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ESTADOS FINANCIEROS
VIGENCIA ABRIL DE 2021
U.A.E. DIRECCIÓN NACIONAL DE DERECHO DE AUTOR
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Bogotá, 1 de junio de 2021 Doctora Sandra Lucia Rodríguez Subdirección Administrativa Ciudad Cordial Saludo, Amablemente me permito adjuntar los Estados Financieros y Notas Contables de carácter mensual con corte a 30 de Abril de 2021 para su revisión y aprobación con el fin de cumplir con la normatividad estipulada en la resolución 182 del 19 de mayo de 2017 y resolución 193 de 2020 y así sean enviados a la directora para ser firmados. Quedo atenta a sus inquietudes o sugerencias. Gracias.
Maritza Alejandra Solano Profesional Universitario 2044-8 Firmado Electrónicamente 27-05-2021 17:10
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AVISO DE PUBLICACIÓN DE INFORMES FINANCIEROS
Maritza Alejandra Solano Güechá, Profesional Universitario Grado 08, de la Unidad Administrativa Especial — Dirección Nacional de Derecho de Autor, en cumplimiento del numeral 36 del artículo 34 de la Ley 734 de 2002, de la Ley 1712 de 2011 , así como de las Resoluciones 533 de 2015, 620 de 2015, 113 de 2016, 192 de 2016, 468 de 2016, 693 de 2016, 182 de 2017,484 de 2017,193 de 2020 expedidas por la U.A.E Contaduría General de la Nación, emite para su publicación a la fecha en la página web de la Entidad www.derechodeautor.gov.co, el Estado de Situación Financiera con corte a 30 de abril de 2021 y el Estado de Resultados correspondiente al período comprendido entre el 01 hasta el 30 de Abril de 2021 .
Maritza Alejandra Solano Güechá Profesional Universitario 2044-8 Contador Público TP 170223-T Firmado Electrónicamente 27-05-2021 17:12
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CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
Con corte a 30 de Abril de 2021.
Los suscritos, CAROLINA ROMERO ROMERO, directora general de la U.A.E. Dirección Nacional de Derecho de Autor y MARITZA ALEJANDRA SOLANO GÜECHÁ Profesional Universitario Grado 08, en cumplimiento de lo estipulado en las Resoluciones 706 de 2016, 182 de 2017,159 de 2018, expedidas por la Contaduría General de la Nación.
CERTIFICAN Que los saldos contenidos en el Estado de Situación Financiera con corte a 30 de Abril de 2021, en el Estado de Resultados del período comprendido entre el 01 de abril a 30 de abril de 2021, son relevantes y fueron tomados fielmente de los libros de contabilidad generados por el sistema oficial de registro, "Sistema Integrado de Información Financiera-SIIF Nación” y se han elaborado conforme a lo señalado en el
marco normativo para entidades de gobierno, mediante Resolución Nro. 193 de 2020, 533 de 2015, Resolución 620 de 2015, modificada por la resolución 468 de 2016, expedidas por la U.A.E Contaduría General de la Nación. La presente se expide en Bogotá D.C el día 01 del mes de junio de 2021.
CAROLINA ROMERO ROMERO MARITZA ALEJANDRA SOLANO G. CC. Nro. 52.709.625 Profesional Universitario 2044 grado 8 Representante Legal Contador Público.TP 170223-T Firmado Electrónicamente 27-05-2021 17:13
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U.A.E. DIRECCIÓN NACIONAL DE DERECHO DE AUTOR
NIT: 800,185,929-2
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA A 30 DE ABRIL DE 2021
Cifras expresadas en pesos colombianos
CUENTAS CONTABLES NOTAS ANTERIOR ACTUAL
CÓDIGO DESCRIPCIÓN 30-04-2020 30-04-2021 1 ACTIVOS 6.625.390.621,97 6.384.496.978,60 ACTIVOS CORRIENTE 315.753.584,03 113.427.151,46 11 EFECTIVO 60.298.953,87 6.523.200,00 1105 CAJA 6.205.575,00 6.000.000,00 110502 Caja menor 6.205.575,00 6.000.000,00 1110 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 54.093.378,87 523.200,00 111005 Cuenta corriente 54.093.378,87 523.200,00 13 RENTAS POR COBRAR 206.158.127,00 11.881.633,00
1311 CONTRIBUCIONES TASAS E INGRESOS NO TRIBUTARIOS 198.832.279,00
131102 Multas y sanciones 198.832.279,00 1384 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 7.325.848,00 11.881.633,00 138426 Pago por cuenta de terceros 6.679.707,00 11.235.492,00 138427 Recursos de acreedores reintegrados a tesorerías 646.141,00 646.141,00 19 OTROS ACTIVOS 49.296.503,16 95.022.318,46
1908 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN 3.121.832,61 3.121.832,61
190801 En administración 3.121.832,61 3.121.832,61 1970 INTANGIBLES 107.205.850,07 155.526.903,35 197005 Derechos 1.048.000,00 197007 Licencias 79.157.850,07 128.526.903,35 197008 Software 27.000.000,00 27.000.000,00
1975 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE INTANGIBLES (CR) - 61.031.179,52 - 63.626.417,50
197505 Derechos - 244.533,24 197507 Licencias - 54.486.646,28 - 54.626.417,50 197508 Software - 6.300.000,00 - 9.000.000,00 ACTIVOS NO CORRIENTE 6.309.637.037,94 6.271.069.827,14 13 RENTAS POR COBRAR 198.832.279,00
1311 CONTRIBUCIONES TASAS E INGRESOS NO TRIBUTARIOS 198.832.279,00
131102 Multas y sanciones 198.832.279,00 16 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 6.309.637.037,94 6.072.237.548,14 1640 EDIFICACIONES 5.523.915.000,00 5.523.915.000,00 164002 Oficinas 5.523.915.000,00 5.523.915.000,00 1650 REDES, LÍNEAS Y CABLES 54.434.985,00 342.083.418,01 165010 Líneas y cables de telecomunicaciones 54.434.985,00 342.083.418,01 1665 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 243.097.799,34 106.983.595,83 166501 Muebles y enseres 222.653.932,30 86.539.728,79 166502 Equipo y máquina de oficina 20.443.867,04 20.443.867,04 1670 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN 767.623.944,59 383.891.118,97 167001 Equipo de comunicación 126.394.956,81 83.757.802,68 167002 Equipo de computación 641.228.987,78 300.133.316,29
1675 EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN 75.788.000,00 75.788.000,00
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167502 Terrestre 75.788.000,00 75.788.000,00
1680 EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y HOTELERÍA 5.372.944,86 4.426.500,00
168002 Equipo de restaurante y cafetería 5.372.944,86 4.426.500,00 1681 BIENES DE ARTE Y CULTURA 286.398.411,43 286.398.411,43 168107 Libros y publicaciones de investigación y consulta 286.398.411,43 286.398.411,43 1685 DEPRECIACIÓN ACUMULADA (CR) - 646.994.047,28 - 651.248.496,10 168501 Edificaciones - 257.782.700,00 - 368.261.000,00 168503 Redes, líneas y cables - 5.080.598,60 - 38.508.018,46 168506 Muebles, enseres y equipos de oficina - 56.414.938,14 - 35.869.585,97 168507 Equipos de comunicación y computación - 242.686.099,22 - 87.123.952,26 168508 Equipos de transporte, tracción y elevación - 17.683.866,60 - 25.262.666,59 168509 Equipo de comedor, cocina, despensa y hotelería - 1.253.687,12 - 1.491.274,06 168512 Bienes de arte y cultura - 66.092.157,60 - 94.731.998,76 TOTAL, ACTIVOS 6.625.390.621,97 6.384.496.978,60 2 PASIVOS 601.156.482,60 352.273.119,62 PASIVOS CORRIENTE 601.156.482,60 352.273.119,62 24 CUENTAS POR PAGAR 44.651.727,00 24.195.049,00 2407 RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS 288.400,00 240720 Recaudos por clasificar 288.400,00 2424 DESCUENTOS DE NOMINA 31.221.419,00 10.178.070,00 242401 Aportes a fondos pensionales 14.398.950,00 6.565.150,00 242402 Aportes a seguridad social en salud 9.710.502,00 3.612.920,00 242407 Libranzas 961.967,00
242413 Cuentas de ahorro para el fomento de la construcción (afc) 6.150.000,00
2436 RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE 5.542.969,00 6.177.740,00
243603 Honorarios 381,00 243605 Servicios 643.971,00 87.999,00 243606 Arrendamientos 55.879,00 210.335,00 243608 Compras 368,00 900,00 243615 A empleados artículo 383 et 3.806.670,00 4.361.780,00 243625 Impuesto a las ventas retenido por consignar 250.604,00 227.872,00 243626 Contratos de obra 600,00 978,00
243627 Retención de impuesto de industria y comercio por compras 784.877,00 1.287.495,00
2440 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS POR PAGAR 12.800,00
244017 Intereses de mora 12.800,00 2490 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 7.586.139,00 7.839.239,00 249032 Cheques no cobrados o por reclamar 646.141,00 646.141,00 249050 Aportes al icbf y sena 6.939.998,00 7.193.098,00
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL 359.127.474,60 328.078.070,62
2511 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO 359.127.474,60 328.078.070,62
251101 Nómina por pagar 87.800,00 87.800,42 251104 Vacaciones 77.328.410,60 71.862.143,20 251105 Prima de vacaciones 67.253.669,00 69.592.463,00 251106 Prima de servicios 46.818.278,00 57.718.266,00 251107 Prima de navidad 55.012.154,00 51.283.323,00 251109 Bonificaciones 39.688.038,00 39.230.935,00 251111 Aportes a riesgos laborales 824.400,00 852.300,00 251122 Aportes a fondos pensionales - empleador 34.420.000,00 17.364.400,00 251123 Aportes a seguridad social en salud - empleador 26.691.500,00 14.304.540,00 251124 Aportes a cajas de compensación familiar 11.003.225,00 5.781.900,00
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27 PASIVOS ESTIMADOS 197.377.281,00 2701 LITIGIOS Y DEMANDAS 197.377.281,00 270103 Administrativas 197.377.281,00 TOTAL, PASIVOS 601.156.482,60 352.273.119,62 3 PATRIMONIO 6.024.234.139,37 6.032.223.858,98 31 HACIENDA PUBLICA 6.024.234.139,37 6.032.223.858,98 3105 CAPITAL FISCAL 54.660.189,17 54.660.189,17 310506 Capital fiscal 54.660.189,17 54.660.189,17 3109 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 6.218.362.921,79 6.326.203.991,83 310901 Utilidad o excedentes acumulados 6.933.379.527,44 6.938.854.905,87 310902 Pérdidas o déficits acumulados - 715.016.605,65 - 612.650.914,04 3110 RESULTADO DEL EJERCICIO - 248.788.971,59 - 348.640.322,02 311002 Pérdida o déficit del ejercicio - 248.788.971,59 - 348.640.322,02 TOTAL, PATRIMONIO 6.024.234.139,37 6.032.223.858,98 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 6.625.390.621,97 6.384.496.978,60 9 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS - - 91 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES 2.971.124.512,18 2.971.124.512,18
9120 LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN DE CONFLICTOS 2.971.124.512,18 2.971.124.512,18
912004 Administrativos 2.971.124.512,18 2.971.124.512,18 99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) - 2.971.124.512,18 - 2.971.124.512,18
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (DB) - 2.971.124.512,18 - 2.971.124.512,18
990505 Litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos - 2.971.124.512,18 - 2.971.124.512,18
CAROLINA ROMERO ROMERO MARITZA ALEJANDRA SOLANO G. CC. Nro. 52.709.625 Profesional Universitario 2044 Grado 8 Representante Legal Contador Público.TP 170223-T
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U.A.E. DIRECCIÓN NACIONAL DE DERECHO DE AUTOR
NIT: 800,185,929-2
ESTADO DE RESULTADOS
A 30 DE ABRIL DE 2021
Cifras expresadas en pesos colombianos CUENTAS CONTABLES
NOTA ANTERIOR ACTUAL
CÓDIGO DESCRIPCIÓN 30-04-2020 30-04-2021
ACTIVIDADES ORDINARIAS
4 INGRESOS OPERACIONALES
$ 1.246.281.755 $ 1.218.309.199
47 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
$ 1.246.281.755 $ 1.218.309.199
4705 FONDOS RECIBIDOS
$ 1.207.391.755 $ 1.170.945.707
470508 Funcionamiento
$ 1.071.198.491 $ 1.169.826.623
470510 Inversión
$ 136.193.264 $ 1.119.084
4722 OPERACIONES SIN FLUJO DE EFECTIVO
$ 38.890.000 $ 47.363.492
472201 Cruce de cuentas
$ 38.890.000 $ 47.363.492
5 GASTOS OPERACIONALES
$ 1.495.122.831 $ 1.436.202.944
51 DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN
$ 1.334.879.133 $ 1.260.806.312
5101 SUELDOS Y SALARIOS
$ 624.264.304 $ 662.671.636
510101 Sueldos
$ 506.610.303 $ 529.265.743
510103 Horas extras y festivos
$ 1.799.111 $ 1.002.040
510110 Prima técnica
$ 72.440.462 $ 85.484.900
510119 Bonificaciones
$ 33.657.698 $ 35.150.566
510123 Auxilio de transporte
$ 4.611.289 $ 6.639.181
510160 Subsidio de alimentación
$ 5.145.441 $ 5.129.206
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS
$ 2.379.207 $ 38.357
510201 Incapacidades
$ 2.379.207 $ 38.357
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS
$ 175.064.000 $ 146.682.800
510302 Aportes a cajas de compensación familiar
$ 27.749.000 $ 23.177.700
510303 Cotizaciones a seguridad social en salud
$ 59.400.900 $ 49.603.340
510305 Cotizaciones a riesgos laborales
$ 4.070.200 $ 3.461.100
510306 Cotizaciones a entidades administradoras del régimen de prima media
$ 83.843.900 $ 70.440.660
5104 APORTES SOBRE LA NÓMINA
$ 34.697.300 $ 28.983.400
510401 Aportes al ICBF
$ 20.817.100 $ 17.388.000
510402 Aportes al SENA
$ 13.880.200 $ 11.595.400
5107 PRESTACIONES SOCIALES
$ 195.256.582 $ 202.038.079
510701 Vacaciones
$ 33.022.206 $ 35.173.358
510702 Cesantías
$ 46.766.301 $ 50.063.707
510704 Prima de vacaciones
$ 23.587.290 $ 25.123.827
510705 Prima de navidad
$ 49.140.222 $ 52.341.340
510706 Prima de servicios
$ 22.643.801 $ 24.118.885
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510707 Bonificación especial de recreación
$ 2.919.948 $ 3.110.742
510790 Otras primas
$ 17.176.814 $ 12.106.220
5111 GENERALES
$ 287.998.635 $ 205.113.040
511114 Materiales y suministros
$ 863.753 $ 12.453.843
511115 Mantenimiento
$ 3.391.300 $ 1.507.928
511117 Servicios públicos
$ 33.685.526 $ 88.081.624
511118 Arrendamiento operativo
$ 54.389.366 $ 57.353.840
511119 Viáticos y gastos de viaje
$ 3.794.615 $ 0
511121 Impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaciones
$ 1.222.562 $ 564.712
511123 Comunicaciones y transporte
$ 4.808.337 $ 405.750
511125 Seguros generales
$ 23.269.710 $ 33.442.125
511131 Materiales de educación
$ 1.329.308 $ 0
511146 Combustibles y lubricantes
$ 638.467 $ 630.549
511165 Intangibles
$ 0 $ 5.801.250
511179 Honorarios
$ 12.401.899 $ 1.130.000
511180 Servicios
$ 133.897.731 $ 48.724
511183 Servicios de telecomunicaciones, transmisión y suministro de información
$ 0 $ 3.470.165
511190 Otros gastos generales
$ 14.306.061 $ 222.530
5120 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS
$ 15.219.105 $ 15.279.000
512001 Impuesto predial unificado
$ 0 $ 15.279.000
512017 Intereses de mora
$ 52.105 $ 0
512034 Sobretasa ambiental
$ 15.167.000 $ 0
53 DETERIORO, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y PROVISIONES
$ 118.397.446 $ 135.161.611
5360 DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
$ 104.698.537 $ 91.419.310
536001 Edificaciones
$ 36.826.100 $ 36.826.100
536003 Redes, líneas y cables
$ 725.800 $ 15.716.769
536006 Muebles, enseres y equipo de oficina
$ 7.932.894 $ 3.566.120
536007 Equipos de comunicación y computación
$ 46.961.764 $ 23.074.117
536008 Equipos de transporte, tracción y elevación
$ 2.526.267 $ 2.526.267
536009 Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería
$ 179.098 $ 163.324
536012 Bienes de arte y cultura
$ 9.546.614 $ 9.546.614
5366 AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES
$ 13.698.909 $ 43.742.301
536604 Derechos
$ 34.933 $ 0
536605 Licencias
$ 12.763.976 $ 42.842.301
536606 Softwares
$ 900.000 $ 900.000
54 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES
$ 39.626.904 $ 40.235.020
5424 SUBVENCIONES
$ 39.626.904 $ 40.235.020
542409 Subvención por programas con el sector no* financiero bajo control extranjero
$ 39.626.904 $ 40.235.020
57 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
$ 2.219.348 $ 0
5720 OPERACIONES DE ENLACE
$ 2.219.348 $ 0
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572080 Recaudos
$ 2.219.348 $ 0
EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL
-$ 248.841.076 -$ 217.893.745
4 INGRESOS NO OPERACIONALES
$ 52.105 $ 0
48 OTROS INGRESOS
$ 52.105 $ 0
4808 INGRESOS DIVERSOS
$ 52.105 $ 0
480826 Recuperaciones
$ 52.105 $ 0
5 GASTOS NO OPERACIONALES
$ 0 $ 130.746.577
58 OTROS GASTOS
$ 0 $ 130.746.577
5890 GASTOS DIVERSOS
$ 0 $ 130.746.577
589019 Pérdida por baja en cuentas de activos no financieros
$ 0 $ 130.746.577
EXCEDENTE (DÉFICIT) NO OPERACIONAL
$ 52.105 -$ 130.746.577
EXCEDENTE (DÉFICIT) DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
-$ 248.788.972 -$ 348.640.322
EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO -$ 248.788.972 -$ 348.640.322
CAROLINA ROMERO ROMERO MARITZA ALEJANDRA SOLANO G.
CC. Nro. 52.709.625 Profesional Universitario 2044 Grado 8
Representante Legal Contador Público.TP 170223-T
Firmado Electrónicamente 27-05-2021 16:59
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS GENERALES
1 ENTIDAD REPORTANTE
1.1 Identificación y funciones.
1.1.1 Información General.
La Dirección Nacional de Derecho de Autor identificada con NIT 800.185.929-2, es una entidad descentralizada e institución de derecho público del orden nacional, creada como Unidad Administrativa Especial, adscrita al Ministerio de Interior, a través del Decreto 2041 el 29 de agosto de 1991 y la entidad cuenta con sede en la CL 28 13 A 15 P. 17 de la ciudad de Bogotá y su actividad económica principal es la 8412 correspondiente a actividades ejecutivas de la administración pública, con fecha de inicio de actividades el día 29 de agosto de 1991, su función principal la describe como “el órgano institucional que se encarga del diseño, dirección, administración y ejecución de las políticas gubernamentales en materia de derecho de autor y derechos conexos”.
Dentro del grupo que conforma la subdirección administrativa, se encuentran las áreas que contribuyen en la gestión de la información que integra el proceso de la elaboración de los estados financieros; El grupo de contabilidad está conformado por el contador de la entidad; (La subdirección administrativa está integrada por las áreas de: Subdirector administrativo y secretaria, jefe de compras y contratación y secretaria, jefe de talento humano, presupuesto y tesorería, activos fijos y contabilidad.)
La información que se produce en las distintas áreas de gestión de la U.A.E. DIRECCIÓN NACIONAL DE DERECHO DE AUTOR son base para reconocer contablemente los hechos económicos. El software MOISÉS maneja en detalle la propiedad planta y equipo de la entidad y el detalle de las nóminas mensuales, las cuales producen bases de datos que se comportan como cuentas auxiliares de la cuentas relacionadas en los estados financieros, la individualización de los elementos que lo conforman seguirán manteniéndose en el aplicativo MOISÉS, con el fin de tener estándares de eficiencia en el manejo de la información y debe ser agregada a contabilidad de forma manual al sistema SIIF ya que no hay una interfaz directa entre los softwares mencionados.
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1.2 Declaración de cumplimiento del marco normativo.
1.2.1. Declaración de cumplimiento del marco normativo.
La U.A.E Dirección Nacional de Derecho de Autor dando cumplimiento a la resolución 533 de 2015 y las actualizaciones expedidas por la Contaduría General de la Nación ha preparado y elaborado los estados financieros a 30 de abril de 2021.
NOTAS MENSUALES 1. Multas y Sanciones
Se traslada a activos no corrientes la cuenta Multas y sanciones, debido al proceso y tiempo de recuperación de las mismas.
ANTERIOR ACTUAL
CODIGO DESCRIPCION 30-04-2020 30-04-2021ACTIVOS NO CORRIENTE 6.309.637.037,94 6.271.069.827,14
13 RENTAS POR COBRAR 198.832.279,00 1311 CONTRIBUCIONES TASAS E INGRESOS NO TRIBUTARIOS 198.832.279,00 131102 Multas y sanciones 198.832.279,00
CUENTAS CONTABLESNOTAS
