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Esta obra está bajo una Licencia Creative Commons Atribución-NoComercial-CompartirIgual 4.0 Internacional.
ESTUDIO DE VIABILIDAD PARA LA APERTURA DE LA TIENDA VIRTUAL VITALHEALTH ESPECIALIZADA EN COMIDA SALUDABLE Y
SUPLEMENTOS PARA DEPORTISTAS EN LA CIUDAD DE IBAGUÉ
AUTORES
JUAN DAVID JARAMILLO MESA
CRISTIAN ALEXI MONTAÑO OBREGON
TRABAJO PARA OPTAR AL TITULO DE ADMINISTRADOR DE EMPRESAS
UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA
FACULTAD DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS
IBAGUE TOLIMA 2018
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ESTUDIO DE VIABILIDAD PARA LA APERTURA DE LA TIENDA VIRTUAL VITALHEALTH ESPECIALIZADA EN COMIDA SALUDABLE Y
SUPLEMENTOS PARA DEPORTISTAS EN LA CIUDAD DE IBAGUÉ
AUTORES
JUAN DAVID JARAMILLO
CRISTIAN ALEXIS MONTAÑO OBREGON
DIRECTORES TRABAJO DE GRADO
MARIO SAMUEL RODRIGUEZ BARRERO
EDGARDO MEJÍA HERRERA
UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA
FACULTAD: ADMINISTRACION DE EMPRESAS
IBAGUE TOLIMA 2018
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TABLA DE CONTENIDOS
1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................... 13
2. OBJETIVOS ............................................................................................................ 14
2.1 OBJETIVO GENERAL ............................................................................................ 14
2.2 OBJETIVO ESPECIFICOS .................................................................................... 14
3. MARCO TEÓRICO ................................................................................................. 15
4. DESCRIPCIÓN DEL MODELO DE NEGOCIO ................................................... 17
4.1 Modelo de negocio – Lean canvas .......................................................................... 18
4.2 Oportunidad problemática ......................................................................................... 19
4.3 Cómo se detectó la oportunidad, mapa de experiencia, mapa de empatía. 20
4.4 Solución - Características del producto o servicio que se piensa desarrollar.
Prototipo, MVP ............................................................................................................... 21
4.5 Evidencias de la aceptación comercial de su producto ............................................. 24
4.6 Modelo lienzo Canvas ............................................................................................... 29
5. DESCRIPCIÓN DEL PLAN DE NEGOCIO .......................................................... 30
5.1 Descripción del equipo emprendedor ....................................................................... 30
5.2 Competencias por completar en el equipo emprendedor ............................... 31
6. IDENTIFICACIÓN DEL MERCADO .................................................................... 33
6.1 Tamaño del mercado ................................................................................................. 33
6.2 Perfil del cliente ........................................................................................................ 34
6.3 Imagen Corporativa ................................................................................................... 37
6.4 Análisis Competencia................................................................................................ 37
6.5 Canales de Distribución ............................................................................................ 40
6.6 Estrategias de Entrada ......................................................................................... 41
6.7 Estrategias e instrumentos de validación de clientes ................................................ 41
7. Aspectos técnicos ..................................................................................................... 42
7.1 Funcionalidad del producto, medible y tangible. ...................................................... 42
7.2 Marco regulatorio para el producto. .......................................................................... 43
8. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS Y LEGALES .................................................... 46
8.1 Direccionamiento estratégico .................................................................................... 46
8.2 Aspectos legales de constitución y funcionamiento.................................................. 47
9. ANÁLISIS FINANCIERO ........................................................................................ 50
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9.1 Estructura de costos y monetización ......................................................................... 50
9.2 Estados Financieros (Estado de Resultados, flujo de caja y balance general) .......... 54
9.3 Análisis de riesgos .................................................................................................... 58
9.4 Inversiones realizadas, necesidades de financiación y tablas de amortización ......... 61
10. METAS .................................................................................................................... 63
10.1 Proyecciones de ventas, clientes, unidades e ingresos, mensuales y anuales para los
dos primeros años ............................................................................................................ 63
10.2 Escalabilidad y masificación del producto/servicio. ............................................... 66
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ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1: Modelo de negocio - Lean Canvas .................................................... 18
Figura 2: Mapa de empatía ............................................................................... 20
Figura 3: Mapa de experiencia.......................................................................... 21
Figura 4: Prototipo alta fidelidad ....................................................................... 22
Figura 5: Prototipo alta fidelidad ....................................................................... 22
Figura 6: Cuestionario evidencia 1 .................................................................... 25
Figura 7: Cuestionario evidencia 2 .................................................................... 26
Figura 8: Cuestionario evidencia 3 ...................... ¡Error! Marcador no definido.
Figura 9: Cuestionario evidencia 4 .................................................................... 27
Figura 10: Cuestionario evidencia 5 .................................................................. 27
Figura 11: Cuestionario evidencia 6 .................................................................. 28
Figura 12: Cuestionario evidencia 7 .................................................................. 28
Figura 13: Cuestionario evidencia 8 .................................................................. 29
Figura 14: Perfil emprendedor Cristian Montaño .............................................. 31
Figura 16: Perfil emprendedor Juan Jaramillo .................................................. 32
Figura 17: Perfil emprendedor Juan Jaramillo .................................................. 32
Figura 18: Imagen corporativa VITALHEALTH ................................................. 37
Figura 19: Canal de distribución VITALHEALTH .............................................. 40
Figura 20: Flujograma VITALHEALTH .............................................................. 45
Figura 21: Estructura organizacional VITALHEALTH ....................................... 47
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ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1 Modelo lienzo canvas .................................................................................... 30
Tabla 2 Calculo tamaño del mercado ....................................................................... 33
Tabla 3 Perfil del cliente .............................................................................................. 35
Tabla 4 Segmentación de mercado .......................................................................... 36
Tabla 5 Necesidades y requerimientos .................................................................... 42
Tabla 6 Infraestructura ................................................................................................ 43
Tabla 7: Matriz DOFA .................................................................................................. 46
Tabla 8: Gastos de personal ...................................................................................... 49
Tabla 9: Gastos anuales de administración ............................................................. 50
Tabla 10: Estandarización de costos (unidad) ........................................................ 50
Tabla 11: Salarios (Valores integrales) ..................................................................... 52
Tabla 12: Valor mano de obra, mes, hora ................................................................ 52
Tabla 13: Presupuesto CIF ......................................................................................... 53
Tabla 14: Participación costos CIF ............................................................................ 53
Tabla 15: Estado de resultados ................................................................................. 54
Tabla 16: Estado flujo de efectivo .............................................................................. 56
Tabla 17: Balance General ......................................................................................... 58
Tabla 18: Gastos administrativos .............................................................................. 59
Tabla 19: Participación gastos administrativos ....................................................... 59
Tabla 20: Gastos de ventas ........................................................................................ 60
Tabla 21: Participación gastos de ventas ................................................................. 61
Tabla 22: Amortización de crédito ............................................................................. 62
Tabla 23: Cantidades de unidades a producir y vender ........................................ 63
Tabla 24: Ventas totales .............................................................................................. 65
Tabla 25: Total de costos ............................................................................................ 65
Tabla 26: Proyección de flujo para evaluación del proyecto ................................. 66
Tabla 27: Tasas de rendimiento, captación, colocación ........................................ 66
13
1. INTRODUCCIÓN
Las personas hoy en día se preocupan por mantener un ritmo de vida
saludable, bien sea, practicando algún deporte o llevando una dieta balanceada
con métodos complementarios de alimentación acudiendo a sitios los cuales
puedan adquirir productos.
Las tiendas online buscan brindarle una mayor facilidad al consumidor en
cuanto a optimización de tiempo en desplazarse de un lugar a otro buscando el
producto de su preferencia, garantizándole alternativas para así escoger la
mejor opción y tener el producto en la puerta de su hogar o en el lugar de su
escogencia en el menor tiempo posible. Utilizando este modelo de negocio se
puede identificar una problemática de ausencia de oferta de productos
saludables para deportistas que practican distintas disciplinas a nivel local en
cuanto tiendas virtuales.
Con el presente modelo de negocio se estudiarán variables de vital importancia
para medir su viabilidad y aceptación mediante herramientas investigativas,
análisis del sector, estudios de costes y/o viabilidad financiera. Es por ello que
Vitalhealth en aras de contribuir en una alimentación sana y nutritiva brindara la
facilidad para aquellas personas que practiquen deportes y los que tenga un
estilo de vida saludable de encontrar todos los productos a un solo clic
mediante paquetes de suscripción con el fin de darle un seguimiento
personalizado.
14
2. OBJETIVOS
2.1 OBJETIVO GENERAL
Determinar la viabilidad para la apertura y posterior funcionamiento de la tienda
virtual Vitalhealth especializada en comida saludable y suplementos para
deportistas, como plan de negocio en la ciudad de Ibagué.
2.2 OBJETIVO ESPECIFICOS
Identificar por medio de un estudio de mercado la aceptación del plan de
negocio Vitalhealth.
Determinar los requerimientos técnicos necesarios para la puesta en marcha
del plan de negocio.
Estructurar un sistema financiero y de costeo con el fin de medir la viabilidad
del plan de negocio.
Conocer y aplicar a cabalidad los procedimientos de acorde a las leyes
colombianas para la apertura y puesta en marcha de la tienda virtual.
15
3. MARCO TEÓRICO
Según(Helgueros, 2010) afirma: actualmente existe una lucha entre empresas
por ver quién capta más clientes, cada vez hay más competencia entre ellas y
es más difícil entrar al mercado. Los consumidores buscan productos de
calidad, buen precio y respuesta inmediata; gracias a la tecnología todo es
posible, ya que las barreras de tiempo y distancia ya no son un limitante. Hoy
en día el internet se ha convertido en un nuevo canal de ventas, y ha ido
desplazando otras formas de comercio tradicionales, muchas personas
prefieren hacer sus transacciones por internet porque es más rápido y
económico que las vías tradicionales. (p.81)
Según(Jiménez Martínez, 2007) afirma: para que una empresa pueda tener
éxito en el comercio electrónico, es necesario conocer muy bien el
comportamiento y opiniones de los usuarios, ya que es importante analizar los
factores que influyen en sus decisiones de compra para poder convencerlos de
adoptar el internet como nuevo canal de compra. Los consumidores se sentirán
más satisfecho al comprar productos en línea si esta práctica les aporta un
valor añadido (p. 7)
Para darles respuestas a las diferentes exigencias la cuales puedan surgir
durante el proceso de comprar la empresa Vitalhealth cuenta con un equipo de
asesores los cuales estarán prestos para despejar cualquier tipo de duda,
también servirá como un canal para escuchar cualquier tipo de opinión acerca
de los productos o el servicio ofertado en la tienda virtual.
Para definir lo que es una dieta balanceada es necesario, en primer lugar,
aclarar que se entiende por alimentos saludables. Los alimentos saludables
son aquellos que proporcionan un efecto benéfico en la salud, en
funcionamiento del organismo y en el bienestar de la persona. Por lo tanto, el
principal objetivo de una dieta balanceada es el de asegurar que los nutrientes
16
y las calorías que se consumen cubran las necesidades individuales. (Colgan,
1996)
En actualidad la mala alimentación es un factor determinante de padecer una
enfermedad crónica debido al surgimiento masivo de comidas procesadas las
cuales se caracterizan en su gran mayoría por poseer una tabla de nutrición
precaria, por otro lado, en consumo excesivo de algunos alimentos por ejemplo
(Colgan,1996) traza una dienta baja en grasa, en sal, evitar al máximo el
consumo de carnes rojas, dieta baja en azúcar y una dieta alta en fibra.
Es de trascendente valor conocer los diferentes conceptos planteados por los
autores más significativos en todo lo que especifique que es un modelo de
modelo de negocio y como este puede contribuir a las organizaciones y/o a las
personas la hora de emprender
17
4. DESCRIPCIÓN DEL MODELO DE NEGOCIO
Con el fin de determinar la viabilidad y aceptación del plan de negocio se
utilizaron una serie de herramientas de investigación e interacción con posibles
clientes en aras de contribuir en una alimentación sana y nutritiva brindando la
facilidad para aquellas personas que practican deportes y aquellos que tengan
un estilo de vida saludable.
Durante el desarrollo del plan de trabajo establecido se estudió de forma
minuciosa la oportunidad local y nivel país del mercado de productos
saludables en la actualidad, posteriormente mediante un mapa de experiencia y
empatía se analizó como sería la vida del cliente con la utilización del servicio,
con la creación de un prototipo de alta fidelidad se evaluó como sería el diseño
final de la tienda virtual sirviendo como medio para canalizar las posibles
sugerencias de los consumidores, seguido de encuestas y entrevistas con
preguntas orientadas a los horarios de alimentación, productos a consumir y
lugares de adquisición, por último se exalta cuáles van a ser los aliados claves,
canales de distribución a utilizar, personal de apoyo, propuesta de valor y
recurso técnico.
A continuación, se presenta como soporte cada uno de los ítems utilizados
como herramienta de validación e interacción.
18
4.1 Modelo de negocio – Lean canvas
Figura 1: Modelo de negocio
Problema
En la ciudad de Ibagué se
evidencia que no existe una herramienta
tecnológica la cual las
personas con gustos por el
deporte y actividad física adquieran el
producto adecuado y de su preferencia, sin afectar sus
actividades laborales,
estudiantiles o rutinarias al encontrarse
dentro o fuera de su casa
Solución
Pagina web ( tienda virtual) especializada
en venta y asesoría en productos
saludables y suplementos
para deportistas
Propuesta de Valor
Nuestra tienda virtual es una herramienta tecnológica de fácil acceso, la cual amplia la opción de adquirir el producto de su preferencia que habitualmente consume en una tienda fitness o naturista con solo un clic, sin afectar sus actividades cotidianas y donde se encuentre en cualquier lugar de la ciudad, Se ofrecerá una gran variedad de productos y bebidas saludables con altos contenidos nutricionales y proteicos.
Ventaja especial
Facilidad de pago y obtención de
productos
Entrega inmediata en cualquier sitio
de la ciudad
Segmentos de Clientes
Dirigido a hombres y mujeres de la ciudad de Ibagué Tolima, con edades que oscilan entre 18 y 60 años, los cuales se caracterizan por el gusto por el deporte, actividad física y un ritmo de alimentación saludable.
Métricas Clave
Tiempo de respuesta de la prestación del
servicio, tiempo de entrega de
productos por parte de los
proveedores ( distribuidores)
Canales
Página web
Redes sociales
Atención call center
Eventos de salud y bienestar
Estructura de Costes
Instalación y mantenimiento página web Pago a proveedores Nomina gerente, jefe de área y representante de ventas Pautas publicitarias Almacenamiento de inventarios Impuestos
Flujo de Ingresos
Ingresos por la venta de los productos a través de la tienda virtual
Figura 2: Modelo de negocio - Lean Canvas Fuente: Los autores
19
4.2 Oportunidad problemática
Oportunidad a nivel país: Un artículo publicado por el periódico El Espectador
la columnista María Alejandra Medina afirma que Colombia es visto como un
gran mercado para todo lo relacionado con la comida saludable, debido a que
hay mucha gente joven los cuales se caracterizan por ser personas muy
activas, que salen a caminar, se ejercitan, pero en la actualidad esta
oportunidad está siendo suplida por unos pocos es por ello que día a día se
observa la llegada y posteriormente tiendas y restaurantes las cuales tiene
como cliente ideal aquellas personas que están comprometidas con una buena
alimentación y cuidado del medio ambiente
Oportunidad a regional: En la ciudad de Ibagué, si bien existen tiendas o sitios
en el cual vendan productos para deportistas tales como: suplementos
proteínicos entre otros productos alimenticios, no existe un lugar en el cual las
personas puedan adquirir un producto saludable de su preferencia, entiéndase
por producto saludable aquellos que tengan contenido proteínico y un alto nivel
nutricional desde su sitio de residencia, trabajo o cualquier otro lugar. Basados
en el estudio de validación la mayoría de las personas entrevistadas los cuales
demuestran un gusto por el deporte o llevan un ritmo de alimentación
balanceado, manifestaron que en la ciudad no encuentran un sitio para solicitar
el producto y tenerlo en la puerta de su sitio de locación tales como las tiendas
virtuales. Es por esto que para Vitalhealth, tienda en línea especializada en
venta de productos saludables para deportistas y personas con un ritmo de
alimentación balanceado representa una oportunidad para ofertar su portafolio
con un sistema de suscripción para este tipo de clientes en la ciudad de
Ibagué.
20
4.3 Cómo se detectó la oportunidad, mapa de experiencia, mapa de empatía.
Figura 4: Mapa de empatía
Figura 3: Mapa de empatía. Fuente: Los autores
21
Figura 5: Mapa de experiencia
4.4 Solución - Características del producto o servicio que se piensa desarrollar. Prototipo, MVP
Para la elaboración del prototipo de alta fidelidad se utilizó una plataforma
llamada wix.com la cual se caracteriza por permitir desarrollar páginas web de
forma gratuita y por la facilidad a la hora de trabajar en la nube, para su diseño
se toma como base la recopilación de la información de campo suministrada
por los posibles clientes, una vez finalizada se utilizó como herramienta de
interacción para determinar la aceptación de la misma.
Figura 6: Mapa de experiencia. Fuente: Los autores
22
Figura 7: Prototipo alta fidelidad
Figura 9: Prototipo alta fidelidad
Figura 8: Prototipo alta fidelidad Fuente: www. wix.com
Figura 10: Prototipo alta fidelidad Fuente: www.wix.com
23
Nuestra tienda virtual es una herramienta tecnológica de fácil acceso, la cual
amplia la opción de adquirir el producto de su preferencia que habitualmente
consume en una tienda fitness o de productos saludables a un clic sin afectar
sus actividades cotidianas, se obtendrá los productos de calidad y del precio de
su preferencia, se ofrecerá una gran variedad de productos y bebidas
saludables con alto contenido nutricional y proteínico.
Los aliados claves en los cuales se apoyará VITALHEALTH será en la(s)
empresas distribuidoras y/o mayoristas, los cuales brindarán los productos de
mejor calidad y los de alta demanda por nuestros clientes al menos tiempo
posible para así cumplir con el tiempo de entrega, logrando satisfacción
fidelización y buena percepción de la empresa a nivel regional.
Los canales en la cual se realizará la prestación del servicio será a través de la
tienda virtual, dándole a conocer al cliente toda la variedad de productos
saludables y suplementos para deportistas, además se contará con apoyo de
call center con el fin de brindarle asesoría y/o acompañamiento al cliente. Para
dar a conocer también el portafolio de servicios de VITALHEALTH se acudirán
a eventos y ferias de bienestar y salud.
Para la puesta en marcha de VITALHEALTH se tendrá en cuenta como recurso
humano al gerente general el cual será el encargado del direccionamiento de la
empresa, además velará por el óptimo desempeño de parte de los empleados,
y de las estrategias para el correcto funcionamiento de la compañía. Se contará
también con un jefe administrativo y financiero, además del representante de
ventas el cual mantendrá una relación constante con los clientes y contacto
directo con los proveedores.
Como recursos técnicos y tecnológicos se contará con equipos de computación
y oficina para los empleados de la empresa.
24
4.5 Evidencias de la aceptación comercial de su producto
Usted que alimentos consume fuera de su comida habitual
Se buscará categorizar o conocer el tipo de producto el cual consumen
nuestros futuros clientes potenciales con el fin de orientar las diferentes
estrategias comerciales para darle solución a la problemática presentada y
ampliar las zonas de disponibilidad.
Cómo determina la calidad de su comida.
El objetivo principal es determinar los parámetros que tienen las personas a la
hora de la elección de un producto en todo a lo que concierne a la calidad, este
insumo es de vital importancia porque permite conocer de primera mano
aquellas características que buscan los consumidores, por ello lo que se oferte
en nuestra página web cumplirá con los deseos y necesidades a cabalidad.
Qué alimentos suele comprar como complemento de su actividad física.
Se busca determinar que alimentos utilizan los deportistas en gran medida
mientras desarrollan su actividad física con el fin de que haya una diversidad.
Con que frecuencia usted consume alimentos al día.
A partir del interrogante se analiza la intensidad con la cual las personas las
cuales fueron objeto de estudio se alimentan.
Maneja un horario estricto a la hora de consumir alimentos.
Con esta pregunta se busca conocer en gran medida cuáles son esas horas en
la cual las personas consumen en gran medida con el fin de ajustar la
capacidad de respuesta de la página web para que sea los más oportuna
posible y así evitar molestia en los clientes.
25
Las tiendas donde actualmente usted acude ofrecen la comida de su
preferencia.
Analizar en gran medida el grado de satisfacción del cliente teniendo como
referencia los sitios los cuales frecuenta para así mismo orientar nuestros
servicios con el fin de cautivarlo y que prefiera nuestro servicio
Se asesora a la hora de adquirir un producto saludable.
Uno de los elementos los cuales se le ofrecen al cliente es una asesoría
personalizada en materia de nutrición las cuales de ajustaran con gran facilidad
de acuerdo a las características y el prototipo de la persona con el fin de
sacarle el mayor beneficio a los productos.
Actualmente conoce usted plataformas virtuales para adquirir su producto de
preferencia.
Las herramientas digitales día tras día han venido demostrando que son un
elemento facilitador a la hora de conseguir un producto o servicio es por ello
que decidimos apostar por una página web con ventas online de productos
saldables.
De las 30 personas entrevistadas de manera presencial se interpretaron los
siguientes resultados cuantitativos.
Figura 11: Alimentos consumidos no habituales
26
Figura 12: Preferencia en contenido en los alimentos
Figura 13: Preferencia en contenido en los alimentos. Fuente: Los autores
Figura 14: Alimentos complementarios para actividad física
Figura 15: Alimentos complementarios para actividad física. Fuente: Los autores
5
18
7
0
5
10
15
20
25
30
contenido nutricional según el precio según la marca
¿Cómo determina la calidad de su comida?
27
Figura 16: Frecuencia al consumir alimentos por día
Figura 17: Frecuencia al consumir alimentos por día. Fuente: Los autores
Figura 18: Horarios de alimentación
Figura 19: Horarios de alimentación. Fuente: Los autores
28
Figura 20: Búsqueda en alimentación de preferencia en tiendas no virtuales
Figura 21: Búsqueda en alimentación de preferencia en tiendas no virtuales. Fuente: Los autores
Figura 22: Ayuda o asesorías a la hora de consumir productos saludables
Figura 23: Ayuda o asesorías a la hora de consumir productos saludables. Fuente: Los autores
29
Figura 24: Nivel conocimiento plataformas virtuales
Figura 25: Nivel conocimiento plataformas virtuales. Fuente: Los autores
En resultados cualitativos y como hallazgo representativo se encuentra que
las personas entrevistadas que practican o deseen practicar una actividad
deportiva no conocen una página web, tienda o plataforma virtual en la cual
puedan acceder a los servicios de compra y asesoría en comida saludable, lo
cual significaría una oportunidad atractiva para nuestra idea de negocio, se
encuentra además que las personas entrevistadas manejan un estricto horario
para alimentarse además de un ritmo de alimentación acelerado , con nuestra
idea de negocio se le podrá al cliente dar el producto o comida de su
preferencia, o se le asesorara para el alimento que más pueda convenirle de
acuerdo a su edad y gustos, a donde se encuentre dentro o fuera de su
residencia podrá tener su comida saludable todo esto a un solo clic.
4.6 Modelo lienzo Canvas
0
5
10
15
20
25
30
No conoce Si conoce
¿Actualmente conoce usted plataformas virtuales para adquirir su producto de preferencia?
Socios Clave
Proveedores y / o
empresas distribuidoras
Actividades Clave
Dirección, ventas, flujo de inventarios, medición tiempo de
respuesta proveedores y
Propuesta de Valor
Nuestra tienda virtual es una herramienta tecnológica de fácil
Relación con el Cliente
La relación con los clientes será a
través de nuestro tienda virtual, y por
Segmentos de Clientes
Dirigido a hombres y mujeres de la ciudad
30
5. DESCRIPCIÓN DEL PLAN DE NEGOCIO
5.1 Descripción del equipo emprendedor
El equipo emprendedor está compuesto por los siguientes integrantes:
Cristian Alexis Montaño: Se caracteriza por ser una persona hábil para las
finanzas, es una persona líder el cual le gusta trabajar en equipo y infundir
motivación para su equipo de trabajo, tiene un excelente manejo en público.
Juan David Jaramillo Mesa: Se caracteriza por ser una persona creativa la cual
mayoristas de productos naturales y
suplementos para
deportistas
entrega de producto acceso, la cual amplia la opción de adquirir el producto de su preferencia que habitualmente consume en una tienda fitness o naturista con solo un clic, sin afectar sus actividades cotidianas y donde se encuentre en cualquier lugar de la ciudad, se ofrecerá una gran variedad de productos y bebidas saludables con altos contenidos nutricionales y proteicos.
call center de Ibagué Tolima, con edades que oscilan entre 18 y 60 años, los cuales se caracterizan por el gusto por el deporte, actividad física y un ritmo de alimentación saludable.
Recursos Clave
Recurso humano (gerente, jefe de área
y representante de ventas)
Recurso económico: aporte capital inicial y
financiación ante entidades financieras
Recurso físico: muebles y equipo de
oficina, estantería para almacenamiento
de los productos
Canales
Página web
Redes sociales
Atención call center
Eventos de salud y bienestar
Estructura de Costes
Instalación y mantenimiento página web Pago a proveedores Nomina gerente, jefe de área y representante de ventas Pautas publicitarias Almacenamiento de inventarios Impuestos
Estructura de Ingresos
Ingresos por la venta de los productos a través de la tienda virtual
Tabla 1 Modelo lienzo canvas Fuente: Los autores
31
aporta ideas para mejoramiento, posee fortalezas para hablar en público y
expresar sus ideas
5.2 Competencias por completar en el equipo emprendedor
Figura 26: Perfil emprendedor Cristian Montaño
A lo que concierne a Cristian Alexis Montaño: las competencias a fortalecer a
lo que corresponde a las habilidades personales se encuentran la flexibilidad
como punto fundamental, por otro lado, la responsabilidad social y por último
trabajar los aspectos inherentes a la inteligencia emocional.
Figura 27: Perfil emprendedor Cristian Montaño. Fuente: Guía de evaluación perfil emprendedor
32
Juan David Jaramillo Mesa
Figura 28: Perfil emprendedor Juan Jaramillo
Figura 30: Perfil emprendedor Juan Jaramillo
A lo que concierne a Juan David Jaramillo las competencias a mejorar o
fortalecer son mejor flexibilidad, mejor capacidad de trabajo aprovechando la
Figura 29: Perfil emprendedor Juan Jaramillo. Fuente: Guía de evaluación para emprendedores
Figura 31: Perfil emprendedor Juan Jaramillo. Fuente: Guía de evaluación de perfil emprendedor
33
calidad y el compromiso lograr mejores resultados, y por ultimo mejorar la
creatividad para resolver situaciones adversas.
6. IDENTIFICACIÓN DEL MERCADO
6.1 Tamaño del mercado
CÁLCULO DEL TAMAÑO DEL MERCADO
Población económicamente activa 283.000 habitantes
Margen Si usan , consumen o compran el producto o servicio 60%
No usan , consumen o compran el producto o servicio 40%
100%
PROYECCIÓN DEL TAMAÑO DEL MERCADO POTENCIAL
Mercado potencial
Si usan , consumen o compran el producto o servicio 60%
Población económicamente activa: 283.000
Clientes potenciales del producto o servicio 169.800 personas
Tabla 2 Calculo tamaño del mercado
Fuente: Carlos Pinilla
34
6.2 Perfil del cliente
Se tendrán en cuenta hombres y mujeres de la ciudad de Ibagué (Tolima), con
edades de 18 a 50 años ya que en ese grupo de edad son personas que
muestran un gusto por el deporte sea a nivel profesional o aficionado
manteniendo su vitalidad complementándose con una alimentación sana, esta
población de personas deben ser preferiblemente solteras ya que gozan
característica especiales en su personalidad como son: compulsivas, son
precisos, autosuficientes y entusiasta lo que representa un alto potencial de
clientes a los que Vitalhealth busca acaparar.
Este tipo de población pertenecen a estratos 2 y 3 los cuales la mayoría
pertenecen a la clase media debido al poder adquisitivo y/o sus ingresos
tendrán fácil acceso a nuestro portafolio de servicios teniendo en cuenta la
variedad de los precios. Como dato importante este segmento de clientes
potenciales tendría un uso de nuestros productos de manera frecuente dada a
la variedad de los productos con altos niveles nutricionales para mantener así
su dieta balanceada y sea también como uso en suplemento vitamínico para la
actividad deportiva, serán personas dispuestas a comprar debido al valor
agregado de Vitalhealth el cual es la entrega de los productos a la residencia
en cualquier zona de Ibagué creando así lealtad de compra.
35
Tabla 3 Perfil del cliente Fuente: Los autores
PERFIL DEL CLIENTE
Geográfica Demográfica Psicográfica Conductual
Colombia Edad : 18 a 50 años
El estilo de vida de este tipo de clientes es de una persona con gusto por las disciplinas deportivas y además para personas que
manejan hábitos
alimentación en comidas
saludables, con una
personalidad controlada es
decir con costumbres
compulsivas, poderosas y
precisas
El cliente que adquiera los productos de Vitalhealth espera mejorar su rendimiento al momento de practicar actividades deportivas y tener el peso ideal a base de dietas balanceadas con nuestra oferta saludable, su ocasión de compra será frecuente, tasa de uso medio, su lealtad será fiel a nuestra empresa ya que será la mejor opción con el valor agregado que es el modelo de paquetes por suscripción y envíos a domicilio a su residencia
Ibagué ( Tolima)
Sexo: Masculino - Femenino
Población 605.496 ( estimado 2018 )
Ingresos: 1 SMLV en adelante
Ocupación: Empleado
Máxima 28 °C Atura 1285
Tamaño de la familia: Solteros.
Nivel de estudios: Bachiller, técnico, tecnológico, profesional
36
SEGMENTACIÓN DE MERCADO
Edad De 18 a 50 años
Sexo Masculino y femenino
Estado civil Solteros/as
Religión N/I
Nivel socioeconómico Estratos 2 y 3
Nivel instrucción Básica secundaria , Técnicos, Tecnólogos y profesionales
Característica vivienda Servicios públicos completos
Unidad geográfica La ciudad de Ibagué ( Tolima)
Raza Sin preferencia alguna
Tipo población Urbana
Grupo de preferencia Familia, compañeros de trabajo y de estudio
Clase social Media
Personalidad Compulsivo, poderoso, preciso, autosuficiente , realista, Entusiasta
Cultura Media
Ciclo de vida familiar
Joven soltero, Solteros de mediana edad y Solteros mayores
Motivos de compra Diferenciación, Hábitos de alimentación, Mejoramiento físico
Frecuencia de uso Usuario frecuente y usuario irregular
Ocasión de uso Frecuente
Tasa de uso Mediano
Lealtad Leal y compartida
Disposición de compra Dispuesta a comprar el producto
Tabla 4 Segmentación de mercado
Fuente: Los autores
37
6.3 Imagen Corporativa
Figura 32: Imagen corporativa VITALHEALTH
6.4 Análisis Competencia
Según la información de campo recopilada en la matriz se puede deducir que
en su gran mayoría de las empresas del sector de las comidas saludables
llevan un amplio bagaje comercial en la ciudad, en cuanto a sus principales
fortalezas es muy común encontrar variables tales como precio, calidad,
acompañamiento y por último el tema de la ubicación se analiza que en gran
parte se encuentra en la zona céntrica de la ciudad de Ibagué Tolima, en
cuanto al cliente su preferencia está enfocada en conseguir los productos a un
precio muy bajo sin dejar de lado la calidad y la marca, en cuanto a la forma de
pago es muy común que se realice en efectivo ya que son pocas las que
cuentan con medios electrónicos, los descuentos están determinados por un
volumen de compra especifico, como estrategias de promoción se utiliza el 2x1,
para el tema de las estrategias publicitarias es muy popular el famoso voz a
Figura 33: Imagen corporativa VITALHEALTH. Fuente: Los autores
38
voz y las redes sociales las cuales día tras día son más implementadas por
diferentes organizaciones.
Por último, como ventajas competitivas se le está apostando al bienestar del
cliente por medio de la presentación de un excelente servicio.
Según la información de campo realizada a la anterior empresa se encontró
información de vital importancia, por ejemplo
Esta empresa cuenta con estrategias comerciales muy puntuales las cuales ha
venido fortaleciendo durante los años:
se caracteriza por contar con marcas muy bien posicionadas en el mercado,
como forma de darle salida a sus productos de una forma masiva cuentan con
días específicos en los cuales se pueden encontrar buenas promociones: días
de quincena, aniversario de la tienda y productos con fecha de vencimiento
próximo, para darle la facilidad al cliente cuenta con diversos canales de pago
como lo son contado, crédito, tarjetas de crédito y pagos electrónicos, la forma
en la que se aplican los descuentos están determinados por un volumen de
compra específico, la forma de darse a conocer al mercado y medio de
comunicación cuenta con las redes sociales y el voz a voz de los clientes, por
último la tienda las acacias aparte de ser una tienda naturista es una tienda la
cual se encarga de suplir las necesidades alimenticias de aquellas personas
que practican alguna actividad física.
Como falencia o puntos débiles se encontraron el acompañamiento al cliente
durante la utilización del producto, al manejar productos de ciertas marcas
americanas la mayoría de los productos son costosos y por último el tema de
las entregas en casa no son las más eficientes.
Teniendo en cuanta los datos analizado durante la visita realizada a la anterior
empresa se encontraron unas estrategias muy puntuales al igual que sus
respectivas debilidades.
39
Las estrategias comerciales de la tienda natural vital están orientadas a
manejar precios asequibles al cliente, brinda un excelente servicio y
acompañamiento al cliente, cuento con una ubicación estratégica y por último
la orientación del mercado objetivo está dada por personas las cuales
consuman productos saludables.
En cuanto a las debilidades se encontró que cuenta como único medio de pago
en efectivo lo cual limita algunos clientes los cuales prefieren andar con poco
dinero por temas de seguridad, las promociones están estrechamente limitadas
por ejemplo solo mencionan el 2x1, el tema de la publicidad es muy mínimo
Se evidencia que esta empresa es de competencia directa ya que ofrece
productos naturales y suplementos para deportistas.
Durante el proceso de encuestado se evidencia como puntos débiles factores
como la diversidad de productos ya que el establecimiento apuesta a productos
fuertes y que a razón de la misma son los que más tienen ventas, otro punto
débil son las promociones y descuentos ya que recurren a esta práctica cuando
hay mucho inventario, lo cual es una grave falla al momento de fidelizar al
consumidor.
Como puntos fuertes según la empresa es el precio y la ubicación del negocio
ya que se encuentra ubicado en la zona céntrica la cual es la de mayor
afluencia de todo tipo de personas los cuales pueden atraerles la idea de
consumir productos saludables.
Como estrategias comerciales y de mercadeo la empresa utiliza métodos
básicos tales como tarjetas de presentación, lo cual no es inversión
representativa en materia publicitaria.
En oferta los productos están dirigidos a personas que optan por una
alimentación balanceada complementado en valores nutricionales y productos
para deportistas tales como proteínas o barras energéticas
Una oportunidad para el negocio a raíz de su buena ubicación es invertir en
publicidad y establecer estrategias de descuento y de precio durante los
40
periodos fuertes de demanda en el año (junio y diciembre) ya que en el sector
se encuentran más tiendas naturales establecidas, en materia de innovación
crear una página web donde el usuario pueda conocer más a fondo el
establecimiento y el portafolio de servicios.
Se evidencia que esta empresa es de competencia directa ya que ofrece
productos naturales y suplementos para deportistas.
Durante el proceso de encuestado se evidenciaron como puntos débiles la
infraestructura física ya que brinda incomodidad al cliente al momento de
observar la instalación, no cuenta con un espacio suficiente para que la
persona pueda movilizarse con comodidad y encontrar el producto de su
preferencia
Como puntos fuertes para ellos es la marca de los productos y el precio en el
cual los ofertan, lo cual permite al cliente encontrar el producto a su gusto a un
cómodo valor comercial.
La empresa no cuenta con una publicidad ya que confían en la antigüedad y el
reconocimiento que llevan en el mercado.
En oferta los productos están dirigidos a personas que optan por una
alimentación balanceada complementado en valores nutricionales y productos
para deportistas tales como proteínas o barras energéticas
En materia de oportunidad para esta empresa es aprovechar la experiencia y
los años que tiene en el mercado y ampliar más su infraestructura física, para
así transmitirle al cliente la comodidad al momento de ingresar al
establecimiento. Como método de innovación es apostarles a las herramientas
tecnológicas como tener tabletas o televisores para que el cliente interactúe y
busque el producto de su preferencia, así evitar tiempos de espera
6.5 Canales de Distribución
Figura 34: Canal de distribución VITALHEALTH
Figura 35: Canal de distribución VITALHEALTH. Fuente: Los autores
41
6.6 Estrategias de Entrada
Participar en ferias alusivas a salud y bienestar, con la adquisición de un
estand se promocionará la tienda online brindándole a las personas que
transiten por el lugar interactuar y navegar en ella.
Contratar una o dos personas con un nivel de reconocimiento popular en la
ciudad de Ibagué en cuanto a disciplinas deportivas para promocionar la
tienda online por medio de sus redes sociales hablando sobre las
características y beneficios que trae Vitalhealth
Utilizar el espectro y la gran afluencia de visitantes para promocionar la
tienda virtual por medio de los anuncios de YouTube
Los productos ofertados por medio de la tienda virtual se encontrarán con
precios muy competitivos e incluso por debajo de la competencia debida por
el manejo eficiente del gasto.
Establecer alianzas estratégicas con las empresas que brindan el servicio de
domicilio, la política más importante será entregas oportunas.
6.7 Estrategias e instrumentos de validación de clientes
Visitar centros deportivos y gimnasios y ofertar nuestro negocio dándole a los
posibles clientes un código en el cual ingresen a nuestra tienda virtual y
descargar y/o adquirir el producto que desee a un límite de valor de hasta $
50.000, no sin antes dejar sus datos personales tales como: Correo electrónico,
Nombres completos, Teléfono y dirección. Posteriormente nuestros asesores
se comunicarán con el fin de interactuar y conocer el nivel de satisfacción y
brindarle la oportunidad y el beneficio de suscribirse a nuestra tienda.
42
7. Aspectos técnicos
7.1 Funcionalidad del producto, medible y tangible.
REQUERIMIENTO CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
Computadores 3 $1.700.000 $5.100.000
Escritorio 3 $ 631.333 $ 1.894.000
Conectividad
Internet
1 $170.000 $170.000
Creación
instalación página
web
1 $4.500.000 $ 4.500.000
Tabla 5 Necesidades y requerimientos Fuente: Los autores
Para efectos de optimizar la atención al cliente, además, teniendo en cuenta
que la empresa VITALHEALTH no tiene históricos en productos con mayor
preferencia o ventas de cada categoría dado a que se está incursionando en el
mercado de productos saludables y suplementos para deportistas en su etapa
inicial, se efectuará un sistema de plan de ventas JUST IN TIME (Justo a
tiempo), el cual consiste en que el cliente selecciona el producto de su
preferencia, inmediatamente hecho el pago electrónico por parte del sujeto con
la solicitud formal del producto, la empresa solicita el mismo al distribuidor
mayorista.
43
En materia de costos incurridos en infraestructura son los siguientes:
CANTIDAD HERRAMIENTAS COSTO
8 Estanterías metálicas $ 784.000
1 Arriendo mensual establecimiento (oficina + cuarto de almacenamiento)
$ 900.000
Papelería ( mensual ) $ 40.000
Tabla 6 Infraestructura Fuente: Los autores
La empresa VITALHEALTH no cuenta con costos de producción debido a que
en el desarrollo de la actividad no incurre en un proceso de transformación de
materia prima y /o insumos a producto terminado, por ende, al ser una empresa
de servicios se incurrirá en gastos de comercialización y distribución de los
productos que demanden nuestros clientes.
7.2 Marco regulatorio para el producto.
El servicio ofertado por VITALHEALTH es de la compra y venta de productos
naturales y suplementos para deportistas, adquisición de los mismos a través
de selección y pago por medio de transacción electrónica. En materia de
diseño la tienda virtual tendrá los productos por categoría reflejando su forma y
el precio allí se brinda a las personas dispuestas a adquirir el servicio la
oportunidad de interactuar por todas las categorías y escoger independiente de
la misma el producto de su preferencia.
Según un informe publicado por la cámara de comercio de Bogotá las
transacciones efectuadas mediante el medio electrónico en Colombia se
mantienen en un continuo crecimiento para el año 2015 las ventas online
representaron el 2.6 % del PIB nacional con un crecimiento de más del 30 % en
44
ese año. Esto demuestra que cada vez más empresarios están abriendo este
canal para la venta de sus productos o servicios
Gracias a los avances de la tecnología móvil y la penetración del Internet, que
hace que más personas puedan comprar online, se proyecta que las ventas a
través de e-commerce, a nivel nacional, superen los USD 5.000 millones en
2018.
Las transacciones realizadas por medio del internet se ha visto influencia de
cierta forma por los empresarios los cuales día a día le apuestan a dejar de
lado los canales de comercialización y estrategias de comunicación
tradicionales gracias a los siguientes beneficios como lo son:
Flexibilidad en los medios de pago.
Creación de nuevas relaciones comerciales.
Generar estrategias de posicionamiento a menor costo.
Seguimiento en tiempo real a la estrategia de posicionamiento, desde la
visita hasta la conversión en venta,
Mejor conocimiento del cliente.
Aumento de los ingresos y las ventas, lo que a su vez puede generar
economías de escala.
Cámara de comercio de Bogotá, sala de prensa noticias, auge comercio
45
DESCRIPCIÓN DEL PROCESO (FLUJOGRAMA).
Figura 36: Flujograma VITALHEALTH
Figura 37: Flujograma VITALHEALTH. Fuente: Los autores
46
8. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS Y LEGALES
8.1 Direccionamiento estratégico
MATRIZ DOFA
DEBILIDADES FORTALEZAS
1. Falla en la plataforma virtual
2. Que los Clientes prefieran
desplazarse a tiendas físicas
3. Incumplimiento de los proveedores
1. Brinda información completa del
producto
2. Los consumidores adquieren el
producto sin importar el lugar
donde se encuentren.
3. Tienda virtual dinámica y moderna
AMENAZAS OPORTUNIDADES
1. Poco conocimiento de las personas
en transacciones electrónicas y
marketing en línea
2. Retraso en la entrega del servicio
3. Llegada de nuevas empresas
virtuales en el mercado
1. Incremento de las transacciones por
canales electrónicos
2. Presencia global
3. Pocas tiendas virtuales de comida
saludable en la ciudad
Tabla 7: Matriz DOFA Fuente: Los autores
Brindar un servicio ágil y oportuno gracias a las alianzas estrategias con las
empresas encargadas de la distribución de los productos.
Posicionar la tienda virtual por medio de visitas programadas a los
principales centros en los cuales se realicen actividades deportivas.
Negociar políticas de pago y disponibilidad de productos con el fin evitar
desabastecimiento en la tienda virtual.
Diseñar un sistema de call center como plan de contingencia ante cualquier
falla tecnológica que llegase a presentar
La empresa VITALHEALTH durante la constitución y puesta en marcha de la
idea de negocio no contara con ningún apoyo económico ni intelectual por
47
parte de las entidades encargadas de las cuales brindan acompañamiento a los
emprendedores.
La estructura organizacional de la empresa Vitalhealth es la siguiente Figura 38: Estructura organizacional VITALHEALTH
8.2 Aspectos legales de constitución y funcionamiento
Constitución y aspectos legales
Los aspectos legales y administrativo son puntos de trascendente importancia
al momento de poner en marcha cualquier idea de negocio o emprendimiento
es por ello que la tienda virtual Vitalhealth se constituirá legalmente mediante la
persona jurídica S.A.S. se adoptó por esta sociedad por los diferentes
beneficios que trae consigo como lo son.
Figura 39: Estructura organizacional VITALHEALTH. Fuente: Los autores
48
Reducción costos notariales: debido a que la Constitución se realiza por
documento privado, de igual manera las reformas se realizan por documento
privado, y no es necesario tener representante legal suplente
Mayor conveniencia; puesto que no exige una cantidad determinada de
accionistas, de igual manera el capital social se puede pagar hasta en 2
años
Protección patrimonio personal accionistas; esto debido a que desaparece la
responsabilidad laboral y tributaria de los accionistas
Mayor campo de acción de la organización; es decir el objeto social de la
sociedad puede ser abierto
Mayor plazo para pago de capital social; el capital social se puede pagar
hasta en 2 años
Mayor poder accionistas
Termino mayor en casos de disolución por disminución patrimonial
No se requiere revisor fiscal si no supera montos en activos (5000 SMLV) o
en ingresos (3000 SMLV)
Tomado como referencia en: (Villamizar, 2013)
Estatuto del Consumidor: todas las tiendas, sean virtuales o no, se les aplica
las normas relativas al comercio y protección al consumidor.
El Estatuto del Consumidor (Decreto 3466 de 1982) establece las reglas sobre
todo lo relacionado con la idoneidad, calidad, garantías, marcas, leyendas,
propagandas y fijación pública de precios de productos y servicios, así ́como la
responsabilidad de los productores, expendedores y proveedores.
Registro de tiendas virtuales como establecimientos de comercio
Existe la obligación de páginas web que ofrezcan la venta de productos y/o la
prestación de servicios en Colombia, de registrarse como establecimiento de
comercio ante las cámaras de comercio (Artículo 91 de la Ley 633 de 2001).
Ley de Comercio Electrónico y Firmas Digitales
49
Todas las ofertas, órdenes de compra en línea, facturas vía mensaje de datos o
cualquier otra comunicación electrónica relacionada con el comercio tienen
plena validez y obligan a las personas que se comprometan a través de ellas,
tal y como se hace con un soporte impreso. La Ley de Comercio Electrónico en
Colombia (Ley 527 de 1999) abarca muchos temas como el carácter probatorio
y validez comercial de los mensajes de datos o electrónicos y el funcionamiento
de la firma electrónica.
Los gastos de personal de la empresa Vitalhealth son los siguientes:
Tabla 8: Gastos de personal
ITEMS Representante de ventas
Gerente Jefe financiero y administrativo
Sueldo $ 781.242 $ 1.500.000 $ 900.000
Subsidio de Transporte
$ 88.211 0 $ 88.211
Salario $ 869.453 $ 1.500.000 $ 988.211
Cesantías $ 72.454 $ 125.000 $ 82.351
Prima $ 72.454 $ 125.000 $ 82.351
Vacaciones $ 36.227 $ 62.500 $ 41.175
Intereses sobre Cesantías
$ 8.695 $ 15.000 $ 9.882
Seguridad Social $ 191.280 $ 330.000 $ 217.406
Caja Compensación $ 34.778 $ 60.000 $ 39.528
Subtotal Prestaciones S.
$ 415.888 $ 717.500 $ 472.694
Total $ 1.285.341 $ 2.217.500 $ 1.460.905
Fuente: Los autores
Gastos puesta en marcha: Para los gastos de puesta en marcha de la empresa
VITALHEALTH en todo lo que concierne a la puesta de operación de la misma
en materia de registros, certificados, permisos, licencias, certificas entre otros
será de $251.000. Los gastos de administración anuales en los cuales
afrontará Vitalhealth son los siguientes
50
ITEM MONTO MENSUAL MONTO ANUAL
GERENTE $ 2.217.500 $ 26.610.000
JEFE F/CIERO Y ADTIVO $1.460.905 $ 17.530.860
SERVICIOS PUBLICOS $ 150.000 $ 1.800.000
ARRIENDO $ 900.000 $ 10.800.000
Tabla 9: Gastos anuales de administración Fuente: Los autores
9. ANÁLISIS FINANCIERO
9.1 Estructura de costos y monetización
La estructura de costo de la empresa Vitalhealth está determinada de la
siguiente manera:
Para el caso de la proteína tiene un valor inicial de $129.666 mil pesos, el
Tabla 10: Estandarización de costos (unidad) Fuente: Los autores
ITEMS Proteína Vitaminas Snacks Aminoácidos Cereales
MATERIA PRIMA VR/U CANTIDAD COSTO CANTIDAD COSTO CANTIDAD COSTO CANTIDAD COSTO CANTIDAD COSTO
Proteína $ 129.666 1,00 $ 129.666 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Vitaminas $ 98.300 $ 0 1,00 $ 98.300 $ 0 $ 0 $ 0
Snacks $ 73.333 $ 0 $ 0 1,00 $ 73.333 $ 0 $ 0
Aminoácidos $ 91.600 $ 0 $ 0 $ 0 1,00 $ 91.600 $ 0
Cereales $ 18.000 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 1,00 $ 18.000
Costo MP 1,00 $ 129.666 1,00 $ 98.300 1,00 $ 73.333 1,00 $ 91.600 1,00 $ 18.000
M.O.D.
Valor / Hora $ 5.579 1,50 $ 8.368 3,20 $ 17.852 0,60 $ 3.347 3,20 $ 17.852 1,00 $ 5.579
C.I.F.
V/U $ 2.415 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Total de Costos Estándar $ 138.034 $ 116.152 $ 76.680 $ 109.452 $ 23.579
Margen de Utilidad 16,00% $ 22.085 $ 18.584 $ 12.269 $ 17.512 $ 3.773
Precio de Venta $ 1 $ 160.120 $ 134.736 $ 88.949 $ 126.964 $ 27.351
51
servicio tarda en promedio una hora (1) /30 minutos va desde la solicitud y
recepción de la orden de compra hasta la entrega final al cliente esto
representa un costo de $8.368 mil pesos para la organización, el costo
estándar del producto es de $138.034 mil pesos, se determina un margen de
utilidad del 16% en términos monetario sería de $22.085 mil pesos de
ganancia para la empresa por último el precio de venta oscilaría alrededor de
$ 160.120 mil pesos.
En cuanto a lo concierne a las vitaminas tiene un precio base de $ 98.300
mil pesos, el servicio tarda en promedio tres hora (3) /20 minutos va desde la
solicitud y recepción de la orden de compra hasta la entrega final al cliente
esto representa un costo de $17.852 mil pesos para la organización se está
trabajando con el fin de disminuir en un 60 % el tiempo de este servicio , el
costo estándar del producto es de $ 116.152mil pesos, se determina un
margen de utilidad del 16% en términos monetario sería de $ 18.584 mil
pesos de ganancia para la empresa por último el precio de venta oscilaría
alrededor de $ 134.736 mil pesos.
Los Snacks tiene un valor inicial de $73.333 mil pesos, el servicio tarda en
promedio 60 minutos va desde la solicitud y recepción de la orden de compra
hasta la entrega final al cliente esto representa un costo de $ 3.347mil pesos
para la organización, el costo estándar del producto es de $ 76.680 mil pesos,
se determina un margen de utilidad del 16% en términos monetario sería de $
12.269 mil pesos de ganancia para la empresa por último el precio de venta
oscilaría alrededor de $ 88.949mil pesos.
Los Aminoácidos tiene un precio base de $91.600 mil pesos, el servicio tarda
en promedio tres (3) /20 minutos va desde la solicitud y recepción de la
orden de compra hasta la entrega final al cliente esto representa un costo de
$5.579 mil pesos para la organización, el costo estándar del producto es de $
109.452 mil pesos, se determina un margen de utilidad del 16% en términos
monetario sería de $ 3.773 mil pesos de ganancia para la empresa por último
52
el precio de venta oscilaría alrededor de $mil pesos.
Por último cereales tiene un precio base de $18.000 mil pesos, el servicio
tarda en promedio 60 minutos va desde la solicitud y recepción de la orden de
compra hasta la entrega final al cliente esto representa un costo de $17.852
mil pesos para la organización, el costo estándar del producto es de $ 23.579
mil pesos, se determina un margen de utilidad del 16% en términos monetario
sería de $ 17.512 mil pesos de ganancia para la empresa por último el precio
de venta oscilaría alrededor de $27.351 mil pesos.
Tabla 11: Salarios (Valores integrales) Fuente: Los autores
Valor M.O.D. mes $ 12.853.414
Horas/mes 192
Valor M.O.D. hora $ 66.945
Valor Hora/Unidad $ 5.579
Tabla 12: Valor mano de obra, mes, hora Fuente: Los autores
Los salarios de empresa Vitalhealth están representados por un equipo de
colaboradores altamente calificados para prestar los diferentes servicios
necesarios, el valor de la nominal mensual asciende a $12.853.414 millones de
pesos, teniendo en cuenta cada una de las prestaciones sociales a que haya
ITEMS OPERARIOS Gerente Jefe financiero y administrativo
Sueldo $ 781.242 $ 1.500.000 $ 900.000 Subsidio de Transporte $ 88.211 $ 88.211 Salario $ 869.453 $ 1.500.000 $ 988.211
Cesantías $ 72.454 $ 125.000 $ 82.351 Prima $ 72.454 $ 125.000 $ 82.351 Vacaciones $ 36.227 $ 62.500 $ 41.175 Intereses sobre Cesantías $ 8.695 $ 15.000 $ 9.882 Seguridad Social $ 191.280 $ 330.000 $ 217.406 Caja Compensación $ 34.778 $ 60.000 $ 39.528 Subtotal Prestaciones S. $ 415.888 $ 717.500 $ 472.694 Total $ 1.285.341 $ 2.217.500 $ 1.460.905
53
lugar, con un total de 192 horas trabajadas durante en el mes( 24) días hábiles
(8) horas diarias, el valor de la mano de obra directa tiene una variación de
una categoría pero sumando las 5 nos da un valor total de $66.945 mil pesos
Tabla 13: Presupuesto CIF Fuente: Los autores
Tabla 14: Participación costos CIF Fuente: Los autores
ITEMS MES (valor $) PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5
Personal
Jefe de área
productiva $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Operarios (1) $ 1.285.341 $ 15.424 $ 15.888 $ 16.367 $ 16.859 $ 17.367
Subtotal
Personal $ 1.285.341 $ 15.424 $ 15.888 $ 16.367 $ 16.859 $ 17.367
Generales
Arriendo $ 225.000 $ 2.700 $ 2.781 $ 2.865 $ 2.951 $ 3.040
Reparación $ 10.625 $ 128 $ 131 $ 135 $ 139 $ 144
Mantenimiento
y aseo $ 10.625 $ 128 $ 131 $ 135 $ 139 $ 144
Depreciación $ 42.500 $ 510 $ 510 $ 510 $ 510 $ 510
Servicio de
Energía $ 55.000 $ 660 $ 680 $ 700 $ 721 $ 743
Servicio de
Agua $ 14.000 $ 168 $ 173 $ 178 $ 184 $ 189
Dotación $ 665.000 $ 7.980 $ 8.220 $ 8.468 $ 8.723 $ 8.985
Seguros $ 10.625 $ 128 $ 131 $ 135 $ 139 $ 144
Subtotal
Generales $ 1.033.375 $ 12.401 $ 12.758 $ 13.127 $ 13.507 $ 13.898
Total $ 2.318.716 $ 27.825 $ 28.647 $ 29.494 $ 30.366 $ 31.265
V/r Total Empresa
V/r para Costos CIF % participación
% Empresa
Arriendo $ 900.000 $ 225.000 25,0 100,0 Servicio de Energía $ 110.000 $ 55.000 50,0 100,0 Servicio de Agua $ 40.000 $ 14.000 35,0 100,0 Teléfono $ 170.000 $ 119.000 70,0 100,0
54
Los costos indirectos de fabricación de la empresa Vitalhealth tiene un valor
mensual de $2.318.716 millones de pesos teniendo presente cada uno de los
rubros que los conforman como lo son el salario del operario que este caso
estaría dado por el representante de venta con un costo total para la empresa
de $ 1.283.341 millones de pesos posteriormente vienen los gastos generales
como dato significativo se destaca la dotación con un valor de $665.000 mil
pesos, seguido del canon de arriendo con $225.000 mil pesos con un prorrateo
del 25% sobre el porcentaje total, para el periodo numero 1 hacienden a
$27.825.000 millones de pesos con un crecimiento inflacionario proyectado del
3% durante cada periodo de operación llegando hasta el último año proyectado
el cual sería de $31.265.000 millones de pesos.
9.2 Estados Financieros (Estado de Resultados, flujo de caja y balance general)
Estado de Resultados
ITEMS PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5
Ventas netas $ 1.064.389,54
$ 1.279.165,61
$ 1.505.906,85
$ 1.745.138,98
$ 1.997.408,51
(-) Costo de Venta $ 917.577,19 $ 1.102.728,97
$ 1.298.195,56
$ 1.504.430,15
$ 1.721.903,89
Utilidad Bruta $ 146.812,35 $ 176.436,64 $ 207.711,29 $ 240.708,82 $ 275.504,62
(-) Gastos de Operación
Gastos de Administración $ 49.523,73 $ 51.010,98 $ 52.542,99 $ 54.121,11 $ 55.746,73 Gastos en Ventas $ 96.245,69 $ 114.673,13 $ 134.122,77 $ 154.639,46 $ 176.269,80 Gastos Diferidos $ 50,20 $ 50,20 $ 50,20 $ 50,20 $ 50,20 Utilidad Operacional (U.A.F.I.) $ 992,73 $ 10.702,33 $ 20.995,33 $ 31.898,06 $ 43.437,89
(-)Gastos Financieros (gastos No Operacionales) $ 901,89 $ 583,93 $ 218,15 -$ 202,64 -$ 686,72 Utilidad antes de Impuestos (U.A.I.) $ 90,84 $ 10.118,40 $ 20.777,18 $ 32.100,70 $ 44.124,62
(-) Impuesto de Renta $ 29,98 $ 3.339,07 $ 6.856,47 $ 10.593,23 $ 14.561,12
Utilidad Neta $ 60,86 $ 6.779,33 $ 13.920,71 $ 21.507,47 $ 29.563,49
(-) Reserva Legal $ 6,09 $ 677,93 $ 1.392,07 $ 2.150,75 $ 2.956,35
Utilidad por distribuir $ 54,78 $ 6.101,39 $ 12.528,64 $ 19.356,72 $ 26.607,14
Tabla 15: Estado de resultados Fuente: Los autores
55
Los ingresos por venta de la empresa Vitalhealth están determinados por sus 5
líneas de categorías saludables las cuales están enfocadas a satisfacer las
necesidades de los consumidores, para su primer año de funcionamiento
dichos ingresos están alrededor de los $1.064.384.54 millones de pesos,
soportado en un costo de ventas de $917.577.190 millones de pesos los cuales
llevan inmerso el costo de adquisición e intermediación de los productos para
dar como resultado una utilidad bruta de $ 146.812.350 millones de pesos
seguido de los gastos operacionales de la empresa los cuales están
representados por una valor de $145.819.620 millones de pesos, arrojando
como resultado una utilidad operacional de $992.730 una vez descontados los
rubros consiguientes se obtuvo una utilidad por distribuir de $54.780 mil pesos.
Durante los años siguiente se observa un crecimiento significativo en términos
monetarios en cuanto a las ventas y el manejo eficiente de los diferentes
gastos y costo que componen el estado de resultado, esto gracia a la
aceptación de cada una de las estrategias comerciales planteadas por los
directivos de la empresa Vitalhealth para último año proyectado se espera una
utilidad a distribuir a cada uno de os socios por un valor total de $26.607.140
millones de pesos.
56
ITEMS PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5
Ingresos $ 1.064.389,54 $ 1.279.165,61
$ 1.505.906,85
$ 1.745.138,98
$ 1.997.408,51
(-) Egresos total $ 1.064.298,70
$ 1.269.047,21
$ 1.485.129,67
$ 1.713.038,28
$ 1.953.283,90
Flujo de Efectivo $ 90,84 $ 10.118,40 $ 20.777,18 $ 32.100,70 $ 44.124,62
(-) Obligaciones Financieras $ 2.114,09 $ 2.432,05 $ 2.797,83 $ 3.218,62 $ 3.702,70
Impuesto de Renta $ 0,00 $ 29,98 $ 3.339,07 $ 6.856,47 $ 10.593,23
Flujo Neto -$ 2.023,25 $ 7.656,37 $ 14.640,28 $ 22.025,61 $ 29.828,68
(+) Depreciación
$ 699,40 $ 699,40 $ 699,40 $ 699,40 $ 699,40
Amortización Diferidos $ 50,20 $ 50,20 $ 50,20 $ 50,20 $ 50,20
Saldo Real -$ 1.273,65 $ 8.405,97 $ 15.389,88 $ 22.775,21 $ 30.578,28
(+) Saldo Inicial $ 11.114,91 $ 9.841,26 $ 18.247,24 $ 33.637,12 $ 56.412,33
Saldo Final $ 9.841,26 $ 18.247,24 $ 33.637,12 $ 56.412,33 $ 86.990,61
Tabla 16: Estado flujo de efectivo Fuente: Los autores
57
Como se puede apreciar en el estado de flujo de efectivo para la empresa
VITALHEALTH, en el primer año, las operaciones de la empresa debido a los
egresos obtiene un comportamiento negativo en el flujo neto debido a que se
obtienen egresos equivalentes a $ 1.064.987.000 producto de los costos de
producción o de venta, gastos de administración, los gastos que se incurren a
las ventas, y otros gastos deferidos, enfrentados a ingresos equivalentes a las
ventas de la empresa en el mismo periodo de operación a $1.064.389.540. Sin
embargo, para los años siguientes se registra un periodo de recuperación en
caja en materia de ingresos esto debido a alta demanda de los clientes por el
portafolio de servicios de VITALHEALTH y la capacidad de la misma de
satisfacer dichos requerimientos en consideración a los egresos dando como
resultado en el último año de periodo de la empresa de $29.828.680 y como
saldo final en caja de $86.990.610 lo que significa un alivio para el efectivo de
la empresa y la capacidad de solventar las necesidades en caja los primeros
cinco años de operación
ITEMS APERTURA
PERIODO 1
PERIODO 2
PERIODO 3
PERIODO 4
PERIODO 5
ACTIVO
Corriente
Efectivo $ 11.115 $ 9.841 $ 18.247 $ 33.637 $ 56.412 $ 86.991
Inventarios $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Inventario: Materia Prima (MP) $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Inventario: Producto terminado (PT) $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Inventario: Producto en Proceso (PP) $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Cuentas por Cobrar $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Total Activo Corriente $ 11.115 $ 9.841 $ 18.247 $ 33.637 $ 56.412 $ 86.991
Propiedad, Planta y Equipo
Maquinaria y Equipo $ 5.100 $ 5.100 $ 5.100 $ 5.100 $ 5.100 $ 5.100
Muebles y Equipos de oficina $ 1.894 $ 1.894 $ 1.894 $ 1.894 $ 1.894 $ 1.894
(-) Depreciación $ 0 $ 699 $ 1.399 $ 2.098 $ 2.798 $ 3.497
Total Propiedad, Planta y Equipo $ 6.994 $ 6.295 $ 5.595 $ 4.896 $ 4.196 $ 3.497
Activo Diferido
Gastos Pagados por Anticipado $ 251 $ 251 $ 251 $ 251 $ 251 $ 251
(-) Amortización Diferidos $ 0 $ 50 $ 100 $ 151 $ 201 $ 251
Total Diferidos $ 251 $ 201 $ 151 $ 100 $ 50 $ 0
Total Activo Corriente $ 18.360 $ 16.337 $ 23.993 $ 38.633 $ 60.659 $ 90.488
Pasivo y Patrimonio
Pasivo
58
Obligaciones Financiera $ 7.344 $ 7.344 $ 7.344 $ 7.344 $ 7.344 $ 7.344
(-) Amortización crédito $ 0 $ 2.114 $ 4.546 $ 7.344 $ 10.563 $ 14.265
Impuesto de Renta por pagar $ 0 $ 30 $ 3.339 $ 6.856 $ 10.593 $ 14.561
Total Pasivo $ 7.344 $ 5.260 $ 6.137 $ 6.856 $ 7.375 $ 7.640
Patrimonio
Capital Social $ 11.016 $ 11.016 $ 11.016 $ 11.016 $ 11.016 $ 11.016
Reserva Legal $ 0 $ 6 $ 684 $ 2.076 $ 4.227 $ 7.183
Utilidad por distribuir $ 0 $ 55 $ 6.156 $ 18.685 $ 38.042 $ 64.649
Total Patrimonio $ 11.016 $ 11.077 $ 17.856 $ 31.777 $ 53.284 $ 82.848
Total Pasivo más Patrimonio $ 18.360 $ 16.337 $ 23.993 $ 38.633 $ 60.659 $ 90.488
Tabla 17: Balance General Fuente: Los autores
Para la apertura de las operaciones de la empresa se tendrá una inversión
inicial de $11.114.914 a manera de activo corriente, cabe resaltar que la
empresa no trasforma insumos a producto terminado ya que presta servicios de
comercialización de productos naturales bajo la modalidad de JUST IN TIME.
Se tendrá un total de activos perteneciente a la adquisición de maquinaria y
equipo además los muebles y enseres dando como resultado $ 18.360.000,
como pasivos se recurrirá a obligaciones financieras por un valor total $
7.343.965. Durante los años posteriores del funcionamiento de la empresa se
evidencia mediante el flujo de caja aumentos considerables para el efectivo lo
que representado un comportamiento positivo solventando así la amortización
de crédito teniendo en cuenta el aumento de las ventas año tras año
representado además en las utilidades de la empresa terminando en el año 5
con unas utilidades correspondientes a $64.649.000
9.3 Análisis de riesgos
ITEMS MES (valor en $) PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4
PERIODO 5
PERSONALES
Gerente $ 2.217.500 $ 26.610 $ 27.411 $ 28.236 $ 29.086 $ 29.961
Jefe de financiero/ administrativo $ 1.460.905 $ 17.531 $ 18.059 $ 18.602 $ 19.162 $ 19.739
$ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
$ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
$ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Subtotal Personal $ 3.678.405 $ 44.141 $ 45.470 $ 46.838 $ 48.248 $ 49.700
59
Tabla 18: Gastos administrativos Fuente: Los autores
Para los gastos administrativos la empresa VITALHEALTH tiene gastos
mensuales equivalentes a $ 4.126.978 de los cuales se componen de los
rubros correspondientes a el salario del gerente el cual equivale $ 2.217.500 y
el jefe financiero y administrativo con valor representativo en nómina de $
1.460.905, para la contabilización de los siguientes gastos tales como arriendo
el 30% del total destinado, para los servicios públicos energía y agua se
contabilizará el 25% y 35 % respectivamente, esto representara para el primer
año de operación un total de $ 49.524.000 estos tendrán un aumento anual
según el factor inflacionario del 3,01%
V/r Total Empresa
V/r para G. Administrativos
% participación % Empresa
Arriendo $ 900.000 $ 270.000 30,0 100,0
Servicio de Energía $ 110.000 $ 27.500 25,0 100,0
Servicio de Agua $ 40.000 $ 14.000 35,0 100,0
Teléfono $ 170.000 $ 25.500 15,0 100,0
Tabla 19: Participación gastos administrativos Fuente: Los autores
Generales
Arriendo $ 270.000 $ 3.240 $ 3.338 $ 3.438 $ 3.541 $ 3.648
Reparación $ 2.368 $ 28 $ 29 $ 30 $ 31 $ 32
Mantenimiento y Aseo $ 2.368 $ 28 $ 29 $ 30 $ 31 $ 32
Depreciación $ 9.470 $ 114 $ 114 $ 114 $ 114 $ 114
Servicio de Energía $ 27.500 $ 330 $ 340 $ 350 $ 361 $ 372
Servicio de Agua $ 14.000 $ 168 $ 173 $ 178 $ 184 $ 189
Teléfono $ 25.500 $ 306 $ 315 $ 325 $ 334 $ 345
Dotación $ 95.000 $ 1.140 $ 1.174 $ 1.210 $ 1.246 $ 1.284
Seguros $ 2.368 $ 28 $ 29 $ 30 $ 31 $ 32
Subtotal Generales $ 448.573 $ 5.383 $ 5.541 $ 5.705 $ 5.873 $ 6.047
Total $ 4.126.978 $ 49.524 $ 51.011 $ 52.543 $ 54.121 $ 55.747
60
Tabla 20: Gastos de ventas Fuente: Los autores
Para los gastos de ventas la empresa VITALHEALTH tiene gastos mensuales
equivalentes a $ 4.16.005 de los cuales se componen de los rubros
correspondientes a a las comisiones dadas al vendedor el cual equivale al 3,5
% de las ventas totales en el año , para la contabilización de los siguientes
gastos se registraran como: arriendo el 45% del total destinado, para los
servicios públicos energía y agua se contabilizara el 25% y 30 %
respectivamente, y otros gastos netamente correspondiente a las ventas como
es el paquete publicitario dando como resultado en el primer año unos gastos
de ventas equivalente a $96.246.000 estos tendrán un aumento anual según el
ITEMS MES (valor en $) PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4
PERIODO 5
Personales
$ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
$ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
$ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
$ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Comisiones $ 3.104.469 $ 37.254 $ 44.771 $ 52.707 $ 61.080 $ 69.909
Subtotal Personal $ 3.104.469 $ 37.254 $ 44.771 $ 52.707 $ 61.080 $ 69.909
Generales
Arriendo $ 405.000 $ 4.860 $ 5.006 $ 5.157 $ 5.312 $ 5.472
Reparación $ 1.578 $ 19 $ 20 $ 20 $ 21 $ 21
Mantenimiento y Aseo $ 1.578 $ 19 $ 20 $ 20 $ 21 $ 21
Depreciación $ 6.313 $ 76 $ 76 $ 76 $ 76 $ 76
Publicidad
Plan de medios $ 2.217.478 $ 26.610 $ 31.979 $ 37.648 $ 43.628 $ 49.935
Promoción $ 1.330.487 $ 15.966 $ 19.187 $ 22.589 $ 26.177 $ 29.961
Otros - Vallas $ 886.991 $ 10.644 $ 12.792 $ 15.059 $ 17.451 $ 19.974
Servicio de Energía $ 27.500 $ 330 $ 340 $ 350 $ 361 $ 372
Servicio de Agua $ 12.000 $ 144 $ 148 $ 153 $ 157 $ 162
Teléfono $ 25.500 $ 306 $ 315 $ 325 $ 334 $ 345
Dotación $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Seguros $ 1.578 $ 19 $ 20 $ 20 $ 21 $ 21
Subtotal Generales $ 4.916.005 $ 58.992 $ 69.902 $ 81.416 $ 93.560 $ 106.360
Total $ 8.020.474 $ 96.246 $ 114.673 $ 134.123 $ 154.639 $ 176.270
61
factor inflacionario del 3,01%
Tabla 21: Participación gastos de ventas
Fuente: Los autores
9.4 Inversiones realizadas, necesidades de financiación y tablas de amortización
Valor Total Empresa
Valor para G. Ventas % participación % Empresa
Arriendo $ 900.000 $ 405.000 45,0 100,0
Servicio de Energía $ 110.000 $ 27.500 25,0 100,0
Servicio de Agua $ 40.000 $ 12.000 30,0 100,0
Teléfono $ 170.000 $ 25.500 15,0 100,0
PERIODOS INTERESES ABONO CAPITAL CUOTA SALDO TASA
0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 7.344 0,0117442373 0,1409
1 $ 86 $ 165 $ 251 $ 7.179
2 $ 84 $ 167 $ 251 $ 7.012
3 $ 82 $ 169 $ 251 $ 6.843
4 $ 80 $ 171 $ 251 $ 6.672
5 $ 78 $ 173 $ 251 $ 6.499
6 $ 76 $ 175 $ 251 $ 6.324
7 $ 74 $ 177 $ 251 $ 6.147
8 $ 72 $ 179 $ 251 $ 5.968
9 $ 70 $ 181 $ 251 $ 5.786
10 $ 68 $ 183 $ 251 $ 5.603
11 $ 66 $ 186 $ 251 $ 5.418
12 $ 64 $ 188 $ 251 $ 5.230
13 $ 61 $ 190 $ 251 $ 5.040
14 $ 59 $ 192 $ 251 $ 4.848
15 $ 57 $ 194 $ 251 $ 4.653
16 $ 55 $ 197 $ 251 $ 4.457
17 $ 52 $ 199 $ 251 $ 4.258
18 $ 50 $ 201 $ 251 $ 4.056
19 $ 48 $ 204 $ 251 $ 3.853
62
Para la puesta en marcha de la empresa VITALHEALH se requiere de una
inversión inicial de $ 11.114.914, lo cual se recurrirá a la entidad financiera
correspondiente para préstamo total de $7.343.965 lo que equivale al 66% del
monto total de inversión. El sistema de amortización será la cancelación de una
cuota fija mensual bajo una tasa mensual del 0,0174 con un periodo de
cancelación de cuotas a 36 meses
20 $ 45 $ 206 $ 251 $ 3.647
21 $ 43 $ 209 $ 251 $ 3.438
22 $ 40 $ 211 $ 251 $ 3.227
23 $ 38 $ 213 $ 251 $ 3.014
24 $ 35 $ 216 $ 251 $ 2.798
25 $ 33 $ 218 $ 251 $ 2.579
26 $ 30 $ 221 $ 251 $ 2.358
27 $ 28 $ 224 $ 251 $ 2.135
28 $ 25 $ 226 $ 251 $ 1.908
29 $ 22 $ 229 $ 251 $ 1.680
30 $ 20 $ 232 $ 251 $ 1.448
31 $ 17 $ 234 $ 251 $ 1.214
32 $ 14 $ 237 $ 251 $ 976
33 $ 11 $ 240 $ 251 $ 737
34 $ 9 $ 243 $ 251 $ 494
35 $ 6 $ 246 $ 251 $ 248
36 $ 3 $ 248 $ 251 $ 0
Tabla 22: Amortización de crédito Fuente: Los autores
63
10. METAS
10.1 Proyecciones de ventas, clientes, unidades e ingresos, mensuales y anuales para los dos primeros años
ITEMS PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5
Proteínas 1.920
2.240
2.560
2.880
3.200
Vitaminas 960
1.120
1.280
1.440
1.600
Snacks 4.800
5.600
6.400
7.200
8.000
Aminoácidos 960
1.120
1.280
1.440
1.600
Cereales 2.880
3.360
3.840
4.320
4.800
Total 11.520
13.440
15.360
17.280
19.200
Tabla 23: Cantidades de unidades a producir y vender
Fuente: Los autores
Para las ventas de la empresa VITALHEALTH la empresa para el primer año
de operación se tiene en cuenta el promedio de 80 clientes los cuales están
dispuestos a adquirir todos los productos del total de las 5 categorías las cuales
pertenecen al portafolio de servicios de VITALHEALHT.
Para la categoría de proteínas de los 80 clientes se registrarán pedidos de 2
productos de dicha categoría por cliente al mes, lo cual equivale en el año
1920.
Para la categoría de las vitaminas de los 80 clientes se registrarán pedidos
de 1 producto vitamínico por cliente, lo cual equivale a total de pedidos
anuales de 960.
Para la categoría de snacks de los 80 clientes se registrarán pedidos de 5
productos de snacks por cliente lo cual equivale a total de pedidos anuales de
4.800
64
Para la categoría de aminoácidos de los 80 clientes, se registrarán pedidos 1
productos de aminoácidos por cliente, dando como resultado total de pedidos
anuales de 930.
Para la categoría de cereales de los 80 clientes, se registrarán pedidos de 3
productos de cereales por cliente, dando como resultado total de pedidos
anuales de 2.880.
Para el segundo año de operación teniendo en cuenta el aumento de la
capacidad instalada la cual es del 70 %, de igual forma se registrará un
aumento de pedidos anuales por categoría.
Para la categoría de proteínas se registrará un aumento de pedidos de 320
en el año.
Para la categoría de vitaminas se registrará un aumento de pedidos de 160
en el año
Para la categoría de proteínas se registrará un aumento de pedidos de 800
en el año
Para la categoría de proteínas se registrará un aumento de pedidos de 160
en el año
Para la categoría de proteínas se registrará un aumento de pedidos de 480
en el año
65
ITEMS PERIODO 0 PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5
Productos
Proteínas $ 307.430 $ 369.464 $ 434.954 $ 504.052 $ 576.915
Vitaminas $ 129.347 $ 155.447 $ 183.001 $ 212.073 $ 242.729
Snacks $ 426.956 $ 513.108 $ 604.060 $ 700.023 $ 801.215
Aminoácidos $ 121.886 $ 146.480 $ 172.445 $ 199.840 $ 228.728
Cereales $ 78.772 $ 94.667 $ 111.447 $ 129.152 $ 147.821
Total $ 1.064.390 $ 1.279.166 $ 1.505.907 $ 1.745.139 $ 1.997.409
Tabla 24: Ventas totales Fuente: Los autores
Para el registro de las ventas totales de la compañía se tiene en cuenta el
número total de pedidos de los clientes en el año y el precio de venta, para
este último se tiene en cuenta el costo de la adquisición del producto al
distribuidor añadiéndole el margen de utilidad el cual será del 16% en cada
categoría, año tras año, debido al aumento de la capacidad instalada de la
compañía y la demanda de los clientes así como el aumento en el precio de
venta teniendo en cuenta el factor inflacionario el cual equivale al 3,01% anual
se tendrá un comportamiento ascendente de las ventas lo cual podrá generar
un resultado positivo para la empresa en cuanto a sus utilidades y al flujo de
caja.
ITEMS M P M O D C I F
Proteínas $ 248.959 $ 16.067 $ 0
Vitaminas $ 94.368 $ 17.138 $ 0
Snacks $ 351.998 $ 16.067 $ 0
Aminoácidos $ 87.936 $ 17.138 $ 0
Cereales $ 51.840 $ 16.067 $ 0
Total $ 835.101 $ 82.476 $ 0 Tabla 25: Total de costos
Fuente: Los autores
66
Los costos totales de las 5 categorías de la empresa Vitalhealth están
determinados de la siguiente manera:
Los productos que hacen parte de cada una de las categorías llevan inmersa
un costo de adquisición por parte de la organización, por ejemplo, a lo
concierne al rubro de las materias primas tiene un costo en su primer año de
operaciones por un valor de $ 835.101.000 millones de pesos, por último, la
mano de obra directa representa un costo total para la empresa de $
82.476.000 millones de pesos
10.2 Escalabilidad y masificación del producto/servicio.
DETALLE PERIODO 0
PERIODO 1
PERIODO 2
PERIODO 3
PERIODO 4
PERIODO 5
Utilidad Neta $ 61 $ 6.779 $ 13.921 $ 21.507 $ 29.563
(+) Depreciación
$ 699 $ 699 $ 699 $ 699 $ 699
(+) Amortización Diferidos
$ 50 $ 50 $ 50 $ 50 $ 50
Flujo Neto
$ 810 $ 7.529 $ 14.670 $ 22.257 $ 30.313
Flujo Acumulado $ 810 $ 8.339 $ 23.010 $ 45.267 $ 75.580
Tasa de Interés (Rendimiento del Proyecto) 16,04%
Flujos -$ 18.360 $ 810 $ 7.529 $ 14.670 $ 22.257 $ 30.313
Valor Presente Neto (VPN) $ 24.002
Tasa Interna de Retorno (TIR) 45,79%
Tabla 26: Proyección de flujo para evaluación del proyecto Fuente: Los autores
En cuanto a la viabilidad del proyecto se puede evidenciar que con una
inversión de $18.360.000 millones de pesos y una tasa de rendimiento
establecida en 16,04% la empresa Vitalhealth brinda a sus inversionistas unos
16,04% Tasa de Rendimiento del proyecto
5,26% tasa de captación promedial
20,82% tasa de colocación promedial
3,00% Puntos generados de rendimiento
Tabla 27: Tasas de rendimiento, captación, colocación Fuente: Bancoldex
67
flujos positivos desde su primer año de funcionamiento, con una TIR del
(45.79%) representada en $24.002.000 millones de pesos una vez culminado el
último periodo proyectado, se realiza un análisis de las diferentes opciones que
brinda el mercado financiero en la actualidad al momento de realizar una
inversión por ejemplo para el caso de la tasa de captación promedio está
alrededor del 5.26% la cual puede estar representadas en CDT( certificados de
depósitos a término fijo) y las cuentas de ahorro por último la tasa de
colocación es de ofertada por el sistema financiero es de 20.82%. por ende, el
proyecto resulta ser muy atractivo financieramente puesto que sobrepasa
porcentualmente las diferentes opciones expuestas anteriormente.
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CONCLUSIONES
Se analizaron minuciosamente cada una de las variables tales como:
financiera, técnica, mercadeo, aspectos administrativos y legales que
componen el plan de negocio de comida saludable de la empresa Vitalhealth.
Se concluye que el plan de negocio presentado anteriormente cumple con las
condiciones mínimas necesarias para ser implementado debido a que en la
ciudad de Ibagué en su gran mayoría las tiendas son físicas siendo así poca la
oferta por medio de espacios tecnológicos.
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