ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL SISTEMA DE ...š Ministerio de Economía y Finanzas SMV Superintendencia del Mercado de Valores DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ

ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL SISTEMA

DE INFORMACION DE REGISTRO Y SUPERVISION

Versión 2.0

JULIO 2014

INDICE

TÍTULO I: OBLIGACIONES GENERALES ................................................................................ 5 1 OBJETIVO ........................................................................................................................... 5 2 BASE LEGAL DE LAS OBLIGACIONES DE PRESENTACIÓN DE INFORMACIÓN .......... 5 3 DETALLE DE LA INFORMACIÓN QUE DEBEN PRESENTAR .......................................... 7

3.1 Información a enviar a través de formularios de datos ................................................. 7 3.2 Información a enviar a través de archivos estructurados .............................................. 7 3.3 Información remitida a través del envío de archivos no estructurados: ......................... 7

4 DETALLE DEL TIPO DE INFORMACIÓN A ENVIAR SEGÚN OBLIGADO......................... 8 5 ACCESO AL MVNet .......................................................................................................... 10 TÍTULO II: INFORMACIÓN A ENVIAR A TRAVÉS DE FORMULARIOS DE DATOS ............. 11 1 GRUPO ECONOMICO ...................................................................................................... 11

1.1 Actualización de Datos de Grupo Económico ............................................................. 11 1.2 Registro de Datos de Empresas Pertenecientes al Grupo Económico ....................... 12 1.3 Registrar Relacionados .............................................................................................. 13

1.3.1 Relacionado: Accionistas > 5% ........................................................................... 13 1.3.2 Relacionado: Directores ...................................................................................... 14 1.3.3 Relacionado: Plana Gerencial ............................................................................. 14

1.4 Registro de Personas que ejercen el Control en el Grupo Económico ....................... 14 2 CONVOCATORIAS Y ACUERDOS ................................................................................... 15

2.1 Registro de Convocatoria a Junta de Accionistas / Asamblea de Obligacionistas / Asamblea de Partícipes ........................................................................................................ 15 2.2 Comunicar Acuerdos de Junta de Accionistas ........................................................... 18 2.3 Comunicar Acuerdos de Asamblea de Obligacionistas ............................................. 19 2.4 Comunicar Acuerdos de Asamblea de Participes ...................................................... 19 2.5 Comunicar Acuerdos de Juntas Universales o Sesión de Directorio .......................... 20

2.5.1 Acuerdos de Junta Universal o Sesión de Directorio: .......................................... 20 2.6 Comunicar Acuerdos de Asamblea Universal de Participes ....................................... 21 2.7 Distribución o Aplicación de Utilidades ....................................................................... 21

2.7.1 Registro del Detalle de la Distribución o Aplicación de Utilidades ....................... 22 2.8 Cambios en la participación y Elección y Remoción de Relacionados ....................... 22 2.9 Variación del Capital Social / Patrimonio y/o Cuenta de Acciones de Inversión ......... 23

2.9.1 Variación por Aumento ........................................................................................ 24 2.9.2 Variación por Reducción ..................................................................................... 26

2.10 Registro de Fechas de Registro y Entrega ................................................................. 27 2.11 Modificación del Estatuto Social por Otros Cambios .................................................. 28 2.12 Registro de Inscripción en los Registros Públicos ...................................................... 29 2.13 Proceso de Fusión y Escisión ..................................................................................... 29

2.13.1 Registro de los Detalles antes de la fusión .......................................................... 29 2.13.2 Registro de los Detalles después de la fusión ..................................................... 30 2.13.3 Registro de los Detalles antes de la escisión ...................................................... 31 2.13.4 Registro de los Detalles después de la escisión .................................................. 32

3 Información de valores por oferta pública primaria ............................................................ 33 3.1 Envío del Anuncio de Colocación de Valores ............................................................. 33 3.2 Comunicar la Anulación o Suspensión de la Colocación de Valores .......................... 34 3.3 Comunicar Resultados de la Colocación de Valores .................................................. 34 3.4 Comunicar el Cronograma de Pagos y Amortización ................................................. 35 3.5 Comunicar Pagos Efectuados (intereses y/o amortizaciones) según Cronograma de Pagos y Amortización ............................................................................................................ 37 3.6 Comunicar Actualización de Prospectos por Variación No Fundamental ................... 37 3.7 Comunicar Cambio de Clasificadora de Riesgo ......................................................... 38

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Ministerio de Economía y Finanzas

SMV Superintendencia del Mercado de Valores

DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ ‐ AÑO DE LA PROMOCIÓN DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y DEL COMPROMISO CLIMÁTICO

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3.8 Envío de Informes de Clasificación de Riesgo ............................................................ 39 3.9 Envío de Informes de Representante de Obligacionistas ........................................... 39

4 Enviar Información Financiera ........................................................................................... 40 4.1 Información Financiera de la Empresa ....................................................................... 40 4.2 Información Financiera Empresa Extranjera ............................................................... 47 4.3 Información Financiera Empresa Matriz ..................................................................... 48

5 Accionistas Minoritarios ..................................................................................................... 50 6 Accionistas > 0.5% ............................................................................................................ 51 7 REPORTE DE INDICIOS DE POSIBLES INCUMPLIMIENTOS al reglamento de hechos de importancia por parte de los emisores ...................................................................................... 52 TÍTULO III: INFORMACIÓN A ENVIAR A TRAVÉS DE ARCHIVOS ESTRUCTURADOS ..... 53 1 PRESENTACIÓN DE LOS ARCHIVOS ............................................................................. 53

1.1 Forma de Presentación: ............................................................................................. 53 1.2 Plazo para la Presentación: ........................................................................................ 54

2 DESCRIPCION DE LOS ARCHIVOS ................................................................................ 54 2.1 Registro de Control de Archivos ................................................................................. 54 2.2 Archivo de publicación de información de accionistas minoritarios que no reclamaron sus derechos a la fecha de publicación ................................................................................. 55 2.3 Archivo de accionistas mayores al 0.5% del capital social ......................................... 56 2.4 Archivo de Información Financiera ............................................................................. 57

2.4.1 Información Financiera Anual (Auditado) ............................................................. 57 2.4.2 Información Financiera Intermedia ...................................................................... 64 2.4.3 Información Financiera para Patrimonios Administrados (Titulizadoras) ............. 71 2.4.4 Información Financiera para Fondos de Inversión ............................................... 73 2.4.5 Información Financiera para Agentes de Intermediación ..................................... 76 2.4.6 Consistencias y Validaciones de los estados financieros .................................... 76

3 MEDIO ALTERNATIVO DE GENERACIÓN DE ARCHIVOS ............................................. 83 4 ANEXOS ........................................................................................................................... 84

Anexo 01: IDENTIFICADOR UNICO DE PERSONAS .......................................................... 84 Anexo 02: Tipos de Sociedad ............................................................................................... 86 Anexo 03: Tipos de Moneda ................................................................................................. 86 Anexo 04: TIPO DE RELACIONADO POR OBLIGADO ........................................................ 87 Anexo 05: Tipos de Cargos Resto de Personal ..................................................................... 88 Anexo 06: Forma de Presentación de los Datos ................................................................... 88 Anexo 07: Código de Cuentas de los Estados Financieros ................................................... 90 Anexo 08: Datos a registrar por Tipo de Relacionado ........................................................... 90

Accionistas mayores al 5% ................................................................................................ 90 Agente Colocador (Fondo Mutuo / Fondo Inversión) ......................................................... 91 Agente Liquidador/ Contingente ........................................................................................ 91 Agente Promotor ............................................................................................................... 91 Agente Recaudador (Fondo Mutuo) .................................................................................. 91 Apoderado ......................................................................................................................... 92 Asesores ........................................................................................................................... 92 Banco Custodio (Fondo Mutuo / Fondo Inversión) ............................................................. 92 Banco Liquidador ............................................................................................................... 92 Banco Pagador .................................................................................................................. 93 Comité de Clasificación ..................................................................................................... 93 Comité de Inversión (Fondo Mutuo / Fondo Inversión) ...................................................... 93 Comité de Vigilancia (Fondo Inversión) ............................................................................. 94 Contador General .............................................................................................................. 94 Corresponsalías ................................................................................................................ 94 Directorio ........................................................................................................................... 94 Director de Mercados ........................................................................................................ 95

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Fedatario Juramentado ...................................................................................................... 95 Funcionario de Control Interno .......................................................................................... 95 Gerente General ................................................................................................................ 96 Intermediario Extranjero .................................................................................................... 96 Ingreso de Cuentas de Intermediario Extranjero ............................................................... 96 Notaría (Emp. Especializadas en Microarchivos)............................................................... 97 Oficial de Cumplimiento ..................................................................................................... 97 Participantes ...................................................................................................................... 97 Personal Técnico ............................................................................................................... 97 Plana Gerencial ................................................................................................................. 98 Plana Profesional .............................................................................................................. 98 Promotor ............................................................................................................................ 99 Proveedores EAFC ............................................................................................................ 99 Representante Bursátil ...................................................................................................... 99 Representante Legal ....................................................................................................... 100 Representante AI (Agentes de Intermediación) ............................................................... 100 Responsable Técnico de MVNet ..................................................................................... 100 Resto del Personal .......................................................................................................... 100 Sociedad Auditora ........................................................................................................... 101 Sponsor (Junior) .............................................................................................................. 101 Subsidiarias ..................................................................................................................... 101 Sucursales ....................................................................................................................... 101

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TITULO I: OBLIGACIONES GENERALES

1 OBJETIVO

Establecer las especificaciones que deben observar las Personas Jurídicas y

Patrimonios bajo el ámbito de la SMV (en adelante OBLIGADOS) para el cumplimiento

de su obligación de presentación de información, de conformidad con las disposiciones

aplicables.

El Sistema de Información de Registro y Supervisión – SIRYS, comprende la

información que los OBLIGADOS como supervisados de la SMV le remiten para fines de

registro, difusión o supervisión.

2 BASE LEGAL DE LAS OBLIGACIONES DE PRESENTACIÓN DE INFORMACIÓN

Las obligaciones de presentar información a la SMV se encuentran contenidas en las

siguientes disposiciones legales :

a. Texto Único Concordado de la Ley Orgánica de la Superintendencia del Mercado

de Valores -SMV, Decreto Ley Nº 26126 y modificatorias;

b. Texto Único Ordenado de la Ley de Mercado de Valores, Decreto Legislativo N°

861 y sus modificatorias;

c. Ley N° 29782, Ley de Fortalecimiento de la Supervisión del Mercado de Valores;

d. Ley N° 29720, Ley que promueve las emisiones de valores mobiliarios y

fortalece el Mercado de Capitales;

e. Ley N° 30050, Ley de Promoción del Mercado de Valores;

f. Ley General de Sociedades, Ley Nº 26887;

g. Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la

Superintendencia de Banca y Seguros, Ley Nº 26702;

h. Ley que promueve el canje o redención de las acciones de inversión, Ley Nº

28739;

i. Ley de Fondos de Inversión y sus Sociedades Administradoras, Decreto

Legislativo N° 862-1996;

j. Reglamento del Registro Público del Mercado de Valores;

k. Resolución CONASEV Nº 016-2007-EF/94.10;

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l. Reglamento del Sistema MVNet y SMV Virtual, Resolución SMV N° 010-2013-

SMV/01;

m. Reglamento de Hechos de Importancia e Información Reservada, Resolución

SMV Nº 005-2014-SMV/01;

n. Reglamento de Oferta Pública y de Venta de Valores Mobiliarios, Resolución

CONASEV Nº 141-98-EF/94.10;

o. Reglamento de Propiedad Indirecta, Vinculación y Grupos Económicos,

Resolución CONASEV Nº 090-2005-EF/94.10;

p. Reglamento de Información Financiera y Manual para la Preparación de

Información Financiera, Resolución CONASEV Nº 103-99-EF/94.10;

q. Especificaciones para el envío de información financiera, taxonomía SMV que

deben observarse para cumplir con la obligación de presentación de información

financiera, Resolución SMV N° 039-2012-SMV/01;

r. Reglamento para la preparación y presentación de Memorias Anuales y

Reportes Trimestrales, Resolución CONASEV N° 141-1998-EF/94.10;

s. Reglamento de Fechas de Registro, Corte y Entrega, Resolución CONASEV Nº

069-2006-EF/94.10;

t. Reglamento de Sanciones, Resolución CONASEV Nº 055-2001-EF/94.10;

u. Reglamento de Empresas Clasificadoras de Riesgo, Resolución CONASEV Nº

074-1998-EF/94.10;

v. Reglamento de Fondos Mutuos de Inversión en Valores y sus Sociedades

Administradoras, Resolución CONASEV Nº 068-2010-EF/94.01.1;

w. Reglamento de Fondos de Inversión y sus Sociedades Administradoras,


x. Reglamento de Procesos de Titulización de Activos, Resolución CONASEV Nº

001-97-EF/94.10;

y. Reglamento de Agentes de Intermediación, Resolución CONASEV Nº 045-2006-

EF/94.10;

z. Reglamento de Instituciones de Compensación y Liquidación de Valores,


aa. Reglamento de las Empresas Administradoras de Fondos Colectivos, Resolución

CONASEV Nº 730-97-EF/94.10;

bb. Reglamento de la Ley Nº 28739, Resolución CONASEV Nº 060-2006-EF/94.10;

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cc. Reglamento para el reconocimiento de la Titularidad sobre acciones, dividendos,

y demás derechos en las sociedades anónimas abiertas, Resolución SMV N°

013-2013-SMV/01; y,

dd. Demás normas complementarias.

3 DETALLE DE LA INFORMACIÓN QUE DEBEN PRESENTAR

3.1 Información a enviar a través de formularios de datos

1. Grupo económico.

2. Convocatorias y acuerdos.

3. Distribución o aplicación de utilidades.

4. Cambios en la participación y elección y remoción de relacionados.

5. Variación del capital social, patrimonio y/o cuenta de acciones de inversión.

6. Modificación de estatuto social por otros cambios.

7. Proceso de fusión y escisión.

8. Información de valores por Oferta Pública Primaria.

9. Información financiera.

10. Accionistas minoritarios.

11. Accionistas > 0.5%.

12. Reporte de Indicios de Incumplimientos.

3.2 Información a enviar a través de archivos estructurados

1. Archivo de información de accionistas minoritarios que no reclamaron sus

derechos a la fecha de comunicación a la SMV.

2. Archivos de información financiera.

3. Archivo de Accionistas > 0.5%.

Adicionalmente, los OBLIGADOS deberán considerar las especificaciones técnicas

específicas para el envío de información a través de los sistemas de supervisión,

según corresponda.

3.3 Información remitida a través del envío de archivos no estructurados:

Archivos que no se encuentran comprendidos en los numerales 3.1 y 3.2.

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4 DETALLE DEL TIPO DE INFORMACIÓN A ENVIAR SEGÚN OBLIGADO

CLAVE DESCRIPCION

AI Agente de Intermediación (Sociedad Agentes de Bolsa y Sociedad Intermediaria de Valores)

BV Bolsa de Valores y Mecanismos Centralizados ECR Empresa Clasificadora de Riesgo EAFC Empresa Administradora de Fondos Colectivos ICLV Institución de Compensación y Liquidación SPE Sociedad de Propósito Especial ST Sociedad Titulizadora SAF Sociedad Administradora de Fondos SE Sociedad Emisora con valor inscrito en RPMV

Régimen General Valor inscrito bajo régimen general Banca Emisor bancario, financiero, de arrendamiento financiero o

seguros. Extranjero Con valor con mercado extranjero principal Junior Valor inscrito en Segmento de Capital de Riesgo de la BVL MAV Valor inscrito en Mercado Alternativo de Valores MII Valor inscrito en Mercado de Inversionistas Institucionales

ESF Empresas de servicios fiduciarios EEM Empresas especializadas en microarchivos EPP Empresas proveedoras de precios VAL Empresas valorizadoras

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5 ACCESO AL MVNET

El acceso al MVNet se efectuará a través del Portal de la SMV

(http://www.smv.gob.pe).

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TITULO II: INFORMACIÓN A ENVIAR A TRAVÉS DE FORMULARIOS DE DATOS

Los OBLIGADOS enviarán su información a la SMV a través de los siguientes

formularios:

1. Grupo económico.

2. Convocatorias y acuerdos.

3. Distribución o aplicación de utilidades.

4. Elección y remoción de relacionados.

5. Variación de capital social, patrimonio y/o cuenta de acciones de inversión.

6. Modificación de estatuto social por otros cambios.

7. Proceso de fusión, escisión o reorganización.

8. Información de Valores por Oferta Pública Primaria.

9. Información financiera.

10. Accionistas minoritarios.

11. Accionistas > 0.5%

12. Reporte de Indicios de Incumplimientos

1 GRUPO ECONOMICO

1.1 Actualización de Datos de Grupo Económico

Los OBLIGADOS actualizarán la información del Grupo Económico al que pertenecen,

de acuerdo al siguiente detalle:

N° Campo Descripción Tipo de Datos

1 Denominación del Grupo

Se ingresa la denominación del grupo económico. Alfanumérico X(250)

2 Número de Países en los que opera el Grupo Económico

Número de países en los que opera el Grupo Económico.

Numérico 9(3)

3 Diagrama de Grupo Económico

Archivo a adjuntar de formato libre que contendrá el diagrama de la estructura del grupo económico.

Archivo no Estructurado

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Detallar las principales líneas de negocio del grupo económico, indicado en un listado:

4 Principales Líneas de Negocio

Corresponde al código CIIU seleccionado para relacionarlo al Grupo Económico. Puede registrar más de una “Línea de Negocio” asociada al grupo económico.

Alfanumérico

Detallar la información sobre grupo económico que se presenta a cualquier autoridad

nacional o de los países miembros del OICV distintas a la SMV, indicando el nombre

de la autoridad y el país al que pertenece. Se puede registrar más de una Autoridad

asociada al grupo económico, indicado en el listado previo:

5 Nombre de Autoridad Nombre de la Autoridad

Alfanumérico

6 Nombre de País Seleccionar el país. Alfanumérico

7 Adjuntar Archivo Archivo adjunto de la información sobre Grupo Económico presentada a la autoridad seleccionada.

Archivo no estructurado

En caso de que corresponda regularizar el expediente previamente enviado:

8 Indicador de Regularización

Marcar el Indicador de Regularización para regularizar el ultimo expediente.

Alfanumérico

9 Número de Expediente Número de Expediente Alfanumérico

1.2 Registro de Datos de Empresas Pertenecientes al Grupo Económico


1 Denominación o Razón Social

Persona Jurídica, que forma parte del Grupo Económico.

Alfanumérico

2 Moneda de Total de Activos

Moneda del total de activos. Ver Anexo 03 Alfanumérico

3 Monto de Total de Activos

Monto de total de activos de la empresa relacionada. Numérico 9(10)V9(2)

4 Fecha de Total de Activos

Corresponde a la fecha de actualización de la cuenta de activos de la empresa.

Fecha

5 Moneda del Total de Patrimonio

Moneda del total de patrimonios. Ver Anexo 03 Alfanumérico

6 Monto de Total de Monto de total de patrimonio de la empresa Numérico

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Patrimonio relacionada. 9(10)V9(2)

7 Fecha de Total de Patrimonio

Fecha del actualización de la cuenta patrimonio de la empresa.

Fecha

8 Porcentaje con Derecho a Voto

Porcentaje de acciones con derecho a voto que el grupo económico tiene en la empresa..

Numérico 9(10)V9(2)

9 Porcentaje sin Derecho a Voto

Porcentaje de acciones sin derecho a voto que el grupo económico tiene en la empresa.


10 Fecha Final Fecha en la que la empresa deja de pertenecer al Grupo Económico.

Fecha

Detallar los mercados y los países en los que están inscritos los valores de las

empresas del grupo económico, indicados en el listado previo:

11 Mercado Mercado donde tienen valores inscritos la empresa. Alfanumérico X(1024)

12 País País donde se encuentra el mercado. Se obtiene de una lista maestra de países.

Alfanumérico

1.3 Registrar Relacionados

Respecto de cada empresa integrante de un grupo económico se enviará la

información de los siguientes tipos de relacionados: accionistas con más del 5% de

participación en el capital social, directorio y gerentes.

1.3.1 Relacionado: Accionistas > 5%


1 Tipo de Persona Se refiere al tipo de persona: natural o jurídica. Alfanumérico

2 Accionista Nombre de la persona o empresa relacionada. Obtenido de una lista maestra definida según el tipo de persona elegida.

Alfanumérico

3 % Participación por clase/serie

Corresponde al porcentaje de participación del accionista en el capital social por cada clase/serie de acciones..

Numérico 9(3)V9(2)

4 Fecha Inicio Fecha de inicio de la relación de accionista. Fecha

5 Fecha Término Fecha de término de la relación de accionista. Fecha

6 Serie/Clase Se refiere al tipo de acciones que pertenecen al accionista relacionado.

Alfanumérico X(20)

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1.3.2 Relacionado: Directores


1 Director Seleccionar el nombre del director según lista de persona natural.

Alfanumérico

2 Cargo Corresponde al cargo del director relacionado. Estos son:

Presidente de Directorio

Vicepresidente de Directorio

Director

Otros

Alfanumérico

3 Otro Cargo

(opcional)

Se describe el cargo del director, siempre que no se encuentre en la lista definida.

Alfanumérico X(30)

4 Fecha Inicio Fecha de inicio de la relación de director Fecha

5 Fecha Término Fecha de término de la relación de director. Fecha

1.3.3 Relacionado: Plana Gerencial


1 Tipo Persona Se refiere al tipo de persona: natural o jurídica. Alfanumérico

2 Gerente Seleccionar el nombre de una persona (gerente) según lista, de acuerdo al tipo de persona seleccionada.

Alfanumérico

3 Representante Se ingresa representante sólo en el caso de que el tipo de persona sea Jurídica. Seleccionar el nombre del representante según lista de persona natural.

Alfanumérico

4 Cargo (de una lista) Corresponde al cargo del funcionario en plana gerencial según el sistema.

Alfanumérico

5 Cargo (de otro tipo) Siempre que el cargo no se encuentre en la lista definida, seleccionar la opción “otros” y se describe el cargo del gerente.

Alfanumérico X(30)

6 Fecha Inicio Fecha de inicio de relación del gerente Fecha

7 Fecha Término Fecha de término de relación del gerente. Fecha

1.4 Registro de Personas que ejercen el Control en el Grupo Económico

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1 Tipo Persona Se refiere al tipo de persona natural o jurídica. Alfanumérico

2 Denominación ó Nombre

Seleccionar el nombre de la persona que ejerce control sobre el grupo económico, de acuerdo al tipo de persona seleccionada.

Alfanumérico

3 Fecha Inicio Fecha de inicio de control en el grupo económico. Fecha

4 Fecha Término Fecha de término de control en el grupo económico. Fecha

2 CONVOCATORIAS Y ACUERDOS

2.1 Registro de Convocatoria a Junta de Accionistas / Asamblea de Obligacionistas / Asamblea de Partícipes

Los OBLIGADOS Emisores enviarán la información respecto a las convocatorias a

Juntas de Accionistas, Asambleas de Obligacionistas o Asamblea de Participes, según

sea el caso, para lo cual deberán indicar la agenda respectiva.

Para el caso de Juntas de Accionistas se podrá seleccionar de una agenda

predefinida, cuyos puntos son: (1) variación de capital social, patrimonio y/o cuenta de

acciones de inversión, (2) modificación de estatuto social por otros cambios, (3)

proceso de fusión o escisión, (4) distribución o aplicación de utilidades, (5) elección o

remoción de directores, (6) aprobación de la gestión social y (7) política de dividendos.


1 Tipo de Junta de Accionistas

Tipo de junta de accionista. Este puede ser: obligatoria, general o especial.

Alfanumérico

2 Tipo de Asamblea Tipo de asamblea: - Asamblea de obligacionistas. - Asamblea de partícipes.

Alfanumérico

3 Órgano que Convoca Se selecciona el órgano que convoca a la junta ó asamblea.

Fecha

4 Fecha de Acuerdo Fecha del acuerdo de convocatoria. Alfanumérico

5 Fecha de Citación 1 Se ingresa la fecha de la primera citación de la junta ó asamblea.

Fecha

6 Lugar de Citación 1 Se ingresa el lugar de la primera citación de la junta ó asamblea.

Alfanumérico X(512)

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7 Hora de Citación 1 Se ingresa la hora de la primera citación de la junta ó asamblea.

Alfanumérico

8 Fecha de Citación 2 Se ingresa la fecha de la segunda citación de la junta ó asamblea.

Fecha

9 Lugar de Citación 2 Se ingresa el lugar de la segunda citación de la junta ó asamblea.


10 Hora de Citación 2 Se ingresa la hora de la segunda citación de la junta ó asamblea.

Alfanumérico

11 Fecha de Citación 3 Se ingresa la fecha de la tercera citación de la junta ó asamblea.

Fecha

12 Lugar de Citación 3 Se ingresa el lugar de la tercera citación de la junta ó asamblea.


13 Hora de Citación 3 Se ingresa la hora de la tercera citación de la junta ó asamblea.

Alfanumérico

14 Otro (Punto Adicional 1)

Se ingresa la descripción de un punto a tratar en Asamblea o que no se encuentra incluido en la agenda predefinida de Junta.











18 Comentarios Adicionales

Campo para describir algún comentario adicional. Es opcional.


En el caso de las Convocatorias a Juntas se visualizarán los puntos de la agenda

predefinida, de los cuales se seleccionarán aquellos que serán tratados en la Junta:

19 Variación de capital social, patrimonio y/o cuenta de acciones de inversión.

Se selecciona este campo siempre que se considere como un punto dentro de la agenda de la convocatoria.

Alfanumérico

20 Modificación de estatuto social por otros cambios


Alfanumérico

21 Proceso de fusión, escisión o reorganización


Alfanumérico

22 Distribución o aplicación de utilidades


Alfanumérico

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23 Elección o remoción de directores


Alfanumérico

24 Aprobación de la gestión social


Alfanumérico

25 Política de dividendos Se selecciona este campo siempre que se considere como un punto dentro de la agenda de la convocatoria.

Alfanumérico

De elegirse como punto de agenda la “Aprobación de la Gestión Social”, deberá

adjuntar los siguientes archivos:

26 Información Financiera Archivo de formato libre. Contendrá la información financiera individual auditada anual de la empresa.


27 Memoria Anual Archivo de formato libre. Contendrá la memoria anual de la empresa.


28 Principios de Buen Gobierno

Archivo de formato libre. Contendrá los Principios de Buen Gobierno de la empresa.


De elegirse como punto de agenda el “Proceso de fusión y escisión o reorganización”,

deberá enviar el siguiente archivo:

En Proceso de Fusión:

29 Archivo de Proyecto de Fusión

Se adjunta una copia del proyecto de fusión. Archivo no estructurado

En Proceso de Escisión:

30 Archivo de Proyecto de Escisión

Se adjunta una copia del proyecto de escisión. Archivo no estructurado

En el caso de las Convocatorias a Asamblea de Obligacionistas se deberá indicar:

31 Emisiones Indicar las emisiones de valores al que corresponde la convocatoria enviada. Solo se utiliza para Asamblea de Obligacionistas.

Alfanumérico

En el caso de las Convocatorias a Asamblea de Partícipes se deberá indicar:

32 Fondo Indicar el fondo de inversión al que corresponde la convocatoria enviada. Solo se utiliza para Asamblea de Participes.

Alfanumérico

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2.2 Comunicar Acuerdos de Junta de Accionistas

Si la junta de accionistas se llevó a cabo, se muestran los puntos de la agenda

indicados en la convocatoria. En caso que uno de los puntos de agenda no haya sido

tratado en la junta, se deberá desmarcar:


1 Flag Indicador del estado de la Junta de Accionistas

Se selecciona SI o NO para indicar si la junta se llevó a cabo o no.

Alfanumérico

2 Fecha de Acuerdo de Junta

Fecha de realización de la junta, debe ser una de las citaciones programadas.

Alfanumérico

3 Variación de capital social, patrimonio y/o cuenta de acciones de inversión

Se mantendrá el flag marcado de haber sido acuerdo de la junta convocada. En caso contrario, se desmarcará.

Alfanumérico



Alfanumérico

5 Proceso de fusión y escisión o reorganización


Alfanumérico

6 Distribución o aplicaciones de utilidades


Alfanumérico



Alfanumérico

8 Aprobación de la Gestión Social


Alfanumérico

9 Política de Dividendos Se mantendrá el flag marcado de haber sido acuerdo de la junta convocada. En caso contrario, se desmarcará.

Alfanumérico


Se mantendrá el flag marcado de haber sido acuerdo de la junta convocada y se detallará. En caso contrario, se desmarcará.











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Campo para describir algún comentario adicional. Es opcional.


2.3 Comunicar Acuerdos de Asamblea de Obligacionistas

Si la Asamblea de Obligacionistas se llevó a cabo, se mostrarán los puntos de la

agenda especificados en la convocatoria y las emisiones de valores al que

corresponde la convocatoria enviada, a modo de consulta.


1 Asamblea Selecciona la asamblea convocada de acuerdo a la fecha de la convocatoria.

Alfanumérico

2 Flag Indicador de Estado de Asamblea

Se selecciona SI o NO para indicar si la Asamblea se llevó a cabo o no.

Alfanumérico

3 Fecha de Acuerdo de Asamblea

Se selecciona la fecha de realización de la asamblea de la lista de las tres citaciones programadas.

Alfanumérico

4 Información Sustentatoria

Adjuntar archivos de sustento de la Asamblea de Obligacionistas realizada



Comentarios o anotaciones adicionales sobre la asamblea. Es opcional.


2.4 Comunicar Acuerdos de Asamblea de Participes

Si la Asamblea de Participes se llevó a cabo, se mostrarán los puntos de la agenda

especificados en la convocatoria y el fondo de inversión al que corresponde a la

convocatoria enviada, a modo de consulta.


1 Asamblea Selecciona la asamblea convocada de acuerdo a la fecha de la convocatoria.

Alfanumérico

2 Flag Indicador de estado de Asamblea

Se selecciona SI o NO para indicar si la Asamblea se llevó a cabo o no.

Alfanumérico


Se selecciona la fecha de realización de la asamblea de la lista de las tres citaciones programadas.

Alfanumérico


Adjuntar archivos de sustento de la Asamblea realizada


PERÚ




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6 Acuerdos (Punto Adicional 1)

Se registra el Acuerdo del punto de agenda 1 Alfanumérico X(3072)







2.5 Comunicar Acuerdos de Juntas Universales o Sesión de Directorio

2.5.1 Acuerdos de Junta Universal o Sesión de Directorio:

De los puntos de agenda predefinida se elegirán aquellos que fueron tratados en la

junta; adicionalmente, podrán incluirse otros acuerdos adoptados.


1 Tipo de Órgano Se selecciona de una lista: junta universal o sesión de directorio.

Alfanumérico

2 Fecha de Acuerdo o Decisión

Se registra la fecha de acuerdo del órgano respectivo.

Fecha

3 Variación de capital social, patrimonio y/o cuenta de acciones de inversión

Se selecciona en caso se haya adoptado un acuerdo al respecto.

Alfanumérico



Alfanumérico

5 Proceso de fusión y escisión o reorganización


Alfanumérico

6 Distribución o aplicaciones de utilidades


Alfanumérico



Alfanumérico

8 Aprobación de la gestión social


Alfanumérico

PERÚ




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9 Política de Dividendos Se selecciona en caso se haya adoptado un acuerdo al respecto.

Alfanumérico


Se ingresa un nuevo acuerdo diferente a los de la lista predefinida.












Campo para describir algún comentario Alfanumérico X(1024)

2.6 Comunicar Acuerdos de Asamblea Universal de Participes

Si se llevó a cabo una Asamblea Universal de Participes se debe comunicar los

acuerdos adoptados y el fondo de inversión.


1 Tipo de Órgano Se selecciona Asamblea de Participes. Alfanumérico


Se registra la fecha de realización de la asamblea. Fecha

3 Fondo Indicar el fondo de inversión al que corresponde la convocatoria enviada. Solo se utiliza para Asamblea de Participes.

Alfanumérico


Adjuntar archivos de sustento de la Asamblea realizada





6 Acuerdo 1 Se registra el Acuerdo 1 Alfanumérico X(3072)




2.7 Distribución o Aplicación de Utilidades

PERÚ




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Los OBLIGADOS enviarán el detalle del acuerdo de distribución de utilidades, de

acuerdo a lo siguiente:

2.7.1 Registro del Detalle de la Distribución o Aplicación de Utilidades


1 Detalle de la Aplicación de Utilidades

Detalle de la Aplicación de Utilidades. También se pueden incluir las Observaciones.


En caso se acuerde entregar dividendos en efectivo, se ingresa la siguiente

información por ejercicio, según corresponda:

2 Ejercicio Se ingresa el año al que corresponde la entrega de dividendos en efectivo.

Alfanumérico X(4)

3 Concepto Se selecciona el concepto por entrega de dividendos en efectivo: - Utilidades obtenidas - Resultados Acumulados

Alfanumérico

4 Moneda Se selecciona el tipo de moneda. Ver Anexo 03 Alfanumérico

5 Monto a distribuir Se ingresa el monto total de los dividendos en efectivo a distribuir.


Adicionalmente, en caso se trate de OBLIGADOS –Emisores– con acciones inscritas en

el RPMV, se ingresa la siguiente información por tipo de acción, según corresponda:

6 Tipo de Acción Tipo de acción de la empresa Alfanumérico X(10)

7 Numero de acciones Se ingresa el número de acciones con derecho a los dividendos en efectivo.

Alfanumérico

8 Moneda Se selecciona el tipo de moneda para los dividendos en efectivo. Ver Anexo 03

Alfanumérico

9 Monto de dividendo por acción

Se ingresa el monto de los dividendos por tipo de acción.


10 Observaciones Se puede ingresar observaciones adicionales respecto a la aplicación de utilidades


2.8 Cambios en la participación y Elección y Remoción de Relacionados

Los OBLIGADOS enviarán la información respecto a los cambios en la participación y la

elección y remoción de relacionados de la siguiente manera:

PERÚ




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1 Junta del Acuerdo En caso corresponda al detalle de un acuerdo de junta general de accionistas, se mostrará la junta y la fecha en que se adoptó el acuerdo de elección o remoción del Directorio.

Alfanumérico

2 Tipo de Órgano En caso no corresponda a un acuerdo de junta general de accionistas, deberá seleccionarse el órgano societario que adopte la decisión. El Directorio podrá asignar los cargos de cada miembro del Directorio; así como la Plana Gerencial. La Gerencia General u otro órgano podrá designar los cargos de acuerdo a sus facultades delegadas.

Alfanumérico

3 Fecha de Acuerdo Se ingresa la fecha del acuerdo del órgano competente.

Numérico

4 Tipo de Relacionado Se selecciona el tipo de relacionado, según el tipo de obligado. Ver Anexo 04

Alfanumérico

5 Relacionado En caso haya elegido registrar un Nuevo relacionado, se indicará el nombre del relacionado.

Alfanumérico

6 Fecha Inicial En caso haya elegido registrar un Nuevo relacionado, se indicará la fecha en que inicia funciones.

Fecha

7 Participación En caso se haya elegido registrar un Nuevo accionista, deberá indicarse el porcentaje de acciones que posee.

Numérico 9(3)V9(2)

8 Cargo Según el tipo de relacionado deberá indicarse el cargo que ocupa.

Alfanumérico

9 Fecha final En caso haya elegido Remover a un relacionado, deberá indicar la fecha en que culmina sus funciones.

Fecha

10 Observaciones Se puede ingresar observaciones adicionales sobre la elección o remoción de relacionados

Alfanumérico

La información a enviar por cada tipo de relacionado esta detallada en el Anexo 08.

Las Sociedades Administradoras de Fondos, podrán informar los cambios de los

relacionados propios de la Sociedad, así como los cambios ocurridos con los

relacionados de los Fondos Mutuos y/o Fondos de Inversión que administre, de

acuerdo a lo siguiente:

11 Fondo Mutuo/Inversión Se selecciona el Fondo Mutuo o de Inversión que la sociedad administre.

Alfanumérico

12 Tipo de Relacionado Se selecciona el tipo de relacionado correspondiente al fondo mutuo o fondo de inversión. Ver Anexo 04

Alfanumérico

2.9 Variación del Capital Social / Patrimonio y/o Cuenta de Acciones de Inversión

PERÚ




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1 Junta de Acuerdo Se detalla la junta y la fecha en que se adoptó el acuerdo.

Alfanumérico

2 Tipo de Modificación Se consideran cuatro opciones:

Aumento por Capitalización

Aumento por Aportes en Efectivo y No Dinerarios

Aumento por Valor Nominal

Disminución del Capital Social

Alfanumérico

2.9.1 Variación por Aumento

Los OBLIGADOS, cuando corresponda, enviarán el detalle de la información de la

siguiente manera:

Aumento por Capitalización


1 Concepto Se selecciona el concepto de capitalización:

Reexpresión del Capital

Reservas de Libre Disposición

Obligaciones

Utilidades

Excedente de Revaluación

Primas de Emisión

Otra Capitalización

Alfanumérico

2 Tipo de Valor Se selecciona el tipo de valor: acciones comunes, acciones de inversión o acciones preferentes.

Alfanumérico

3 Periodo Se ingresa el ejercicio al que corresponde la capitalización.

Numérico (9999)

4 Moneda Muestra el tipo de moneda del capital social registrado.

Alfanumérico

5 Monto de Aumento Se ingresa el monto de aumento del capital social y/o cuenta de acciones de inversión


6 Nuevo Monto de la Cuenta

Se ingresa el nuevo monto de la cuenta de capital social y/o cuenta de acciones de inversión.


7 % de Acciones Liberadas

Se ingresa el porcentaje de acciones liberadas como resultado de la capitalización.

Numérico 9(3)V9(3)

8 Derechos Se describen los derechos que tendrán las nuevas acciones comunes, acciones preferentes, acciones


PERÚ




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de inversión y/o certificados de participación.

9 Comentarios adicionales

Se puede ingresar observaciones adicionales sobre el aumento por capitalización.

Alfanumérico

Aumento por Aportes en Efectivo y No Dinerarios


1 Tipo de Valor Se selecciona el tipo de valor: acciones comunes, de inversión, preferentes o certificados de participación.

Alfanumérico


Alfanumérico

3 Monto del Aumento Se ingresa el monto de aumento del capital social, patrimonio y/o cuenta de acciones de inversión.



Se ingresa el nuevo monto de la cuenta de capital social, patrimonio y/o cuenta de acciones de inversión.


5 Destino de los Fondos Se describe el destino de los fondos incrementados. Alfanumérico X(4096)

6 Derechos de Acciones Se describen los derechos que tendrán las nuevas acciones comunes, acciones preferentes, acciones de inversión y/o certificados de participación.


7 Características de las acciones

Se describe las características de las acciones. Alfanumérico X(4096)


Se puede ingresar observaciones adicionales sobre el aumento por aportes en efectivo y no dinerarios.

Alfanumérico

Aumento del Valor Nominal o Agrupamiento de Acciones



Alfanumérico

2 Nuevo Número de Acciones

En el caso de Agrupamiento de Acciones, se ingresa el nuevo número de acciones.



Alfanumérico

PERÚ




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4 Anterior Valor Nominal Se ingresa el anterior monto del valor nominal de las acciones o certificados de participación.


5 Nuevo Valor Nominal Se ingresa el nuevo monto del valor nominal de las acciones o certificados de participación, posterior al aumento.





7 Monto del Aumento Se ingresa el monto del aumento del capital social, patrimonio y/o cuenta de acciones de inversión.



Se puede ingresar observaciones adicionales sobre el aumento del valor nominal o agrupamiento de acciones.

Alfanumérico

La fecha de canje o resello debe ser indicada en la comunicación de Fechas de

Registro y Entrega, correspondiendo la fecha de entrega a la fecha de resello antes

mencionada.

2.9.2 Variación por Reducción

Los OBLIGADOS, cuando corresponda, enviarán el detalle de la información de la

siguiente manera:


1 Concepto Se selecciona el concepto por el cual se produce la disminución del capital social, patrimonio y/o cuenta de acciones de inversión:

Amortización.

Del Valor Nominal o Agrupación de Acciones.

Obligatoria por pérdidas.

Otro tipo de disminución.

Alfanumérico


Alfanumérico

3 Moneda Se selecciona el tipo de moneda. Ver Anexo 03 Alfanumérico

4 Monto de Reducción del Valor Nominal

Se ingresará el monto de reducción de acciones que se retiran de circulación.


5 Número de Acciones que se Retiran de circulación

En el caso de Amortización se ingresará el número de acciones que se retiran de circulación.

Numérico 9(10)

PERÚ




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6 Nuevo número de acciones

En el caso de Desdoblamiento de Acciones, se ingresa el nuevo número de acciones.

Numérico 9(10)

7 Anterior Valor Nominal En el caso de Reducción de Valor Nominal se ingresará el valor nominal anterior a la reducción.


8 Nuevo Valor Nominal En el caso de Reducción de Valor Nominal se ingresará el nuevo monto del valor nominal.





10 Monto de Reducción Se ingresa el monto de reducción del capital social, patrimonio y/o acciones de inversión.


11 Causas que originan la disminución

Se describe las causas que originan la disminución Alfanumérico X(400)

12 Forma de Retiro de Acciones

Se describe la forma de retiro de acciones por reducción de capital social y/o acciones de inversión.


La fecha de canje o resello debe ser indicada en la comunicación de Fechas de

Registro y Entrega, correspondiendo la fecha de entrega a la fecha de resello antes

mencionada.

2.10 Registro de Fechas de Registro y Entrega

Los OBLIGADOS enviarán la información de la siguiente manera:


1 Junta del Acuerdo Se muestra la junta y fecha en que se adoptó el acuerdo.

Alfanumérico

2 Tipo de Órgano En caso que la determinación de las fechas corresponda a otro órgano distinto de la junta.

Alfanumérico

3 Fecha del Acuerdo En caso que la determinación de las fechas corresponda a otro órgano distinto de la junta, se ingresará la fecha en que éstas fueron fijadas.

Fecha

4 Fecha de Registro Se ingresa la fecha de registro por cada tipo de valor. Fecha

5 Fecha de Entrega Se ingresa la fecha de entrega por cada tipo de valor. Fecha

6 Observaciones Se ingresa algún comentario adicional. Alfanumérico X(3072)

PERÚ




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2.11 Modificación del Estatuto Social por Otros Cambios

Los OBLIGADOS enviarán la información de la siguiente manera:


1 Junta del Acuerdo Se detalla la junta y la fecha en que se adoptó el acuerdo.

Alfanumérico

2 Tipo de Órgano En caso que la comunicación del detalle corresponda a otro órgano distinto de la junta.

Alfanumérico

3 Fecha del Acuerdo En caso que la comunicación del detalle corresponda a otro órgano distinto de la junta, se deberá registrar la fecha en que acordó la modificación del estatuto.

Fecha

Seguidamente, se podrán registrar los cambios en el estatuto social por denominación

o razón social, objeto y sede social, de manera separada o en el mismo acto, de la

siguiente manera:

4 Flag Indicador para Cambio de Denominación o Razón Social

Se registra el cambio en la denominación o razón social.

Alfanumérico

5 Denominación o Razón Social

Se ingresa la nueva denominación o razón social de la persona jurídica.


6 Flag Indicador para Cambio de Objeto Social

Se registra el cambio en el objeto social. Alfanumérico

7 Objeto Social Se ingresa el objeto social. Se refiere al código CIIU de la persona jurídica.

Alfanumérico

8 Flag Indicador para Cambio de Sede Social

Se registra el cambio en la sede social. Alfanumérico

9 Sede Social Se ingresa la nueva sede social. Se refiere a la dirección fiscal de la persona jurídica


10 País Se selecciona el país al que pertenece la persona jurídica.

Alfanumérico

11 Departamento Se selecciona el departamento al que corresponde la sede social.

Alfanumérico

12 Provincia Se selecciona la provincia a la que corresponde la sede social.

Alfanumérico

13 Distrito Se selecciona el distrito al que corresponde la sede social.

Alfanumérico

14 Observaciones Se ingresa información adicional sobre la modificación del estatuto social.

Alfanumérico

PERÚ




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2.12 Registro de Inscripción en los Registros Públicos

Los OBLIGADOS enviarán la información referida a la inscripción en los Registros

Públicos respecto a actos inscribibles que deben ser comunicados a la SMV, de la

siguiente manera:


1 Tipo de Comunicación Se muestra el tipo de comunicación sobre el cual se informará la inscripción en Registros Públicos.

Alfanumérico

2 Tipo de Órgano Se selecciona el órgano que comunicará la información de la inscripción en Registros Públicos.

Alfanumérico

3 Fecha del Acuerdo Se ingresa la fecha del acuerdo o decisión de comunicar dicha información.

Numérico

4 Fecha de Inscripción Se ingresa la fecha de inscripción en los Registros Públicos.

Fecha

5 Partida o Ficha Registral

Se ingresa el número de partida o ficha en los Registros Públicos.

Alfanumérico X(15)

6 Asiento Registral Se ingresa el número de asiento en los Registros Públicos.

Alfanumérico X(15)

7 Tomo Se ingresa el número de tomo en los Registros Públicos, de corresponder.

Alfanumérico X(8)

8 Folio Se ingresa el número de folio en los Registros Públicos, de corresponder.

Alfanumérico X(15)

9 Escritura Pública Se adjunta el archivo correspondiente a la escritura pública.

Archivo No Estructurado

2.13 Proceso de Fusión y Escisión

Los OBLIGADOS enviarán la información correspondiente a procesos de fusión y

escisión de la siguiente manera:

2.13.1 Registro de los Detalles antes de la fusión


1 Junta del Acuerdo Se detalla la junta y la fecha en que se adoptó el acuerdo.

Alfanumérico

2 Tipo de Órgano Este campo se utiliza cuando la junta delega la comunicación de los detalles o cuando la información es enviada por una persona jurídica no emisora.

Alfanumérico

PERÚ




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3 Fecha del Acuerdo Se ingresa la fecha del acuerdo. Fecha

4 Archivo de Proyecto de Fusión Aprobado

Se adjunta una copia del proyecto de fusión aprobado en junta.


5 Fecha de Entrada de Vigencia

Se ingresa la fecha de entrada de vigencia de la fusión.

Fecha

Se debe ingresar las empresas que formarán parte de la fusión a manera de listado.

6 Empresas a Fusionarse Se selecciona la lista de empresas que se fusionarán. Alfanumérico

Se debe registrar el detalle de los datos para todas las empresas involucradas en el

proceso de fusión.

7 Archivo de Estados Financieros

Se adjunta una copia de los estados financieros de las empresas a fusionar.


8 Criterios de Valorización de Activo y Calificación del Pasivo

Se adjunta una copia de los criterios de valorización del activo y de calificación del pasivo.


9 Relación entre Cuenta de Capital Social

Se registra la proporción de las cuentas de capital con respecto a la fusión.


10 Relación entre Cuenta de Acciones de Inversión

Se registra la proporción de las cuentas de acciones de inversión con respecto a la fusión.


11 Derechos Especiales en Sociedad a Extinguirse

Se adjunta una copia de los derechos especiales de la sociedad a extinguirse, de ser el caso, así como beneficios acordados a los tenedores de acciones del capital social o acciones de inversión.


12 Canje de Acciones Se adjunta una copia de la relación de canje de acciones: sustento y forma de cálculo.


13 Flag Indicador de Mantener Acciones Inscritas

Se indica si las acciones permanecerán inscritas en bolsa o no.

Alfanumérico

2.13.2 Registro de los Detalles después de la fusión


1 Junta del Acuerdo Se muestra la junta y fecha en la cual se adoptó el acuerdo. .

Alfanumérico

2 Tipo de Órgano Este campo se utiliza cuando la junta delega la Alfanumérico

PERÚ




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comunicación de los detalles o cuando la información es enviada por una persona jurídica no emisora.


4 Fecha de Canje de Acciones Involucradas

Se ingresa la fecha de canje de acciones involucradas.

Fecha

5 Nuevo Capital Social Se ingresa el monto del nuevo capital social después de la fusión.


6 Número de Acciones Se ingresa la cantidad de acciones resultante después de la fusión.

Numérico 9(10)

7 Valor Nominal Se ingresa el nuevo valor nominal resultante después de la fusión.


Se debe registrar el detalle de datos para todas las empresas involucradas en el

proceso de fusión.

8 Balance final Se adjunta una copia del balance final después de la fusión.


9 Escritura Pública de Fusión

Se adjunta el archivo correspondiente a la escritura pública de fusión.



Se registra la proporción de las cuentas del capital social con respecto a la fusión.



Se registra la proporción de las cuentas de acciones de inversión con respecto a la fusión.


2.13.3 Registro de los Detalles antes de la escisión


1 Junta del Acuerdo Se muestra la junta y fecha en la cual se adoptó el acuerdo de escisión.

Alfanumérico


Alfanumérico


4 Archivo de Proyecto de Escisión Aprobado

Se adjunta una copia del proyecto de escisión aprobado en junta.


5 Fecha de Entrada de Vigencia

Se ingresa la fecha de entrada de vigencia Fecha

PERÚ




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6 Flag Indicador de Modalidad de Escisión o Reorganización

Se indica si la escisión es con extinción o sin extinción de la sociedad.

Alfanumérico

7 Flag Indicador de Mantener Acciones Inscritas

Se indica si las acciones permanecen inscritas en bolsa o no.

Alfanumérico

Se debe ingresar las empresas que formarán parte de la escisión a manera de listado.

8 Empresa a Escindir Se selecciona la lista de empresas que serán escindidas

Alfanumérico


proceso de escisión.

9 Archivo de Estados Financieros

Se adjunta una copia de los estados financieros de las empresas a escindir.


10 Criterios de Valorización del Bloque Patrimonial

Se adjunta una copia de los criterios de valorización del bloque patrimonial.


11 Relación y Contenido de Derechos Especiales en Sociedad Escindida

Se adjunta una copia de la relación y contenido de derechos especiales en la sociedad escindida y/o derechos acordados por los accionistas de la sociedad escindida.


12 Relación de Elementos del Activo y/o Pasivo

Se adjunta una copia de la relación de elementos del activo y/o pasivo que corresponde a cada bloque patrimonial.


13 Relación de Canje de Acciones

Se adjunta una copia de la relación de canje de acciones: sustento y forma de cálculo.


2.13.4 Registro de los Detalles después de la escisión


1 Junta del Acuerdo Se muestra la junta y fecha en que se adoptó el acuerdo

Alfanumérico


Alfanumérico


4 Fecha de Canje de Se ingresa la fecha de canje de acciones Fecha

PERÚ




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Acciones Involucradas involucradas.


proceso de escisión.

5 Balance final Se adjunta una copia del balance final. Archivo no estructurado

6 Escritura Pública de Escisión

Se adjunta el archivo correspondiente a la escritura pública de escisión.



Se ingresa la proporción de la cuenta de capital con respecto a la escisión.

Numérico

9(10)V9(2)


Se ingresa la proporción de las acciones de inversión con respecto a la escisión.

Numérico

9(10)V9(2)

3 INFORMACIÓN DE VALORES POR OFERTA PÚBLICA PRIMARIA

3.1 Envío del Anuncio de Colocación de Valores

Los OBLIGADOS ingresarán, de ser el caso, la información correspondiente al anuncio

de colocación de valores, de la siguiente manera:


1 Órgano que Aprueba Se selecciona el tipo de órgano que adopta la decisión.

Alfanumérico

2 Fecha de Colocación Fecha en la que se realizará la colocación de los valores

Fecha

3 Programa Se selecciona el programa de la emisión a ser colocada.

En caso no pertenezca a un programa se seleccionará “Sin Programa”.

Alfanumérico

4 Emisión del Programa Se selecciona la emisión. Alfanumérico

5 Flag Indicador de Serie o Clase

Se indica la Serie o Clase del valor. Alfanumérico

6 Serie o Clase Se especifica el tipo de serie o clase. Alfanumérico X(10)

7 Archivo de Colocación Se adjunta una copia de la publicación del aviso de oferta. Esto es opcional.


PERÚ




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8 Comentarios Se ingresa información adicional respecto a las condiciones de la colocación. Esto es opcional.


3.2 Comunicar la Anulación o Suspensión de la Colocación de Valores

Los OBLIGADOS ingresarán, de ser el caso, la información correspondiente a la

anulación o suspensión de la colocación de valores, de la siguiente manera:


1 Órgano que Aprueba Se selecciona el tipo de órgano que aprueba la decisión.

Alfanumérico

2 Programa Se selecciona el programa de la emisión cuya colocación fue anulada o suspendida.


Alfanumérico


4 Serie o Clase Se selecciona la serie perteneciente a la emisión seleccionada.

Alfanumérico

5 Comentarios Se ingresa información adicional respecto a la anulación o suspensión de la colocación. Esto es opcional.


3.3 Comunicar Resultados de la Colocación de Valores

Los OBLIGADOS ingresarán, de ser el caso, la información correspondiente a los

resultados de la colocación de valores.

El sistema muestra una lista de los valores pertenecientes al Emisor u Obligado que

están inscritos y en proceso de colocación. Se debe seleccionar uno de ellos para

proceder con el ingreso de la información.


1 Colocación Desierta Se selecciona en caso la colocación haya quedado desierta. En este caso solo debe ingresar los campos 2, 3, 4, 5, 7 y 19.

Alfanumérico

2 Órgano que Aprueba Se selecciona el tipo de órgano que aprueba la decisión

Alfanumérico

3 Programa Se selecciona el programa de la emisión de la cual se Alfanumérico

PERÚ




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comunicará los resultados de la colocación.



5 Serie o Clase Se selecciona la serie perteneciente a la emisión seleccionada.

Alfanumérico

6 Flag de Instrumentos colocados a descuento

Se selecciona si los instrumentos son colocados a descuento. En este caso no debe ingresar el campo Periodo de pago de intereses.

Alfanumérico

7 Fecha de término de la Colocación

Se ingresa la fecha en que se realizó la colocación del valor.

Fecha

8 Plazo del Valor (en Años)

Se ingresa el plazo del valor colocado expresado en años.

Numérico

9(4)

9 Plazo del Valor (en Meses)

Se ingresa el plazo del valor colocado expresado en meses.

Numérico

10 Moneda del Valor Se selecciona el tipo de moneda del valor colocado. Alfanumérico

11 Monto Colocado Se ingresa el monto total colocado del valor. Numérico 9(10)V9(2)

12 Demanda Total del Valor

Se ingresa el monto de la demanda total del valor. Numérico 9(10)V9(2)

13 Tipo Tasa Se debe seleccionar:

Tasa Fija

Tasa Variable / VAC

Alfanumérico

14 Tasa de Interés Nominal Anual

Se ingresa la tasa de interés nominal anual para instrumentos de renta fija que no sean de corto plazo. No se registra para Instrumentos colocados a descuento.


15 Rendimiento Implícito Se ingresa el Rendimiento Implícito para Instrumentos colocados a descuento.


16 Precio de Colocación Se ingresa el precio de colocación del valor. El ingreso del dato será opcional según corresponda.


17 Periodo de Pago (en Meses)

Se ingresa el periodo de pago en meses para instrumentos que no sean colocados a descuento. Se ingresan valores del 1 al 12.

Numérico

18 Fecha de Redención del Valor

Se ingresa la fecha de redención o vencimiento del valor colocado.

Fecha

19 Comentarios Se ingresan comentarios adicionales relacionados con los resultados de la colocación. Esto es opcional.


3.4 Comunicar el Cronograma de Pagos y Amortización

PERÚ




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Los OBLIGADOS deberán comunicar, de ser el caso, el cronograma de pagos y

amortizaciones, de la siguiente manera:



Alfanumérico

2 Programa Se selecciona el programa de la emisión que se comunicará el cronograma.


Alfanumérico


4 Serie o Clase Se selecciona la serie o clase perteneciente a la emisión seleccionada.

Alfanumérico

5 Agente Liquidador Se selecciona el nombre del agente liquidador. Este puede ser el mismo emisor o CAVALI.

Alfanumérico

6 Comentarios Se ingresa comentarios adicionales sobre el envío del cronograma de pagos y amortización. Esto es opcional.


Se debe registrar el detalle del cronograma de pagos del instrumento de renta fija.

Para ello se debe adjuntar una plantilla de Excel que tiene la siguiente estructura:

7 Número de Cupón Se ingresa el numero del cupón del valor colocado. Numérico

9(4)

8 Fecha de Vencimiento Se ingresa la fecha de vencimiento o corte del cupón del valor colocado.

Fecha

9 Fecha de Pago Se ingresa la fecha de pago del cupón del valor colocado.

Fecha

10 Monto o Saldo Inicial Se ingresa el monto o saldo inicial del valor colocado. Numérico 9(10)V9(2)

11 Monto Amortización Se ingresa el monto por amortizar del valor colocado. Numérico 9(10)V9(2)

12 Interés Se ingresa el monto de interés del valor colocado. Numérico 9(10)V9(2)

13 Ajuste por VAC Se ingresa el monto de ajuste por VAC. En caso que no se ajuste deberá registrarse el monto cero.


14 Capital en Circulación Final

Se ingresa el capital en circulación del valor colocado.


15 Nuevo Valor Nominal Se ingresa el valor nominal del valor colocado. Numérico 9(10)V9(2)

PERÚ




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3.5 Comunicar Pagos Efectuados (intereses y/o amortizaciones) según Cronograma de Pagos y Amortización

El OBLIGADO deberá seleccionar el Programa, Emisión y Serie del valor sobre el cual

informará el vencimiento de un cupón de acuerdo al cronograma registrado.



Alfanumérico


Se puede ingresar comentarios adicionales respecto al pago de cupones.


Luego de ello, el sistema mostrará el detalle del cronograma de pagos para que el

usuario marque el cupón pagado según el número de cupón que corresponde de

acuerdo a la fecha de corte.

3 Flag Indicador de Pago Se selecciona un cupón sobre el cual se registrará el pago realizado.

Alfanumérico

El resto de información del cronograma de pagos se visualiza en modo de lectura. En

caso de Tasa Variable se debe ingresar lo siguiente:

4 Intereses Se muestra el monto de interés del valor colocado. Numérico 9(10)V9(2)

5 Ajuste por VAC Se muestra el monto de ajuste por VAC. En caso de no haberse ajustado, mostrará cero.


3.6 Comunicar Actualización de Prospectos por Variación No Fundamental

Los OBLIGADOS podrán actualizar un prospecto por variación no fundamental, de la

siguiente manera:


1 Tipo de Prospecto Se selecciona el tipo de prospecto:

- Marco

- Complementario

- Informativo

Alfanumérico

2 Programa Se selecciona el programa al cual corresponde el Prospecto. No aplica cuando se trata de prospecto informativo.

Alfanumérico

PERÚ




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3 Emisión Se debe seleccionar la emisión al cual corresponde el Prospecto. No aplica cuando se trata de prospecto marco.

Alfanumérico

4 Descripción del Prospecto

Se ingresa la descripción del prospecto. Alfanumérico X(32)

5 Fecha de Inicio Fecha de inicio de vigencia del prospecto. Fecha

6 Prospecto Se adjunta el archivo del prospecto. Archivo no estructurado

7 Comentarios Se ingresa comentarios adicionales sobre el cambio de la clasificadora de riesgo. Esto es opcional.


8 Motivo de actualización Se ingresa el motivo de actualización del prospecto. Alfanumérico X(1024)

3.7 Comunicar Cambio de Clasificadora de Riesgo

Los OBLIGADOS deberán seleccionar el Programa y Emisión sobre el cual el sistema

mostrará el nombre de las Empresas Clasificadoras de Riesgo actuales, el Rating

actual y la fecha en la que se otorgó el rating. El OBLIGADO podrá cambiar o eliminar la

empresa clasificadora, de la siguiente manera:


1 Programa Se selecciona el programa sobre el que se realizará el cambio en la Empresa Clasificadora de Riesgo.


Alfanumérico

2 Emisión Se debe seleccionar la emisión relacionada al programa sobre el que se realizará el cambio en la Empresa Clasificadora de Riesgo.

Alfanumérico

Para el registro de una nueva empresa clasificadora de riesgo:

3 Flag Indicador de Origen de Clasificadora

Se indica el origen de la clasificadora de riesgo: nacional o internacional.

Alfanumérico


Alfanumérico

5 Nueva Entidad Clasificadora de Riesgo

Se selecciona la nueva clasificadora de riesgo según un listado. Si es una clasificadora extranjera se ingresa la denominación social.


6 Rating otorgado Se ingresa el nuevo rating otorgado por la Alfanumérico

PERÚ




Página 39 de 103

clasificadora de riesgo. X(32)

7 Fecha de Otorgamiento Fecha en que se otorgó el nuevo rating de clasificación de riesgo.

Fecha

8 Fecha de Contratación Se ingresa la fecha de contratación de la nueva Clasificadora de Riesgo.

Fecha

9 Informe de Clasificación de Riesgo

Se adjunta el archivo del informe de clasificación de riesgo.


10 Comentarios Se ingresa comentarios adicionales sobre el cambio de la clasificadora de riesgo. Esto es opcional.


Para eliminar el registro de una clasificadora de riesgo:

11 Órgano que Aprueba Se selecciona el tipo de órgano que puede ser: junta universal, junta obligatoria anual, junta general, junta especial, otro órgano.

Alfanumérico

12 Fecha Fin de Contratación

Se ingresa la fecha de término de la contratación con la entidad clasificadora seleccionada.

Fecha

3.8 Envío de Informes de Clasificación de Riesgo

Los OBLIGADOS Clasificadora de Riesgo deberán seleccionar el Emisor sobre el

cual se realizará la remisión del informe de clasificación de riesgo del valor. Los datos

a ingresar son los siguientes:


1 Fecha de Clasificación de Riesgo

Fecha en que se otorga la clasificación de riesgo. Fecha

2 Informe de Clasificación de Riesgo

Se adjunta el archivo del informe de clasificación de riesgo.


3 Comentarios Se ingresa comentarios adicionales sobre el informe de clasificación de riesgo. Es opcional.


4 Flag de selección de Programa y Emisión

Se selecciona el programa y emisión sobre el cual se ha realizado la clasificación de riesgo.

Alfanumérico

5 Clasificación Se ingresa el nuevo rating otorgado por la clasificadora de riesgo.

Alfanumérico X(32)

3.9 Envío de Informes de Representante de Obligacionistas

Los OBLIGADOS deben ingresar esta información:

PERÚ




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1 Ejercicio Se ingresa el año al cual corresponde el informe a enviar.

Numérico

9(4)

2 Trimestre Se ingresa el trimestre al cual corresponde el informe a enviar.

Numérico

3 Emisor Se selecciona al emisor relacionado al representante de obligacionistas

Alfanumérico

4 Programa Se selecciona el nombre del programa relacionado al emisor.

En caso la emisión no pertenezca a un programa se seleccionará “Sin Programa”.

Alfanumérico

5 Emisión Se selecciona la emisión. Alfanumérico

Luego de ingresar el período, trimestre y valor, el sistema afirma si esta información es

un registro nuevo o se trata de una regularización de datos. A continuación el

Representante de Obligacionistas debe registrar o modificar lo siguiente:

6 Informe de Cumplimiento

Se adjunta el archivo que contiene el informe de cumplimiento de condiciones de emisión.


7 Comentarios Se ingresan comentarios adicionales sobre el informe de representante de obligacionistas. Esto es opcional.


4 ENVIAR INFORMACIÓN FINANCIERA

El envío de información financiera comprende:

El registro del formulario de datos en el MVNet (en instante que la empresa

prepara la información).

Los archivos (estructurados) de información financiera (Plantillas).

Los archivos no estructurados como las Notas a los Estados Financieros,

Análisis y Discusión de Gerencia, etc. (generalmente son de extensión doc o

pdf).

4.1 Información Financiera de la Empresa

En esta sección se detalla el registro del formulario de datos en el MVNet. Respecto

de los archivos estructurados y no estructurados se especifica en el Título III.

Los OBLIGADOS deben enviar la información financiera, de la siguiente manera:

PERÚ




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1 Tipo de Información Financiera

Se selecciona el tipo de información financiera.

Puede ser Anual Auditada Individual, Anual Auditada Consolidada, Trimestral Individual, Trimestral Consolidada.

Alfanumérico

2 Ejercicio de Información Financiera

Se ingresa el ejercicio (año) que corresponde a la información financiera a enviar.

Numérico 9(4)

3 Periodo de Información Financiera

Se ingresa el número de trimestre o mes al que corresponde a la información financiera trimestral.

Numérico

El envío de la información financiera anual auditada individual de las sociedades

emisoras, bolsa de valores y CAVALI deberá ser enviado a través de la opción de

Acuerdos de Junta de Accionistas, previamente convocadas o universales,

(numerales 2.2 o 2.4 del Título II).

Luego del ingreso del tipo de información financiera, ejercicio y trimestre, el sistema

indicará si corresponde al registro de una nueva información o de una regularización

de información enviada anteriormente.

Si el OBLIGADO es una sociedad administradora de fondos, sociedad titulizadora,

institución de compensación y liquidación de valores o empresa administradora de

fondos colectivos, deberá especificar y seleccionar lo siguiente:

Si es Sociedad Administradora de Fondos:

4 Flag Indicador de Sociedad Administradora de Fondos

Marcar esta opción si se enviará información financiera de la Sociedad Administradora de Fondos.

Alfanumérico

5 Flag Indicador de Fondo Mutuo

Marcar esta opción si se enviará información financiera del fondo mutuo.

Alfanumérico

6 Fondo Mutuo Seleccionar el fondo mutuo que pertenece a la Sociedad cuya información financiera se enviará.

Alfanumérico

7 Flag Indicador de Fondo de Inversión

Marcar esta opción si se enviará información financiera del fondo de inversión

Alfanumérico

8 Fondo de Inversión Seleccionar el fondo de inversión que pertenece a la Sociedad cuya información financiera se enviará.

Alfanumérico

Si es Sociedad Titulizadora:

9 Flag Indicador de Sociedad Titulizadora

Marcar esta opción si se enviará información financiera de la Sociedad Titulizadora.

Alfanumérico

PERÚ




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10 Flag Indicador de Patrimonio

Marcar esta opción si se enviará información financiera del patrimonio.

Alfanumérico

11 Lista de Patrimonio Seleccionar el patrimonio que pertenece a la sociedad titulizadora cuya información financiera se enviará.

Alfanumérico

Si es Institución de Compensación y Liquidación de Valores:

12 Flag Indicador de ICLV Marcar esta opción si se enviará información financiera de la ICLV.

Alfanumérico

13 Flag Indicador del Fondo de Liquidación

Marcar esta opción si se enviará información financiera del fondo de liquidación.

Alfanumérico

Si es Empresa Administradora de Fondos Colectivos:

14 Flag Indicador de EAFC

Marcar esta opción si se enviará información financiera de la EAFC.

Alfanumérico

15 Flag Indicador del Sistema de Fondos Colectivos

Marcar esta opción si se enviará información financiera del sistema de fondos colectivos.

Alfanumérico

Seguidamente, el OBLIGADO deberá continuar con el ingreso de la siguiente

información:

16 Junta del Acuerdo Para el caso de las sociedades emisoras, se muestra la junta en la que se aprobó la información anual auditada individual.

Alfanumérico

17 Órgano que Aprueba Se selecciona el órgano societario que aprobó la información financiera que enviará.

Alfanumérico

18 Fecha del Acuerdo Se ingresa la fecha del acuerdo en que se aprobó la información financiera.

Fecha


Se ingresa comentarios adicionales relacionadas a los estados financieros.


Según el tipo de información financiera y el tipo de empresa se deberá enviar la

siguiente información:

Información financiera anual auditada individual:

Para la información de las personas jurídicas deberá enviarse:

20 Información Financiera Se adjunta el archivo de la información financiera Archivo no

PERÚ




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Auditada auditada (dictamen, estados financieros y notas). estructurado

21 Memoria Anual Se adjunta el archivo de la memoria anual. Archivo no estructurado

22 Principios de Buen Gobierno

Se adjunta el archivo de los Principios de Buen Gobierno (anexo a la Memoria).

Solo para personas jurídicas con calidad de emisor.

Archivo no estructurado / estructurado

23 Estados Financieros Se adjunta el archivo que contiene los estados financieros estructurados.

Archivo estructurado. Ver especificaciones

de envío en el numeral 2.4 del

Título III

Para la información del fondo mutuo, deberá enviarse:

24 Información Financiera Auditada

Se adjunta el archivo de la información financiera auditada (dictamen, estados financieros y notas).


25 Memoria Anual Se adjunta el archivo que contiene la memoria anual. Archivo no estructurado

Para la información del fondo de inversión, deberá enviarse:




27 Memoria Anual Se adjunta el archivo que contiene la memoria anual. Archivo no estructurado


Archivo estructurado. Ver detalle de envío

en el numeral 2.4 del Título III

Para la información de los patrimonios de las Sociedades Titulizadoras, deberá

enviarse:




30 Estado de Flujo de Efectivo o Estado de Movimiento de Flujos Cedidos en Fideicomiso

Se adjunta el archivo que contiene el Estado de Flujo de Efectivo o Estado de Movimiento de Flujos Cedidos en Fideicomiso.

El envío de este archivo es opcional de formato libre, pero es obligatorio si no se presenta el Estado de Ingresos y Gastos.


PERÚ




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El Estado de Ingresos y Gastos es obligatorio; excepto, en el caso de aquellos patrimonios fideicometidos cuyos activos están conformados por Flujos Futuros y no cuentan con Ingresos y Gastos Propios, en su lugar deberá presentar un Estado de Flujos de Efectivo o un Estado de Movimiento de Flujos Cedidos en Fideicomiso.



Para la información del fondo de liquidación de la ICLV, debe enviarse:




Para la información del sistema de fondos colectivos de la EAFC, debe enviarse:




Información financiera anual auditada consolidada:

Respecto de la información de los OBLIGADOS - empresa: administradora de fondos

colectivos, emisor, sociedad administradora de fondos, clasificadora de riesgo, bolsa

de valores, sociedad titulizadora, institución de compensación y liquidación de valores

– deberá enviarse:

34 Información Financiera Consolidada Auditada






Además, deberá registrarse el listado de las empresas (subsidiarias) cuya información

se está consolidando:

36 Empresa Subsidiaria Seleccionar la empresa subsidiaria. Alfanumérico

37 Fecha Inicio Fecha Inicio Fecha

38 Fecha Fin Fecha Fin Fecha

39 Participación Porcentaje de Participación Numérico 9(3)V9(2)

PERÚ




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Estados financieros intermedios individuales:

Para la información de los OBLIGADOS - emisor, sociedad administradora de fondos,

bolsa de valores, sociedad titulizadora, institución de compensación y liquidación de

valores, empresa proveedora de precios – así como del fondo de inversión, deberá

enviarse:

40 Declaración de Responsabilidad

Se adjunta el archivo de la declaración de responsabilidad.


41 Análisis y Discusión de la Gerencia

Se adjunta el archivo del análisis y discusión de la gerencia.


42 Notas Se adjunta el archivo que contiene las notas de la información financiera.





Para la información de la empresa administradora de fondos colectivos, deberá

enviarse:




45 Notas Se adjunta el archivo de las notas de la información financiera.





Para la información de los OBLIGADOS, agente de intermediación y clasificadora de

riesgo, deberá enviarse:






PERÚ




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Para la información de los patrimonios de las sociedades titulizadoras, deberá

enviarse:



50 Informe Trimestral de los Actos

Se adjunta el archivo del informe trimestral de los actos.


51 Estado de Flujo de Efectivo o Estado de Movimiento de Flujos Cedidos en Fideicomiso

Se adjunta el archivo del Estado de Flujo de Efectivo o Estado de Movimiento de Flujos Cedidos en Fideicomiso.

El envío de este archivo es opcional de formato libre, pero es obligatorio si no se presenta el Estado de Ingresos y Gastos.



El Estado de Ingresos y Gastos es Obligatorio excepto en el caso de aquellos Patrimonios Fideicometidos cuyos activos están conformados por Flujos Futuros y no cuentan con Ingresos y Gastos propios, en su lugar deberá presentarse un Estado de Flujos de Efectivo o un Estado de Movimiento de Flujos Cedidos en Fideicomiso.



Para la información del fondo de inversión, deberá enviarse:

53 Declaración de Responsabilidad

Se adjunta el archivo de la declaración de responsabilidad.










Para la información del fondo de liquidación de la ICLV, debe enviarse:

57 Información Financiera Se adjunta el archivo de la información financiera. Archivo no estructurado

Para la información del sistema de fondos colectivos de la EAFC, debe enviarse:

58 Información Financiera Se adjunta el archivo de la información financiera. Archivo no estructurado

PERÚ




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Estados financieros intermedios consolidados:

Para la información de los OBLIGADOS - empresa: administradora de fondos colectivos,

emisor, sociedad administradora de fondos, clasificadora de riesgo, bolsa de valores,

sociedad titulizadora e ICLV – deberá enviarse:






Además, deberá registrarse el listado de las empresas (subsidiarias) cuya información

se está consolidando:

61 Empresa Subsidiaria Seleccionar la empresa subsidiaria. Alfanumérico

62 Fecha Inicio Fecha Inicio Fecha

63 Fecha Fin Fecha Fin Fecha

64 Participación Porcentaje de Participación Numérico 9(3)V9(2)

4.2 Información Financiera Empresa Extranjera

Los OBLIGADOS, según corresponda, deben enviar la información financiera empresa

extranjera, de la siguiente manera:




Puede ser Anual Auditada Individual, Anual Auditada Consolidada, Trimestral Individual, Trimestral Consolidada, Semestral Individual o Semestral Consolidada.

Alfanumérico



Numérico 9(4)


Se ingresa el número de trimestre o semestre al que corresponde a la información financiera trimestral.

Numérico

PERÚ




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Seguidamente, el OBLIGADO deberá continuar con el ingreso de la siguiente

información:

4 Fecha de aprobación Se ingresa la fecha en que se aprobó la información financiera.

Fecha

5 Periodo Inicio de Información

Se ingresa la fecha de inicio del periodo de la información financiera.

Fecha

6 Periodo Fin de Información

Se ingresa la fecha de fin del periodo de la información financiera.

Fecha

7 Datos de los responsables de elaboración de la información.

Se ingresa los datos de los responsables de elaboración de la información.





9 Información Financiera Se adjunta el archivo que contiene la información financiera.

Archivo No estructurado.

10 Información Financiera versión traducida al castellano

Se adjunta el archivo que contiene los información financiera traducida al castellano.


4.3 Información Financiera Empresa Matriz

LOS OBLIGADOS, según corresponda, deben enviar la información financiera de su

matriz ultima, de la siguiente manera:


1 Matriz Se selecciona a la persona jurídica matriz, de una lista maestra personas jurídicas.

Alfanumérico



Puede ser: Anual Consolidada, Trimestral Consolidada o Semestral Consolidada.

Alfanumérico



Numérico 9(4)


Se ingresa el número de trimestre o semestre al que corresponde a la información financiera trimestral.

Numérico

5 Flag obligación normas peruanas

Se marca si la matriz no está obligada a presentar su información financiera de acuerdo a las normas peruanas

Alfanumérico

PERÚ




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Seguidamente, si el OBLIGADO -Matriz- NO está obligada a presentar su información

financiera de acuerdo a las normas peruanas deberá continuar con el ingreso de la

siguiente información:


Fecha

7 Periodo Inicio de Información

Se ingresa la fecha de inicio del periodo de la información financiera.

Fecha

8 Periodo Fin de Información

Se ingresa la fecha de fin del periodo de la información financiera.

Fecha

9 Datos de los responsables de elaboración de la información.

Se ingresa los datos de los responsables de elaboración de la información.



Se ingresa comentarios adicionales relacionados a los estados financieros.




12 Información Financiera versión traducida al castellano

Se adjunta el archivo que contiene los información financiera traducida al castellano.


Si el OBLIGADO -Matriz- SI está obligada a presentar su información financiera de

acuerdo a las normas peruanas deberá continuar con el ingreso de la siguiente

información:

13 Órgano que Aprueba Se selecciona el órgano societario que aprobó la información financiera que enviará.

Alfanumérico


Fecha

15 Representante Legal Se ingresa el nombre del representante legal de la empresa matriz.


16 Contador Se ingresa el nombre del contador de la empresa matriz.


17 Numero Matricula Contador

Se ingresa el número de matrícula del contador de la empresa matriz.





PERÚ




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5 ACCIONISTAS MINORITARIOS

Los OBLIGADOS Sociedades Anónimas Abiertas deben enviar anualmente la

información referida a los beneficios de sus accionistas minoritarios que se encuentran

pendiente de entrega.


1 Periodo Se ingresa el año que corresponde el periodo. Numérico

9(4)

Luego del ingreso del período, el sistema indicará si esta información corresponde a

un registro nuevo o a una regularización de información enviada anteriormente. A

continuación, deberá ingresar lo siguiente:

2 Número Total de Acciones

Se ingresa el número total de acciones no reclamadas.

Numérico

9(10)

3 Moneda Valor Total de Acciones

Se selecciona la moneda del Valor Total de Acciones Alfanumérico

4 Valor Total de Acciones Monto del Valor Total de Acciones

5 Cotización Vigente Se ingresa el monto de la cotización vigente de la acción o valor nominal cuando corresponda.


6 Fecha de Cotización Se ingresa la fecha en que se realizó la cotización vigente en el mercado

Fecha

7 Moneda del Monto total de dividendos

Se selecciona la moneda del Monto total de dividendos no cobrados y exigibles


8 Monto total de dividendos

Monto total de dividendos no cobrados y exigibles Numérico 9(10)V9(2)

9 Lugar donde se encuentran los listados con información detallada.

Se ingresa el lugar. Alfanumérico X(1024)

10 Lugar de Atención Se ingresa el lugar de atención. Alfanumérico X(1024)

PERÚ




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11 Horario de Atención Se ingresa la hora de atención. Alfanumérico X(1024)

12 Dirección URL de Publicación

Se ingresa la dirección URL de Publicación. Alfanumérico X(1024)


Se ingresará comentarios adicionales respecto a la información de accionistas minoritarios. Esto es opcional.


14 Accionistas que no reclamaron (a la fecha de publicación)

Se adjunta un archivo que contiene la relación de accionistas minoritarios que no reclamaron sus acciones o dividendos a la fecha de publicación.

Ver detalle de envío en el

numeral 2.1 del Título III

6 ACCIONISTAS > 0.5%

Los OBLIGADOS, según corresponda, deben enviar mensualmente la información

referida a la estructura accionaria > 0.5%


1 Periodo Se ingresa el año que corresponde el periodo. Numérico

9(4)

2 Mes Se ingresa el año que corresponde. Numérico

9(2)



continuación, por cada acción inscrita deberá ingresar lo siguiente:

3 Número Total de Acciones

Se ingresa el número total de acciones. Numérico

9(10)

4 Número de votos por acción

Se ingresa el número de votos por acción. Numérico

9(3)

Luego, por cada accionista que tenga una participación mayor al 0.5% deberá ingresar

lo siguiente:

5 Accionista Se selecciona a la persona natural o jurídica accionista, de una lista maestra definida según el tipo de persona.

Alfanumérico

6 Código CAVALI Código CAVALI (RUT) del accionista Alfanumérico

7 Número Total de Acciones del titular

Número Total de Acciones Numérico

9(10)

PERÚ




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7 REPORTE DE INDICIOS DE POSIBLES INCUMPLIMIENTOS AL REGLAMENTO DE HECHOS DE IMPORTANCIA POR PARTE DE LOS EMISORES

A las Bolsas de Valores les corresponde enviar mensualmente el reporte de indicios

de posibles incumplimientos.


1 Ejercicio Se ingresa el año que corresponde. Numérico

9(4)

2 Mes Se selecciona el mes que corresponde. Numérico

9(2)



continuación, deberá ingresar lo siguiente:


Se ingresará comentarios adicionales respecto a la información. Esto es opcional.


4 Reporte de incidencias empresas emisoras

Se adjunta un archivo de Reporte de incidencias empresas emisoras.


5 Reporte de incidencias Soc Administradoras de Fondos y Sociedad Titulizadora

Se adjunta un archivo de Reporte de incidencias Soc Administradoras de Fondos y Sociedad Titulizadora


PERÚ




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TITULO III: INFORMACIÓN A ENVIAR A TRAVES DE ARCHIVOS ESTRUCTURADOS

Los OBLIGADOS enviarán información referente a ellos o de sus valores inscritos, a

través de los siguientes archivos:

1. Archivo de publicación de información de accionistas minoritarios que no

reclamaron sus derechos a la fecha de publicación en la SMV.

2. Archivos de información financiera.

3. Archivo de accionistas > 0.5%

1 PRESENTACIÓN DE LOS ARCHIVOS

1.1 Forma de Presentación:

Los OBLIGADOS para cumplir con la presentación de la información deben remitir a la

SMV los archivos estructurados que se detallan a continuación.

N° Campo Contenido del Archivo

1 MIPxxxxxx_aaaa.txt Archivo de publicación de accionistas minoritarios

2 UNFxxxxxx.txt Archivos unificado de información financiera de la empresa. Según el tipo de empresa y código de identificación de la empresa.

3 xxxxxx.ppp Archivo de accionistas mayores al 0.5%.

Donde:

xxxxxx Es el código de la empresa.

aaaa Es el año al que corresponde la información remitida.

ppp Los dos primeros dígitos corresponderán al mes inicio del trimestre

enviado, y el tercero, al último dígito del año correspondiente al

trimestre enviado.

Ejemplo: Enero de 1997 se representa por 017.

PERÚ




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1.2 Plazo para la Presentación:

Los OBLIGADOS deberán remitir a la SMV los archivos mencionados en el numeral 1.1

del presente Título, con la periodicidad de envío y dentro de los plazos que se detallan

a continuación:

N° Archivo Periodicidad de Envío Plazo Máximo de Envío

1 MIPxxxxxx_aaaa.txt Anual Cada año, hasta 60 días después que se celebre la junta obligatoria anual o al vencimiento del plazo previsto en el artículo 114 de la Ley General de Sociedades-LGS (31 de marzo) lo que ocurra primero, remitirán el archivo con la información señalada en el artículo 262A de la LGS. .

2 UNFxxxxxx.txt Según cronograma establecido a inicio de año

Según cronograma establecido a inicio de año.

3 xxxxxx.ppp Mensual 15 días calendario después del cierre del mes.

2 DESCRIPCION DE LOS ARCHIVOS

2.1 Registro de Control de Archivos

Todos los archivos que los OBLIGADOS remitan a la SMV deben tener un primer

registro de control, con la finalidad de verificar la cantidad de registros que contiene el

archivo enviado.

En el Anexo 06 se detalla las características de los datos alfanuméricos, numéricos y de tipo fecha.

La estructura del registro de control es la siguiente:


Posición en

Registro

1 Tipo de registro Deberá remitirse siempre con ‘C’. X(1) (1,1)

2 Código de PERSONA

JURÍDICA Código RPJ asignado por la SMV. X(10) (2,11)

3 Identificador de Archivo Serán las dos primeras letras del nombre del archivo

X(2) (12,13)

PERÚ




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Posición en

Registro

4 Fecha Fecha en la que se envía la información, formato ddmmaaaa.

X(10) (14,23)

5 Número de Registro sin incluir éste

Corresponderá al número de registros que se están informando por cada archivo, sin incluir a este registro de control.

9(6) (24,29)

2.2 Archivo de publicación de información de accionistas minoritarios que no reclamaron sus derechos a la fecha de publicación

Las Sociedades Anónimas Abiertas con acciones inscritas en el RPMV de la SMV

informarán los datos que identifican a sus accionistas minoritarios que no reclamaron

sus derechos a la fecha de publicación.

Cada año, hasta 60 días después que se celebre la junta obligatoria anual o al

vencimiento del plazo previsto en el artículo 114 de la Ley General de Sociedades-

LGS (31 de marzo) lo que ocurra primero, remitirán el archivo con la información

señalada en el artículo 262A de la LGS.

Se considerará el uso del carácter ”|” como delimitador de columnas, aún sin haber

completado la máxima longitud establecida.

a. Nombre del archivo: MIPxxxxxx_aaaa.txt

b. Periodicidad de envío: anual

c. Plazo máximo de remisión: 60 días después de la publicación

d. Estructura:


1 Tipo de registro Deberá remitirse siempre con ‘D’ X(1)

2 Identificador Único de Persona

Identificador del comitente utilizando el identificador único de persona Ver Anexo 01

X(14)

3 Apellido Paterno Apellido paterno del accionista minoritario. X(30)

4 Apellido Materno Apellido materno del accionista minoritario. X(30)

5 Nombres Nombre del accionista minoritario. X(30)

6 Razón Social Descripción de razón social de la persona jurídica X(50)

PERÚ




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2.3 Archivo de accionistas mayores al 0.5% del capital social

a. Nombre del archivo: xxxxxx.ppp

b. Periodicidad de envío: mensual

c. Plazo máximo de remisión: dentro de los primeros quince (15) días calendario

siguientes al cierre de cada mes.

d. Estructura


Posición en

Registro

1 Mnemónico Descripción del mnemónico del valor. X(12) (1,12)

2 Código Identificador Único del Accionista

Código identificador único para el accionista

X(14) (13,26)

3 Apellido Paterno Apellido paterno del accionista. X(30) (27,56)

4 Apellido Materno Apellido materno del accionista. X(30) (57,86)

5 Nombres Nombre del accionista. X(30) (87,116)

6 Código CAVALI Código CAVALI del accionista. X(8) (117,124)

7 Número de Acciones que posee (Saldo del Accionista)

Se refiere al total de unidades que posee el accionista, incluyendo Títulos Físicos y Anotaciones en Cuenta. Es un número de quince (15) cifras. Se rellena con ceros (0) por la izquierda.

Ejemplo:

175 000 acciones se representa 000000000175000


X(15) (125,139)

8 Porcentaje del Accionista

Se refiere al tanto por ciento que representa el campo anterior (número de acciones que posee) respecto al número total de acciones en circulación que dé la emisión correspondiente.

Es un campo de seis (6) números que contienen tres (3) enteros y tres (3) decimales.

Ejemplo:

9.25% se representa 009250

12.396% se representa 012396

X(6) (140,145)

9 Número total de acciones para el valor

Número total de acciones en circulación para el valor informado en el campo Mnemónico.

Es un número de quince (15) cifras. Se rellena con ceros (0) por la izquierda.

9(15) (146,160)

PERÚ




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Posición en

Registro

Ejemplo:



10 Número de votos por acción para el valor

Número de votos por acción para el valor informado en el campo Mnemónico.

Es un número de cinco (5) cifras. Se rellena con ceros (0) por la izquierda.

Ejemplo:

1 voto por acción se representa 00001

2 voto por acción se representa 00002

9(5) (161,165)

2.4 Archivo de Información Financiera

Los OBLIGADOS enviaran su información financiera de acuerdo a las Especificaciones

para el Envío de Información Financiera – Taxonomía SMV1, las cuales son aplicables

a las empresas emisoras de valores inscritos en el RPMV y demás personas jurídicas

bajo el ámbito de supervisión de la SMV, con excepción de las instituciones de

compensación y liquidación de valores; agentes de intermediación; fondos mutuos;

fondos de inversión; patrimonios fideicometidos de sociedades Titulizadoras, las

empresas supervisadas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP; y, las que

determine el Superintendente del Mercado de Valores.

Los OBLIGADOS que están exceptuados del uso de la Taxonomía SMV, enviarán la

información financiera mediante un archivo unificado, el mismo que observará la

estructura de cada uno de los archivos individuales, que se detalla a continuación.

Este archivo, recopilará todos los archivos textos generados y estarán separados por

una línea de cabecera identificada por un prefijo “FILE-“ seguido del nombre completo

del archivo, ambos entre corchetes. Por ejemplo:

[FILE – AUB80004.txt ]

2.4.1 Información Financiera Anual (Auditado)

1 Aprobada mediante Resolución SMV N° 039-2012-SMV/01

PERÚ




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Archivo de Datos Generales de la Empresa

Nombre del archivo a enviar: Dgxxxxxx.txt


1 Código RPJ Código de persona jurídica asignado por la SMV X(6)

2 Ejercicio Ingresar el año, ejemplo 1999 X(4)

3 Tipo de Información

AI (Anual Individual) AC (Anual Consolidada)

X(2)

4 Denominación Denominación de la empresa. Ingresar con letras mayúsculas.

X(150)

5 CIIU Se refiere al código CIIU X(4)

6 E-mail 1 Correo electrónico 1 de la empresa X(40)


8 Página Web Dirección de la página Web ejemplo: www.smv.gob.pe.

X(50)

9 Factor de Reexpresión

Ingresar los datos sin punto decimal a 3 decimales. Ejemplo : si se quiere mostrar 1.234 ingresar en este campo: 1234

9(6,3)

10 Código de Moneda Ingresar la moneda de los Estados Financieros: 01 : Soles 02 : Dólares

X(2)

11 Código de Método Señalar que método utilizó para preparar el Estado de Flujos de Efectivo. Estos pueden ser: 01 Método Directo o 02 Método Indirecto

X(2)

12 Ventas Netas Ingresar monto expresado en nuevos soles. Se refiere a los ingresos operacionales.

9(22)

Archivo de Estado de Situación Financiera

Nombre del archivo a enviar: Bgxxxxxx.txt




3 Tipo de Información AI = Anual Individual AC = Anual Consolidada

X(2)

4 Código de Cuenta Ver códigos de cuentas en el Anexo 07 X(6)

5 Importe del Periodo Actual

Se envía el importe del año actual. 9(15)

6 Importe del Periodo Comparativo

Se envía el importe del año comparativo. 9(15)

PERÚ




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7 Notas Se envía notas adicionales al balance general. X(15)

Archivo de Estado de Resultados

Nombre del archivo a enviar: Gpxxxxxx.txt





X(2)






7 Notas Se envía notas adicionales al estado de ganancias y pérdidas.

X(15)

Archivo de Estado de Resultados Integrales

Nombre del archivo a enviar: RIxxxxxx.txt





X(2)







X(15)

Archivo de Estado de Flujo de Efectivo

Nombre del archivo a enviar: FExxxxxx.txt

PERÚ




Página 60 de 103





X(2)






7 Notas Se envía notas adicionales al estado de flujo de efectivo.

X(15)

PERÚ




Página 61 de 103

Archivo de Cambios en el Patrimonio Neto

Nombre del archivo a enviar: Cpxxxxxx.txt





X(2)


Bancos Individual Bancos Consolidado Seguros Individual Seguros Consolidado CAVALI AFP

5 Importe 1 Capital social Capital social Capital Social Capital Social Capital Capital 9(15)

6 Importe 2 Capital adicional Prima de emisión Capital Adicional Prima de Emisión Capital Adicional Capital Adicional 9(15)

7 Importe 3 Reservas obligatorias Reservas obligatorias Acciones de

Inversión

9(15)

8 Importe 4 Reservas voluntarias Reservas voluntarias Reservas obligatorias Reservas obligatorias 9(15)

9 Importe 5 Resultados Acumulados Resultados acumulados Reservas voluntarias Reservas voluntarias Reservas Legales Reserva Legal 9(15)

10 Importe 6 Total Patrimonio Neto Total Resultados

Acumulados

Resultados

Acumulados

Otras Reservas Otras Reservas 9(15)

11 Importe 7 Total Patrimonio Neto Total Patrimonio Resultados

Acumulados

Resultados

Acumulados

9(15)

12 Importe 8 Total Patrimonio

Neto

Total Patrimonio

Neto

9(15)

13 Importe 9 Coberturas del flujo de

efectivo

Total de ajustes al

patrimonio

Resultados no

Realizados

Resultados no

Realizados

9(15)

14 Importe 10 Acciones en Tesorería Diferencias de

Conversión

Diferencias de

Conversión

9(15)

PERÚ




Página 62 de 103


15 Importe 11 Total de ajustes al

patrimonio

Total de ajustes al

patrimonio

Total de ajustes al

patrimonio

9(15)

16 Importe 12 Resultado Neto del

Ejercicio

Resultado del Ejercicio Resultado Neto

del Ejercicio

9(15)

17 Importe 13 Acciones Propias en

Cartera

Acciones en tesorería Acciones en Tesorería 9(15)

18 Importe 14 Patrimonio Atribuible

a los Propietarios de la

Controladora

Total de Ajustes al

Patrimonio

9(15)

19 Importe 15 Patrimonio Atribuible a

los Propietarios de la

Controladora

Participaciones No

Controladoras

9(15)


efectivo

Participaciones no

controladoras

Coberturas del flujo

de efectivo


de efectivo

Coberturas del

flujo de efectivo

9(15)

21 Importe 17 Ganancias (Pérdidas) de

Inversiones en

Instrumentos de

Patrimonio al valor

razonable

Ganancias (Pérdidas) de

Inversiones valor

razonable con cambios

en resultados

Ganancias (Pérdidas)

de Inversiones en

Instrumentos de

Patrimonio al valor

razonable


de Inversiones en

Instrumentos de

Patrimonio al valor

razonable

9(15)

22 Importe 18 Diferencias de Cambio por

Conversión de

Operaciones en el

Extranjero

Diferencias de Cambio

por Conversión de

Operaciones en el

Extranjero


por Conversión de

Operaciones en el

Extranjero


por Conversión de

Operaciones en el

Extranjero

Encaje Legal 9(15)

23 Importe 19 Participación en otro

resultado integral de

asociadas y negocios

conjuntos contabilizados

por el método de

participación

Participación en otro

Resultado Integral de

Subsidiarias,

Asociadas y Negocios

conjuntos



Subsidiarias,


conjuntos

9(15)

24 Importe 20 Superávit de Superávit de Superávit de 9(15)

PERÚ




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Revaluación Revaluación Revaluación

25 Importe 21 9(15)

26 Importe 22 Otros Otros ajustes Otros ajustes 9(15)

27 Importe 23 Coberturas de inversión

neta de negocios en el

extranjero

Coberturas de

inversión neta de

negocios en el

extranjero

Coberturas de

inversión neta de

negocios en el

extranjero

9(15)

28 Importe 24 Variación neta de

activos no corrientes o

grupos de activos

mantenidos para la

venta

Variación neta de


grupos de activos

mantenidos para la

venta

Activos

financieros

disponibles para

la venta

9(15)

PERÚ




Página 64 de 103

Archivo Auditor Independiente

Nombre del archivo a enviar: Auxxxxxx.txt


1 Código RPJ Ejemplo: B12345 X(6)



X(2)

4 Código de Auditor Código de auditor o Sociedad Auditora X(15)

5 Nombre del Auditor Nombre del auditor o sociedad de auditoria X(150)

6 Nombre de quien firma el Dictamen

Nombre del firmante X(60)

7 Calificación del Dictamen

L si el dictamen es LIMPIO S si el dictamen es CON SALVEDADES N si el dictamen es CON OPINION NEGATIVA D si el dictamen es CON DENEGACION DE OPINION

X(1)

2.4.2 Información Financiera Intermedia

Archivo de Datos Generales de la Empresa

Nombre del archivo a enviar: Dgxxxxxx.txt



2 Ejercicio Ingresar el año, ejemplo 1999

X(4)

3 Tipo de Información

AI (Anual Individual) AC (Anual Consolidada)

X(2)

4 Período 1=1er trimestre, 2=2do trimestre, 3=3er trimestre, 4=4to trimestre Usando para información financiera intermedia

X(1)

5 Denominación de la Empresa

Descripción de la empresa. Ingresar con letras mayúsculas.

X(150)

6 CIIU Se refiere al código CIIU X(4)



9 Página Web Dirección de la pagina Web ejemplo: www.smv.gob.pe.

X(50)

PERÚ




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10 Factor de Reexpresión

Ingresar los datos sin punto decimal a 3 decimales. Ejemplo : si se quiere mostrar 1.234 ingresar en este campo: 1234

9(6,3)

11 Código de Moneda Se refiere al código de moneda X(2)

12 Código de Método Señalar que método utilizó para preparar el Estado de Flujos de Efectivo. Estos pueden ser: Método Directo o Método Indirecto

X(2)

13 Ventas Netas Ingresar monto expresado en nuevos soles. Se refiere a los ingresos operacionales.

9(15)

Archivo de Estado de Situación Financiera

Nombre del archivo a enviar: Bgxxxxxx.txt





X(2)


X(1)







Archivo de Estado de Resultados

Nombre del archivo a enviar: Gpxxxxxx.txt





X(2)

4 Período 1=1er trimestre, 2=2do trimestre, 3=3er trimestre, 4=4to trimestre

X(1)

PERÚ




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Usando para información financiera intermedia


6 Importe Especifico del Periodo Actual

Se envía el importe del año actual. 9(22,6)

7 Importe del Especifico del Periodo Comparativo

Se envía el importe del año comparativo. 9(22,6)

8 Importe Acumulado del Periodo Actual

Se envía el importe acumulado del año actual. 9(22,6)

9 Importe Acumulado del Periodo Comparativo

Se envía el importe acumulado del año comparativo. 9(22,6)


X(15)

Archivo de Estado de Resultados Integrales

Nombre del archivo a enviar: Rixxxxxx.txt




13 Tipo de Información TI = Trimestral Individual TC = Trimestral Consolidada

X(2)

14 Período 1=1er trimestre, 2=2do trimestre, 3=3er trimestre, 4=4to trimestre Usado para información financiera intermedia

X(1)


16 Importe Especifico del Periodo Actual


17 Importe del Especifico del Periodo Comparativo


18 Importe Acumulado del Periodo Actual

Se envía el importe acumulado del año actual. 9(22,6)

19 Importe Acumulado del Periodo Comparativo

Se envía el importe acumulado del año comparativo. 9(22,6)


X(15)

Archivo de Estado de Flujo de Efectivo

Nombre del archivo a enviar: FExxxxxx.txt

PERÚ




Página 67 de 103





X(2)


X(1)






8 Notas Se envía notas adicionales al estado de flujo de efectivo.

X(15)

PERÚ




Página 68 de 103

Archivo de Cambios en el Patrimonio Neto

Nombre del archivo a enviar: Cpxxxxxx.txt





X(2)


X(1)


Bancos Individual Bancos Consolidado Seguros Individual Seguros Consolidado CAVALI AFP

6 Importe 1 Capital social Capital social Capital Social Capital Social Capital Capital 9(15)

7 Importe 2 Capital adicional Prima de emisión Capital Adicional Prima de Emisión Primas de Emisión Capital Adicional 9(15)

8 Importe 3 Reservas obligatorias Reservas obligatorias Acciones de

Inversión

9(15)

9 Importe 4 Reservas voluntarias Reservas voluntarias Reservas obligatorias Reservas obligatorias 9(15)

10 Importe 5 Resultados Acumulados Resultados acumulados Reservas voluntarias Reservas voluntarias Reserva Legal 9(15)

11 Importe 6 Total Patrimonio Neto Total Patrimonio Neto Resultados

Acumulados

Resultados

Acumulados

Otras Reservas 9(15)

12 Importe 7 Total Patrimonio Neto Total Patrimonio Neto Resultados

Acumulados

Resultados

Acumulados

9(15)

13 Importe 8 Total Patrimonio

Neto

Total Patrimonio

Neto

9(15)

14 Importe 9 Coberturas del flujo de Total de ajustes al Otras Reservas de 9(15)

PERÚ




Página 69 de 103


efectivo patrimonio Patrimonio

15 Importe 10 9(15)

16 Importe 11 Total de ajustes al

patrimonio

Total de ajustes al

patrimonio

Total de ajustes al

patrimonio

9(15)

17 Importe 12 Resultado Neto del

Ejercicio

Resultado del Ejercicio Resultado Neto

del Ejercicio

9(15)

18 Importe 13 Acciones Propias en

Cartera

Acciones en tesorería Acciones en Tesorería Acciones Propias

en Cartera

9(15)

19 Importe 14 Patrimonio Atribuible

a los Propietarios de la

Controladora

Otras Reservas de

Capital

Total de Ajustes al

Patrimonio

9(15)

20 Importe 15 Patrimonio Atribuible a

los Propietarios de la

Controladora

Participaciones No

Controladoras

9(15)


efectivo

Participaciones no

controladoras


de efectivo


de efectivo

Coberturas de

Flujos de Efectivo

Coberturas del

flujo de efectivo

9(15)

22 Importe 17 Ganancias (Pérdidas) de

Inversiones en

Instrumentos de

Patrimonio al valor

razonable

Ganancias (Pérdidas) de

Inversiones valor

razonable con cambios

en resultados


de Inversiones en

Instrumentos de

Patrimonio al valor

razonable


de Inversiones en

Instrumentos de

Patrimonio al valor

razonable

Inversiones en

instrumentos de

patrimonio

medidos al valor

razonable

9(15)

23 Importe 18 Diferencias de Cambio por

Conversión de

Operaciones en el

Extranjero


por Conversión de

Operaciones en el

Extranjero


por Conversión de

Operaciones en el

Extranjero


por Conversión de

Operaciones en el

Extranjero

Diferencias de

Cambio por

Conversión de

Operaciones en el

Extranjero

Encaje Legal 9(15)

24 Importe 19 Participación en otro


Subsidiarias, Asociadas y

Negocios conjuntos


resultado integral de

asociadas y negocios

conjuntos contabilizados



Subsidiarias,




Subsidiarias,


9(15)

PERÚ




Página 70 de 103


por el método de

participación

conjuntos conjuntos

25 Importe 20 Superávit de Revaluación Superávit de

Revaluación

Superávit de

Revaluación

Superávit de

Revaluación

Superávit de

Revaluación

9(15)

26 Importe 21 9(15)

27 Importe 22 Otros ajustes Otros ajustes Otros ajustes Otros ajustes Otros ajustes 9(15)

28 Importe 23 Coberturas de inversión


extranjero

Coberturas de inversión


extranjero

Coberturas de

inversión neta de

negocios en el

extranjero

Coberturas de

inversión neta de

negocios en el

extranjero

Coberturas de

inversión neta de

negocios en el

extranjero

9(15)

29 Importe 24 Variación neta de


grupos de activos

mantenidos para la

venta

Variación neta de


grupos de activos

mantenidos para la

venta

Activos no

corrientes o

grupos de activos

mantenidos para

la venta

Activos

financieros

disponibles para

la venta

9(15)

30 Importe 25 Ganancias (pérdidas)

actuariales en plan de

beneficios definidos

Ganancia

(perdida)

actuariales en

plan de beneficios

definidos

9(15)

31 Importe 26 Cambios en el

valor razonable

de pasivos

financieros

atribuibles a

cambios en el

riesgo de crédito

del pasivo

9(15)

PERÚ




Página 71 de 103

2.4.3 Información Financiera para Patrimonios Administrados (Titulizadoras)

Nombre del archivo a enviar: EFRRRRRRccccaaaap.txt

Donde: RRRRRR = RPJ de la empresa cccc = Código del Patrimonio aaaa = Año. p = Periodo de la Información 1, 2, 3, 4 para la información trimestral y A para la información anual.

Datos Generales


1 Indicador de Tipo de Registro

Tipo de registro para cabecera es C X(1)


3 Código del Patrimonio Código de patrimonio asignado por la SMV X(4)

4 Ejercicio Ingresar el ejercicio de la información

X(4)

5 Periodo Ingresar 1, 2, 3, 4 para la información trimestral y A para la información anual.

X(1)

6 Numero de Filas

Numero de filas en el archivo sin contar esta

9(6)

7 Versión de la plantilla Versión de la plantilla X(20)

8 Sociedad Titulizadora Nombre de la sociedad titulizadora X(200)

9 Patrimonio Nombre del Patrimonio X(200)

10 Indicador para Generar Estado de Ingresos y Gastos

Se debe indicar: S (SI) o N (No)

X(1)

11 Indicador para Generar Estado de Movimiento de Flujos Cedidos


X(1)

12 Indicador para Generar Estado de Flujo de Efectivo


X(1)

13 Código de Moneda Ingresar la moneda de los Estados Financieros: 01 : Soles 02 : Dólares

X(2)

PERÚ




Página 72 de 103

Auditor Independiente (Solo para Información Anual)



Tipo de registro es A X(1)

2 Código de Sociedad de Auditoria

Matricula de la Sociedad de Auditoria del CCP X(20)

3 Nombre del Auditor Nombre del que firma el Dictamen X(50)

4 Nombre de quien firma el Dictamen

Nombre del firmante X(50)

5 Calificación del Dictamen

L si el dictamen es LIMPIO S si el dictamen es CON SALVEDADES N si el dictamen es CON OPINION NEGATIVA D si el dictamen es CON DENEGACION DE OPINION

X(1)

Balance General



Tipo de registro para detalle es D X(1)



4 Signo del Importe del Periodo Actual

Signo del Importe Periodo Actual “0” = Positivo “1” = Negativo

9(1)


Se envía el importe del periodo actual. 9(15)

6 Signo del Importe del Periodo Comparativo

Signo del Importe Periodo Comparativo “0” = Positivo “1” = Negativo

9(1)


Se envía el importe del periodo comparativo. 9(15)

Estado de Ingresos y Gastos

PERÚ




Página 73 de 103



El tipo de registro debe indicarse como D X(1)



4 Signo del Importe del Periodo Actual

Signo del Importe Periodo Actual “0” = Positivo “1” = Negativo

9(1)



6 Signo del Importe del Periodo Comparativo

Signo del Importe Periodo Comparativo “0” = Positivo “1” = Negativo

9(1)



8 Signo del Importe Acumulado del Periodo Actual

Signo del Importe Acumulado del Periodo Actual “0” = Positivo “1” = Negativo Este campo solo se envía para la información trimestral.

9(1)

9 Importe Acumulado del periodo Actual

Se envía el importe acumulado del periodo actual. Este monto solo se envía para la información trimestral.

9(15)

10 Signo del Importe Acumulado del Periodo Comparativo

Signo del Importe Acumulado del Periodo Comparativo “0” = Positivo “1” = Negativo Este campo solo se envía para la información trimestral.

9(1)

11 Importe Acumulado del periodo Comparativo

Se envía el importe acumulado del periodo comparativo. Este monto solo se envía para la información trimestral.

9(15)

2.4.4 Información Financiera para Fondos de Inversión

Archivo de Datos Generales

Nombre del archivo a enviar: DGRRRRRRccccaaaap.txt

Donde: RRRRRR = RPJ de la empresa cccc = Código del Fondo aaaa = Año. p = Periodo de la Información 1, 2, 3, 4 para la información trimestral y A para la información anual.

PERÚ




Página 74 de 103



2 Código del Fondo de Inversión

Código de fondo de inversión asignado por la SMV X(4)


X(4)


X(1)

5 Sociedad Administradora de Fondos

Nombre de la SAFMI X(200)

6 Fondo de Inversión Nombre del Fondo de Inversión X(200)

7 Código de Método Señalar que método utilizó para preparar el Estado de Flujos de Efectivo. Estos pueden ser: Método Directo o Método Indirecto

X(2)

8 Tipo de Moneda Ingresar la moneda de los Estados Financieros: Ver Anexo 03

X(2)

Archivo de Información Financiera

Nombre del archivo a enviar: EFRRRRRRccccaaaap.txt

Donde: RRRRRR = RPJ de la empresa cccc = Código del Fondo aaaa = Año. p = Periodo de la Información 1, 2, 3, 4 para la información trimestral y A para la información anual.



2 Código del Fondo de Inversión

Código de fondo de inversión asignado por la SMV X(4)


X(4)


X(1)


Para Balance General o Estado de Situación Financiera:


PERÚ




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Para Ganancias y Pérdidas o Estado de Resultados:








9(15)



9(15)

Para Estado de Resultados Integrales:








9(15)



9(15)

Para Flujo de Efectivo:






Para Cambios en el Patrimonio:

22 Importe 1 Corresponde a Capital 9(15)

23 Importe 2 Corresponde a la cuenta Capital Adicional 9(15)

24 Importe 3 Corresponde a la cuenta Resultados no Realizados 9(15)

PERÚ




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25 Importe 4 Corresponde a la cuenta Reservas

9(15)

26 Importe 5 Corresponde a la cuenta Resultados Acumulados 9(15)

27 Importe 6 Corresponde a la cuenta Total 9(15)

2.4.5 Información Financiera para Agentes de Intermediación

Los Agentes de Intermediación deben presentar la información financiera de acuerdo al “Manual de Especificaciones Técnicas para la Remisión a la SMV de Información de los Agentes de Intermediación” aprobado por Resolución 026-2012-SMV/01 y modificado por Resolución SMV N° 147-2012-SMV/02.

2.4.6 Consistencias y Validaciones de los estados financieros

Empresas en General sin incluir Empresas del Sector Bancos, Financieras, Seguros y AFP

Las siguientes son las evaluaciones automáticas que se realizarán a los archivos estructurados, al momento de ser presentado por las empresas:

IInnffoorrmmaacciióónn FFiinnaanncciieerraa AAnnuuaall yy TTrriimmeessttrraall

(I) Evaluación del Estado de Situación Financiera

Como puntos de control se establecerá que:

El Activo deberá ser igual a la suma del Total Pasivo y el Patrimonio.

(II) Evaluación del Estado de Resultados

Como puntos de control se establecerá que los siguientes rubros no podrán contener cifras negativas:

Ventas Netas (ingresos operacionales) Otros Ingresos Operacionales Ingresos Financieros Otros Ingresos

Los siguientes rubros no podrán contener cifras positivas:

Costo de Ventas (Operacionales) Otros costos operacionales Gastos de Administración

PERÚ




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Otros Gastos Gastos de Ventas Gastos Financieros

(III) Evaluación del Estado de Cambios en el Patrimonio Neto

Los saldos iniciales de Estado de Cambios del periodo actual deben ser iguales a los saldos del Estado de Situación Financiera del periodo anterior

Los saldos finales del Estado de Cambios del periodo actual deben ser iguales a los saldos del Estado de Situación Financiera del periodo actual

La Utilidad (Pérdida) neta del Ejercicio del Estado de Cambios debe ser igual a la Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio del Estado de Resultados.

(IV) Evaluación del Estado de Flujos de Efectivo

La Utilidad o pérdida del ejercicio del Estado de Flujo de Efectivo debe ser igual a la Utilidad (perdida) neta del ejercicio del Estado de Resultados.

Empresas del Sector Bancos y Financieras

IInnffoorrmmaacciióónn FFiinnaanncciieerraa AAnnuuaall



El Activo deberá ser igual a la suma del Pasivo, Interés Minoritario y el Patrimonio.



Disponible Fondos interbancarios Inversiones a valor razonable con cambios en resultados Inversiones disponibles para la venta Inversiones a vencimiento Cartera de créditos directos Resultado por operaciones de cobertura Cuentas por cobrar Otros Ingresos Financieros Total ingresos por intereses Ingresos por servicios financieros

PERÚ




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Obligaciones con el público Fondos interbancarios Depósitos de empresas del sistema financiero y organismos

financieros internacionales Adeudos y obligaciones financieras Intereses de cuentas por pagar Total gastos por intereses Gastos por servicios financieros Gastos de personal y directorio Gastos por servicios recibidos de terceros Depreciaciones y amortizaciones


Los Saldos iniciales de Estado de Cambios del periodo actual deben ser iguales a los Saldos del Estado de Situación Financiera del periodo anterior.

Los Saldos finales del Estado de Cambios del periodo actual deben ser iguales a los Saldos del Estado de Situación Financiera del periodo actual.

El Resultado Neto del Ejercicio del Estado de Cambios debe ser igual al Resultado Neto del Ejercicio del Estado de Resultados.


El Resultado Neto del Ejercicio del Estado de Flujo de Efectivo debe ser igual al Resultado Neto del Ejercicio del Estado de Resultados.

IInnffoorrmmaacciióónn FFiinnaanncciieerraa TTrriimmeessttrraall



El Activo deberá ser igual a la suma del Pasivo, Interés Minoritario y el Patrimonio.



Disponible

PERÚ




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Fondos interbancarios Inversiones a valor razonable con cambios en resultados Inversiones disponibles para la venta Inversiones a vencimiento Cartera de créditos directos Resultado por operaciones de cobertura Cuentas por cobrar Otros Ingresos Financieros Total ingresos por intereses Ingresos por servicios financieros


Obligaciones con el público Fondos interbancarios Depósitos de empresas del sistema financiero y organismos

financieros internacionales Adeudos y obligaciones financieras Intereses de cuentas por pagar Total gastos por intereses Gastos por servicios financieros Gastos de personal y directorio Gastos por servicios recibidos de terceros Depreciaciones y amortizaciones


Los saldos finales del Estado de Cambios del periodo actual deben ser iguales a los Saldos del Estado de Situación Financiera del periodo actual.

El Resultado Neto del Ejercicio del Estado de Cambios debe ser igual al Resultado Neto del Ejercicio del Estado de Resultados


El Resultado Neto del ejercicio del Estado de Flujo de Efectivo debe ser igual al Resultado Neto del ejercicio del Estado de Resultados.

Empresas del Sector Seguros

Las siguientes son las evaluaciones automáticas que se realizarán a los archivos estructurados, al momento de ser presentado por las empresas del sector seguros:



PERÚ




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El Activo deberá ser igual a la suma del Pasivo y el Patrimonio.



Primas de Seguros Netas Reaseguro Aceptado Neto Ingresos Técnicos Diversos Ingresos de Inversiones y Otros Ingresos Financieros


Primas cedidas Netas Siniestros de Primas de Seguros Netos Siniestros de Reaseguros aceptados Netos Gastos Técnicos Diversos Gastos de Inversiones y Financieros.


Los saldos iniciales de Estado de Cambios del periodo actual deben ser iguales a los Saldos del Estado de Situación Financiera del periodo anterior.

Los saldos finales del Estado de Cambios del periodo actual deben ser iguales a los saldos del Estado de Situación Financiera del periodo actual.

La Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio del Estado de Cambios debe ser igual a la Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio del Estado de Resultados.


La Utilidad o pérdida del ejercicio del Estado de Flujo de Efectivo debe ser igual a la Utilidad (pérdida) neta del ejercicio del Estado de Resultados.





PERÚ




Página 81 de 103



Primas de Seguros Netas Reaseguro Aceptado Neto Ingresos Técnicos Diversos Ingresos de Inversiones y Otros Ingresos Financieros


Primas cedidas Netas Siniestros de Primas de Seguros Netos Siniestros de Reaseguros aceptados Netos Gastos Técnicos Diversos Gastos de Inversiones y Financieros.



El Resultado Neto del Ejercicio del Estado de Cambios debe ser igual a el Resultado Neto del Ejercicio del Estado de Resultados.


El Resultado neto del ejercicio del Estado de Flujo de Efectivo debe ser igual al Resultado neto del ejercicio del Estado de Resultados.

Empresas del Sector AFP

Las siguientes son las evaluaciones automáticas que se realizarán a los archivos estructurados, al momento de ser presentado por las empresas del sector AFPs:






PERÚ




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Comisiones Recibidas (neto) Ingresos Financieros


Gastos de Administración Gastos de Ventas Gastos Financieros


Los saldos iniciales de Estado de Cambios del periodo actual deben ser iguales a los Saldos del Estado de Situación Financiera del periodo anterior.

Los saldos finales del Estado de Cambios del periodo actual deben ser iguales a los saldos del Estado de Situación Financiera del periodo actual.

La Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio del Estado de Cambios debe ser igual a la Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio del Estado de Resultados.


La Utilidad o pérdida del ejercicio del Estado de Flujo de Efectivo debe ser igual a la Utilidad (perdida) neta del ejercicio del Estado de Resultados.


(V) Evaluación del Estado de Situación Financiera



(VI) Evaluación del Estado de Resultados


Comisiones Recibidas (neto) Ingresos Financieros


Gastos de Administración

PERÚ




Página 83 de 103

Gastos de Ventas Gastos Financieros

(VII) Evaluación del Estado de Cambios en el Patrimonio Neto


El Resultado Neto del Ejercicio del Estado de Cambios debe ser igual al Resultado Neto del Ejercicio del Estado de Resultados.

(VIII) Evaluación del Estado de Flujos de Efectivo

El Resultado neto del ejercicio del Estado de Flujo de Efectivo debe ser igual al Resultado neto del ejercicio del Estado de Resultados.

3 MEDIO ALTERNATIVO DE GENERACIÓN DE ARCHIVOS

En caso que el OBLIGADO incurra en alguna situación que lo exima del uso obligatorio del MVNet, deberá generar los archivos estructurados de las plantillas disponibles en el Portal de la SMV, para luego hacer entrega a la oficina de Trámite Documentario de los archivos en soporte digital (CD).

PERÚ




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4 ANEXOS

Los anexos son los siguientes:

Anexo 01: IDENTIFICADOR UNICO DE PERSONAS

El Identificador Único de Personas es un código de catorce (14) caracteres que sirve para identificar a las personas, tanto jurídicas como naturales. Dicho código está compuesto de tres partes:

A. Primeras dos (02) posiciones indica el Tipo de Documento que identificará a la persona. Toma los siguientes valores:

Personas Naturales

“02”: DNI, para personas naturales de nacionalidad peruana.

“20”: Otro documento, para personas naturales de nacionalidad extranjera o no residentes en el país.

En el caso de un menor de edad, si no tuviera DNI, se consigna el DNI del apoderado o del tutor.

Personas Jurídicas

“03”: Registro Único del Contribuyente (RUC), para personas jurídicas nacionales y/o residentes en el país.

“21”: Otro documento: Para personas jurídicas extranjeras y no residentes en el país, o para personas jurídicas nacionales y/o residentes que no tengan RUC.

Estados

“30”: Código para Estados (países).

B. En las siguientes diez (10) posiciones, se indicará el número del documento tipificado en las primeras dos posiciones, debe ser alfanumérico.

En el caso de que el valor asignado haya sido 20, se consignarán aquí las diez (10) primeras posiciones del número del documento de identidad que corresponda a la persona en su lugar de origen.

En el caso que el valor asignado haya sido 03, es decir RUC, el cual consta de 11 dígitos, se consignarán aquí las diez (10) primeras posiciones del número de RUC, y el décimo primer dígito se registrará seguido de un cero en las siguientes dos posiciones.

PERÚ




Página 85 de 103

En el caso de Estados, este campo será el código de país establecido en el Anexo “Países” correspondiente.

C. Las siguientes dos (02) posiciones sirven para:

En el caso de personas naturales menores de edad (en tanto no tenga DNI): Se registra un número secuencial que empezando en “01” identifica al menor respecto a su tutor. Si el tutor tuviera a su cargo a otros menores de edad, se identificará al menor respecto al tutor consignándole un número secuencial que va desde 01 a 99.

En los demás casos deberá informarse con ceros (“00”).

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Anexo 02: Tipos de Sociedad

Código Descripción

00 NO INDICA

01 SOCIEDAD ANONIMA

02 SOCIEDAD ANONIMA ABIERTA

03 SOCIEDAD COM.RESP. LTDA

04 SOCIEDAD EN COMANDITA

05 SOCIEDAD COLECTIVA

06 SOCIEDAD CIVIL

07 SUCURSAL DE EMPRESA EXTRANJERA

08 COOPERATIVA

Anexo 03: Tipos de Moneda

Los códigos de tipos de monedas se encuentran publicados en el Portal de la SMV:

www.smv.gob.pe en la opción “Envío de Información”.

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Anexo 04: TIPO DE RELACIONADO POR OBLIGADO

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Anexo 05: Tipos de Cargos Resto de Personal

Descripción

Analista

Analista del Área de Contabilidad

Analista del Área de Inversiones

Analista del Área de Operaciones

Analista del Área de Tesorería

Asistente

Coordinador

Jefe de Operaciones

OTROS

Anexo 06: Forma de Presentación de los Datos

Para fines de la aplicación del presente documento los datos que conforman los registros de cada archivo se representan mediante símbolos a los que se les denomina formatos, seguidos inmediatamente de un número, el cual indica la longitud o extensión que debe contener el dato.

Datos tipo texto:

a. Los datos tipo texto se representan mediante el formato “X”, y a continuación

le sigue un número entre paréntesis que indica la longitud o extensión

requerida para el mismo.

b. Cuando el dato informado tenga menos caracteres que la extensión requerida,

ésta se completará con espacios en blanco que serán colocados a la derecha

hasta alcanzar la longitud requerida.

c. Cuando el dato informado deba venir en blanco se registrarán tantos espacios

en blanco como requiera la extensión del dato.

Ejemplo:

Para enviar el texto Bono Corporativo- <Nombre de Emisor> 1era. Emisión –

Serie A en un campo cuyo formato es X(60), se enviará de la siguiente

manera: Bono Corporativo- <Nombre de Emisor> 1era. Emisión – Serie A,

seguido de espacios en blanco hasta completar 60 caracteres.

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Datos numéricos: Enteros y decimales

a. Los datos del tipo numérico se representan mediante el formato “9”.

b. Si alguno de los datos requeridos bajo el formato “9” debe contener cifras

decimales, éstos se representarán colocando inmediatamente a continuación

del formato “9”, el formato “V9”.

c. Los campos numéricos que no contengan la extensión requerida se

completarán con números ceros a la izquierda en la parte entera, y con

números ceros a la derecha en la parte decimal. Cuando el dato numérico

lleve un signo negativo, éste se colocará al inicio, en la primera posición del

formato.

Ejemplos:

Para enviar el número 1 234,56 en un campo cuyo formato es 9(6)V9(2),

se enviará de la siguiente manera: 00123456.

Para enviar el número –1 234,56 en un campo cuyo formato es 9(6)V9(4),

se enviará de la siguiente manera: -012345600.

Datos tipo fecha

a. El formato “9” indica que el dato requerido es numérico y será usado también

para representar datos tipo fecha.

b. Los datos del tipo fecha se representan mediante la plantilla ddmmaaaa,

donde dd es el día, mm es el mes y aaaa es el año. Si el día o mes a informar

es menor que 10, se colocará el número cero a la izquierda del día o mes que

corresponda. Por ejemplo, si el mes es enero, el registro correspondiente es

01 y no 1.

c. Los datos de tipo hora se representan mediante la plantilla hhmmss, donde hh

es la hora comprendiendo los valores desde 00 hasta 23, mm los minutos

comprendiendo los valores desde 00 hasta 59 y ss los segundos con valores

desde 00 hasta 59. Si la hora, los minutos o segundos son menores a 10 se

colocará el número cero a la izquierda del dígito correspondiente. La hora

siguiente a 235959 seria 000000. Ejemplo: Para enviar la fecha 30 de Junio de

2005, se enviará de la siguiente manera: 30062005. Para indicar las 2 de la

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tarde con 01 minuto y 59 segundos, se expresará de la siguiente manera:

140159.

Posición en Registro

La “Posición en Registro” está indicada por dos números entre paréntesis y separados por una coma: ( a, b ), donde “a” indica la posición que ocupa el carácter inicial y “b” la posición que ocupa el carácter final de los datos en cada registro o fila. Sirve de referencia para indicar la posición exacta que deben ocupar los datos.

Ejemplo:

La posición (20, 23) indica que el dato se inicia en el carácter 20 y termina en el carácter 23 del registro o fila.

Para el ingreso de información en los formularios de MVNet, se deberá tener en cuenta lo siguiente:

Datos alfanuméricos se validará el ingreso en letras mayúsculas.

Datos tipo fecha se validará el formato día, mes y año (dd/mm/aaaa).

Datos tipo numéricos se validará el formato a dos decimales y en algunos

casos especiales más de dos decimales.

Anexo 07: Código de Cuentas de los Estados Financieros

Los códigos de cuenta de los Estados Financieros forman parte de las plantillas que se encuentran publicadas en el Portal de la SMV: www.smv.gob.pe en la opción “Información Financiera” – “Plantillas”

En dicha opción encontrará por cada tipo de empresa los formatos correspondientes para la generación de los archivos estructurados

Anexo 08: Datos a registrar por Tipo de Relacionado

Accionistas mayores al 5%


1 Tipo de Persona Se refiere al tipo de persona natural o jurídica. Alfanumérico

2 Accionista Se selecciona a la persona o empresa relacionada. Obtenido de una lista maestra definida según el tipo de persona.

Alfanumérico

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3 %Participación Corresponde al porcentaje de participación del accionista.

Numérico 9(3)V9(2)

4 Fecha Inicio Fecha de inicio de relación del accionista Fecha

5 Fecha Término Fecha de término de relación del accionista. Fecha

6 Serie/Clase Se refiere al tipo de acciones que pertenecen al accionista relacionado.

Alfanumérico X(20)

Agente Colocador (Fondo Mutuo / Fondo Inversión)


1 Agente Seleccionar el agente colocador según lista de persona jurídica.

Alfanumérico

2 Fecha Inicio Fecha de inicio de relación del agente colocador. Fecha

3 Fecha Término Fecha de término de relación del agente colocador. Fecha

Agente Liquidador/ Contingente


1 Agente Seleccionar el agente según lista de persona jurídica. Alfanumérico

2 Fecha Inicio Fecha de inicio de relación del agente. Fecha

3 Fecha Término Fecha de término de relación del agente. Fecha

4 Tipo de Agente Se selecciona el tipo de agente:

Agente liquidador

Agente contingente

Alfanumérico

Agente Promotor


1 Agente Seleccionar el agente promotor según lista de persona jurídica (sociedad agente de bolsa).

Alfanumérico

2 Fecha Inicio Fecha de inicio de relación del agente promotor. Fecha

3 Fecha Término Fecha de término de relación del agente promotor. Fecha

Agente Recaudador (Fondo Mutuo)


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1 Agente Seleccionar el agente recaudador según lista de persona jurídica.

Alfanumérico

2 Fecha Inicio Fecha de inicio de relación del agente liquidador/ recaudador.

Fecha

3 Fecha Término Fecha de término de relación del agente recaudador. Fecha

Apoderado


1 Apoderado Seleccionar el apoderado según lista de persona natural.

Alfanumérico

2 Relación de Dependencia

Seleccionar el tipo de relación:

Dependiente

Independiente

Alfanumérico

3 Fecha Inicio Fecha de inicio de relación del apoderado. Fecha

4 Fecha Término Fecha de término de relación del apoderado. Fecha

Asesores



2 Asesor Seleccionar el asesor según lista de persona seleccionada.

Alfanumérico

3 Fecha Inicio Fecha de inicio de relación del asesor. Fecha

4 Fecha Término Fecha de término de relación del asesor. Fecha

Banco Custodio (Fondo Mutuo / Fondo Inversión)


1 Banco Seleccionar el banco custodio según lista de persona jurídica.

Alfanumérico

2 Fecha Inicio Fecha de inicio de relación del banco custodio. Fecha

3 Fecha Término Fecha de término de relación del banco custodio. Fecha

Banco Liquidador

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1 Banco Seleccionar el banco liquidador según lista de persona jurídica.

Alfanumérico

2 Fecha Inicio Fecha de inicio de relación del banco liquidador. Fecha

3 Fecha Término Fecha de término de relación del banco liquidador. Fecha

Banco Pagador


1 Banco Seleccionar el banco pagador según lista de persona jurídica.

Alfanumérico

2 Fecha Inicio Fecha de inicio de relación del banco pagador. Fecha

3 Fecha Término Fecha de término de relación del banco pagador. Fecha

Comité de Clasificación


1 Miembro Seleccionar el miembro del comité según lista de persona natural.

Alfanumérico

2 Calidad de Miembro

Seleccionar la calidad de miembro según si es:

Titular

Suplente

Alfanumérico

3 Cargo Seleccionar el cargo del miembro del comité según:

Presidente

Miembro

Otro

Alfanumérico

4 Otro Cargo (opcional)

Si en el campo anterior selecciona “Otro”, deberá ingresar la descripción del cargo.

Alfanumérico X(30)

5 Fecha Inicio Fecha de inicio de relación del miembro del comité de clasificación.

Fecha

6 Fecha Término Fecha de término de relación del miembro del comité de clasificación.

Fecha

Comité de Inversión (Fondo Mutuo / Fondo Inversión)


1 Miembro Seleccionar el miembro del Comité de Inversión según lista de persona natural.

Alfanumérico

2 Fecha Inicio Fecha de inicio de relación del miembro del comité de inversión.

Fecha

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3 Fecha Término Fecha de término de relación del miembro del comité de inversión.

Fecha

Comité de Vigilancia (Fondo Inversión)


1 Miembro Seleccionar el miembro del Comité de Vigilancia según lista de persona natural.

Alfanumérico

2 Fecha Inicio Fecha de inicio de relación del miembro del comité de vigilancia.

Fecha

3 Fecha Término Fecha de término de relación del miembro del comité de vigilancia.

Fecha

Contador General


1 Contador Seleccionar el nombre del contador general según lista de persona natural.

Alfanumérico

2 Fecha Inicio Fecha de inicio de relación del contador general. Fecha

3 Fecha Término Fecha de término de relación del contador general. Fecha

4 Nro. de Colegiatura

Se ingresa el número de colegiatura del contador general.

Alfanumérico X(64)

Corresponsalías



2 Corresponsal Seleccionar el nombre del corresponsal según lista de persona seleccionada.

Alfanumérico

3 Fecha Inicio Fecha de inicio de relación del corresponsal. Fecha

4 Fecha Término Fecha de término de relación del corresponsal. Fecha

5 Representante Seleccionar el nombre del representante según lista de persona natural.

Alfanumérico

Directorio


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1 Director Seleccionar el nombre del director según lista de persona natural.

Alfanumérico

2 Cargo Corresponde al cargo del director relacionado. Estos son:

Presidente de Directorio

Vice-Presidente de Directorio

Director

Director Alterno

Director Suplente

Otros

Alfanumérico

3 Otro Cargo

(opcional)

Se describe el cargo del director, siempre que no se encuentre en la lista definida. Seleccione la opción “otro” en este caso.

Alfanumérico X(30)

4 Fecha Inicio Fecha de inicio de relación del director Fecha

5 Fecha Término Fecha de término de relación del director. Fecha

Director de Mercados


1 Director Seleccionar el nombre del director de mercados según lista de persona natural.

Alfanumérico

2 Fecha Inicio Fecha de inicio de relación del director de mecanismos. Fecha

3 Fecha Término Fecha de término de relación del director de mecanismos.

Fecha

Fedatario Juramentado


1 Fedatario Juramentado

Seleccionar el nombre del fedatario juramentado según lista de persona natural.

Alfanumérico

2 Fecha Inicio Fecha de inicio de relación del director de mecanismos. Fecha

3 Fecha Término Fecha de término de relación del director de mecanismos.

Fecha

Funcionario de Control Interno


1 Funcionario Seleccionar el nombre del funcionario de control interno según lista de persona natural.

Alfanumérico

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2 Fecha Inicio Fecha de inicio de relación del funcionario de control interno.

Fecha

3 Fecha Término Fecha de término de relación del funcionario de control interno.

Fecha

Gerente General



2 Gerente General Seleccionar el nombre del gerente general según lista, de acuerdo al tipo de persona seleccionada.

Alfanumérico

3 Representante Se ingresa representante sólo en el caso que el tipo de persona sea Jurídica. Seleccionar el nombre del representante según lista de persona natural.

Alfanumérico

4 Fecha Inicio Fecha de inicio de relación del gerente general. Fecha

5 Fecha Término Fecha de término de relación del gerente general. Fecha

Intermediario Extranjero



2 Intermediario Seleccionar el nombre del intermediario autorizado según lista de persona seleccionada.

Alfanumérico

3 Organismo Supervisor

Se ingresa el nombre del organismo supervisor Alfanumérico X(512)

4 Representante Seleccionar el nombre del intermediario extranjero según lista de persona natural.

Alfanumérico

5 Responsable del IE

Seleccionar el nombre del responsable del intermediario extranjero según lista de persona natural.

Alfanumérico

6 Fecha Inicio Fecha de inicio de relación del intermediario extranjero. Fecha

7 Fecha Término Fecha de término de relación del intermediario extranjero.

Fecha

Ingreso de Cuentas de Intermediario Extranjero

8 Número de Cuenta

Se ingresa el número de cuenta del intermediario extranjero.

Alfanumérico X(64)

9 País Seleccionar el nombre del país según lista de países. Alfanumérico

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Notaría (Emp. Especializadas en Microarchivos)


1 Notaría Seleccionar el nombre de la notaría según lista de persona jurídica.

Alfanumérico

2 Fecha Inicio Fecha de inicio de relación. Fecha

3 Fecha Término Fecha de término de relación. Fecha

Oficial de Cumplimiento


1 Oficial Seleccionar el nombre del oficial de cumplimiento según lista de persona natural.

Alfanumérico

2 Fecha Inicio Fecha de inicio de relación del oficial de cumplimiento. Fecha

3 Fecha Término Fecha de término de relación del oficial de cumplimiento.

Fecha

Participantes


1 Tipo de Participante

Se refiere al tipo de participante. Puede ser:

Directo

Indirecto

Alfanumérico

2 Nombre del Participante

Nombre del Participante Alfanumérico

3 Fecha Inicio Fecha de inicio de relación del participante. Fecha

4 Fecha Término Fecha de término de relación del participante. Fecha

5 Código de Participante

Se ingresa el código del participante. Alfanumérico

6 Nemónico de Participante

Se ingresa el nemónico del participante. Alfanumérico

Personal Técnico


1 Personal Técnico

Seleccionar el nombre del personal técnico según lista de persona natural.

Alfanumérico

2 Fecha Inicio Fecha de inicio de relación del operador en piso. Fecha

3 Fecha Término Fecha de término de relación del operador en piso. Fecha

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Plana Gerencial


6 Tipo de Persona

Se refiere al tipo de persona natural o jurídica. Alfanumérico

7 Gerente Seleccionar el nombre de una persona (gerente) según lista, de acuerdo al tipo de persona seleccionada.

Alfanumérico

8 Cargo Seleccionar el tipo de cargo:

Presidente Ejecutivo

Director Gerente

Gerente Financiero

Gerente de Administración

Gerente Operaciones

Gerente Inversiones

Gerente Ejecutivo

Asesor Legal

Auditor Externo

Auditor Interno

Gerente General (solo para empresas que no tienen calidad de emisor)

Otros

Alfanumérico

9 Otro Cargo

(opcional)

Se describe el cargo de un integrante de la plana gerencial, siempre que no se encuentre en la lista definida.

Alfanumérico X(30)

10 Representante Se ingresa representante sólo en el caso que el tipo de persona sea Jurídica. Seleccionar el nombre del representante según lista de persona natural.

Alfanumérico

11 Fecha Inicio Fecha de inicio de relación del integrante de la plana gerencial.

Fecha

12 Fecha Término Fecha de término de relación del integrante de la plana gerencial.

Fecha

Plana Profesional


1 Profesional Seleccionar el nombre de una persona (profesional) de la plana profesional según lista de persona natural.

Alfanumérico


Jefe Analista

Analista

Profesional

Asistente

Técnico

Otro

Alfanumérico

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3 Otro Cargo

(opcional)

Se describe el cargo de un integrante de la plana profesional, siempre que no se encuentre en la lista definida. Seleccione la opción “otro” en este caso.

Alfanumérico X(30)

4 Fecha Inicio Fecha de inicio de relación del integrante de la plana profesional.

Fecha

5 Fecha Término Fecha de término de relación del integrante de la plana profesional.

Fecha

Promotor


1 Promotores Seleccionar el nombre del promotor según lista de persona natural.

Alfanumérico


Promotores SAF

Promotores Agente Colocador

Alfanumérico

3 Fecha Inicio Fecha de inicio de relación del promotor. Fecha

4 Fecha Término Fecha de término de relación del promotor. Fecha

Proveedores EAFC



2 Proveedores Seleccionar el nombre de un proveedor según lista de persona seleccionada.

Alfanumérico

3 Fecha Inicio Fecha de inicio de relación del proveedor para EAFC. Fecha

4 Fecha Término Fecha de término de relación del proveedor para EAFC. Fecha

Representante Bursátil


1 Representante Bursátil

Seleccionar el nombre del representante bursátil según lista de persona natural.

Alfanumérico


Titular

Suplente

3 Fecha Inicio Fecha de inicio de relación del representante bursátil. Fecha

4 Fecha Término Fecha de término de relación del representante bursátil. Fecha

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Representante Legal


1 Representante Legal

Seleccionar el nombre del representante legal según lista de persona natural.

Alfanumérico

2 Fecha Inicio Fecha de inicio de relación del representante legal. Fecha

3 Fecha Término Fecha de término de relación del representante legal. Fecha

Representante AI (Agentes de Intermediación)


1 Representante Seleccionar el nombre del representante según lista de persona natural.

Alfanumérico

2 Fecha Final Se ingresa la fecha de final de autorización del representante.

Fecha

Responsable Técnico de MVNet


1 Responsable Tecnico MVNet

Seleccionar el nombre del responsable según lista de persona natural.

Alfanumérico

2 Correo electrónico

Correo electrónico Alfanumérico (100)

3 Teléfono Teléfono Alfanumérico (40)

4 Fecha Inicio Fecha de inicio de relación del representante legal. Fecha

5 Fecha Término Fecha de término de relación del representante legal. Fecha

Resto del Personal


1 Personal Seleccionar el nombre de una persona que pertenece al resto del personal de la empresa según lista de persona natural.

Alfanumérico

2 Cargo Seleccionar el tipo de cargo, según lista. Ver Anexo 05. Alfanumérico

3 Relación de Dependencia

Seleccionar el tipo de relación:

Dependiente

Independiente

Alfanumérico

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4 Fecha Inicio Fecha de inicio de relación de una persona que pertenece al resto del personal.

Fecha

5 Fecha Término Fecha de término de relación de una persona que pertenece al resto del personal.

Fecha

Sociedad Auditora


1 Sociedad Seleccionar el nombre de la sociedad auditora según lista de persona jurídica.

Alfanumérico

2 Fecha Inicio Fecha de inicio de relación de una sociedad auditora. Fecha

3 Fecha Término Fecha de término de relación de una sociedad auditora. Fecha

Sponsor (Junior)


1 Sponsor Seleccionar el nombre del sponsor según lista de persona jurídica.

Alfanumérico

2 Fecha Inicio Fecha de inicio de relación del sponsor. Fecha

3 Fecha Término Fecha de término de relación del sponsor. Fecha

Subsidiarias


1 Subsidiaria Seleccionar el nombre de la subsidiaria de la lista de persona jurídica.

Alfanumérico

2 Porcentaje de Participación

Se ingresa el porcentaje de participación de la subsidiaria.

Alfanumérico 9(3)V9(2)

3 Fecha Inicio Fecha de inicio de relación de una subsidiaria. Fecha

4 Fecha Término Fecha de término de relación de una subsidiaria Fecha

Sucursales


1 Sucursal Seleccionar el nombre de la sucursal de la lista de persona jurídica.

Alfanumérico

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2 Fecha Inicio Fecha de inicio de relación de una sucursal. Fecha

3 Fecha Término Fecha de término de relación de una sucursal. Fecha

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ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL SISTEMA DE ...š Ministerio de Economía y Finanzas SMV Superintendencia del Mercado de Valores DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERÚ