DEMANDA-CFEMPRESA AGROANDINA S.A.C.Calculo y proyeccin de la
demanda de MERMELADASHab. Habitantes de los distritos de:MERCADO
TOTAL1,760,833Los Olivos, Independencia, Comas, San Martin de
PorresTodos habitantes territorio365,921 + 185,450 + 522,760 +
686,7021,760,833Hab. MERCADO POTENCIAL102,551Segmento dirige
productoNSE - C 52%Edad 15-35 Aos32%Ocupacin35%Hab. MERCADO
DISPONIBLE87,168Investigacin mercadoEncuesta - SI 85%Degustacin -
SIEntrevista - SI
Hab. MERCADO EFECTIVO47,071Investigacin mercadoPreguntas
Precio52%Aceptacin65%Ingresos45%Promedio54%
Hab. MERCADO OBJETIVO2,354Valor mximo a cubrir5%
ProductosMERCADO EFECTIVO52,084Investigacin
mercadoEncuestasFrecuencia de consumo384Cant. Consumid.Veces
consumoConsumo Prod.
Semanal25%5885230,596Quincenal26%6122414,686Mensual16%377124,519Trimestral18%42441,695Semestral10%2352471Anual5%1181118TOTAL100%2,3549552,084
La demanda para los cinco aos ser de:Crecimiento 5% - PBI
Economia - Sector20162017201820192020Demanda
52,08454,68857,42360,29463,308
DEMANDA-EMP.EMPRESA AGROANDINA S.A.C.Calculo y proyeccin de la
demanda de MERMELADASEmp.Habitantes de los distritos de:MERCADO
TOTAL111,720Los Olivos, Independencia, Comas + San martin de
PorresTodas las empresas del sector27,312 + 11,828 + 29,528 +
43,052111,720Emp.MERCADO POTENCIAL11,841Segmento dirige
productoPYMES92%Comerciales48%Comercializan productos
24%Emp.MERCADO DISPONIBLE5,328Investigacin mercadoEntrevista - SI
45%
Emp.MERCADO EFECTIVO2,664Investigacin mercadoPreguntas
Aceptacin48%Precio52%Promedio50%
Emp.MERCADO OBJETIVO133Valor mximo a cubrir5%
ProductosMERCADO EFECTIVO55,691Investigacin
mercadoEncuestasFrecuencia de consumo20Emp. CompranCant.
CompraVeces compraConsumo Prod.
Quincenal0%0000Mensual38%51481229,156Bimestral22%2960610,550Trimestral25%3384411,189Semestral15%2012024,795Anual0%0110TOTAL100%1333132555,691
La demanda para los cinco aos ser de:Crecimiento 5% - PBI
Economia - Sector20162017201820192020Demanda
55,69158,47561,39964,46967,692
INV-DEP-AM
5. PLAN ECONOMICO FINANCIERO
5.1. ESTRUCTURA DE INVERSIONES
5.1.1. Inversion en Activos Fijos.5.1.1. Inversion en Activos
Fijos.5.1.5. Cronograma de Inversiones
Activo Cant.V. Unit.TotalActivo ValorEjecucinOperacinCocina
Industrial14,5004,500Maquinaria y
equipos38,500Activo20142015201620172018Caldero
industrial115,00015,000Muebles oficina3,560Maquinaria
Iny.-Sopla.-Extrus.xEnvasadora118,00018,000Equipo de
oficina950Maquinaria Molino-Horno Ind.xMesa de
trabajo25001,000Equipo procesamiento de datos4,500Muebles y
enseresxEscritorios52001,000Subtotal47,510Equipos de
oficinaxArchivadores3150450IGV8,552Capital de trabajoxSillas
gerenciales3120360TOTAL S/.56,062OtrosSillas
secretaria2100200Estante3150450Muebles recepcin2350700Counter
recepcin1400400Computadoras PC31,5004,5005.1.2. Inversion en
Activos Fijos Intangibles5.2.1.- Depreciacion de activos
fijosImpresoras2400800Activo V. Unit.TotalActivo
Valor%20152016201720182019V.R.Central telefnica1150150Constitucin
de empresa600600Maquinaria y
equipos38,50010%3,8503,8503,8503,8503,85019,25030Subtotal47,510Tramites
y permisos1,0001,000Muebles
oficina3,56010%3563563563563561,780IGV8,552Registro de
marca1,0001,000Equipo de oficina95010%9595959595475TOTAL
S/.56,062Estudios de mercado2,5002,500Equipo procesamiento de
datos4,50025%1,1251,1251,1251,12500TOTAL S/.5,100TOTAL
S/.47,5105,4265,4265,4265,4264,30121,5055.1.3. Capital de
trabajoDetalleValor5.2.2.- Amortizacion de Activos Fijos
IntangiblesGastos administrativos4,820Activo
Valor%20152016201720182019Gastos de ventas2,251Constitucin de
empresa600.0010%6060606060Costos de produccin5,000Tramites y
permisos1,000.0010%100100100100100Caja chica604Registro de
marca1,000.0010%100100100100100Subtotal12,675Software
administrativo2,500.0010%250250250250250x 6 meses41,304TOTAL
S/.5,100.00510510510510510
5.1.4. Resumen de InversionesDetalleValor%Activos Fijos
56,06255%Activos Fijos Intangibles5,1005%Capital de
trabajo41,30440%TOTAL S/.102,466100%6,5341306.8770056497
FINANC.5.3. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTODetalleValor%Capital
propio78,00076.12%Prstamo24,46623.88%TOTAL S/.102,466100.00%
Estructura de capital de la empresaSocio Aporte %Juan
15,00019.23%Luis18,00023.08%Cesar20,00025.64%Pedro25,00032.05%TOTAL
S/.78,000100.00%FINANCIAMIENTO BANCARIOBancoBCPPlazo3
aosPrstamo24,466Pago MensualTCEA35%Cuota1,043.82TET2.53%TABLA DE
AMORTIZACIN PRESTAMON CuotaIntersAmortizacinSaldo024,466AO
2016Jan-161,04462042424,041Inters6,662Feb-161,04460943523,606Amortizacin5,864Mar-161,04459844623,160AO
2017Apr-161,04458745722,703Inters4,610May-161,04457546922,234Amortizacin7,916Jun-161,04456348121,753AO
2018Jul-161,04455149321,260Inters1,840Aug-161,04453850520,755Amortizacin10,686Sep-161,04452651820,237Oct-161,04451253119,705Nov-161,04449954519,161Dec-161,04448555918,602Jan-171,04447157318,029Feb-171,04445758717,442Mar-171,04444260216,840Apr-171,04442661716,223May-171,04441163315,590Jun-171,04439564914,941Jul-171,04437866514,275Aug-171,04436268213,593Sep-171,04434470012,893Oct-171,04432771712,176Nov-171,04430873511,440Dec-171,04429075410,686Jan-181,0442717739,913Feb-181,0442517939,120Mar-181,0442318138,307Apr-181,0442108337,474May-181,0441898556,619Jun-181,0441688765,743Jul-181,0441458984,845Aug-181,0441239213,924Sep-181,044999442,979Oct-181,044759682,011Nov-181,044519931,018Dec-181,044261,0180TOTAL
S/.37,57813,11224,466
INGRESOSVENTAS PROYECTADAS Y PRECIOS DE PRODUCTOS
PLAN TACTICO DE VENTAS - 2016PLAN ESTRATEGICO DE VENTAS -
2016-2020Producto%
Pref.EneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALProducto20162017201820192020M.
Nispero 1/2 K 24%2232582983454004635366207188319621,1146,768M.
Nispero 1/2 K 6,76813,90314,45415,03215,633M. Nispero 1/4 K
18%1671932242593003474024655396237228355,076M. Nispero 1/4 K
5,07610,42110,84011,27411,725M. Tumbo 1/2 K
45%4184835596487508681,0051,1631,3461,5581,8042,08812,690M. Tumbo
1/2 K 12,69026,05827,10128,18529,312M. Tumbo 1/4 K
13%1211401621872172512903363894505216033,667M. Tumbo 1/4 K
3,6677,5257,8298,1428,468TOTAL
(Uds.)100%9281,0741,2431,4391,6661,9292,2332,5852,9923,4634,0094,64128,201TOTAL
(Uds.)28,20157,90760,22362,63265,138
INFORMACIN PLAN DE VENTASDemanda proy.55,691Vtas. objetivo
mensual4,641Ventas previstas enero 20%928Crecimiento economia
mes0.4%Crecimiento economia ao4.0%Tasa crecimiento
objetivo15.8%Inflacin anual ventas3.0%
Precio Venta (Neto sin IGV)Precio Venta (con
IGV)Producto2016201720182019202020162017201820192020M. Nispero 1/2
K 6.366.556.746.957.157.507.737.968.208.44M. Nispero 1/4 K
5.305.465.625.795.966.256.446.636.837.03M. Tumbo 1/2 K
7.207.427.647.878.118.508.769.029.299.57M. Tumbo 1/4 K
5.725.896.076.256.446.756.957.167.387.60
5.4.- PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL PROYECTO
ProductoEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALProducto20162017201820192020M.
Nispero 1/2 K
1,4171,6401,8942,1932,5422,9433,4073,9414,5645,2826,1147,08143,017M.
Nispero 1/2 K 43,01791,01697,463104,402111,833M. Nispero 1/4 K
8851,0221,1861,3721,5891,8382,1292,4632,8553,3003,8244,42326,886M.
Nispero 1/4 K 26,88656,85160,91265,25169,897M. Tumbo 1/2 K
3,0113,4794,0274,6685,4036,2537,2398,3789,69611,22312,99515,04191,411M.
Tumbo 1/2 K 91,411193,339207,108221,854237,646M. Tumbo 1/4 K
6928019271,0701,2411,4361,6591,9222,2252,5742,9803,44920,976M.
Tumbo 1/4 K 20,97644,34047,51250,89454,519Otros ingresosOtros
ingresosSubtotal6,0056,9428,0349,30210,77512,46914,43416,70319,33922,37925,91429,993182,290Subtotal182,290385,545400,967417,005433,686IGV
18%1,0811,2501,4461,6741,9402,2442,5983,0073,4814,0284,6645,39932,812IGV
18%32,81269,39872,17475,06178,063TOTAL
S/.7,0868,1929,48010,97712,71514,71417,03319,71022,82126,40730,57835,392215,102TOTAL
S/.215,102454,943473,141492,066511,749
GASTOS OPERATIVOS5.5PRESUPUESTO DE EGRESOS5.5.1.PRESUPUESTO DE
GASTOS ADMINISTRATIVOSInflacin
anual5%DetalleEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALDetalle20162017201820192020Remuneraciones2,7502,7502,7502,7502,7502,7502,7502,7502,7502,7502,7502,75033,000Remuneraciones33,00034,65036,38338,20240,112CTS0000000000000CTS00000Gratificacin0000000000000Gratificacin00000Essalud2482482482482482482482482482482482482,970Essalud2,9703,1193,2743,4383,610Servicios
basicos6606606606606606606606606606606606607,920Servicios
basicos7,9208,3168,7329,1689,627Alquiler
oficina8008008008008008008008008008008008009,600Alquiler
oficina9,60010,08010,58411,11311,669Suministros
oficina1001001001001001001001001001001001001,200Suministros
oficina1,2001,2601,3231,3891,459Materiales de
limpieza8989898989898989898989891,068Materiales de
limpieza1,0681,1211,1771,2361,298Depreciacin de
activos1311311311311311311311311311311311311,576Depreciacin de
activos1,5761,5761,5761,576451Amortizacin
activos434343434343434343434343510Amortizacin
activos510510510510510Subtotal4,8204,8204,8204,8204,8204,8204,8204,8204,8204,8204,8204,82057,844Subtotal57,84460,63263,55966,63368,735IGV
18%2972972972972972972972972972972972973,562IGV
18%3,5623,7403,9274,1234,329TOTAL
S/.5,1175,1175,1175,1175,1175,1175,1175,1175,1175,1175,1175,11761,406TOTAL
S/.61,40664,37267,48670,75673,065
5.5.2.PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
DetalleEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALDetalle20162017201820192020Remuneraciones1,9001,9001,9001,9001,9001,9001,9001,9001,9001,9001,9001,90022,800Remuneraciones22,80023,94025,13726,39427,714CTS0000000000000CTS00000Gratificacin0000000000000Gratificacin00000Essalud1711711711711711711711711711711711712,052Essalud2,0522,1552,2622,3752,494Comisiones
por ventas606980931081251441671932242593001,823Comisiones por
ventas1,8233,8554,0104,1704,337Publicidad
1201391611862162492893343874485186003,646Publicidad
3,6467,7118,0198,3408,674Subtotal2,2512,2792,3122,3502,3942,4452,5042,5722,6512,7422,8482,97130,321Subtotal30,32137,66139,42841,27943,218IGV
18%2225293339455260708193108656IGV 18%6561,3881,4431,5011,561TOTAL
S/.2,2732,3042,3412,3842,4332,4902,5562,6322,7212,8232,9423,07930,977TOTAL
S/.30,97739,04940,87242,78144,780
Gastos AdministrativosDetalleValorGerente 1,200Jefe
Produccin800Asistente750Energia elctrica50Agua potable60Telefono
CLARO300Telfono e internet250Alquiler de local800Suministros
oficina100Materiales de limpieza89TOTAL S/.4,399.00Gastos
VentasDetalleValorJefe Ventas1,200.00Vendedor700.00Comisiones por
ventas1%Publicidad 2%TOTAL $1,900.03Suministros de
oficinaDetalleValorPapelera50Utiles 50TOTAL $100.00Materiales de
limpieza
DetalleValorEscoba12.00Trapeador15.00Recogedor5.00P.H.25.00Detergente10.00Jabon7.00Aromatizante15.00TOTAL
$89.00
Hoja15.5PRESUPUESTO DE EGRESOS
5.5.1.PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
DetalleEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALRemuneraciones4,2514,2514,2514,2514,2514,2514,2514,2514,2514,2514,2514,25151,012CTSGratificacinEssaludServicios
basicosAlquiler oficinaSuministros oficinaMateriales de
limpiezaDepreciacin de activosAmortizacin activosSubtotalIGV
18%TOTAL S/.Gastos AdministrativosDetalleValorGerente General y
Comercial1635.00Gerente de Operacines y Logistica1308.00Gerente de
RRHH y Finanzas1308.00Energia elctrica725.00Agua
potable725.00Telefono CLARO175.00Telfono e internet175.00Alquiler
de local1500.00Suministros oficina50.00Materiales de
limpieza480.00TOTAL S/.8081.00
COSTOS
5.5.3. PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCINPolitica de inventarios
del 10% de PRODUCTOS TERMINADOS5.5.3.1.PLAN DE PRODUCCINM. Nispero
1/2 K M. Nispero 1/4 K M. Tumbo 1/2 K M. Tumbo 1/4 K
DetalleEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALDetalleEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALDetalleEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALDetalleEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALVentas
Planeadas2232582983454004635366207188319621,1146,768Ventas
Planeadas1671932242593003474024655396237228355,076Ventas
Planeadas4184835596487508681,0051,1631,3461,5581,8042,08812,690Ventas
Planeadas1211401621872172512903363894505216033,667IFPT2226303540465462728396111111IFPT17192226303540475462728484IFPT424856657587101116135156180209209IFPT12141619222529343945526060Subtotal2452843283804405095906827909141,0581,2256,879Subtotal1842122462853303824425125936857949195,160Subtotal4605316157138259551,1061,2791,4811,7141,9842,29712,899Subtotal1331541782062392763193704284955736633,727IIPT022263035404654627283960IIPT017192226303540475462720IIPT04248566575871011161351561800IIPT012141619222529343945520Produccin
requerida2452623023504054695446287288429751,1296,879Produccin
requerida1841952272633043524074725466317328475,160Produccin
requerida4604895676577608801,0191,1781,3651,5791,8282,11712,899Produccin
requerida1331421641902202542943413944565286113,727
M. Nispero 1/2 K M. Nispero 1/4 K M. Tumbo 1/2 K M. Tumbo 1/4 K
Detalle20162017201820192020Detalle20162017201820192020Detalle20162017201820192020Detalle20162017201820192020Ventas
Planeadas6,76813,90314,45415,03215,633Ventas
Planeadas5,07610,42110,84011,27411,725Ventas
Planeadas12,69026,05827,10128,18529,312Ventas
Planeadas3,6677,5257,8298,1428,468IFPT111116120125130IFPT8487909498IFPT209217226235244IFPT6063656871Subtotal6,87914,01914,57415,15715,763Subtotal5,16010,50810,93011,36811,823Subtotal12,89926,27527,32728,42029,556Subtotal3,7277,5887,8948,2108,539IIPT0111116120125IIPT084879094IIPT0209217226235IIPT060636568Produccin
requerida6,87913,90814,45815,03715,638Produccin
requerida5,16010,42410,84311,27811,729Produccin
requerida12,89926,06627,11028,19429,321Produccin
requerida3,7277,5287,8318,1458,471
5.5.3.2.REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA POR PRODUCTOM. Nispero
1/2 K M. Nispero 1/4 K M. Tumbo 1/2 K M. Tumbo 1/4 K Materia
primaUn. MedidaCantidadMateria primaUn. MedidaCantidadMateria
primaUn. MedidaCantidadMateria primaUn.
MedidaCantidadNisperoKg0.650NisperoKg0.350TumboKg0.700TumboKg0.350AzcarKg0.163AzcarKg0.088AzcarKg0.175AzcarKg0.088AguaLt0.020AguaLt0.011AguaLt0.021AguaLt0.011PectinaKg0.016PectinaKg0.009PectinaKg0.018PectinaKg0.009Acido
citricoKg0.002Acido citricoKg0.001Acido citricoKg0.002Acido
citricoKg0.001
5.5.3.3.REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMAM. Nispero 1/2 K M.
Nispero 1/4 K M. Tumbo 1/2 K M. Tumbo 1/4 K Materia
primaEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALMateria
primaEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALMateria
primaEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALMateria
primaEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALNispero1591701962282633053544084735476347344,471Nispero646879921061231421651912212562961,806Nispero3223423974605326167138259561,1051,2801,4829,029Nispero4750576777891031191381601852141,304Azcar404349576676881021181371581831,118Azcar161720232731364148556474452Azcar8186991151331541782062392763203702,257Azcar121214171922263034404653326Agua4.85.15.96.87.99.1111214161922134Agua1.92.02.42.83.23.74.35.05.76.67.78.954Agua9.710.311.913.816.018.521.424.728.733.238.444.5271Agua1.41.51.72.02.32.73.13.64.14.85.56.439Pectina4.04.34.95.76.67.691012141618112Pectina1.61.72.02.32.73.13.64.14.85.56.47.445Pectina8.18.69.911.513.315.417.820.623.927.632.037.0226Pectina1.21.21.41.71.92.22.63.03.44.04.65.333Acido
citrico0.40.40.50.60.70.80.91.01.21.41.61.811Acido
citrico0.20.20.20.20.30.30.40.40.50.60.60.75Acido
citrico0.80.91.01.11.31.51.82.12.42.83.23.723Acido
citrico0.10.10.10.20.20.20.30.30.30.40.50.53
M. Nispero 1/2 K M. Nispero 1/4 K M. Tumbo 1/2 K M. Tumbo 1/4 K
Detalle20162017201820192020Detalle20162017201820192020Detalle20162017201820192020Detalle20162017201820192020Nispero4,4719,0409,3989,77410,165Nispero1,8063,6483,7953,9474,105Nispero9,02918,24618,97719,73620,525Nispero1,3042,6352,7412,8512,965Azcar1,1182,2602,3492,4442,541Azcar4529129499871,026Azcar2,2574,5624,7444,9345,131Azcar326659685713741Agua134271282293305Agua54109114118123Agua271547569592616Agua3979828689Pectina112226235244254Pectina45919599103Pectina226456474493513Pectina3366697174Acido
citrico1123232425Acido citrico5991010Acido citrico2346474951Acido
citrico37777
PRECIOS DE MATERIA PRIMAPrecioMATERIA
PRIMAUnidad20162017201820192020NisperoKg1.51.551.591.641.69AzcarKg3.003.093.183.283.38AguaLt0.700.720.740.760.79PectinaKg15.0015.4515.9116.3916.88Acido
citricoKg25.0025.7526.5227.3228.14
5.5.3.3.PRESUPUESTO DE COSTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA M.
Nispero 1/2 K M. Nispero 1/4 K M. Tumbo 1/2 K M. Tumbo 1/4 K
Materia
primaEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALMateria
primaEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALMateria
primaEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALMateria
primaEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALNispero2392552943413954575306127108219511,1016,707Nispero971021191381601852142482873313844452,709Tumbo4835135956907989241,0701,2371,4331,6581,9192,22313,544Tumbo7075861001161331541792072392773211,957Azcar1191281471711972292653063554104755503,354Azcar4851606980921071241431661922221,355Azcar2422572983453994625356187178299601,1116,772Azcar3537435058677790103120139160978Agua3.33.64.14.85.56.47.48.69.911.513.315.494Agua1.41.41.71.92.22.63.03.54.04.65.46.238Agua6.87.28.39.711.212.915.017.320.123.226.931.1190Agua1.01.01.21.41.61.92.22.52.93.43.94.527Pectina59.763.973.685.398.7114.3132.6153.1177.5205.2237.7275.21,677Pectina24.225.629.834.539.946.253.462.071.782.896.1111.2677Pectina120.8128.4148.8172.5199.5231.0267.5309.2358.3414.5479.9555.73,386Pectina17.518.621.524.928.933.338.644.851.759.969.380.2489Acido
citrico10.010.612.314.216.519.122.125.529.634.239.645.9279Acido
citrico4.04.35.05.86.77.78.910.311.913.816.018.5113Acido
citrico20.121.424.828.733.338.544.651.559.769.180.092.6564Acido
citrico2.93.13.64.24.85.66.47.58.610.011.613.482Subtotal4314615326167138269581,1061,2821,4821,7171,98812,111Subtotal1741852152492883343864475185986948034,892Subtotal8729271,0751,2461,4411,6681,9322,2332,5882,9943,4664,01424,456Subtotal1261351551802092412793233744325015793,533IGV
18%3537434957667789103119138160973IGV
18%141517202327313642485664393IGV
18%7074861001161341551792082402783221,964IGV
18%101112141719222630354047284TOTAL
S/.4664985746667708921,0351,1941,3851,6011,8542,14713,083TOTAL
S/.1882002322693113604174835596467508675,284TOTAL
S/.9421,0021,1611,3461,5571,8022,0872,4132,7963,2343,7444,33626,420TOTAL
S/.1361451681952252603013494034675416263,817
Materia prima20162017201820192020Materia
prima20162017201820192020Materia prima20162017201820192020Materia
prima20162017201820192020Nispero6,70713,96714,95516,02117,161Nispero2,7095,6376,0396,4706,931Tumbo13,54428,19130,19932,34934,651Tumbo1,9574,0714,3624,6735,005Azcar3,3546,9837,4788,0108,580Azcar1,3552,8183,0203,2353,465Azcar6,77214,09515,10016,17417,326Azcar9782,0362,1812,3362,503Agua94196209224240Agua3879859197Agua190395423453485Agua2757616570Pectina1,6773,4923,7394,0054,290Pectina6771,4091,5101,6171,733Pectina3,3867,0487,5508,0878,663Pectina4891,0181,0901,1681,251Acido
citrico279582623668715Acido citrico113235252270289Acido
citrico5641,1751,2581,3481,444Acido
citrico82170182195209Subtotal12,11125,21927,00428,92830,986Subtotal4,89210,17810,90511,68312,514Subtotal24,45650,90354,52958,41162,568Subtotal3,5337,3517,8768,4379,038IGV
18%9732,0252,1692,3232,489IGV 18%3938178769381,005IGV
18%1,9644,0884,3794,6915,025IGV 18%284590633678726TOTAL
S/.13,08327,24529,17331,25133,475TOTAL
S/.5,28410,99511,78112,62113,519TOTAL
S/.26,42054,99158,90963,10267,593TOTAL
S/.3,8177,9418,5089,1159,764
5.5.3.3.PRESUPUESTO TOTAL DE COSTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA
PONDERACIN POR PRODUCTOMateria
primaEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALProducto20162017201820192020Nispero3353584144795546427448609961,1521,3351,5459,416M.
Nispero 1/2 K
26.92%26.93%26.92%26.92%26.92%Tumbo5535886817909141,0571,2241,4161,6401,8972,1972,5444,708M.
Nispero 1/4 K
10.87%10.87%10.87%10.87%10.87%Azcar4444735486347348509841,1381,3181,5251,7662,04512,458M.
Tumbo 1/2 K
54.36%54.35%54.36%54.36%54.36%Agua121315182124283237434957349M.
Tumbo 1/4 K
7.85%7.85%7.85%7.85%7.85%Pectina2222362743173674254925696597628831,0226,229Acido
citrico37394653617182951101271471701,038Subtotal1,6041,7081,9772,2912,6513,0693,5544,1104,7615,5076,3777,38434,199IGV
18%1291371591842132462853303824425125933,613TOTAL
S/.1,7331,8452,1362,4752,8643,3153,8404,4405,1435,9496,8897,97737,812
Materia
prima20162017201820192020Nispero9,41619,60320,99422,49124,091Tumbo15,50132,26234,56137,02139,657Azcar12,45825,93327,77729,75631,874Agua349726778833892Pectina6,22912,96613,88914,87815,937Acido
citrico1,0382,1612,3152,4802,656Subtotal44,99193,651100,314107,459115,107IGV
18%3,6137,5218,0578,6309,245TOTAL
S/.48,605101,173108,370116,089124,352
5.5.3.4.REQUERIMIENTOS DE MANO DE OBRA
DIRECTADetalleEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALDetalle20162017201820192020Remuneraciones800800800800800800800800800800800800840Remuneraciones800840882926972CTS0000000000000CTS00000Gratificacin0000000000000Gratificacin00000Essalud72727272727272727272727276Essalud7276798388TOTAL
S/.872872872872872872872872872872872872916TOTAL
S/.8729169611,0091,060
5.5.3.5.PRESUPUESTO DE COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA.M. Nispero
1/2 K M. Nispero 1/4 K M. Tumbo 1/2 K M. Tumbo 1/4 K
DetalleEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALDetalleEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALDetalleEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALDetalleEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALSueldo
personal872872872872872872872872872872872872872Sueldo
personal872872872872872872872872872872872872872Sueldo
personal872872872872872872872872872872872872872Sueldo
personal872872872872872872872872872872872872872Horas
trabajadas192192192192192193194195196197198199200Horas
trabajadas192192192192192193194195196197198199200Horas
trabajadas192192192192192193194195196197198199200Horas
trabajadas192192192192192193194195196197198199200Costo
Hora/Hombre4.544.544.544.544.544.524.494.474.454.434.404.384.36Costo
Hora/Hombre4.544.544.544.544.544.524.494.474.454.434.404.384.36Costo
Hora/Hombre4.544.544.544.544.544.524.494.474.454.434.404.384.36Costo
Hora/Hombre4.544.544.544.544.544.524.494.474.454.434.404.384.36Tiempo
necesario0.150.150.150.150.150.150.150.150.150.150.150.150.15Tiempo
necesario0.150.150.150.150.150.150.150.150.150.150.150.150.15Tiempo
necesario0.150.150.150.150.150.150.150.150.150.150.150.150.15Tiempo
necesario0.150.150.150.150.150.150.150.150.150.150.150.150.15Unidades
producidas2452623023504054695446287288429751,1296,879Unidades
producidas1841952272633043524074725466317328475,160Unidades
producidas4604895676577608801,0191,1781,3651,5791,8282,11712,899Unidades
producidas1331421641902202542943413944565286113,727Tiempo
total37394553617082941091261461691,032Tiempo
total28293439465361718295110127774Tiempo
total697385991141321531772052372743181,935Tiempo
total202125293338445159687992559Costo mano de
obra1671782062382763183674214865596447424,499Costo mano de
obra1251331551792072392743173644194845573,375Costo mano de
obra3133333864485185966877909111,0481,2081,3918,436Costo mano de
obra91971121291501721982292633033494022,437
5.5.3.5.PRESUPUESTO DE COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA.PRESUPUESTO
DE COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA.PRESUPUESTO DE COSTO DE MANO DE
OBRA DIRECTA.PRESUPUESTO DE COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA.M.
Nispero 1/2 K M. Nispero 1/4 K M. Tumbo 1/2 K M. Tumbo 1/4 K
Detalle20162017201820192020Detalle20162017201820192020Detalle20162017201820192020Detalle20162017201820192020Sueldo
personal8729169611,0091,060Sueldo personal8729169611,0091,060Sueldo
personal8729169611,0091,060Sueldo personal8729169611,0091,060Horas
trabajadas192192192192192Horas trabajadas192192192192192Horas
trabajadas192192192192192Horas trabajadas192192192192192Costo
Hora/Hombre4.544.775.015.265.52Costo
Hora/Hombre4.544.775.015.265.52Costo
Hora/Hombre4.544.775.015.265.52Costo
Hora/Hombre4.544.775.015.265.52Tiempo
necesario0.150.150.150.150.15Tiempo
necesario0.150.150.150.150.15Tiempo
necesario0.150.150.150.150.15Tiempo
necesario0.150.150.150.150.15Unidades
producidas6,87913,90814,45815,03715,638Unidades
producidas5,16010,42410,84311,27811,729Unidades
producidas12,89926,06627,11028,19429,321Unidades
producidas3,7277,5287,8318,1458,471Tiempo
total1,0322,0862,1692,2562,346Tiempo
total7741,5641,6261,6921,759Tiempo
total1,9353,9104,0674,2294,398Tiempo
total5591,1291,1751,2221,271Costo mano de
obra4,6869,94810,85911,85912,949Costo mano de
obra3,5157,4568,1448,8949,712Costo mano de
obra8,78718,64620,36222,23524,280Costo mano de
obra2,5395,3855,8826,4237,015
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
DIRECTA.DetalleEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALTOTAL
S/.6967418589951,1511,3251,5261,7572,0242,3292,6843,09219,178
Detalle20162017201820192020TOTAL
S/.19,52841,43545,24649,41153,956
5.5.3.6.PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
(Unidades)SUMINISTROSSUMINISTROSSUMINISTROSSUMINISTROSM. Nispero
1/2 K M. Nispero 1/4 K M. Tumbo 1/2 K M. Tumbo 1/4 K SuministrosUn.
MedidaCantidadSuministrosUn. MedidaCantidadSuministrosUn.
MedidaCantidadSuministrosUn. MedidaCantidadEnvase
plsticoUd.1.00Envase plsticoUd.1.00Envase plsticoUd.1.00Envase
plsticoUd.1.00EtiquetaUd.1.00EtiquetaUd.1.00EtiquetaUd.1.00EtiquetaUd.1.00Caja
cartonUd.0.04Caja cartonUd.0.02Caja cartonUd.0.04Caja
cartonUd.0.02
REQUERIMIENTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN (Unidades)M.
Nispero 1/2 K M. Nispero 1/4 K M. Tumbo 1/2 K M. Tumbo 1/4 K
SuministrosEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALSuministrosEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALSuministrosEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALSuministrosEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALEnvase
plstico2452623023504054695446287288429751,1296,879Envase
plstico1841952272633043524074725466317328475,160Envase
plstico4604895676577608801,0191,1781,3651,5791,8282,11712,899Envase
plstico1331421641902202542943413944565286113,727Etiqueta2452623023504054695446287288429751,1296,879Etiqueta1841952272633043524074725466317328475,160Etiqueta4604895676577608801,0191,1781,3651,5791,8282,11712,899Etiqueta1331421641902202542943413944565286113,727Caja
carton111113151720232731364148293Caja
carton44567891011131517109Caja
carton202124283237435057667789544Caja carton33445667810111380
Suministros20162017201820192020Suministros20162017201820192020Suministros20162017201820192020Suministros20162017201820192020Envase
plstico6,87913,90814,45815,03715,638Envase
plstico5,16010,42410,84311,27811,729Envase
plstico12,89926,06627,11028,19429,321Envase
plstico3,7277,5287,8318,1458,471Etiqueta6,87913,90814,45815,03715,638Etiqueta5,16010,42410,84311,27811,729Etiqueta12,89926,06627,11028,19429,321Etiqueta3,7277,5287,8318,1458,471Caja
carton293579602627652Caja carton109208217226235Caja
carton5441,0861,1301,1751,222Caja carton80151157163169
REQUERIMIENTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
SuministrosEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALDetalle20162017201820192020Energia
electrica2002202422662933223543904294725195714,277Energia
electrica4,2774,4914,7154,9515,199Mantenimiento505050505050505050505050600Mantenimiento600262302350405Depreciacin3213213213213213213213213213213213213,850Depreciacin3,8503,8503,8503,8503,850
PRECIOSuministros20162017201820192020Envase
plstico0.350.370.390.410.43Etiqueta0.100.110.110.120.12Caja
carton6.506.837.177.527.90Energia
electrica4,2774,4914,7154,9515,199Mantenimiento600262302350405Depreciacin3,8503,8503,8503,8503,8505.5.3.7.PRESUPUESTO
DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN (Nuevos Soles)PRESUPUESTO DE
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN (Nuevos Soles)PRESUPUESTO DE COSTOS
INDIRECTOS DE FABRICACIN (Nuevos Soles)
M. Nispero 1/2 K M. Nispero 1/4 K M. Tumbo 1/2 K M. Tumbo 1/4 K
SuministrosEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALSuministrosEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALSuministrosEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALSuministrosEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALEnvase
plstico86921061231421641902202552953413952,408Envase
plstico646879921061231421651912212562961,806Envase
plstico1611711982302663083574124785536407414,515Envase
plstico4750576777891031191381601852141,304Etiqueta2526303541475463738498113688Etiqueta182023263035414755637385516Etiqueta4649576676881021181371581832121,290Etiqueta131416192225293439465361373Caja
carton727285981111301501762022342673121,905Caja
carton2626333946525965728598111709Caja
carton1301371561822082412803253714295015793,536Caja
carton202026263339394652657285520Energia
electrica545965727987951051151271401541,151Energia
electrica222426293235394247515662465Energia
electrica1091201321451591751932122332562823102,325Energia
electrica161719212325283134374145336Mantenimiento131313131313131313131313162Mantenimiento55555555555565Mantenimiento272727272727272727272727326Mantenimiento44444444444447Depreciacin8686868686868686868686861,036Depreciacin353535353535353535353535419Depreciacin1741741741741741741741741741741741742,093Depreciacin252525252525252525252525302Subtotal3353483854264715285896637448409451,0737,349Subtotal1711782012272542863203604044605245943,979Subtotal6476787448249111,0131,1321,2691,4191,5971,8072,04314,084Subtotal1241301481621842082282592923363794332,882IGV
18%424551596777881011161331521751,107IGV
18%2325293439445058657687100629IGV
18%8086981121281461681922192512893312,100IGV
18%171821242832364147556373456TOTAL
S/.3783934374855386056787648609731,0971,2498,456TOTAL
S/.1942032302602933303714184705366116944,608TOTAL
S/.7287638429361,0381,1591,3001,4611,6391,8492,0962,37416,184TOTAL
S/.1411481691852112402643003393924425063,338
M. Nispero 1/2 K M. Nispero 1/4 K M. Tumbo 1/2 K M. Tumbo 1/4 K
Suministros20162017201820192020Suministros20162017201820192020Suministros20162017201820192020Suministros20162017201820192020Envase
plstico2,4085,1115,5796,0936,653Envase
plstico1,8063,8314,1844,5694,990Envase
plstico4,5159,57910,46111,42312,474Envase
plstico1,3042,7673,0223,3003,604Etiqueta6881,4601,5941,7411,901Etiqueta5161,0941,1951,3061,426Etiqueta1,2902,7372,9893,2643,564Etiqueta3737908639431,030Caja
carton1,9053,9554,3174,7145,148Caja
carton7091,4231,5541,6971,853Caja
carton3,5367,4138,0958,8399,652Caja
carton5201,0281,1221,2261,339Energia
electrica1,1511209127013331399Energia
electrica465488513538565Energia
electrica2,3252441256326912826Energia
electrica336353370389408Mantenimiento162718194109Mantenimiento6528333844Mantenimiento326142164190220Mantenimiento4721242732Depreciacin1,0361036103710361036Depreciacin419419419419419Depreciacin2,0932093209320932093Depreciacin302302302302302Subtotal7,34912,84213,87815,01116,247Subtotal3,9797,2837,8988,5679,297Subtotal14,08424,40526,36528,50130,829Subtotal2,8825,2605,7046,1876,714IGV
18%1,1072,1122,2972,4982,718IGV 18%6291,2311,3401,4601,590IGV
18%2,1003,9914,3394,7195,133IGV 18%4568899681,0541,148TOTAL
S/.8,45614,95416,17517,51018,965TOTAL
S/.4,6088,5149,23810,02710,887TOTAL
S/.16,18428,39630,70433,22035,962TOTAL
S/.3,3386,1496,6727,2427,863
5.5.3.8.PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIN Y COSTO UNITARIO
(Nuevos Soles)M. Nispero 1/2 K M. Nispero 1/4 K M. Tumbo 1/2 K M.
Tumbo 1/4 K
DetalleEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALDetalleEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALDetalleEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALDetalleEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALMateria
prima4314615326167138269581,1061,2821,4821,7171,98812,111Materia
prima1741852152492883343864475185986948034,892Materia
prima8729271,0751,2461,4411,6681,9322,2332,5882,9943,4664,01424,456Materia
prima1261351551802092412793233744325015793,533Mano de
Obra1671782062382763183674214865596447424,602Mano de
Obra1251331551792072392743173644194845573,452Mano de
Obra3133333864485185966877909111,0481,2081,3918,630Mano de
Obra91971121291501721982292633033494022,494C.I.F.3353483854264715285896637448409451,0737,349C.I.F.1711782012272542863203604044605245943,979C.I.F.6476787448249111,0131,1321,2691,4191,5971,8072,04314,084C.I.F.1241301481621842082282592923363794332,882Costo
de
fabricacin9349881,1231,2811,4601,6711,9142,1902,5122,8813,3053,80324,062Costo
de
fabricacin4714965716557508589811,1241,2861,4771,7011,95412,323Costo
de
fabricacin1,8331,9382,2062,5172,8693,2783,7514,2924,9185,6406,4807,44847,170Costo
de fabricacin3413614154715426217058119291,0711,2281,4148,909Costo
de
produccin9349881,1231,2811,4601,6711,9142,1902,5122,8813,3053,80324,062Costo
de
produccin4714965716557508589811,1241,2861,4771,7011,95412,323Costo
de
produccin1,8331,9382,2062,5172,8693,2783,7514,2924,9185,6406,4807,44847,170Costo
de produccin3413614154715426217058119291,0711,2281,4148,909Unidades
producidas2452623023504054695446287288429751,1296,879Unidades
producidas1841952272633043524074725466317328475,160Unidades
producidas4604895676577608801,0191,1781,3651,5791,8282,11712,899Unidades
producidas1331421641902202542943413944565286113,727Costo
unitario3.813.773.723.663.613.563.523.493.453.423.393.373.50Costo
unitario2.562.542.522.492.472.442.412.382.362.342.322.312.39Costo
unitario3.983.963.893.833.783.723.683.643.603.573.543.523.66Costo
unitario2.562.542.532.482.462.442.402.382.362.352.332.312.39
Detalle20162017201820192020Detalle20162017201820192020Detalle20162017201820192020Detalle20162017201820192020Materia
prima12,11125,21927,00428,92830,986Materia
prima4,89210,17810,90511,68312,514Materia
prima24,45650,90354,52958,41162,568Materia
prima3,5337,3517,8768,4379,038Mano de
Obra4,6029,94810,85911,85912,949Mano de
Obra3,4527,4568,1448,8949,712Mano de
Obra8,63018,64620,36222,23524,280Mano de
Obra2,4945,3855,8826,4237,015C.I.F.7,34912,84213,87815,01116,247C.I.F.3,9797,2837,8988,5679,297C.I.F.14,08424,40526,36528,50130,829C.I.F.2,8825,2605,7046,1876,714Costo
de fabricacin24,06248,01051,74155,79860,182Costo de
fabricacin12,32324,91826,94629,14431,523Costo de
fabricacin47,17093,953101,256109,147117,677Costo de
fabricacin8,90917,99619,46121,04822,767Costo de
produccin24,06248,01051,74155,79860,182Costo de
produccin12,32324,91826,94629,14431,523Costo de
produccin47,17093,953101,256109,147117,677Costo de
produccin8,90917,99619,46121,04822,767Unidades
producidas6,87913,90814,45815,03715,638Unidades
producidas5,16010,42410,84311,27811,729Unidades
producidas12,89926,06627,11028,19429,321Unidades
producidas3,7277,5287,8318,1458,471Costo
unitario3.503.453.583.713.85Costo unitario2.392.392.492.582.69Costo
unitario3.663.603.743.874.01Costo unitario2.392.392.492.582.69
5.5.3.9.PRESUPUESTO DE COSTOS DE VENTASM. Nispero 1/2 K M.
Nispero 1/4 K M. Tumbo 1/2 K M. Tumbo 1/4 K
DetalleEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALDetalleEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALDetalleEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALDetalleEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALCosto
de
produccin9349881,1231,2811,4601,6711,9142,1902,5122,8813,3053,80324,062Costo
de
produccin4714965716557508589811,1241,2861,4771,7011,95412,323Costo
de
produccin1,8331,9382,2062,5172,8693,2783,7514,2924,9185,6406,4807,44847,170Costo
de
produccin3413614154715426217058119291,0711,2281,4148,909IIPT084981121281441641902162482843250IIPT0434855657485961121271451670IIPT01671902182492833243724234865576380IIPT03136404754617081921061210IFPT8498112128144164190216248284325374374IFPT43485565748596112127145167194194IFPT167190218249283324372423486557638735735IFPT313640475461708192106121139139Costo
de
ventas8509741,1091,2651,4441,6511,8882,1632,4802,8453,2643,75523,688Costo
de ventas4274915646467418479701,1091,2711,4591,6791,92712,129Costo
de
ventas1,6651,9152,1782,4862,8353,2373,7034,2414,8545,5696,3997,35146,435Costo
de ventas3103564104645356146977999171,0581,2131,3968,770
M. Nispero 1/2 K M. Nispero 1/4 K M. Tumbo 1/2 K M. Tumbo 1/4 K
Detalle20162017201820192020Detalle20162017201820192020Detalle20162017201820192020Detalle20162017201820192020Costo
de produccin24,06248,01051,74155,79860,182Costo de
produccin12,32324,91826,94629,14431,523Costo de
produccin47,17093,953101,256109,147117,677Costo de
produccin8,90917,99619,46121,04822,767IIPT0374400429464IIPT0194208224243IIPT0735782844910IIPT0139151162176IFPT374400429464500IFPT194208224243263IFPT735782844910979IFPT139151162176191Costo
de ventas23,68847,98351,71255,76360,146Costo de
ventas12,12924,90326,93129,12531,503Costo de
ventas46,43593,907101,194109,081117,608Costo de
ventas8,77017,98519,45021,03422,752
5.5.3.10.PRESUPUESTO DE COSTOS DE VENTAS
TOTALDetalle20162017201820192020Costo de
produccin92,465184,877199,404215,136232,150IIPT01,4421,5411,6591,792IFPT1,4421,5411,6591,7921,934Costo
de ventas91,023184,778199,287215,003232,0085.5.3.11.POLITICA DE
PAGO A PROVEEDORESContado50%Crdito 30d50%
DetalleEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALCompra2,8533,0313,4944,0214,6245,3286,1317,0618,1309,37710,81312,47977,342Contado1,4261,5161,7472,0112,3122,6643,0663,5314,0654,6885,4066,23938,671Crdito
30
Das1,4261,5161,7472,0112,3122,6643,0663,5314,0654,6885,4066,23938,671TOTAL
S/.2,8533,0313,4944,0214,6245,3286,1317,0618,1309,37710,81312,47977,342Detalle20162017201820192020Compra77,342155,336167,309180,238194,178Contado38,67177,66883,65490,11997,089Crdito
30 Das38,67177,66883,65490,11997,089TOTAL
S/.77,342155,336167,309180,238194,1785.5.3.12.PRESUPUESTO DE PAGO A
PROVEEDORESDetalleEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTOTALEfectivo1,4262,9423,2633,7574,3224,9765,7306,5967,5968,75310,09511,64671,103CxP1,4261,5161,7472,0112,3122,6643,0663,5314,0654,6885,4066,2396,239Detalle20162017201820192020Efectivo71,103155,103166,810179,699193,597FLUJO
DE CAJACxP6,2396,4726,9717,5108,091ESF - CUENTAS POR PAGAR
