ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE … DE AUDITORIA … · ... emitidas y aprobadas por la Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela ... de contabilidad

CAJA DE AHORRO Y PRÉSTAMO DE LOS PRODUCTORES EXCLUSIVOS Y CORREDORES DE SEGUROS

ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

Lic. Edgar Díaz Betancourt Administrador Comercial

Contador Público C.P.C. Nro. 11363

SUDECA Nro. 852

LIC. EDGAR DIAZ BETANCOURT CONTADOR PÚBLICO Y ADMINISTRADOR COMERCIAL

5ta. Av. Montecristo Nº 2 Quinta Teresita Planta Alta Oficina 3, Urb. Montecristo. Municipio Sucre. Caracas – Venezuela. Teléfonos:(0212) 238.37.13 / 238-32-34 / Celular 0416-4029494

Ciudadano: Superintendente de Cajas de Ahorro Ministerio del Poder Popular para las Finanzas Presente.-

Caracas, 12 de febrero de 2016 Nos dirigimos a ustedes en la oportunidad de remitirle anexo a la presente, Informe

Financiero e Informe Especial para el Ejercicio Económico terminado al 31/12/2015 de la

Caja de Ahorro y Préstamo de los Productores Exclusivos y Corredores de Seguros, inscrita

en la Superintendencia de Cajas de Ahorro N°. 1.198 del sector privado y con un total de 876

socios activos.

Sin más a que hacer referencia se despide.

Cordialmente,

Edgar Díaz Betancourt C.P.C. Nro. 11363

Inscrito en la Superintendencia de Cajas de Ahorro Nro. 852

Anexo lo indicado 2



Caracas, 12 de febrero de 2016

Señores: Junta Directiva de Caja de Ahorro y Préstamo de los Productores Exclusivos y Corredores de Seguros Presente. Me dirijo a ustedes en la oportunidad de remitirle anexo, Informe Financiero e Informe

Especial para el Ejercicio Económico Terminado al 31/12/2015 de la Caja de Ahorro y

Préstamo de los Productores Exclusivos y Corredores de Seguros, inscrita en la

Superintendencia de Caja de Ahorro bajo N°. 1198 del sector privado y con un total de 876

socios activos.

Sin mas a que hacer referencia y agradeciendo la confianza depositada me suscribo de

ustedes.

Cordialmente,

Lic. Edgar Díaz

CPC. 11.363 Inscrito Superintendecia de Cajas de Ahorro. N°. 852

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CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

PERÍODO 2013 - 2016

CARGOS PRINCIPALES SUPLENTES

PRESIDENTE EDGAR BATTISTELLA ENRIQUE CRISCUOLO

TESORERO OMAR RODRIGUEZ ORLANDO TORRES

SECRETARIA NORMA LUQUE REINALDO SUAREZ

CONSEJO DE VIGILANCIA PRESIDENTE GRACIA DEL NARDO MARIA CAROLINA ACOSTA

VICEPRESIDENTE OSWALDO ANDRADE CARMEN ALBA

SECRETARIO HERIBERTO BLANCO ARMANDO GUILLEN

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DICTAMEN DE AUDITORIA

He efectuado la auditoría del Estado de Situación Financiera y los Estados conexos de

Resultados Integrales, de Cambios en las Cuentas del Patrimonio y del Flujo de Efectivo

para el ejercicio terminado al 31-12-2015 de la CAJA DE AHORRO Y PRESTAMO DE LOS

PRODUCTORES EXCLUSIVOS Y CORREDORES DE SEGUROS, la preparación de dichos

estados financieros es responsabilidad del Consejo Administrativo, mi responsabilidad es

emitir una opinión sobre los estados financieros con base a la auditoría.

A los efectos de ejecutar la auditoría de Balance, se analizaron los rubros que

estructuran Estado de Situación Financiera y los Estados conexos de Resultados

Integrales, utilizándose los procedimientos de auditoría que se consideraron necesarios,

según las circunstancias, y se aplicaron las normas de auditoría de aceptación general.

Esas normas requieren que se planifique y se realice la auditoría, a fin de obtener una

seguridad razonable de que los estados financieros no contengan errores significativos.

Una auditoría incluye el examen, con bases en prueba selectivas, de las evidencias que

respaldan los montos y revelaciones en los estados financieros. También una auditoría

incluye la evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones

contables significativas hechas por el Consejo Administrativo, así como la evaluación de

la completa presentación de los estados financieros.

La Caja de Ahorro presentó los estados financieros reexpresados para dar

reconocimiento a la nueva base contable de acuerdo con Principios de Contabilidad de

Aceptación General en Venezuela, los cuales incluyen las Normas Intencionales de

Información Financiera (NIC-NIF) emitidas y aprobadas por la Federación de Colegios

de Contadores Públicos de Venezuela,

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En mi opinión, los estados financieros adjuntos, presentan razonablemente en todos sus

aspectos sustanciales la situación financiera de la: CAJA DE AHORRO Y PRESTAMO DE LOS

PRODUCTORES EXCLUSIVOS Y CORREDORES DE SEGUROS, para el año terminado al 31-12-

2015 de conformidad con las normas y principios de contabilidad generalmente

aceptadas y conforme a las normas dictadas por la Superintendencias de Cajas de Ahorro

del Ministerio de Finanzas.

Las notas explicativas y los análisis a los estados financieros, son parte integral del

presente informe.

Edgar Diaz Betancourt C.P.C. Nro. 11363

Inscrito en la Superintendencia de Cajas de Ahorro Nro. 852

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CAJA DE AHORRO Y PRÉSTAMO DE LOS PRODUCTORESEXCLUSIVOS Y CORREDORES DE SEGUROS

R.I.F. No. J-30162226-0Ave. Francisco de Miranda, cruce c/calle Elice, Edif. Centro Perú, Torre B, piso 10, Ofc. 103

Municipio ChacaoCaracas - Venezuela

ESTADO DE SITUACION FINANCIERAAL 31 / 12 / 2014 Y

AL 31/12/2015( Costos Históricos )

ACTIVO2014 2015

CÓDIGOS ACTIVO CIRCULANTE BOLÍVARES BOLÍVARES

Efectivo en Caja y Bancos111-02 Caja Chica 4.000,00 6.000,00111-02 Total Caja Chica 4.000,00 6.000,00

111-03-06 Banco Mercantil Cta. Corriente 571.489,56 528.305,47111-03-07 Banco Mercantil Cta. Corriente 3.595.857,02 2.491.048,46111-03-12 Banco Occidental de Descuento 835,55 20.440,98111-03-15 Banco del Caribe Cta. Corriente 2.581.839,34 2.546.981,77111-03-16 Banco Banesco Cta. Corriente 214.581,76 231.045,35111-03-22 Banco del Tesoro 146.887,04 243.312,90111-03-24 Bancrecer Cta. Cte. 0,00 30.806,68

111-03 TOTAL BANCOS CUENTAS CORRIENTES 7.111.490,27 6.091.941,61111-04-01 B.O.D. Cta. De Ahorros 587.356,97 312.710,90111-04-20 Bco. Nacional de CréditoCta, de Ahorros 7.282.440,72 524.163,12111-04-21 Banco Bancrecer 8.710.369,36 1.464.264,78

111-04 TOTAL CUENTAS DE AHORROS 16.580.167,05 2.301.138,80111-06-11 Depósito Plazo Fijo Banco Caribe 8.120.842,13 39.000.000,00111-06-12 Depósito Plazo Fijo Banco B.O.D. 1.000.000,00 13.951.067,00111-06-13 Depósito Plazo Fijo Bancrecer 13.600.000,00

111-06 TOTAL DEPÓSITOS A PLAZO FIJO ( Nota No. 6 ) 9.120.842,13 66.551.067,00111-07-03 Fideicomiso Banco del Caribe 2.000.000,00 10.000.000,00111-07-04 Fideicomiso B.O.D. 10.061.235,57

111-07 TOTAL FIDEICOMISOS BANCARIOS ( Nota No. 7 ) 2.000.000,00 20.061.235,57111 TOTAL EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 34.816.499,45 95.011.382,98

Efectos y Cuentas por Cobrar112-01 Aportes Socios por Cobrar 19.844,35112-04 Hipotecas por Cobrar 702.972,24 608.265,30112-08 Prestamos a Corto Plazo por Cobrar 6.260.780,11 9.192.450,48112-09 Prestamos a Corto Plazo Vehículos 369.556,92 105.138,62112-19 Otras Cuentas por Cobrar 172.819,64

112 TOTAL CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO 7.506.128,91 9.925.698,75113-01-04 Intereses Devengados por Cobrar Plazo Fijo 226.078,14 934.103,06

113-01 Intereses Devengados por Cobrar 226.078,14 934.103,06113 TOTAL INTERESES DEVENGADOS POR COBRAR 226.078,14 934.103,06

TOTAL EFECTOS Y CUENTAS POR COBRAR 42.548.706,50 105.871.184,79

Gastos Pagados por Anticipado116-03 Seguros Pagados por Anticipado 62.752,21 168.066,59

116 TOTAL GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 62.752,21 168.066,59TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 42.611.458,71 106.039.251,38

Mediano y Largo Plazo121-01 Prestamos a Mediano Plazo 5.887.235,51 9.897.518,72121,01 Total Prestamos a Mediano Plazo 5.887.235,51 9.897.518,72

121-03-01 Prestamos Especiales por Cobrar 2.995.862,48 766.144,76121-03 Total Prestamos a Largo Plazo 2.995.862,48 766.144,76121-04 Prestamos de Vehículos 1.103.570,78 315.415,86121-04 Total Prestamos de Vehículos 1.103.570,78 315.415,86

121-05-01 Prestamos Hipotecarios, Adquisición de Vivienda 9.337.580,45 8.273.803,35121-05 Total Prestamos Hipotecarios 9.337.580,45 8.273.803,35

121 TOTAL MEDIANO Y LARGO PLAZO 19.324.249,22 19.252.882,69132-06 Otras Inversiones Financieras 1.025.370,18 1.459.140,78

132 TOTAL OTRAS INVERSIONES 1.025.370,18 1.459.140,78

Activos Fijos141 Activo Fijo Tangible 562.633,45 719.395,33

Depreciación Acumulada Activo Fijo (117.401,87) (186.338,42) 141 TOTAL ACTIVO FIJO 445.231,58 533.056,91

TOTAL ACTIVOS 63.406.309,69 127.284.331,76



PASIVOPASIVO CIRCULANTE

Efectos y Cuentas por Pagar211-03-02 Auditores Externos por Pagar 9.856,00 17.920,00 211-08-01 Seguro Social 11.450,39 14.323,43 211-08-02 Política Habitacional 2.450,34 1.904,13

211-19 Nominas por Distribuir 40.963,69 211-20 Depósitos por Identificar ( Nota No. 8 ) 151.288,51 360.967,27

211 TOTAL CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR 216.008,93 395.114,83TOTAL PASIVO CIRCULANTE 216.008,93 395.114,83

PASIVO A LARGO PLAZO

TOTAL PASIVO 216.008,93 395.114,83

PATRIMONIOCapital Social

311 Aportes Socios 56.927.001,33 116.835.539,69312 Aporte Patronal 37.967,46 37.761,51313 Aportes Voluntarios Socios 862.255,93 782.484,04

Total Capital 57.827.224,72 117.655.785,24321-01 Reservas Estatutarias ( Nota No. 2 ) 1.025.370,19 1.459.140,78

Resultado del Ejercicio ( Nota No. 5 ) 4.337.705,85 7.774.290,91

TOTAL PATRIMONIO 63.190.300,76 126.889.216,93

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 63.406.309,69 127.284.331,76






ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDASDEL 01/01/2015 AL 31/12/2015

( Costos Históricos )

2014 2015CÓDIGOS BOLÍVARES BOLÍVARES

INGRESOS 411-01 Intereses s/Prestamos a Corto Plazo 230.317,80 436.135,02 411-02 Intereses s/Prestamos a Mediano Plazo 1.604.481,29 2.058.764,09 411-04 Intereses s/prestamos de Vehículos 341.777,18 103.047,52 411-05 Intereses s/prestamos Hipotecarios 969.276,18 1.026.096,78

411 TOTAL INTERESES SOBRE PRESTAMOS 3.145.852,45 3.624.043,41

412-01 Intereses Ganados Cuentas Corrientes 89.050,66 293.111,83 412-02 Intereses Ganados Cuentas de Ahorros 1.637.803,64 1.600.626,49 412-04 Intereses Ganados Plazo Fijo 750.757,78 4.463.578,50 412-06 Intereses Ganados Fideicomisos 188.387,39 696.885,92

412 TOTAL INTERESES GANADOS S/DEPÓSITOS 2.665.999,47 7.054.202,74

OTROS INGRESOS422-24 Ingresos por Ahorros ( Nota No. 3 ) 65.000,23 425-01 Otros Ingresos 84.730,27 32.666,90 426-06 Otros Ingresos Extraordinarios 2.000,00

426 TOTAL OTROS INGRESOS 86.730,27 97.667,13

TOTAL INGRESOS 5.898.582,19 10.775.913,28

EGRESOSGASTOS DEL PERSONAL

511-01 Sueldos Básicos 394.989,92 580.485,25 511-03 Bono de Alimentacion 68.137,00 160.090,64 511-08 Aporte Patronal Caja de Ahorro 30.997,54

511 GASTOS DE PERSONAL 463.126,92 771.573,43

512-01 Prestaciones Sociales 121.094,05 180.165,57 512-02 Intereses sobre Prestaciones Sociales 1.594,98 2.642,85 512-03 Vacaciones 49.010,30 78.245,06 512-04 Bonos Vacacionales 25.264,14 40.269,20 512-05 Bonificacion o Utilidades 109.916,50 160.027,98 512-06 Seguro Social Obligatorio / Paro Forzoso 40.096,93 65.331,92 512-08 Ley de Política Habitacional 8.254,54 12.399,01 512-09 Aporte de Ahorro del Personal 21.130,60 512-11 Uniformes 9.497,60 61.141,20 512-15 Curso y Entrenamiento 24.640,00

512 GASTOS ORGANISMOS PUBLICOS 410.499,64 600.222,79 511/512 TOTAL GASTOS DE PERSONAL 873.626,56 1.371.796,22

GASTOS PERSONAL DIRECTIVO521-03 Representacion Junta Directiva 13.592,00 26.018,00521-05 Otros Gastos del Personal 154.825,49

521 TOTAL GASTOS PERSONAL DIRECTIVO 13.592,00 180.843,49 522-01 Gastos de Notaria y Registro 8.472,45 14.199,00

522-02 Gastos de Reuniones y Asambleas 17.703,79 13.713,50

522 GASTOS DE ASAMBLEA Y PROCESOS 26.176,24 27.912,50 521/522 TOTAL GASTOS PERSONAL Y DIRECTIVO 39.768,24 208.755,99

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN531-02 Luz y Aseo Urbano 3.275,03 6.942,57 531-03 CANTV 6.534,54 11.007,73 531-09 Transporte 316,00 531-10 Aseo y Limpieza 23.700,00531-14 Papelería y Útiles de Oficina 192.114,56

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 10.125,57 233.764,86 SERVICIOS PROFESIONALES Y TÉCNICO

532-01 Procesamiento de Datos 15.600,00 18.000,00 532-02 Honorarios Abogados 86.600,00 156.000,00 532-03 Auditores Externos 24.640,00 45.260,00 532-10 Aseo y Limpieza 14.440,00

532 TOTAL SERVICIOS PROFESIONALES Y TÉCNICOS 141.280,00 219.260,00

SEGURIDAD PATRIMONIAL541-01 Seguro de Fidelidad 4.939,00 4.233,34541-05 Otras Primas 77.003,89 61.858,44 541-06 Primas de Seguros 62.752,21

541 TOTAL GASTOS DE POLIZAS DE SEGUROS 81.942,89 128.843,99 MATERIALES Y SUMINISTROS

551-03 Materiales Aseo y Limpieza 10.931,01 22.716,99 551-04 Papeleria y Utiles de Oficina 50.311,72 34.061,62

551 TOTAL MATERIALES Y SUMINISTROS 61.242,73 56.778,61 REPARACION Y MANTENIMIENTO



571-01 Equipo de Oficina 29.507,00 10.071,79 571-02 Equipo de Computacion 65.894,81 232.180,73 571-03 Material para Fotocopiadora 35.196,00 19.104,00 571-04 Instalaciones 10.800,00 25.500,00 571-05 Mantenimiento Aire Acondicionado 8.960,00

571 TOTAL REPARACION Y MANTENIMIENTO 141.397,81 295.816,52 GASTOS DE DEPRECIACION

572-02 Depreciaciom Mobiliario y Equipos 18.703,25 28.008,79 572-07 Depreciacion Fotocopiadora 12.027,21 572-08 Gastos de Depreciacion 2.613,60 40.927,76 572-09 Amortizacion Mejoras 7.473,12 7.473,12 572-10 Gasto de Amortizacion Programas 785,00

572 TOTAL GASTOS DE DEPRECIACION 41.602,18 76.409,67 GASTOS BANCARIOS

581-02 Comisiones Bancarias 6.401,82 41.968,14581 TOTAL GASTOS BANCARIOS 6.401,82 41.968,14

OTROS GASTOS591-05 Condominio 23.426,20 35.180,31 591-13 Otros Egresos 140.062,34 333.048,06

591 TOTAL OTROS GASTOS ( Nota No. 5 ) 163.488,54 368.228,37

TOTAL EGRESOS ( Nota No. 6 ) 1.560.876,34 3.001.622,37

RESULTADO DEL EJERCICIO 4.337.705,85 7.774.290,91






ESTADO DE MOVIMIENTO DE LAS CUENTAS DE PATRIMONIOAL 31/12/2015

( Valores Nominales )

AHORRO RESULTADO DEL TOTALESTATUTARIO RESERVAS EJERCICIO PATRIMONIO

SALDOS AL 31/12/2014 57.827.224,72 1.025.370,19 4.337.705,85 63.190.300,76

AUMENTO AHORROS ESTATUTARIOS 59.828.560,52 59.828.560,52

AUMENTO DE LA RESERVA 433.770,59 433.770,59

DISTRIBUCIÓN DE DIVIDENDOS 2013 -4.337.705,85 -4.337.705,85

RESULTADO DEL EJERCICIO AL 31-12-2015 7.774.290,91 7.774.290,91

TOTAL PATRIMONIO 117.655.785,24 1.459.140,78 7.774.290,91 126.889.216,93






ÍNDICES FINANCIEROS COMPARATIVOS

Ejercicios Finalizados al 31-12-2014y 31/12/2015

Los Estados Financieros se analizaron mediante los índices que abajo mencionamos a fin de emitir una opinión sobre lasituación económica Financiera de la Empresa :

AÑO 2014 AÑO 2015

CUENTAS MONTOS MONTOS

Intereses sobre Prestamos 3.145.852,45 3.624.043,41Prestamos a Corto y Mediano Plazo 26.830.378,13 = 11,72% 29.178.581,44 = 12,42%

Los préstamos generaron un promedio del 12,42% anual, ligeramente superior al año precedente

Intereses Colocaciones 939.145,17 5.160.464,42Inversiones 11.120.842,13 = 8,44% 86.612.302,57 = 5,96%

Al cierre del ejercicio el promedio de las Inversiones arrojo 5,96% anual inferior al año precedente

Total Ingresos 5.898.582,19 10.775.913,28Total Egresos 1.560.876,34 = 26,46% 3.001.622,37 = 27,85%

Los Gastos del ejercicio fueron de un 27,85 % con respecto al total de ingresos.

Activo Circulante 42.611.458,71 106.039.251,38Pasivo Circulante 216.008,93 = 197,27 395.114,83 = 268,38

Por cada Bs. 1,00 de pasivo, la caja posee Bs. 268,38 para satisfacer sus obligaciones a corto plazo.

Total Activo 63.406.309,69 127.284.331,76Total Patrimonio 63.190.300,76 = 100,34% 126.889.216,93 = 100,31%

El total del patrimonio esta respaldado por un 100,31% en activos.

Activo Fijo Neto 445.231,58 533.056,91Total Patrimonio 63.190.300,76 = 0,70% 126.889.216,93 = 0,42%

El total del patrimonio esta respaldado en un 0,42% en activos fijos.

Total Efectivo 23.695.657,32 8.399.080,41Total Patrimonio 63.190.300,76 = 37,50% 126.889.216,93 = 6,62%

El total del patrimonio esta representado en un 6,62% en efectivo, en cuentas de ahorros y corrientes,

Préstamo a Corto y Mediano Plazo 26.830.378,13 29.178.581,44Total Patrimonio 63.190.300,76 = 42,46% 126.889.216,93 = 23,00%

El total de los prestamos a corto y mediano plazo, representan el 23,00 % del patrimonio, acorde con lo establecido en elArticulo No. 51, Capitulo VIII, sección No. 1, "De los Prestamos", de los Estatutos de la Caja de Ahorros.






AL 31/12/2015

DISTRIBUCIÓN DE DIVIDENDOS( Costos Históricos )

Utilidad Neta del Ejercicio 7.774.290,91

Menos: 10 % Reserva Legal Estatutaria -777.429,09

Excedente del Ejercicio a Repartir 6.996.861,82



CAJA DE AHORRO Y PRESTAMO DE LOS PRODUCTORES EXCLUSIVOS Y CORREDORES DE SEGUROS

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2015

(Expresado en Bolívares Nominales) NOTA 1 Resumen de Políticas más significativas Constitución, Objeto y Duración: La asociación Civil sin fines de lucro Caja de Ahorro y Préstamo de los Productores Exclusivos y Corredores de Seguros, fue constituida el 26 de Noviembre de 1991 y registrada el 23 de Marzo de 1992 bajo el número uno (1), folio dos (2), Tomo veintisiete (27) del protocolo ante la Oficina Subalterna del Tercer Circuito del Registro del Municipio Libertador del Distrito Federal e inscrita en la Superintendencia de Cajas de Ahorro, bajo el Nor. 1198, sector privado. Los nuevos Estatutos de la Caja de Ahorro adaptados a la disposición legales y vigentes fueron protocolizados en el registro público oficina subalterna del tercer circuito del Municipio Libertador al 17/02/2003 bajo el N°- 44 Tomo 9 del Protocolo Primero y en fecha 13/10/2004, se modificaron los artículos 6, literal b, 9, 16, 25, 27, 30, 31, 38, 58, 59, 63, 64, 65, 69, 76 literal b y se agregó numeral 5, 80, 81, se incorporó el artículo 84, se agregó Capitulo XI de las Elecciones, el Capitulo XIII Reforma de Estatutos, el Capitulo XIV Reglamentos Internos. Se elimino artículo 95 y se modifico el artículo 99. La Asociación tiene por Objeto principal establecer y fomentar el ahorro sistemático y estimular la formación de hábito de economía y previsión social entre sus afiliados. Su duración es por tiempo ilimitado. Principios de Contabilidad a) La contabilidad, se procesa de acuerdo a los lineamientos previstos por la

Superintendencia de Cajas de Ahorro y de acuerdo al código previsto por ese organismo y sobre la base de acumulaciones y en forma consistente con los ejercicios precedentes.

b) Ingresos

1) Esta representado por el 5% de los Ahorros Estatutarios y desde un 5% hasta un 20% de los Ahorros Voluntarios de los socios de Caja de Ahorro y Préstamo de los Productores Exclusivos y Corredores de Seguros.

2) Los Intereses que generan las Cuentas de Ahorros, Corriente y los Plazos Fijos se registran mensualmente y sobre la base de acumulaciones.

3) Los otros ingresos.


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c) "El marco conceptual para informes financieros identificados, que sirvieron

de base para la preparación de los estados financieros que se anexan, fueron los Principios de Contabilidad Generalmente aceptados en la República Bolivariana de Venezuela (VEN-NIF)"

NOTA 2 Reservas

Al 31 de diciembre de 2015 las reservas se encuentran constituidas por las siguientes partidas:

Reservas Estatutarias año 2014 1.459.140,78 (1)

Reservas Estatutarias año 2015 777.429,09 (2)

Total Reservas 2.236.569,87 (1) De acuerdo al articulo No 55 de la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de de Ahorro y Asociaciones de Ahorro similares, las reservas estatutarias están depositadas en un deposito a plazo fijo en el banco Caribe bajo el No 867000042 a 91 días a una tasa del 14.50% con renovación automática. (1) Se ajusta al inicio del próximo período económico

NOTA 3 Otros Ingresos

El saldo de esta cuenta al 31-12-15 corresponde a los Ingresos por concepto de ahorros no reclamados del año 2014, de acuerdo a lo estipulado en el artículo 12 de los estatutos.

NOTA 4 Resultado del Ejercicio

Lo constituye el saldo que queda después de descontar el 10%, en el año 2015, que se destina a los Fondos de Reservas. Este remanente es distribuido y abonado a la cuenta de cada socio, y su liquidación se realiza al cierre del ejercicio anual, una vez que los estados financieros auditados son aprobados en Asamblea General de Socios. El Excedente del ejercicio se ajusta al inicio del ciclo contable 2016. NOTA 5 Impuesto Sobre la Renta.

De acuerdo al artículo No 14 numeral 10, según el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de reforma de la Ley de Impuesto Sobre La Renta publicado en la Gaceta Oficial Extraordinaria No. 6.152 de fecha 18/11/2014, las Instituciones de ahorro y previsión social, los fondos de ahorros, de pensiones y retiro por los enriquecimientos que obtengan en el desempeño de las actividades que le son propias, están exentos del pago de ese tributo.



NOTA 6

Depósitos a Plazo Fijo, Fideicomisos y Otras Inversiones Financieros

BANCOS No CERTIFICADO PERIODO DIAS TASA MONTO

BANCARIBE 46913 15/10/2015 15/01/2016 92 14.50%

2,600,000.00

BANCARIBE 46822 29/10/2015 28/01/2016 91 14.50%

23,000,000.00

BANCARIBE 46975 03/11/2015 28/01/2016 86 14.50%

5,500,000.00

BANCARIBE 47034 21/12/2015 22/02/2016 63 14.50%

7,900,000.00

BOD 18169155 11/11/2015 25/01/2016 75 15.50%

13,951,067.00

BANCRECER 1010102069 14/12/2015 14/03/2016 91 15.50%

13,600,000.00

TOTAL DEPOSITOS

PLAZO FIJO

66,551,067.00

FIDEICOMISO

BANCOS NUMERO MONTO

BANCO NACIONAL DE DESCUENTO 16133 10,061,235.57

BANCARIBE 13332 10,000,000.00

TOTAL FIDEICOMISO 20,061,235.57

NOTA 7

Depósitos por Identificar

El saldo de esta cuenta esta constituido por depósitos efectuados por los socios para pagar o amortizar préstamos a corto y largo plazo o para incrementar sus ahorros, los cuales al cierre del ejercicio terminado al 31/12/2015 se desconocían los depositantes.

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ESTADOS FINANCIEROS

REEXPRESADOS

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A C T I V OS

ACTIVOS CORRIENTES

EFECTIVO EN CAJA CHICA 6.000,00BANCOS CUENTAS CORRIENTES 6.091.941,61BANCOS CUENTAS AHORROS 2.301.138,80CUENTAS POR COBRAR 9.925.698,75DEPOSITOS A PLAZO FIJO 66.551.067,00FIDEICOMISO 20.061.235,57INTERESES DEVENGADOS POR COBRAR 934.103,06SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO 168.066,59TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 106.039.251,38

TOTAL ACTIVOS MEDIANO Y LARGO PLAZO

PRESTAMO A MEDIANO PLAZO 9.897.518,72PRESTAMO ESPECIALES POR COBRAR 766.144,76PRESTAMO DE VEHICULOS 315.415,86PRESTAMOS HIPOTECARIOS 8.273.803,35OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS 1.459.140,78TOTAL ACTIVO MEDIANO Y LARGO PLAZO 20.712.023,47

ACTIVOS NO CORRIENTES

ACTIVOS FIJOS TANGIBLES NETOS 75.890.366,76

TOTAL ACTIVOS 202.641.641,61

P A S I V O S

PASIVOS CORRIENTES

CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR 395.114,83

TOTAL PASIVOS 395.114,83

PATRIMONIO

APORTE SOCIOS 258.674.657,10APORTE PATRONAL 263.630,03APORTE VOLUNTARIO 6.770.629,21RESERVAS ESTATUTARIAS 5.422.673,97DEFICIT DEL EJERCICIO -68.885.063,53

TOTAL PATRIMONIO 202.246.526,78

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 202.641.641,61

CAJA DE AHORROS DE LOS PRODUCTORES YCORREDORES DE SEGUROS

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31-12-2015(VALORES ACTUALIZADOS)



INGRESOS 15.086.278,59

EGRESOSGASTOS ORGANISMOS PUBLICOS 840.311,91GASTOS DE ASAMBLEAS Y PROCESOS 39.077,50GASTOS DE PERSONAL 1.080.202,80SERVICIOS PROFESIONALES Y TECNICOS 306.964,00SEGURIDAD PATRIMONIAL 180.381,59MATERIALES Y SUMNISTROS 79.490,05REPARACION Y MANTENIMIENTO 414.143,13GASTOS BANCARIOS 58.755,40OTROS GASTOS 515.519,72GASTOS DE PERSONAL DIRECTIVO 253.180,89GASTOS DE ADMINISTRACION 327.270,80TOTAL EGRESOS 4.095.297,79

BENEFICIO O COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

PERDIDA MONETARIA 79.876.044,33

PERDIDA DEL EJERCICIO -68.885.063,53

(VALORES ACTUALIZADOS)


ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL 01-01-2015 AL 31-12-2015



ACTIVIDADES OPERACIONALESResultado del Ejercicio -68.885.063,53Depreciacion y Amortizacion 756.928,72TOTAL ACTIVIDADES OPERACIONALES -68.128.134,81

MOVIMIENTO DE ACTIVOS Y PASIVOSAumento aportes Socios por Cobrar -19.844,35Disminucion Hipoteca por Cobrar 94.706,94Aumento Prestamos a Corto Plazo por Cobrar -2.931.670,37Disminucion Prestamos a Corto Plazo Vehiculos 264.418,30Disminucion de Otras Cuentas por Cobrar 172.819,64Aumento Intereses Devengados Por Cobrar -708.024,92Aumento de Seguros Pagados por Anticipado -105.314,38Aumento de Prestamos a Mediano Plazo -4.010.283,21Disminucion de Prestamos Especiales por Cobrar 2.229.717,72Disminucion Prestamos de Vehiculos 788.154,92Disminucion de Prestamos Hipotecarios 1.063.777,10Aumento de Otras Inversiones Financieras -433.770,60Aumento de Cuentas y Efectos por Pagar 179.105,90TOTAL MOVIMIENTO DE ACTIVOS Y PASIVOS -3.416.207,31

ACTIVIDADES DE INVERSIONActivos Fijos -64.408.301,48TOTAL ACTIVIDADES DE INVERSION

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTOAumento Depositos a Plazo Fijo -57.430.224,87Aumento del Patrimonio 136.076.931,50Aumento de Fideicomisos Bancarios -18.061.235,57Distribucion de Dividendos del Año 2014 -4.337.705,85TOTAL ACTIVIDADES DE FINACIAMIENTO 56.247.765,21

MOVIMIENTO NETO DEL EFECTIVO -15.296.576,91

SALDO INICIAL DEL EFECTIVO 23.695.657,32

SALDO FINAL DEL EFECTIVO 8.399.080,41

Efectivo en Caja Chica 6.000,00Bancos Cuentas Corrientes 6.091.941,61Bancos Cuentas Ahorros 2.301.138,80TOTAL EFECTIVO 8.399.080,41

CAJA DE AHORRO DE LOS PRODUCTORES YCORREDORES DE SEGUROS

FLUJO DE EFECTIVO AL 31-12-2015(VALORES ACTUALIZADOS)



APORTE APORTE APORTE RESERVAS EXCEDENTE TOTALSOCIOS PATRONAL VOLUNTARIO ESTATUTARIAS (DEFICIT) PATRIMONIO

SALDO AL 31-12-2015 258.674.657,10 263.630,03 6.770.629,21 5.422.673,97 0,00 271.131.590,31

DEFICIT DEL EJERCICIO 2015 -68.885.063,53 -68.885.063,53

TOTAL PATRIMONIO 258.674.657,10 263.630,03 6.770.629,21 5.422.673,97 -68.885.063,53 202.246.526,78


MOVIMIENTO DE PATRIMONIO AL 31-12-2015(VALORES ACTUALIZADOS)



2,81 ANUALCALCULO DEL REME AL 31 DE DICIEMBRE 2015 1,40 PROMEDIO

VALOR VALORNOMINAL ACTUALIZADO

ACTIVOS MONETARIOS 42.611.458,71 119.738.198,98

PASIVOS MONETARIOS 216.008,93 606.985,09

POSICION MONETARIA NETA 42.395.449,78 119.131.213,88

INGRESOS 10.775.913,28 15.086.278,59

GASTOS DE PERSONAL -771.573,43 -1.080.202,80GASTOS ORGANISMOS PUBLICOS -600.222,79 -840.311,91GASTOS DE ASAMBLEAS Y PROCESOS -27.912,50 -39.077,50GASTOS PROFESIONALES Y TECNICOS -219.260,00 -306.964,00MATERIALES Y SUMINISTROS -56.778,61 -79.490,05SEGURIDAD PATRIMONIAL -128.843,99 -180.381,59REPARACION Y MANTENIMIENTO -295.816,52 -414.143,13GASTOS BANCARIOS -41.968,14 -58.755,40OTROS GASTOS -368.228,37 -515.519,72GASTOS PERSONAL DIRECTIVO -180.843,49 -253.180,89GASTOS DE ADMINISTRACION -233.764,86 -327.270,80POSICION MONETARIA ACTUAL 50.246.150,36

POSICION MONETARIA ESTIMADA -130.122.194,69 130.122.194,69

PERDIDA MONETARIA -79.876.044,33


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