Escuela ACHM, 21 -23 Noviembre 2007 FINANZAS MUNICIPALES Situación actual

Escuela ACHM, 21 -23 Noviembre 2007

FINANZAS MUNICIPALESSituación actual


ESTRUCTURA DE LOS INGRESOS MUNICIPALES

Ingresos Municipales 2000 – 2006 (M$ 2006)

Fuente: Balance ejecución presupuestaria municipal 2000-2006

M$2006 Año 2000 Año 2006 Var 2000-2006 (%)

INGRESOS PROPIOS PERMANENTES

506.104.623 661.115.418

30.6%

Impuesto Territorial a beneficio Municipal

139.558.706 186.241.361

33.5%

Permiso de Circ. Vehículos a beneficio Municipal

54.734.747 54.885.942

0.3%

Patentes Municipales a beneficio Municipal

135.575.668 187.697.512 38.4%

Derechos de Aseo 41.309.500 47.636.573 15.3%FONDO COMÚN MUNICIPAL 249.557.017 455.603.077 82.6%TRANSFERENCIAS EXTERNAS 80.125.560 89.956.352 12.3%INGRESOS TOTALES 1.088.521.190

1.511.577.966 38.9%


INGRESO MUNICIPAL

Ingresos Municipal en Gestión, PIB e Ingreso Fiscal

(*) Fuente: Banco Central; "Producto Interno Bruto, serie Anual (en millones de pesos nominales)". (**) Fuente: Dipres, Ministerio de Hacienda; "Estadísticas de las Finanzas Públicas 1995 - 2004". La información de Total Gastos (en millones de pesos nominales) corresponde a Gastos de Transacciones que afectan el Patrimonio Neto más Inversión y Transferencias en Activos No Financieros.

AñoIngresos

municipales (MM$)

Ingresos municipales/PIB

Ingresos municipales /Ingresos Gobierno

Central

2002 1.190.580 2,4% 11,4%

2003 1.257.929 2,4% 11,4%

2004 1.358.235 2,3% 10,3%

2005 1.369.354 2,2% 9,1%


SINTESIS EFECTOS RENTAS II M$ 2006

Ingresos / Mayores ingresos Crecimiento

Impuesto Territorial Total 41.525.120

Sociedades de inversión (estimación) 2.773.520

Patentes Mineras 30 - 50% 2.706.193

Patentes Acuícolas 537.058

Aporte Fiscal 6.888.585

Eliminación Aporte SENAME 4.235.088

Gastos / Menores ingresos

Aumento Remuneración Alcaldes 3.715.420

Aumento Dieta Concejales 4.748.195

Aumento exención derechos de aseo 1.930.952

Modificación Criterio Pozos Lastreros 1.500.000

Cambio Criterio Publicidad 7.500.000

Incremento Jueces Policía Local 2.106.307

Total Mayores Ingresos 58.665.565

Total Mayores Gastos 21.500.874

Efecto Neto Rentas II año 2006 37.164.691


ESTRUCTURA DE LOS GASTOS MUNICIPALES


Transferencias Municipales a Educación crecen por sobre el gasto total. En particular en los últimos 5 años.Importante incremento de Gastos en Servicios a la comunidad (aseo, alumbrado y áreas verdes (ver lámina siguiente).

M$ 2006 Año 2000 Año 2006 Var 2000-2006 (%)

GASTO EN PERSONAL 216.510.443 279.166.127 28,9%

BIENES Y SERVICIO DE CONSUMO 314.721.449 454.951.852 44,6%

Servicio a la comunidad 195.127.640 289.041.555 48,1%

Alumbrado público 39.988.015 77.683.361 94,3%

Aseo Municipal 75.991.018 106.283.882 39,9%

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 290.758.233 452.777.718 55,7%

Transferencias a educación 68.188.860 110.372.763 61,9%

Transferencias a salud 43.866.806 56.250.550 28,2%

INVERSIÓN MUNICIPAL 234.504.682 208.621.868 -11,0%

TOTAL GASTOS 1.099.121.112 1.434.241.246 30,5%


ESTRUCTURA GASTOS SERVICIOS A LA COMUNIDAD


Los servicios a la comunidad constituye más de un cuarto de los gastos municipales sobre sus ingresos propios.Estos gastos son significativos en las comunas sobre 50.000 habitantes donde constituyen un 30% de los ingresos propios municipales.

Población% Gastos servicios a

la comunidad/ Ingresos Propios

M$ Gasto servicio a la

comunidad por predio

0 a 5.000 9,8% 37,50

5.000 a 10.000 13,6% 32,77

10.000 a 20.000 18,7% 33,82

20.000 a 50.000 23,7% 40,27

50.000 a 100.000 32,8% 68,62

Más de 100.000 29,0% 60,50

Total 27,0% 55,30


Servicio de Aseo (M$ 2006)

El Aseo Comunal es el servicio municipal que genera mayores gastos a los municipios, y sólo recupera alrededor de un 50% de sus costos. Esta situación se verá agravada por el aumento de la población exenta (Rentas II), y se estima que este servicio verá disminuidos

sus ingresos en alrededor de MM$ 3.000

Servicios de aseo

Año 2000 Año 2001 Año 2002 Año 2003 Año 2004 Año 2005 Año 2006

Gastos (1) 75.991.018 80.105.574 81.850.958

86.195.701

93.242.649

95.756.248

105.881.676

Ingresos 41.309.500 42.256.375 43.820.091

46.935.666

50.057.659

48.584.791 50.878.570

Brecha 34.681.518 37.849.199 38.030.867

39.260.035

43.184.990

47.171.457 55.003.106

(1) Considera sólo gastos en municipios con servicio externalizado. En los restantes el Gasto se refleja según naturaleza (personal, insumos, etc)


Servicio de Aseo (M$ 2006)

Se ratifica el alto costo que implica para las municipalidades el servicio de aseo, el cual se concentra sobre las comunas de 50.000 habitantes donde constituye cerca de un 10% de sus ingresos

propios anuales.

POBLACIÓN GASTO ASEO/ING PROPIO

0 a 5.000 2,5%

5.000 a 10.000 3,7%

10.000 a 20.000 5,5%

20.000 a 50.000 7,9%

50.000 a 100.000 10,9%

Más DE 100.000 9,4%

Total 8,8%


RECURSOS EDUCACIÓN MUNICIPAL


Matrícula Educación

Matrícula 2000 2003 2006var 2006-

2003%

Total Matrícula Municipal

1.884.320 1.843.228 1.698.639 -9,9%

Total Básica Municipal

1.331.207 1.237.918 1.085.452 -18,5%

Total Media Municipal

402.839 446.512 454.013 12,7%

Total Básica y Media

Municipal1.734.046 1.684.430 1.539.465 -11,2%

Descenso gradual de matrícula básica municipal


Matrícula Educación

Matrícula 2000 2003 2006var 2006-2003%

Total Matrícula Municipal

1.884.320 1.843.228

1.698.639

-9,9%

Total Subvencionada 1.256.116 1.441.511

1.642.413

30,8%

Total Particular Pagada

312.808 287.572 248.009 -20,7%

Total Corporaciones 55.265 56.400 56.593 2,4%

Total Matrícula 3.508.509 3.628.711

3.645.654

3,9%

La matrícula total entre el año 2000-2006 ha aumentado en un 4%, la cual ha sido captada en su totalidad por los establecimientos particulares subvencionados.

El crecimiento de la matricula subvencionada se explica

en un 65% por la caída de matrícula municipal y particular.


TRANSFERENCIAS A Educación

Año

Subvención Educación

Municipal (M$ 2005)

Aporte Municipal (M$ 2005)

Total Ingreso Propio

M$2005

2004 726.374.933 91.885.929

988.508.051

2005 745.973.169 93.155.228

1.003.673.819

2006 768.500.590 108.243.011 1.116.718.495

Año

Aporte Municipal Anual Por alumno

M$/alumno

% Aporte Municipal /Ing

Propio

2004 51,2 9,30%

2005 52,7 9,28%

2006 63,7 9,69%

Cifras globales transferencia educación período 2004-2006


Ingresos y Gastos 15% Aumento Subv. Regular y 10% Subv. Rural

Total Ingresos Educación

Total Gastos Educación (*)

Ingresos - Gastos

M$ M$ M$

1.100.031.530 1.010.028.748 90.002.782

Subvención Regular (+15%)

Subvención de Ruralidad (+10%)

Transferencias de los municipios

Otros ingresos

M$ M$ M$ M$

838.230.277 19.963.943 110.372.763 131.464.547

a) Manteniendo matrícula actual

* No considera efecto menores gastos por retiro docente/ajustes




Total Gastos Educación Ingresos - Gastos

M$ M$ M$

1.057.121.819 1.010.028.748 47.093.071




Otros ingresos

M$ M$ M$ M$

796.318.763 18.965.746 110.372.763 131.464.547

b) Considerando Baja 5% de matrícula





Total Gastos Educación Ingresos - Gastos

M$ M$ M$

1.014.212.108 1.010.028.748 4.183.360




Otros ingresos

M$ M$ M$ M$

754.407.249 17.967.549 110.372.763 131.464.547

c) Considerando Baja 10 % de matrícula



Simulación Municipio

s Sin Transferen

cia

Municipio

s Con Transfere

ncia

Monto Transferencia (M$)

(15% y 10% de aumento Subv.) 181 164 44.712.457

(15% y 10%) (baja 5% Matr.) 126 219 59.968.561

(15% y 10%) (baja 10% Matr.) 47 298 80.099.455

Escenario Actual 9 336110.372.76

3

Impactos de Nuevos Recursos en

Transferencias Municipales a Educación


Consideraciones acerca de Educación Municipalizada

Aumento del aporte municipal al financiamiento de la Educación, llegando a un 10.5 % del total de los recursos de Educación el año 2005.

Los municipios de comunas menos pobladas son los que aportan una proporción mayor: un 20 % del total del gasto en educación; $ 174.000 anuales por alumno (más de tres veces que el promedio municipal de $ 51.000), destinando para esto el 14.8 % de sus ingresos propios.

El aporte de estos municipios pequeños es relativamente aún mayor al señalado, ya que – en su mayoría – reciben subvención rural que es más alta que la subvención regular.

Importante disminución de las matrículas promedio mensual en establecimientos municipales: un 2.6% menos a nivel nacional entre los años 2004 y 2005 (alrededor de 50.000 alumnos menos en el período), concentrada principalmente en las comunas de mayor población.


CONSIDERACIONES SOBRE EL FINANCIAMIENTO

MUNCIPAL


Consideraciones sobre los tributos y derechos municipales

Existe una real estrechez de la base tributaria de los principales ingresos municipales. Un 65% de las propiedades se encuentran exentas del pago del impuesto territorial. En el caso de las propiedades habitacionales, sólo 2 de cada 10 propiedades paga el impuesto territorial.(solo pagan 745.124 de un total de 3.654.895 propiedades habitacionales).

Asimismo existen importantes exenciones al pago de derechos locales. Por ejemplo, las actividades primarias en las que no medie algún proceso de elaboración de productos, a pesar de los importantes impactos en los territorios comunales, se encuentra exenta del pago de patentes municipales (actividades forestales, pecuarias y agrícolas en general).


Consideraciones sobre los tributos y derechos municipales

Las actividades de transporte terrestre de pasajeros y carga por carretera también están exentas del pago de patente municipal.

La exención legal por el pago de derechos de aseo alcanza a un total de 1.833.462 propiedades (57% del total), las cuales no pagan por el servicio de aseo, lo que deriva finalmente en que el costo del servicio esté desfinanciado en alrededor de un 50%.

Las fechas de pago de los tributos y derechos de beneficio municipal, hacen que los municipios vean concentrados sus recursos en sólo algunos meses del año.

Esta estacionalidad dificulta/imposibilita cualquier planificación presupuestaria e incentiva el endeudamiento municipal.


Consideraciones sobre las rigideces a la gestión

Disposiciones estatutarias impiden ajustes de gastos. Los casos de las dotaciones municipales y de los servicios traspasados (educación y salud). Por ejemplo es paradojal el caso de la educación municipal, que a pesar de las bajas de matrícula no es posible ajustar dotaciones de manera efectiva.

Imposibilidad legal de los municipios de recibir empréstitos o de participar en actividades empresariales productivas.

Existe una escasa flexibilidad en el sistema de ingresos que cobran directamente los municipios y una fuerte incidencia de las trasferencias con destinos preasignados por el gobierno central, las que han crecido en términos relativos en los últimos años.


Consideraciones sobre los sistemas de control y sanción

El control interno (unidad de control y el concejo Municipal), y el externo, ejercido por la Contraloría General de la República, han resultado insuficientes para impedir malas gestiones financieras.

Se requiere contar con sistema efectivo de control y rendición de cuentas. Se deben establecer mecanismos de control más claros y asociar la entrega de recursos al cumplimiento de indicadores o metas de gestión, los cuales podrían tener incentivos como por ejemplo otorgar mayor flexibilidad financiera, recursos, etc.


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