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Estados Contables correspondientes al ejercicio económico finalizado el 30 de junio de 2016

Estados Contables correspondientes al ejercicio económico … · 2017. 11. 29. · Presupuestarias del Plan Trienal 2013-2016. Tal como surge del mismo, se ha dado cumplimiento total

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Estados Contablescorrespondientes

al ejercicio económicofinalizado el 30 de junio de 2016

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FUNDACIÓN INTERAMERICANA DEL CORAZÓN - ARGENTINA

INFORMACIÓN GENERAL

C.U.I.T.: 30-71152346-0

Ejercicio anual Nº 6

Domicilio legal: Beruti 3737, Piso 6º, Depto. 22 - 1425 - Ciudad deBuenos Aires

Domicilio fiscal: Arévalo 2364, Piso 1º Depto. A”– 1425 – Ciudad deBuenos Aires

Personería Jurídica: Estatutos aprobados por Resolución Nº 000717de la Inspección General de Justicia de fecha 05-08-2010

Fecha de emisión del Certificado de Exención en Impuesto a lasganancias: 17/09/2014

Certificado de Exención en Impuesto a las ganancias número:62016316461

Firmado a efectos de su identificacióncon mi informe de fecha 26/08/2016

Dra. Claudia Silvia Propato Secretario Tesorero PresidenteContadora Pública (U.B.A.)C.P.C.E.C.A.B.A Tº 171 Fº 128

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FUNDACIÓN INTERAMERICANA DEL CORAZÓN – ARGENTINA

BALANCE GENERAL AL 30 DE JUNIO DE 2016Comparativo con el Ejercicio anterior - Cifras expresadas en pesos

ACTIVO Actual Anterior PASIVO Actual Anterior

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y bancos 1.187.343 2.073.444 Deudas 1.036.996 1.883.769

(Nota 2.a) (Nota 2.c)

Otros créditos 42.601 Total Pasivo Corriente 1.036.996 1.883.769(Nota 2.b)

PASIVO NO CORRIENTE

1.229.944 2.073.444No existe

Total Pasivo 1.036.996 1.883.769

ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO

Bienes de uso 44.708 47.981 Según Estado de

(Anexo 1) Evolución

44.708 47.981 respectivo 237.656 237.656

Total Activo 1.274.652 2.121.425 Total Pasivo+P. Neto 1.274.652 2.121.425

Las notas 1 a 3 y los Anexos 1 a 3 que se acompañan

son parte integrante de este estado.

Firmado a efectos de su identificación

con mi informe de fecha 26/08/2016

Dra. Claudia Silvia Propato Secretario Tesorero Presidente

Contadora Pública (U.B.A.)

C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 171 Fº 128

Total Act. Corriente

Total Act. No Corriente

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FUNDACIÓN INTERAMERICANA DEL CORAZÓN – ARGENTINA

ESTADO DE RECURSOS Y GASTOSPOR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2016

Comparativo con el Ejercicio anterior - Cifras expresadas en pesos

Actual Anterior

RESULTADOS ORDINARIOSRECURSOS

Específicos

Proyecto UNICEF (Obesidad infantil) 260.246

Otros ingresos 63.461

Proyecto FOGARTY/NIH (TW009288) 1.104.074

196.209

Proyecto IDRC (107456-001) 152.804

Proyecto CTFK (RI7-01B) 103.637

Proyecto IDRC (108179-001) 943.703

Proyecto CTFK (RI1-06E) 1.883.416

Donantes particulares 13.419 4.720.970 7.192.171

Otros ingresos 46.404 54.692

GASTOS (Anexo 2) Gastos de Administración y de Actividades

Proyecto UNICEF (Obesidad infantil) 213.545

Proyecto CTFK (R-132) 60.222

Otros gastos 82.903

Proyecto FOGARTY/NIH (TW009288) 1.178.083

196.209

Proyecto IDRC (107456-001) 506.131

Proyecto CTFK (RI7-01B) 681.573

Proyecto IDRC (108179-001) 337.236

Proyecto CTFK (RI1-06E) 935.433

Proyecto CTFK (RI1-06D) 1.526.567 -5.717.900 -5.426.576

-1.880.469 1.880.469

Gastos de Proyectos en ejecución -908.225 -1.791.943

Amortización de bienes -21.717 -18.028

SUPERÁVIT / DÉFICIT DEL EJERCICIO 0 10.316

Las notas 1 a 3 y los Anexos 1 a 3 que se acompañan

son parte integrante de este estado.

Firmado a efectos de su identificación

con mi informe de fecha 26/08/2016

Dra. Claudia Silvia Propato Secretario Tesorero Presidente

Contadora Pública (U.B.A.)

C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 171 Fº 128

Proyecto UNICEF (ENTs)

Proyecto UNICEF (ENTs)

Menos: Gs. de Proyectos en ejec. devengados en ej. ant.

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ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO AL 30 DE JUNIO DE 2016Comparativo con el Ejercicio anterior - Cifras expresadas en pesos

Cuenta Capital Ajuste de Reservas Resultados TOTAL

Capital Actual Anterior

Saldos al inicio 12.000 225.656 237.656 227.340

Total al inicio 12.000 225.656 237.656 227.340

Superávit/déficit del ejercicio 0 0 10.316

Saldos al cierre 12.000 225.656 237.656 237.656

Firmado a efectos de su identificación

con mi informe de fecha 26/08/2016

Dra. Claudia Silvia Propato Secretario Tesorero Presidente

Contadora Pública (U.B.A.)

C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 171 Fº 128

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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOcorrespondiente al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2016

Comparativo con el Ejercicio anterior - Cifras expresadas en pesos

CONCEPTO Importes Actual Anterior

FONDOS DISPONIBLES AL INICIO DEL EJERCICIO 2.073.444 397.917

(Caja y Bancos)

FONDOS ORIGINADOS EN OPERACIONES ORDINARIAS 21.717 1.707.785

Superávit/déficit del ejercicio 0

Más: Operaciones que no consumen fondos-Amortizaciones 21.717

FONDOS APLICADOS EN OPERACIONES ORDINARIAS -907.818 -32.258

Aumento de otros créditos -42.601

Disminución de deudas corrientes de deudas corrientes -846.773

Inversión neta en bienes de uso -18.444

FONDOS DISPONIBLES AL CIERRE DEL EJERCICIO 1.187.343 2.073.444

Firmado a efectos de su identificación

con mi informe de fecha 26/08/2016

Dra. Claudia Silvia Propato Secretario Tesorero Presidente

Contadora Pública (U.B.A.)

C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 171 Fº 128

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2016

1. Normas contables

Las normas contables más significativas aplicadas son las siguientes:

1.1. Modelo de presentación de los estados contables:

Los estados contables han sido preparados siguiendo los lineamientos enunciados en lasResoluciones Técnicas F.A.C.P.C.E. Nº 16 “Marco conceptual de las normas contablesprofesionales”, Nº 17 “Normas contables profesionales: Desarrollo de cuestiones deaplicación general” y Nº 11 “Normas particulares de exposición contables para entes sinfines de lucro”, además de sus normas modificatorias y complementarias.

Las cifras se expresan en pesos sin centavos y se presentan en forma comparativa con elejercicio anterior.

1.2. C onsideración de los efectos de la inflación:

Los estados contables están expresados en moneda nominal, de acuerdo a lo dispuesto porel Decreto Nº 664/03 de Poder Ejecutivo Nacional y disposiciones de la R.G. Nº 4/2003 de laInspección General de Jusiticia.

1.3. Criterios de valuación

Los principales rubros de los estados contables han sido valuados según los siguientescriterios:a) Caja y bancos: En moneda nacional a su valor nominal. En moneda extranjera, a su tipode cambio a la fecha de los estados contables.b) Bienes de uso: A su costo original neto de la correspondientes amortizacionesacumuladas, por el método de línea recta, aplicando alícuotas en base a la vida estimada delos bienes. El valor de los bienes de uso no supera su valor recuperable.c) Deudas: No contienen cláusulas de ajustes y han sido valuadas a sus valores nominales,los cuales no difieren significativamente de los valores descontados a las tasas vigentespara operaciones de contado.d) Impuesto a las ganancias: La Fundación no ha determinado cargo alguno por Impuesto alas ganancias en virtud de ser una entidad exenta según lo previsto en el artículo 20 inc. f)de la ley del impuesto y reconocida como tal por el Organismo con fecha 17/09/2014, Nº´decertificado: 62016316461.

2. Comparación con Bases Presupuestarias

Atento a lo dispuesto en el art. 435 de la RG (IGJ) 7/2005 se presenta el Anexo 3 en dondese expone un Cuadro de Recursos y Gastos del Ejercicio comparativo con las BasesPresupuestarias del Plan Trienal 2013-2016. Tal como surge del mismo, se ha dadocumplimiento total al plan en lo referente a los ingresos y a los egresos, tal como semencionan en el Acta del Consejo de Administración de la Fundación que se acompaña.

Firmado a efectos de su identificación

con mi informe de fecha 26/08/2016

Dra. Claudia Silvia Propato

Contadora Pública (U.B.A.)

C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 171 Fº 128 Secretario Tesorero Presidente

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La composición de los principales rubros del balance general es la siguiente:

a) Caja y bancos:

Caja en pesos 16.584

Caja en dólares 33.999

ICBC – Cuenta corriente pesos 721.342

ICBC – Caja de ahorro dólares 394.629

Tarjetas de compra recargables 20.789

1.187.343

Anticipos a colaboradores 42.601

42.601

Seguridad Social a pagar 90.146

Proveedores 23.003

Provisión gastos de proyectos en ejecución 908.225

Retenciones a depositar 15.622

1.036.996

Firmado a efectos de su identificación

con mi informe de fecha 26/08/2016

Dra. Claudia Silvia Propato Secretario Tesorero Presidente

Contadora Pública (U.B.A.)

C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 171 Fº 128

3. Composición de los principales rubros

b) Otros créditos

c) Deudas:

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Anexo 1

BIENES DE USOPOR EL EJERCICIO TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2016

VALORES ORIGINALESRUBRO SALDO INICIAL ALTAS BAJAS SALDO

Equipamiento 90.142 18.444 108.586

TOTAL 90.142 18.444 0 108.586

AMORTIZACIONESRUBRO SALDO INICIAL DEL EJERCICIO DISMINUCIONES SALDO

Equipamiento 42.161 21.717 63.878

TOTAL 42.161 21.717 63.878

NETO RESULTANTE 44.708

Firmado a efectos de su identificación

con mi informe de fecha 26/08/2016

Dra. Claudia Silvia Propato Secretario Tesorero Presidente

Contadora Pública (U.B.A.)

C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 171 Fº 128

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Anexo 2

CUADRO DE GASTOSPOR EL EJERCICIO TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2016

Comparativo con el Ejercicio anterior - Cifras expresadas en pesos

RUBRO TOTAL TOTAL ADMINISTR- OTROS AMORTIZACIÓN

Actual Anterior GENERAL GASTOS BIENES

Alquiler y servicios oficina 130.841 132.541 130.841

Amortizaciones 21.717 18.028 21.717

Correo 2.150 32.519 2.150

Desarrollo institucional 65.539 6.075 65.539

Gastos administrativos 184.258 51.619 184.258

Gastos bancarios 181.662 100.982 181.662

548.486 1.277.420 548.486

Honorarios consultores técnicos 213.383 390.452 213.383

46.967 32.782 46.967

Insumos oficina 8.541 36.193 8.541

Remuneraciones al personal dependiente 2.213.257 1.028.558 2.213.257

Retribución al personal contratado 2.002.971 2.220.582 2.002.971

Telefonía fija y celular – Internet 98.128 116.853 98.128

TOTAL 5.717.900 5.444.604 5.147.697 548.486 21.717

Firmado a efectos de su identificación

con mi informe de fecha 26/08/2016

Dra. Claudia Silvia Propato Secretario Tesorero Presidente

Contadora Pública (U.B.A.)

C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 171 Fº 128

Gs. activid. para cumplir objetivos de instituc.

Honorarios contables, escribanía y legales

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Anexo 3

Anexo VCumplimiento Resolución IGJ 7/2005 – Art. 435

Correspondiente al ejercicio económico Nº 5 iniciado el 01/07/2014 y finalizado el 30/06/2015

Cifras expresadas en pesos

Bases Presupuestarias BalanceTercer año (1) Tercer año

INGRESOS

A) Aporte inicial de los Fundadores - -

B) Donaciones de terceros 4.193.611 4.720.970

Diferencia de cambio moneda extranjera 46.404

Saldo anterior (Caja y Bancos menos Deudas) 0 1.036.448

TOTAL DE INGRESOS 4.193.611 5.803.822

EGRESOS

1) Gastos de constitución - -

2) Gastos de administración general 3.103.272 5.147.697

1.090.339 548.486

TOTAL DE EGRESOS 4.193.611 5.696.183

INGRESOS MENOS EGRESOS 0 107.639

(1) Según Plan Operativo Trienal 2013-2016 y Bases Presupuestarias

Firmado a efectos de su identificación

con mi informe de fecha 26/08/2016

Dra. Claudia Silvia Propato Secretario Tesorero Presidente

Contadora Pública (U.B.A.)

C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 171 Fº 128

Subtotal

3) Gs. activid. para cumplir objetivos de instituc.

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INFORME DEL AUDITOR

Señores delConsejo de Administración de laFUNDACIÓN INTERAMERICANA DEL CORAZÓN ARGENTINADomicilio legal: Beruti 3737, Piso 6º Depto. 22 – 1425 – Ciudad Autónoma de Buenos AiresCUIT: 30-71152346-0

Informe sobre los estados contables

He auditado los estados contables adjuntos de la FUNDACIÓN INTERAMERICANA DEL CORAZÓNARGENTINA, que comprenden el balance general al 30 de junio de 2016, el estado de recursos ygastos, estado de evolución del patrimonio neto y estado de flujo de efectivo correspondientes alejercicio económico terminado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contablessignificativas y otra información explicativa incluidas en las notas 1 a 3 y los anexos 1 a 3.

Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico terminado el 30 de junio de 2015son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con elpropósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información delejercicio económico actual.

Responsabilidad de la dirección en relación con los estados contables

La dirección es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contablesadjuntos de conformidad con las normas contables profesionales argentinas y del control interno quela dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres deincorrecciones significativas.

Responsabilidad del auditor

Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos basada enmi auditoría. He llevado a cabo mi examen de conformidad con las normas de auditoría establecidasen la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de CienciasEconómicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifiquey ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contablesestán libres de incorrecciones significativas. Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientospara obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información presentadas en los estadoscontables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración delos riesgos de incorrecciones significativas en los estados contables. Al efectuar dichas valoracionesdel riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparación y presentaciónrazonable por parte de la entidad de los estados contables, con el fin de diseñar los procedimientos deauditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar unaopinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluaciónde la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimacionescontables realizadas por la dirección de la entidad, así como la evaluación de la presentación de losestados contables en su conjunto. Considero que los elementos de juicio que he obtenidoproporcionan una base suficiente y adecuada para mi opinión de auditoría.

Opinión

En mi opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectossignificativos, la situación patrimonial de la FUNDACIÓN INTERAMERICANA DEL CORAZÓNARGENTINA al 30 de junio de 2016, así como sus ingresos y egresos, la evolución de su patrimonioneto y el flujo de su efectivo correspondientes al ejercicio económico terminado en esa fecha, deconformidad con las normas contables profesionales argentinas.

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

Informo además, en cumplimiento de disposiciones vigentes, que:

a) Según surge de los registros contables de la Fundación, al 30 de junio de 2016 existe deudadevengada de $90.146 no exigible a esa fecha, a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino.

b) He aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación delterrorismo previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el ConsejoProfesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.

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c) Asimismo y en relación a lo prescripto por el art. 435 de la RG (IGJ) 7/2005 informo que se hadado cumplimiento total al Plan Trienal de la Fundación Interamericana del Corazón según surge de loinformado en Nota 2 a los Estados Contables y al Acta del día de la fecha del Consejo deAdministración de la citada Fundación que en copia se acompaña.

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 26 de Agosto de 2016.

Dra. Claudia Silvia PropatoContadora Pública (U.B.A.)

C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 171 Fº 128C.U.I.T. 27/16583440/8