10,000.00$ 16,800.00$

16,000.00$ 1,250.00$

48,000.00$ 3,000.00$

1,800.00$ 21,050.00$

75,800.00$

37,000.00$ 78,950.00$

12,800.00$

24,200.00$

100,000.00$ 100,000.00$

LA ILUCION SOLICITA, CON LA INFORMACION SIGUIENTE QUE SE LE PREPARE SU PRESUPUESTO PARA EL PERIODO DE

ABRIL A JULIO DE 2015

LA ILUSION

BALANCE GENERAL AL 31 DE MARZO DEL 2015

EFECTIVO

CUENTAS POR COBRAR

ACTIVOS PASIVO Y CAPITAL

TOTAL DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

TOTAL DE ACTIVOS

PASIVOS CORRIENTES

PROVEEDORES

SUELDOS POR PAGAR

COMISIONES POR PAGAR

TOTAL DE PASIVOS

CAPITAL CONTABLE

TOTAL PASIVO Y CAPITAL

INVENTARIOS DE MERCANCIA

SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO:

EQUIPO MUEBLES Y OTROS

DEPRESION ACUMULADA

ACTIVOS CORRIENTES:

INFORMACION ADICIONAL

1) SE TIENE LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CON RESPECTO A LAS VENTAS: MARZO $40000; ABRIL $50000; MAYO $80000; JUNIO $60000; JULIO

$50000; AGOSTO $40000. DE DICHAS VENTAS, SE COBRARÁ EL 60% EN EL MES EN QUE SE REALICEN Y EL RESTO EN EL MES SIGUIENTE.

3) SE ADQUIRIRÁ DE CONTADO UN CAMION DE MEDIO USO EN EL MES DE ABRIL EN $3000

4) SE TIENEN LOS SIGUIENTES GASTOS Y LA FORMA EN QUE SE CUBRIRAN

2) AL TERMINO DE CUALQUIER MES, SE DESEA MANTENER UN INVENTARIO BASICO DE $20000 MAS EL 80% DEL COSTO DE LA VENTA DEL MES

SIGUIENTE. EL COSTO DE VENTAS REPRESENTAN EL 70% DE LAS VENTAS DEL MES. POR ACUERDO CON LOS PROVEEDORES, DE LAS COMPRAS

EFECTUADAS EN EL MES, SE LIQUIDARA EL 50% EN DICHO MES Y EL REMANENTE EN EL SIGUIENTE.

5) LA ILUSION DESEA CONSERVAR UN MINIMO DE EFECTIVO DE $10000 AL FINAL DE CADA MES. SI LA EMPRESA TUVIERA LA NECESIDAD DE PEDIR

DINERO PARA CUMPLIR CON ESTE REQUISITO, EL BANCO LAGARTO ESTA DISPUESTO A SATISFACERLA. LAS CONDICIONES SON DE QUE EL PRESTAMO

Y LA DEVOLUCION DE ESTE SERA EN MULTIPLOS DE $1000, BAJO UNA TASA DE INTERES DEL 18% EL CUAL SE APLICARA EXCLUSIVAMENTE SOBRE LA

PARTE PRINCIPAL QUE SE ESTE LIQUIDANDO DESDE EL MOMENTO DE LA PETICION A LA FECHA DE PAGO. LOS PRESTAMOS SE CONCIERTAN AL

COMIENZO DE MES Y SE LIQUIDAN AL FINAL DEL MES.

SUELDOS Y SALARIOS $2500 MENSUALES FIJOS SE CUBREN EN FORMA QUINCENAL, 15 DIAS DEPUES DE QUE SE HAYA GANADO

COMISIONES 15% SOBRE LAS VENTAS DEL MES

GASTOS VARIOS 5% SOBRE LAS VENTAS DEL MES

RENTA $2500 MENSUALES

SEGUROS APLICADOS $200.

DEPRESIACION $500 MENSUALES

SE PAGA EN LA MISMA FORMA DE LOS SUELDOS

SE LIQUIDAN EN EL MES EN QUE OCURREN

PAGADAS EN EL MES QUE CORRESPONDE

CANTIDAD EXPIRADA EN CADA MES

INCLUYENDO LA INVERSION DEL CAMION ADQUIRIDO

MES VENTAS NETAS COSTOS DE VENTA GASTOS VARIOS

MARZO 40,000.00$

ABRIL 50,000.00$ 35,000.00$ 2,500.00$

MAYO 80,000.00$ 56,000.00$ 4,000.00$ JUNIO 60,000.00$ 42,000.00$ 3,000.00$

JULIO 50,000.00$ 35,000.00$ 2,500.00$

AGOSTO 40,000.00$ 28,000.00$

240,000.00$

SALIRIOS RENTA CAMION

$ 2,500.00 $ 2,000.00 $ 3,000.00

SEGUROS DEPRECIACION

200.00$ 500.00$

COMISIONES POR PAGAR PROVEEDORES CAPITAL CONTABLE

4,250.00$ 16,800.00$ 78,950.00$

INVENTARIO INICIAL SALDO INICIAL SALDO MIN DESEADO

48,000.00$ 10,000.00$ 10,000.00$

VENTA DE LOS 4 MESES

ABRIL MAYO JUNIO JULIO

VENTAS DE CONTADO 30,000.00$ 48,000.00$ 36,000.00$ 30,000.00$

VENTAS A CREDITO 16,000.00$ 20,000.00$ 32,000.00$ 24,000.00$

TOTAL 46,000.00$ 68,000.00$ 68,000.00$ 54,000.00$

INVENTARIO INICIAL 48,000.00$ 64,800.00$ 53,600.00$ 48,000.00$

51,800.00$ 44,800.00$ 36,400.00$ 29,400.00$

99,800.00$ 109,600.00$ 90,000.00$ 77,400.00$

INVENTARIO FINAL 64,800.00$ 53,600.00$ 48,000.00$ 42,400.00$

COSTOS DE VENTAS 35,000.00$ 56,000.00$ 42,000.00$ 35,000.00$

ABRIL MAYO JUNIO JULIO TOTAL

VENTAS DEL CONTADO DEL MES 30,000.00$ 48,000.00$ 36,000.00$ 30,000.00$ 144,000.00$ SALDO DE LAS VENTAS DE CREDITO DEL MES

PASADO 16,000.00$ 20,000.00$ 32,000.00$ 24,000.00$ 92,000.00$

TOTAL DE COBRANZA A CLIENTES 46,000.00$ 68,000.00$ 68,000.00$ 54,000.00$ 236,000.00$

ABRIL MAYO JUNIO JULIO TOTAL

INVENTARIO FINAL 64,800.00$ 53,600.00$ 48,000.00$ 42,400.00$ 208,800.00$

COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDAD 35,000.00$ 56,000.00$ 42,000.00$ 35,000.00$ 168,000.00$

TOTAL DE LAS NECESIDADES 99,800.00$ 109,600.00$ 90,000.00$ 77,400.00$ 376,800.00$

INVENTARIO INICIAL 48,000.00$ 64,800.00$ 53,600.00$ 48,000.00$ 214,400.00$

COMPRAS 51,800.00$ 44,800.00$ 36,400.00$ 29,400.00$ 162,400.00$

ABRIL MAYO JUNIO JULIO TOTAL

50% DE LAS COMPRAS DEL MES 25,900.00$ 22,400.00$ 18,200.00$ 14,700.00$ 81,200.00$

50% DE LAS COMPRAS DEL MES ANTERIOR 16,800.00$ 25,900.00$ 22,400.00$ 18,200.00$ 83,300.00$

DESEMBOLSO EN EFECTIVO POR COMPRAS 42,700.00$ 48,300.00$ 40,600.00$ 32,900.00$ 164,500.00$

ABRIL MAYO JUNIO JULIO TOTAL

SALARIO (FIJOS) 2,500.00$ 2,500.00$ 2,500.00$ 2,500.00$ 10,000.00$

COMISIONES ( 15% DE LAS VENTAS DEL MES) 7,500.00$ 12,000.00$ 9,000.00$ 7,500.00$ 36,000.00$

TOTAL 10,000.00$ 14,500.00$ 11,500.00$ 10,000.00$ 46,000.00$

ABRIL MAYO JUNIO JULIO TOTAL

50% DE LOS GASTOS DEL ANTERIOR MES 4,250.00$ 5,000.00$ 7,250.00$ 5,750.00$ 22,250.00$

505 DE LOS GASTOS DEL PRESENTE MES 5,000.00$ 7,250.00$ 5,750.00$ 5,000.00$ 23,000.00$

TOTAL 9,250.00$ 12,250.00$ 13,000.00$ 10,750.00$ 45,250.00$

+

+

PRESUÚESTO DE COBRANZA EN EFECTIVO A CLIENTES DE ABRIL A JULIO 2015

+

-

+

PRESUPUESTO DE DESEMBOLSO POR COMPRAS PARA ABRIL A JULIO 2015

+

PRESUPUESTO DE SALARIOS Y COMISIONES PARA ABRIL A JULIO 2015

PRESUPUESTO DE DESEMBOLSO POR SALARIOS Y COMISIONES PARA ABRIL A JULIO 2015

+

PRESUPUESTOS DE COMPRAS PARA LOS MESES DE ABRIL A JULIO 2015

PRESUPUESTOS DE VENTAS DE ABRIL A JULIO 2015

+

-

COMPRAS

ABRIL MAYO JUNIO JULIO

SALDO INICIAL CAJA 10,000.00$ 10,550.00$ 10,970.00$ 10,965.00$

INGRESOS A CAJA

COBRO A CLIENTES 46,000.00$ 68,000.00$ 68,000.00$ 54,000.00$

TOTAL DE CREDITO DISPONIBLE PARA LAS NECESIDADES ANTES DE FINANCIAMIENTO 56,000.00$ 78,550.00$ 78,970.00$ 64,965.00$

DESEMBOLSO DE CAJA

MERCANCIAS 42,700.00$ 48,300.00$ 40,600.00$ 32,900.00$

SALARIOS Y COMISIONES 9,250.00$ 12,250.00$ 13,000.00$ 10,750.00$

GASTOS MICELANEOS, 5% DE LAS VENTAS 2,500.00$ 4,000.00$ 3,000.00$ 2,500.00$

ALQUILER 2,000.00$ 2,000.00$ 2,000.00$ 2,000.00$

COMPRA DE CAMION 3,000.00$ 0 0 0

TOTAL DE DESEMBOLSOS 59,450.00$ 66,550.00$ 58,600.00$ 48,150.00$

SALDO MINIMO EN EFECTIVO DESEADO 10,000.00$ 10,000.00$ 10,000.00$ 10,000.00$

TOTAL DE EFECTIVO NECESARIO 69,450.00$ 76,550.00$ 68,600.00$ 58,150.00$

EXCESO (DEFECTO) DEL TOTAL DEL CREDITO DISPONIBLE SOBRE EL TOTAL DE LAS NECESIDADES EN

EFECTIVO ANTES DEL FINANCIAMIENTO 13,450.00-$ 2,000.00$ 10,370.00$ 6,815.00$

FIANCIAMIENTO

PRESTAMO (AL INICIO) 14,000.00$ 0 0 0

PAGOS (AL FINAL) 0 1,000.00$ 9,000.00$ 4,000.00$

INTERESES (18% ANUAL) 0 30.00$ 405.00$ 240.00$

EFECTOS TOTALES DEL FINANCIAMIENTO 14,000.00$ 1,030.00$ 9,405.00$ 4,240.00$

SALDO FINAL EN CAJA 10,550.00$ 10,970.00$ 10,965.00$ 12,575.00$

VENTAS

COSTO DE ARTICULOS VENDIDO

MARGEN BRUTO

SALARIOS Y COMISIONES

ALQUILER

GASTOS MICELANEOS

SEGURO

DEPRECIACION

UTILIDAD DE OPERACIÓN

GASTOS DE INTERES

UTILIDAD NETA

GASTOS OPERATIVOS

46,000.00$

8,000.00$

12,000.00$

800.00$

2,000.00$ 68,800.00$

3,200.00$

675.00$

2,525.00$

ESTADO DE RENDIMIENTO PRESUPUESTADO PARA LOS MESES DE ABRIL A JULIO 2015

240,000.00$

168,000.00$

72,000.00$

ESTADO PRESUPUESTADO DE INGRESOS Y DESEMBOLSO DE CAJA

12,575.00$ 14,700.00$

20,000.00$ 1,250.00$

42,400.00$ 3,750.00$

1,000.00$ 19,700.00$

75,975.00$

40,000.00$ 81,475.00$

14,800.00$

25,200.00$

101,175.00$ 101,175.00$

DEPRESION ACUMULADA

TOTAL DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

TOTAL DE ACTIVOS TOTAL PASIVO Y CAPITAL

LA ILUSION

BALANCE GENERAL AL 31 JULIO DEL 2015

ACTIVOS PASIVO Y CAPITAL

ACTIVOS CORRIENTES: PASIVOS CORRIENTES

EFECTIVO PROVEEDORES

CUENTAS POR COBRAR SUELDOS POR PAGAR

INVENTARIOS DE MERCANCIA COMISIONES POR PAGAR

SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO TOTAL DE PASIVOS

TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO:

EQUIPO MUEBLES Y OTROS CAPITAL CONTABLE