525 -$ 5,000 Depre/Amort

PASIVOS A CORTO PLAZOPROVEEDORES

REF. DEBE DEBE HABER REF. HABER SALDO COMENTARIO $ 37,590 101 -$ 37,590 Compra de mat. Prima

200B $ 37,590 $ - Pago a Proveedores deuda 2014 $ 43,210 201 -$ 43,210 Compra de mat. Prima




Impuestos por pagar Pasivo c.p.REF. DEBE DEBE HABER REF. HABER SALDO COMENTARIO

$ 194,948 127 -$ 194,948 ISR por pagar $ 55,699 128 -$ 250,647 PTU por pagar

$ 250,647 $ - Pago de Impuestos del Año 2014 $ 722,827 227 -$ 722,827 ISR por pagar $ 206,522 228 -$ 929,349 PTU por pagar

300C $ 929,349 $ - Pago de Impuestos del Año 2015 $ 870,988 327 -$ 870,988 ISR por pagar $ 248,854 328 -$ 1,119,841 PTU por pagar

400C $ 1,119,841 $ - Pago de Impuestos del Año 2016 $ 1,039,503 427 -$ 1,039,503 ISR por pagar $ 297,001 428 -$ 1,336,504 PTU por pagar

500C $ 1,336,504 $ - Pago de Impuestos del Año 2017 $ 1,234,391 527 -$ 1,234,391 ISR por pagar $ 352,683 528 -$ 1,587,074 PTU por pagar

PASIVOS A LARGO PLAZODEUDA A LARGO PLAZO

REF. DEBE DEBE HABER REF. HABER SALDO COMENTARIO $ - 2 $ - Financiamiento a largo plazo

126 $ - $ - Pago de principal 226 $ - $ - Pago de principal 326 $ - $ - Pago de principal 426 $ - $ - Pago de principal 526 $ - $ - Pago de principal

CAPITAL CONTABLECAPITAL SOCIAL

REF. DEBE DEBE HABER REF. HABER SALDO COMENTARIO $ 1,568,700 1 -$ 1,568,700 Aportación de capital social

RESULTADOSVENTAS

REF. DEBE DEBE HABER REF. HABER SALDO COMENTARIO $ 3,007,200 102 -$ 3,007,200 Ventas de contado y credito

129 $ 3,007,200 $ - Cierre de ventas $ 3,456,776 202 -$ 3,456,776 Ventas de contado y credito




529 $ 5,250,470 $ - Cierre de ventas

COSTO DE VENTASREF. DEBE DEBE HABER REF. HABER SALDO COMENTARIO

103 $ 300,720 $ 300,720 Costo de Ventas $ 300,720 130 $ - Cierre de costo de ventas

203 $ 345,677.64 $ 345,677.64 Costo de Ventas $ 345,677.64 230 $ - Cierre de costo de ventas




GASTOS DE OPERACIONREF. DEBE DEBE HABER REF. HABER SALDO COMENTARIO

104 $ 894,755 $ 894,755 Gastos de operación $ 894,755 131 $ - Cierre de gastos de operacion

204 $ 935,019 $ 935,019 Gastos de Venta $ 935,019 231 $ - Cierre de gastos de operacion

304 $ 977,095 $ 977,095 Gastos de operación $ 977,095 331 $ - Cierre de gastos de operacion

404 $ 1,021,064 $ 1,021,064 Gastos de Venta $ 1,021,064 431 $ - Cierre de gastos de operacion

504 $ 1,067,012 $ 1,067,012 Gastos de operación $ 1,067,012 531 $ - Cierre de gastos de operacion

GASTOS DE ADMINISTRACIONREF. DEBE DEBE HABER REF. HABER SALDO COMENTARIO

105 $ 14,865 $ 14,865 Gastos de administración $ 14,865 132 $ - Cierre de gastos de administracion

205 $ 15,534 $ 15,534 Pago de deuda total a largo plazo (intereses y principal $ 15,534 232 $ - Cierre de gastos de administracion

305 $ 16,233 $ 16,233 Pago a Proveedores deuda 2014 $ 16,233 332 $ - Cierre de gastos de administracion

405 $ 16,963 $ 16,963 Compra de mat. Prima $ 16,963 432 $ - Cierre de gastos de administracion

505 $ 17,727 $ 17,727 Ventas a crédito $ 17,727 532 $ - Cierre de gastos de administracion

GASTOS DE VENTAREF. DEBE DEBE HABER REF. HABER SALDO COMENTARIO

106 $ 67,560 $ 67,560 Gastos de Venta $ 67,560 133 $ - Cierre de gastos de venta





GASTOS FINANCIEROSREF. DEBE DEBE HABER REF. HABER SALDO COMENTARIO

126 $ - $ - Pago de intereses $ - 134 $ - Cierre de gastos financieros





OTROS GASTOS (C X C INCOBRABLES)REF. DEBE DEBE HABER REF. HABER SALDO COMENTARIO

137 $ - $ - Castigo CXC Incobrables a Resultados $ - 138 $ - Cierre de Castigo de CXC Incobrables a Resultados





Impuestos ResultadosREF. DEBE DEBE HABER REF. HABER SALDO COMENTARIO

127 $ 194,948 $ 194,948 ISR por pagar 128 $ 55,699 $ 250,647 PTU por pagar

$ 250,647 135 $ - Cierre de impuestos AÑO 2013227 $ 722,827 $ 722,827 ISR por pagar 228 $ 206,522 $ 929,349 PTU por pagar

$ 929,349 235 $ - Cierre de impuestos AÑO 2014327 $ 870,988 $ 870,988 ISR por pagar 328 $ 248,854 $ 1,119,841 PTU por pagar

$ 1,119,841 335 $ - Cierre de impuestos AÑO 2015427 $ 1,039,503 $ 1,039,503 ISR por pagar 428 $ 297,001 $ 1,336,504 PTU por pagar

$ 1,336,504 435 $ - Cierre de impuestos AÑO 2016527 $ 1,234,391 $ 1,234,391 ISR por pagar 528 $ 352,683 $ 1,587,074 PTU por pagar

$ 1,587,074 535 $ - Cierre de impuestos AÑO 2017

DEPRE/AMORT RESULTADOSREF. DEBE DEBE HABER REF. HABER SALDO COMENTARIO

35 $ 11,666 $ 11,666 Depre/Amort 37 $ 900 $ 900 Depre/Amort 38 $ 2,875 $ 3,775 Depre/Amort 39 $ 2,000 $ 5,775 Depre/Amort 40 $ 1,000 $ 1,000 Depre/Amort

$ 1,000 41 $ - 120 $ 11,666 $ 11,666 Depre/Amort 122 $ 900 $ 900 Depre/Amort 123 $ 2,875 $ 3,775 Depre/Amort 124 $ 2,000 $ 5,775 Depre/Amort 125 $ 1,000 $ 6,775 Depre/Amort

$ 6,775 136 $ - Cierre de depre/amort220 11,665.50 $ 11,665.50 Depre/Amort 222 900.00 $ 900.00 Depre/Amort 223 2,875.00 $ 3,775.00 Depre/Amort 224 2,000.00 $ 5,775.00 Depre/Amort

225 1,000.00 $ 6,775.00 Depre/Amort $ 6,775.00 236 $ - Cierre de depre/amort

320 - $ - Depre/Amort 322 900.00 $ 900.00 Depre/Amort 323 2,875.00 $ 3,775.00 Depre/Amort 324 2,000.00 $ 5,775.00 Depre/Amort 325 1,000.00 $ 6,775.00 Depre/Amort

$ 6,775.00 336 $ - Cierre de depre/amort420 - $ - Depre/Amort 422 - $ - Depre/Amort 423 - $ - Depre/Amort 424 2,000.00 $ 2,000.00 Depre/Amort 425 1,000.00 $ 3,000.00 Depre/Amort

$ 3,000.00 436 $ - Cierre de depre/amort520 - $ - Depre/Amort 522 - $ - Depre/Amort 523 - $ - Depre/Amort 524 - $ - Depre/Amort 525 - $ - Depre/Amort

$ - 536 $ - Cierre de depre/amort

RESULTADOS DEL EJERCICIOREF. DEBE DEBE HABER REF. HABER SALDO COMENTARIO

41 $ 1,000 $ 1,000 Cierre del ejercicio 100 -$ 1,000 100 $ - Inicio de ejercicio

$ 3,007,200 129 -$ 3,007,200 Cierre de ventas130 $ 300,720 -$ 2,706,480 Cierre de costo de ventas131 $ 894,755 -$ 1,811,725 Cierre de gastos de operacion132 $ 14,865 -$ 1,796,860 Cierre de gastos de administracion133 $ 67,560 -$ 1,729,300 Cierre de gastos de venta134 $ - -$ 1,729,300 Cierre de gastos financieros135 $ 250,647 -$ 1,478,653 Cierre de impuestos AÑO 2013136 $ 6,775 -$ 1,471,878 Cierre de depre/amort138 $ - -$ 1,471,878 Cuentas incobrables 200 $ 1,471,878 $ - Inicio de ejercicio

$ 3,456,776 229 -$ 3,456,776 Cierre de ventas 230 $ 345,678 -$ 3,111,099 Cierre de costo de ventas 231 $ 935,019 -$ 2,176,080 Cierre de gastos de operacion

232 $ 15,534 -$ 2,160,546 Cierre de gastos de administracion 233 $ 76,885 -$ 2,083,661 Cierre de gastos de venta 234 $ - -$ 2,083,661 Cierre de gastos financieros 235 $ 929,349 -$ 1,154,312 Cierre de impuestos AÑO 2014 236 $ 6,775 -$ 1,147,537 Cierre de depre/amort 238 $ - -$ 1,147,537 Cuentas incobrables 300 $ 1,147,537 $ - Inicio de ejercicio

$ 3,973,564 329 -$ 3,973,564 Cierre de ventas330 $ 397,356 -$ 3,576,208 Cierre de costo de ventas331 $ 977,095 -$ 2,599,113 Cierre de gastos de operacion332 $ 16,233 -$ 2,582,880 Cierre de gastos de administracion333 $ 87,570 -$ 2,495,311 Cierre de gastos de venta334 $ - -$ 2,495,311 Cierre de gastos financieros335 $ 1,119,841 -$ 1,375,470 Cierre de impuestos AÑO 2014336 $ 6,775 -$ 1,368,695 Cierre de depre/amort338 $ - -$ 1,368,695 Cuentas incobrables 400 $ 1,368,695 $ - Inicio de ejercicio

$ 4,567,612 429 -$ 4,567,612 Cierre de ventas430 $ 456,761 -$ 4,110,851 Cierre de costo de ventas431 $ 1,021,064 -$ 3,089,787 Cierre de gastos de operacion432 $ 16,963 -$ 3,072,824 Cierre de gastos de administracion433 $ 99,815 -$ 2,973,009 Cierre de gastos de venta434 $ - -$ 2,973,009 Cierre de gastos financieros435 $ 1,336,504 -$ 1,636,505 Cierre de impuestos AÑO 2014436 $ 3,000 -$ 1,633,505 Cierre de depre/amort438 $ - -$ 1,633,505 Cuentas incobrables 500 $ 1,633,505 $ - Inicio de ejercicio

$ 5,250,470 529 -$ 5,250,470 Cierre de ventas530 $ 525,047 -$ 4,725,423 Cierre de costo de ventas531 $ 1,067,012 -$ 3,658,412 Cierre de gastos de operacion532 $ 17,727 -$ 3,640,685 Cierre de gastos de administracion533 $ 113,853 -$ 3,526,832 Cierre de gastos de venta534 $ - -$ 3,526,832 Cierre de gastos financieros535 $ 1,587,074 -$ 1,939,757 Cierre de impuestos AÑO 2014536 $ - -$ 1,939,757 Cierre de depre/amort538 $ - -$ 1,939,757 Cuentas incobrables 600 $ 1,939,757 $ - Inicio de ejercicio

RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORESREF. DEBE DEBE HABER REF. HABER SALDO COMENTARIO

-$ 1,000 100 $ 1,000 Inicio de ejercicio $ 1,471,878 200 -$ 1,470,878 Inicio de ejercicio $ 1,147,537 300 -$ 2,618,415 Inicio de ejercicio $ 1,368,695 400 -$ 3,987,110 Inicio de ejercicio $ 1,633,505 500 -$ 5,620,614 Inicio de ejercicio

2019 2021

$ 35,000 $ 35,000 -$ 34,997 -$ 34,997 $ 3,600 $ 3,600 -$ 3,600 -$ 3,600 $ 11,500 $ 11,500 -$ 11,500 -$ 11,500 $ 4 $ 4

$ 10,000 $ 10,000 -$ 10,000 -$ 10,000 $ 5,000 $ 5,000 -$ 5,000 -$ 5,000 $ - $ -

$ 4 $ 4

$ 57,095 $ 65,631 $ 1,336,504 $ 1,587,074 $ 1,393,599 $ 1,652,705

$ - $ - $ - $ -

$ 1,393,599 $ 1,652,705

$ 1,568,700 $ 1,568,700 $ 1,633,505 $ 1,939,757 $ 3,987,110 $ 5,620,614 $ 7,189,314 $ 9,129,072

$ 8,582,914 $ 10,781,777

-$ 8,582,910 -$ 10,781,774 CHECAR CHECAR

Aportación de capital social 2013 Financiamiento a largo plazo 2013

Equipo de Computo 2013Impresora 2013Escritorio 2013

Gastos Legales Iniciales pre operativos 2013 Gastos Pre Operativos pre operativos 2013 Compra de mat. Prima 2014

20142014

Gastos de operación 2014Gastos de administración 2014

2014Pago de deuda total a largo plazo (intereses y principal) 2014Cobranza Ventas a Crédito del año 2014 2015 Pago a Proveedores deuda 2014 2015 Pago de Impuestos del Año 2014 2015 Compra de mat. Prima 2015

20152015


2015Pago de deuda total a largo plazo (intereses y principal) 2015Cobranza Ventas a Crédito del año 2015 Pago a Proveedores deuda 2015 2016 Pago de Impuestos del Año 2015 Compra de mat. Prima 2016

20162016


2016

Pago de deuda total a largo plazo (intereses y principal) 2016Cobranza Ventas a Crédito del año 2016 2017 Pago a Proveedores deuda 2016 2017 Pago de Impuestos del Año 2016 2017 Compra de mat. Prima 2017

20172017


2017Pago de deuda total a largo plazo (intereses y principal) 2017Cobranza Ventas a Crédito del año 2017 Pago a Proveedores deuda 2017 2018 Pago de Impuestos del Año 2017 2018 Compra de mat. Prima 2018

20182018


2018Pago de deuda total a largo plazo (intereses y principal) 2018

Compra de mat. Prima 20142014





Cobranza Ventas a Crédito del año 2014




Cuentas incobrables 2014 Castigo CXC Incobrables a Resultados 2014 Cuentas incobrables 2015 Castigo CXC Incobrables a Resultados 2015 Cuentas incobrables 2016 Castigo CXC Incobrables a Resultados 2016 Cuentas incobrables 2017 Castigo CXC Incobrables a Resultados 2017 Cuentas incobrables 2018 Castigo CXC Incobrables a Resultados 2018

#REF! 2015

#REF! 2015

#REF! 2014#REF! 2015#REF! 2016#REF! 2017#REF! 2018

#REF! 2015

#REF! 2015#REF! 2014#REF! 2015#REF! 2016#REF! 2017#REF! 2018

#REF! 2015


#REF! 2015


#REF! 2015


#REF! 2015

#REF! 2015#REF! 2016#REF! 2015

#REF! 2016#REF! 2017#REF! 2018

#REF! 2015

#REF! 2015#REF! 2016

#REF! 2015#REF! 2016#REF! 2017#REF! 2018

#REF! 2015

#REF! 2015#REF! 2016

#REF! 2015#REF! 2016#REF! 2017#REF! 2018

#REF! 2015

#REF! 2015#REF! 2016

#REF! 2015#REF! 2016#REF! 2017#REF! 2018

#REF! 2015

#REF! 2015#REF! 2016

#REF! 2015#REF! 2016#REF! 2017#REF! 2018

#REF! 2015

#REF! 2015#REF! 2016

#REF! 2015#REF! 2016#REF! 2017#REF! 2018

#REF! 2015

#REF! 2015#REF! 2016

#REF! 2015#REF! 2016#REF! 2017#REF! 2018

#REF! 2015

#REF! 2015#REF! 2016

#REF! 2015#REF! 2016#REF! 2017#REF! 2018

Equipo de Computo 2015

Equipo de Computo 2015 Equipo de Computo 2016Equipo de Computo 2015Equipo de Computo 2016Equipo de Computo 2017 Equipo de Computo 2018

#REF! 2015

#REF! 2015#REF! 2016

#REF! 2015#REF! 2016#REF! 2017#REF! 2018

Impresora 2015

Impresora 2015 Impresora 2016Impresora 2015Impresora 2016Impresora 2017 Impresora 2018

Escritorio 2015

Escritorio 2015 Escritorio 2016Escritorio 2015Escritorio 2016Escritorio 2017 Escritorio 2018

pre operativos 2015

Gastos Legales Iniciales 2015 Gastos Legales Iniciales 2016 Gastos Legales Iniciales 2015 Gastos Legales Iniciales 2016 Gastos Legales Iniciales 2017 Gastos Legales Iniciales 2018

pre operativos 2015

Gastos Pre Operativos 2015 Gastos Pre Operativos 2016 Gastos Pre Operativos 2015 Gastos Pre Operativos 2016 Gastos Pre Operativos 2017 Gastos Pre Operativos 2018

Compra de mat. Prima 2014 Pago a Proveedores deuda 2014 2015 Compra de mat. Prima 2015 Pago a Proveedores deuda 2015 2016 Compra de mat. Prima 2016 Pago a Proveedores deuda 2016 2017 Compra de mat. Prima 2017 Pago a Proveedores deuda 2017 2018 Compra de mat. Prima 2018

20142014

Pago de Impuestos del Año 2014 201520152015




Financiamiento a largo plazo 201520162017201820192020

Aportación de capital social 2015

Ventas de contado y credito 20162016





2014Cierre de costo de ventas 2014





Gastos de operación 2014Cierre de gastos de operacion 2014

2015Cierre de gastos de operacion 2015

Gastos de operación 2016Cierre de gastos de operacion 2016

2017Cierre de gastos de operacion 2017 Gastos de operación 2018Cierre de gastos de operacion 2018

Gastos de administración 2014Cierre de gastos de administracion 2014 Pago de deuda total a largo plazo (intereses y principal 2015Cierre de gastos de administracion 2015 Pago a Proveedores deuda 2014 2016Cierre de gastos de administracion 2016 Compra de mat. Prima 2017Cierre de gastos de administracion 2017

2018Cierre de gastos de administracion 2018

2014Cierre de gastos de venta 2014





2014Cierre de gastos financieros 2014





Castigo CXC Incobrables a Resultados 2014 Cierre de Castigo de CXC Incobrables a Resultados 2014 Castigo CXC Incobrables a Resultados 2015 Cierre de Castigo de CXC Incobrables a Resultados 2015 Castigo CXC Incobrables a Resultados 2016 Cierre de Castigo de CXC Incobrables a Resultados 2016 Castigo CXC Incobrables a Resultados 2017 Cierre de Castigo de CXC Incobrables a Resultados 2017 Castigo CXC Incobrables a Resultados 2018Cierre de Castigo de CXC Incobrables a Resultados 2018

20142014

Cierre de impuestos AÑO 2013 201420152015





Equipo de Computo 2015Impresora 2015Escritorio 2015 Gastos Legales Iniciales 2015 Gastos Pre Operativos 2015Cierre del ejercicio 2015Equipo de Computo 2014Impresora 2014Escritorio 2014 Gastos Legales Iniciales 2014 Gastos Pre Operativos 2014

Cierre de depre/amort 2014Equipo de Computo 2015Impresora 2015Escritorio 2015 Gastos Legales Iniciales 2015

Gastos Pre Operativos 2015Cierre de depre/amort

Equipo de Computo 2016Impresora 2016Escritorio 2016 Gastos Legales Iniciales 2016 Gastos Pre Operativos 2016

Cierre de depre/amortEquipo de Computo 2017Impresora 2017Escritorio 2017 Gastos Legales Iniciales 2017 Gastos Pre Operativos 2017

Cierre de depre/amortEquipo de Computo 2018Impresora 2018Escritorio 2018 Gastos Legales Iniciales 2018 Gastos Pre Operativos 2018

Cierre de depre/amort

Cierre del ejercicio 201520142014

Cierre de costo de ventas 2014Cierre de gastos de operacion 2014Cierre de gastos de administracion 2014Cierre de gastos de venta 2014Cierre de gastos financieros 2014Cierre de impuestos AÑO 2013 2014Cierre de depre/amort 2014 Cuentas incobrables 2014

20152015

Cierre de costo de ventas 2015 Cierre de gastos de operacion 2015

Cierre de gastos de administracion 2015 Cierre de gastos de venta 2015 Cierre de gastos financieros 2015 Cierre de impuestos AÑO 2014 2015 Cierre de depre/amort 2015 Cuentas incobrables 2015

20162016


20172017


20172018


2019

20142015201620172018

CASH FLOW

CONCEPTO 2015 2016 2017 2018VENTAS - 1,002,400.00 3,456,776.40 3,973,564.47 COSTO DE VENTAS - 100,240.00 345,677.64 397,356.45 UTILIDAD BRUTA - 902,160.00 3,111,098.76 3,576,208.02 GASTOS DE OPERACIÓN - 298,251.60 935,018.77 977,094.61 GASTOS DE ADMON - 4,955.00 15,533.93 16,232.95 GASTOS DE VENTA - 22,520.00 76,885.25 87,569.75 DEPRE/AMORT 1,000.00 18,440.50 18,440.50 6,775.00 UTILIDAD OPERATIVA - 1,000.00 557,992.90 2,065,220.32 2,488,535.72 GASTOS FINANCIEROS - - - - PRODUCTOS FINANCIEROS - - - - OTROS INGRESOS/GASTOS - - - - UTILIDAD ANTES DE IMP. - 1,000.00 557,992.90 2,065,220.32 2,488,535.72 ISR - 194,947.51 722,827.11 870,987.50 PTU - 55,699.29 206,522.03 248,853.57 UTILIDAD NETA - 1,000.00 307,346.10 1,135,871.18 1,368,694.64

DEPRE/AMORT 1,000.00 18,440.50 18,440.50 6,775.00 INGRESOS NO OPERATIVOS Aportación de Capital 1,568,700.00 EGRESOS NO OPERATIVOS Inversión del Proyecto $ 1,568,700.00 Pago de Principal - - - FLUJO NETO DE OPERACIÓN - 325,786.60 1,154,311.68 1,375,469.64

5

VPN = ∑ VP (fx) n - DIn=1

VPN = $3,634,229.11 - -

VPN= $3,634,229.11 ACEPTO

N fxn VP (fx)n1 325,786.60 $276,090.332 1,154,311.68 $829,008.673 1,375,469.64 $837,153.294 1,636,504.78 $844,090.965 1,939,757.44 $847,885.85

$3,634,229.11

A20

Karlota: La sumamos porque realmente en el edo. De resultados esa cantidad nunca salió. Solo se utilizo en el edo de resultados para bajar la base gravable.

A21

Karlota: Todas las entras de dinero que no se registran en el edo. De resultados pero si en el balance.

A23

Karlota: Todas las salidas que no aparecen en el edo de resultados pero si en el balance.

C26

Karlota: Estos flujos de dinero son los que la empresa tiene realmente en efectivo para operar.

2019 2021 4,567,612.36 5,250,470.41 456,761.24 525,047.04 4,110,851.12 4,725,423.37 1,021,063.87 1,067,011.74 16,963.43 17,726.79 99,815.14 113,853.13 3,000.00 - 2,970,008.69 3,526,831.71 - - - - - - 2,970,008.69 3,526,831.71 1,039,503.04 1,234,391.10 297,000.87 352,683.17 1,633,504.78 1,939,757.44

3,000.00 -

- - 1,636,504.78 1,939,757.44

ANALISIS ESTRUCTURAL (Ana. Est )ANALISIS

CONCEPTO 2,015 2,016 ESTRUCTURAL 2,017VENTAS 0 $ 1,002,400 100% $ 3,456,776 COSTO DE VENTAS 0 $ 100,240 10.00% $ 345,678 UTILIDAD BRUTA 0 $ 902,160 90.00% $ 3,111,099 GASTOS DE OPERACIÓN 0 $ 298,252 29.75% $ 935,019 GASTOS DE ADMON 0 $ 4,955 0.49% $ 15,534 GASTOS DE VENTA 0 $ 22,520 2.25% $ 76,885 DEPRE/AMORT 1,000 $ 18,441 1.84% $ 18,441 UTILIDAD OPERATIVA -1,000 $ 557,993 55.67% $ 2,065,220 GASTOS FINANCIEROS 0 $ - 0.00% $ - PRODUCTOS FINANCIEROS 0 $ - 0.00% $ - OTROS INGRESOS/GASTOS 0 $ - 0.00% $ - UTILIDAD ANTES DE IMP. -1,000 $ 557,993 55.67% $ 2,065,220 ISR 0 $ 194,948 19.45% $ 722,827 PTU 0 $ 55,699 5.56% $ 206,522 UTILIDAD NETA -1,000 $ 307,346 30.66% $ 1,135,871

00

69.34%Sabremos que los gastos de administracion son adecuadas, comparandolas con los gastos del lider del mercado

ANALISIS ANALISIS ANALISISESTRUCTURAL 2,018 ESTRUCTURAL 2,019 ESTRUCTURAL 2,021

100% $ 3,973,564 100% $ 4,567,612 100% $ 5,250,470 10.00% $ 397,356 10.00% $ 456,761 10.00% $ 525,047 90.00% $ 3,576,208 90.00% $ 4,110,851 90.00% $ 4,725,423 27.05% $ 977,095 24.59% $ 1,021,064 22.35% $ 1,067,012

0.45% $ 16,233 0.41% $ 16,963 0.37% $ 17,727 2.22% $ 87,570 2.20% $ 99,815 2.19% $ 113,853 0.53% $ 6,775 0.17% $ 3,000 0.07% $ -

59.74% $ 2,488,536 62.63% $ 2,970,009 65.02% $ 3,526,832 0.00% $ - 0.00% $ - 0.00% $ - 0.00% $ - 0.00% $ - 0.00% $ - 0.00% $ - 0.00% $ - 0.00% $ -

59.74% $ 2,488,536 62.63% $ 2,970,009 65.02% $ 3,526,832 20.91% $ 870,988 21.92% $ 1,039,503 22.76% $ 1,234,391

5.97% $ 248,854 6.26% $ 297,001 6.50% $ 352,683 32.86% $ 1,368,695 34.45% $ 1,633,505 35.76% $ 1,939,757

Sabremos que los gastos de administracion son adecuadas, comparandolas con los gastos del lider del mercado

ANALISISESTRUCTURAL

100%10.00%90.00%20.32%

0.34%2.17%0.00%

67.17%0.00%0.00%0.00%

67.17%23.51%

6.72%36.94%

ANALISIS TEMPORAL ( HORIZONTAL )ANALISIS ANALISIS

CONCEPTO 2,015 2,016 TEMPORAL 2,017 TEMPORALVENTAS 0 $ 1,002,400 100.00% $ 3,456,776 100.00%COSTO DE VENTAS 0 $ 100,240 100.00% $ 345,678 244.85%UTILIDAD BRUTA 0 $ 902,160 100.00% $ 3,111,099 244.85%GASTOS DE OPERACIÓN 0 $ 298,252 100.00% $ 935,019 213.50%GASTOS DE ADMON 0 $ 4,955 100.00% $ 15,534 213.50%GASTOS DE VENTA 0 $ 22,520 100.00% $ 76,885 241.41%DEPRE/AMORT 1,000 $ 18,441 100.00% $ 18,441 0.00%UTILIDAD OPERATIVA -1,000 $ 557,993 100.00% $ 2,065,220 270.12%GASTOS FINANCIEROS 0 $ - 100.00% $ - #DIV/0!PRODUCTOS FINANCIEROS 0 $ - 100.00% $ - #DIV/0!OTROS INGRESOS/GASTOS 0 $ - 100.00% $ - #DIV/0!UTILIDAD ANTES DE IMP. -1,000 $ 557,993 100.00% $ 2,065,220 270.12%ISR 0 $ 194,948 100.00% $ 722,827 270.78%PTU 0 $ 55,699 100.00% $ 206,522 270.78%UTILIDAD NETA -1,000 $ 307,346 100.00% $ 1,135,871 269.57%

ANALISIS ANALISIS ANALISIS2,018 TEMPORAL 2,019 TEMPORAL 2,021 TEMPORAL

$ 3,973,564 296.41% $ 4,567,612 355.67% $ 5,250,470 423.79% $ 397,356 296.41% $ 456,761 355.67% $ 525,047 423.79% $ 3,576,208 296.41% $ 4,110,851 355.67% $ 4,725,423 423.79% $ 977,095 227.61% $ 1,021,064 242.35% $ 1,067,012 257.76% $ 16,233 227.61% $ 16,963 242.35% $ 17,727 257.76% $ 87,570 288.85% $ 99,815 343.23% $ 113,853 405.56% $ 6,775 -63.26% $ 3,000 -83.73% $ - -100.00% $ 2,488,536 345.98% $ 2,970,009 432.27% $ 3,526,832 532.06% $ - #DIV/0! $ - #DIV/0! $ - #DIV/0! $ - #DIV/0! $ - #DIV/0! $ - #DIV/0! $ - #DIV/0! $ - #DIV/0! $ - #DIV/0! $ 2,488,536 345.98% $ 2,970,009 432.27% $ 3,526,832 532.06% $ 870,988 346.78% $ 1,039,503 433.22% $ 1,234,391 533.19% $ 248,854 346.78% $ 297,001 433.22% $ 352,683 533.19% $ 1,368,695 345.33% $ 1,633,505 431.49% $ 1,939,757 531.13%

RAZONES FINANCIERAS

AÑO 2014

FORMULA

Capital de trabajo: Activo Circulante - Pasivo Circulante

Liquidez: Activo CirculantePasivo Circulante

P. del ácido: Activo Circulante - InventarioPasivo Circulante

Días del cliente: Cuentas por cobrar (clientes) * Días AñoVentas

Rotación de Clientes: VentasCuentas por cobrar (clientes)

Días de Inventario: Inventario * días añoCosto de Ventas

Rotación de Inventarios: Costo de VentasInventarios

Días Proveedores: Proveedores * Días del AñoCosto de Ventas o Compras

Ciclo Operativo: Días Inventario + Días Clientes

Ciclo Financiero: Días Clientes + Días Inventario - Días Proveedores

Rotación de Ciclo Financiero: Días del AñoCiclo Financiero

Rotación de Activos Totales: Ventas Totales

Activos Totales

Razón Deuda: Pasivos TotalesActivos Totales

Razón Deuda Capital: Pasivos TotalesCapital

Razón de Cobertura de Intereses: UAIIIntereses Pagados

Razón de Capacidad de Pago: Utilidad Neta + Depreciación y Amortizaciones + Dividendos PagadosIntereses Pagados + Proporción apgo del capital del préstamo

Margen Bruto: Utilidad BrutaVentas Netas

Margen de Utilidad: Utilidad NetaVentas Netas

ROA: Utilidad NetaActivos Totales

ROE: Utilidad NetaCapital

AÑO 2014

FORMULA SUBSTITUCIÓN

Capital de trabajo: - - 2,875,000.00

Liquidez: 0.00288,236.80

P. del ácido: - - $0.00$288,237

Días del cliente: - * 360100,240

Rotación de Clientes: 1,002,4000

Días de Inventario: 0 * 360100,240

Rotación de Inventarios: 37,590 * 360100,240

Días Proveedores: 37590 * 360100,240

Ciclo Operativo: 0 + 0

Ciclo Financiero: 0 + 0135 =

Rotación de Ciclo Financiero: 360 -2.67-135

Rotación de Activos Totales: 100,240 3.55

28219

Razón Deuda: 288236.805 1021%28219

Razón Deuda Capital: 288236.805 0.181568700

Razón de Cobertura de Intereses: 557,993 #DIV/0!0

Utilidad Neta + Depreciación y Amortizaciones + Dividendos Pagados Razón de Capacidad de Pago: 307,346 + 18,441Intereses Pagados + Proporción apgo del capital del préstamo 0 + 0

Margen Bruto: 902,160 90%1,002,400

Margen de Utilidad: 307,346 31%1,002,400

ROA: 307,346 1089%28219

ROE: 307,346 20%1568700

SUBSTITUCIÓN INTERPRETACIÓN

-2,875,000.00La empresa tiene un capital de trabajo de $30,570,215.48

0.00

0.00

0La empresa tarda realmente 24 dias en cobrarle a sus clientes.

#DIV/0!15 veces al año se les da crédito a los clientes.

0La empresa tuvo la mercancía cero dias en inventario.

13545 veces se compró el inventario.

135Los proveedores dan en promedio 45 días de crédito.

0

- -135

Por cada Peso de pasivo circulante la empresa tiene 10.63 pesos para pagar.

Si la empresa no puede convertir inmediatamente en efectivo sus inventarios, solo tiene $10.63 pesos para pagar cada pedo de sus obligaciones a corto plazo.

La empresa tarda 24 días operativos en recuperar el dinero invertido en el producto que vende, desde que la materia prima llega al almacen, hasta que se recupera el dinero por parte del cliente.

La empresa tarda -21 dias financieros efectivos en recuperar el dinero.

Casi -17.14 veces al año se puede invertir el dinero en inventario y recuperarlo para seguir operando.

La empresa vendió .79 veces su activo total. Es decir no vendio ni siquiera una vez el valor de los activos, ello implica que la empresa tiene en su poder activos subutilizados o que no estan generando valor a la misma.

El 37% de la empresa está financiado por terceros.

+ 0

#DIV/0!

El margen bruto de la empresa es del 50%.

El rendimiento de los accionistas es del 11%.

La empresa vendió .79 veces su activo total. Es decir no vendio ni siquiera una vez el valor de los activos, ello implica que la empresa tiene en su poder activos subutilizados o que no estan generando valor a la misma.

Por cada perso que los accionistas han aportado para el funcionamiento de la empresa, los acreedores han aportado .66 pesos para el funcionamiento de la misma.

La empresa puede cubrir 2.17 veces los intereses generados en el periodo.

La empresa tiene para pagar 1.11 veces sus obligaciones con los acreedores en el periodo.

La empresa tiene un margen de utilidad del 8%, es decir de las ventas totales de la empresa, la misma tiene utilidades netas por el 8% de cada peso vendido. De cada peso vendido.08 centavos son utilidad de la misma.

El rendimiento de la empresa es entonces del 6% para el período en cuestión.

PUNTO DE EQUILIBRIO

P.E EN $ = $ 1,018,929 PESOSP.E EN UNIDADES = 4 UNIDADES

CONTRIBUCION MARGINAL Es lo que te queda para absorber los costos y gastos fijos para tener alguna utilidad

PRECIO DE - COSTO VAR.PRODUCTO VENTA POR UNIDADProyecto 1 $ 35,800.00 - $ 3,580.00 peoyecto 2 $ 35,800.00 $ 3,580.00 Proyecto 3 $ 35,800.00 $ 3,580.00 peoyecto 4 $ 35,800.00 $ 3,580.00 Proyecto 5 $ 35,800.00 $ 3,580.00 peoyecto 6 $ 35,800.00 $ 3,580.00

CONCEPTO COSTOS Y COSTOS Y2016 GASTOS GASTOS

VARIABLES FIJOSCompra de Materia Prima $ - Proyecto 1 $ 42,960.0 peoyecto 2 $ 42,960.0 Proyecto 3 $ 42,960.0 peoyecto 4 $ 42,960.0 Proyecto 5 $ 42,960.0 peoyecto 6 $ 85,920.0

GASTOS DE OPERACIÓN $ - Nómina $ 840,000.0 Gastos de Comunicación $ 6,000.0 Electricidad $ 30,000.0 Agua $ 2,160.0 Otros Insumos de Producción $ - Capacitación $ 15,000.0 Renta de Nave Industrial $ - Otros Gastos de Operación $ 1,594.8 GASTOS DE ADMON. $ - Nómina $ - Gastos de Comunicación $ - Gastos de Papelería $ 12,000.0 Servicios Generales $ - Renta de Oficinas $ - Seguros $ 2,505.0

Gastos Legales fiscales $ - Otros gastos de admon. $ 360.0 GASTOS DE VENTANómina $ - Comisión sobre Ventas $ - Publicidad $ 60,144.0 Página Web $ 1,200.0 Gastos de Comunicación $ 6,000.0 Gastos de Representación $ - Otros gastos de venta $ 216.0 PAGO DE DEUDAPago de Capital $ - Pago de Intereses $ - IMPUESTOSISR $ 194,947.5 PTU $ 55,699.3 TOTAL DE EGRESOS $ 611,511 $ 917,036 $ 1,528,547

COSTOS Y GASTOSTOTALES

PUNTO DE EQUILIBRIO = COSTOS FIJOS TOTALESEN PESOS CONTRIBUCION MARGINAL %

PUNTO DE EQUILIBRIO = $ 917,036 EN PESOS 90.00%

CONTRIB. MARG. %PUNTO DE EQUILIBRIO = $ 1,018,929 MAXIMA

EN PESOS $ 1,018,929 PROMEDIO $ 1,018,929 MINIMA

POR PARTICPACION $ 145,561.24 Proyecto 1 $ 145,561.24 peoyecto 2 $ 145,561.24 Proyecto 3 $ 145,561.24 peoyecto 4 $ 145,561.24 Proyecto 5 $ 291,122.48 peoyecto 6

PUNTO DE EQUILIBRIO = COSTOS FIJOS TOTALESEN UNIDADES CONTRIBUCION MARGINAL UNITARIA

PUNTO DE EQUILIBRIO = $ 917,036 EN UNIDADES $ 0.90

PUNTO DE EQUILIBRIO = 1,018,928.67 UNIDADESEN UNIDADES

% DE PARTC. $ 1,018,929 PUNTO DE E.Q. EN PESOSPOR PROD. P.E.$ POR PROD.

14.29% $ 145,561.24 Proyecto 1

$ 145,561.24

Es lo que te queda para absorber los costos y gastos fijos para tener alguna utilidad

= CONTRIB. CONTRIB. VOL. DE CONTRIBUCION PARTCIPAMARGINAL MARGINAL % VENTAS EN VENTAS EN VENTAS

= $ 32,220.00 90% 12.00 10.80 14.29% $ 32,220.00 90% 12.00 10.80 14.29% $ 32,220.00 90% 12.00 10.80 14.29% $ 32,220.00 90% 12.00 10.80 14.29% $ 32,220.00 90% 12.00 10.80 14.29% $ 32,220.00 90% 24.00 21.60 28.57%

84.00 75.60 100.00%MAXIMA 90% $ 0.90 PROMEDIO

PROMEDIO 90%MINIMA 90%

PUNTO DE E.Q. EN PESOS P.E. EN UNIDADESP.E. POR UNIDADES $ 4.07

$ 4.07

METODOS DE EVALUACION DE PROYECTOS

PRS= 1 AÑO ACEPTOPRA= 1 AÑO ACEPTOROI= #DIV/0! S/INVERSION #DIV/0!

VPN= 3,634,229.11 S/INVERSION ACEPTOTIR= Err:523 tasa max Err:523

IL= #DIV/0! S/DI #DIV/0!

1. PERIODO DE RECUPERACION SIMPLE (PRS) 1 AÑO

Es el periodo en el cual se recupera el desembolso inicial (DI) o inversion inicialVentajas: Metodo sencilloDesventajas: No considera el VDT ( valor del dinero en el tiempo ) y no considera todos los flujos f(x)nCriterios : Se acepta el PRS si es menor o igual que la vida economica del proyecto

o menor o igual que la expectativa de inversion.Se rechaza si el periodo de recuperacion simple es mayor que la vida economica del proyecto o que la expectativa del inversionista.

Calculo:N SI Rec(fxn) SF

1 - 325,786.60 - 325,786.60 2 - 325,786.60 1,154,311.68 - 1,480,098.27 3 - 1,480,098.27 1,375,469.64 - 2,855,567.92 4 - 2,855,567.92 1,636,504.78 - 4,492,072.69 5 - 4,492,072.69 1,939,757.44 - 6,431,830.13

6,431,830.13

2. PERIODO DE RECUPERACION AJUSTADO 1 AÑO

Es el periodo en el cual se recupera el desembolso inicial (DI) o inversion inicial, considerando el VDTVentajas: Metodo relativamente sencillo, considera el VDTDesventajas: No considera todos ls (fxn)Criterios : Se acepta el PRA si es menor o igual que la vida economica del proyecto

o menor o igual que la expectativa de inversion.Se rechaza si el periodo de recuperacion ajustado es myor que la vida economica del proyecto o que la expectativa del inversionista.

Calculo:N SI Rec VP(fxn) SF

1 - $276,090.33 - 276,090.33 2 - 276,090.33 $829,008.67 - 1,105,099.01 3 - 1,105,099.01 $837,153.29 - 1,942,252.30

4 - 1,942,252.30 $844,090.96 - 2,786,343.26 5 - 2,786,343.26 $847,885.85 - 3,634,229.11

3,634,229.11

3. RETORNO SOBRE LA INVERSION (ROI ) RETORN OVER INVESTMENT #DIV/0!

Busca el rendimiento neto promedio sobre la inversionVentajas: Considera todos los f(x)n, unidades en treminos porcentuales, calculo sencilloDesventajas: No considera el VDTCriterios : Se acepta el ROI si es mayor o igual que el costo de oportunidad del capital, en caso contrario se rechaza.

Calculo:

ROI= - DINDI

ROI= $ 6,431,830.13 - $ - 1

$ -

ROI= #DIV/0!

4. VALOR PRESENTE NETO (VPN) 3,634,229.11 S/INVERSION

Es el rultado de netear el valor presente de los flujos generados por el proyecto con el DI o inversion inicialVentajas: Considera todos los f(x)n, considera el VDT y calculo relativamente sencilloDesventajas: Unidades expresadas en importe $ ( posible confusion nominal vs real )Criterios : Se acepta el VPN si es mayor o igual a cero o positivo

Si es menor que cero o negativo se rechaza el VPNCalculo:

VPN= - DI

VPN= 3,634,229.11 - $ -

VPN= 3,634,229.11

5. TASA INTERNA DE RETORNO ( TIR ) (IRR) INTERNAL RATE OF RETORN Err:523

∑fxn

∑VP(fxn)

Es la tasa que hace el VPN igual a cero.Es la tasa maxima que soporta el proyecto de inversionEn solucion de dos colas , puede ser la tasa minima que soporta el proyecto de inversionVentajas: Considera todos los f(x)n, considera el VDT y unidades expresadas en terminos porcentualesDesventajas: Calculo muy complejoCriterios : Se acepta la tir si es mayor o igual que el costo de oportunidad del capital

Si la TIR es menor que el costo de capital se rechazaCalculo:

TIR= - DI = CERO

Tasa de interes ue hace el, VPN=0

N f(x)n TIR= Err:523 ( Cash flow )

0 $ - 1 $ 325,787 2 $ 1,154,312 3 $ 1,375,470 4 $ 1,636,505 5 $ 1,939,757

6. INDICE DE RENTABILIDAD O DE LUCRATIVIDAD ( IL) ( IR) #DIV/0!

Nos indica el factor de rentabilidad total del proyecto de inversion por peso invertido o de DIVentajas: Considera todos los f(x)n, considera el VDT y unidades expresadas en terminos porcentualesDesventajas: Calculo muy complejoCriterios : Se acepta el IL si es mayor o igual que uno o 100%

Se rechaza si el IL es menor que uno o 100%Calculo:

IL= VPN + DIDI DI

Tasa de interes ue hace el, VPN=0

IL= 3,634,229.11 + 1 -

IL= #DIV/0! Veces el DI

IL= #DIV/0! % del DI

∑VP(fxn)

ACEPTO

No considera el VDT ( valor del dinero en el tiempo ) y no considera todos los flujos f(x)n

Se rechaza si el periodo de recuperacion simple es mayor que la vida economica del proyecto o que la

ACEPTO

Es el periodo en el cual se recupera el desembolso inicial (DI) o inversion inicial, considerando el VDT

Se rechaza si el periodo de recuperacion ajustado es myor que la vida economica del proyecto o que la

S/INVERSION #DIV/0!

Se acepta el ROI si es mayor o igual que el costo de oportunidad del capital, en caso contrario se rechaza.

#DIV/0!

#DIV/0!

ACEPTO

Es el rultado de netear el valor presente de los flujos generados por el proyecto con el DI o inversion inicial

tasa max Err:523

Considera todos los f(x)n, considera el VDT y unidades expresadas en terminos porcentuales

S/DI #DIV/0!

Considera todos los f(x)n, considera el VDT y unidades expresadas en terminos porcentuales

Documents

EMPRESA DE DESARROLLO DE SOFTWARE.xlsx