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Estudios de Confiabilidad
de Asociados de Negocios
(Marzo de 2018)
Tulia Constanza Roldan Garcia
Contadora Publica
Abogada
Especialización en Tributaria
Especialización en Costos ABC
Auditora Internacional BASC-
Capitulo Bogotá.
Objetivos
Identificar los factores a controlar en los asociados de
negocio basados en el riesgo
Analizar su aplicación en la organización y en el contexto
del comercio internacional
TEMAS
Contexto General
Asociados de negocios.- Perfilación/Acuerdos de
seguridad.
Taller sobre revision documental
- RUT
- Cámara de Comercio
- Cédula
- Estados financieros
-Bases de datos a revisar.
ONU
ONU
NORMAS INTERNACIONALES
COMITÉ DE BASILEA
COMISION INTERAMERICANA CONTROL ABUSO
DROGAS
CICAD
LEY PATRIOTA
U.S.A.
GRUPO DE ACCION FINANCIERA
GAFI
NORMAS NACIONALES
LEY ANTITERRORISMO
ESTATUTO ANTICORRUPCION
CE DIAN 170/2002
RESOLUCION 74854 DIC/16
Norma BASC:4.4.6 Control Operacional: Las actividades deben ser realizadas de manera segura
4.4.7 Prepararse y responder a eventos críticos (planes de contingencia y emergencia)
Estándares
Introducción: Evaluación completa de la cadena de suministros
Capítulo 1. Selección y Mantenimiento Asociados de Negocio
ASOCIADOS DE NEGOCIO
ANTES- PREVENTIVO
1.2. Prevención del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo
Debe aplicar en su proceso de selección y de evaluación de Asociados
de Negocio, y nuevos socios (accionistas), que contenga criterios de
prevención contra el lavado de activos y financiamiento del terrorismo
tales como:
Conocimiento de sus Asociados de Negocio (Identidad y legalidad de
la empresa y sus socios).
Antecedentes legales, penales y financieros.
Monitoreo de sus operaciones (actividad económica, origen de sus
ingresos , características de sus operaciones, otros clientes,
cumplimiento de contratos y antigüedad en el mercado).
Reporte oportuno a las autoridades competentes cuando identifique o
ASOCIADOS DE NEGOCIO
DESPUES- MANTENIMIENTO:
•Monitoreo de sus operaciones (actividad económica, origen de sus ingresos , características de sus operaciones, otros clientes, cumplimiento de contratos y antigüedad en el mercado).
•Reporte oportuno a las autoridades competentes cuando identifique operaciones sospechosas.
QUIENES INTERVIENEN EN LA CADENA DE SUMINISTROS
Clientes
Proveedores
Terceras partes
Recibe un producto o servicio. Beneficiado de laactividad
Provee un servicio o un producto(material de empaque, embalaje, materia prima,transporte, vigilancia, entre otros)
Actores involucrados que no tienen una relacióndirecta con la empresa
GESTION DE CRISIS
Aplicación de Procedimientos y protocolos.Mensajes a comunicar y destinatariosIdentificación de escenarios y causas.
Evaluación estado de ActualMonitoreo de expectativas interna s y externas. Planes de trabajo a mediano y largo plazo
GESTION DE RIESGO
Identificación de amenazas con una aproximación reactiva para limitar el
daño
Analizar las amenazas potenciales para eliminarlas,
mitigarlas o enfrentarlas adecuadamente
Reducir y Minimizar Efectos y Costos
PROCESO DE CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
FORMATO VINCULACION
SOPORTES
ENTREVISTA VISITA
DOMICILIARIACALIFICACION
REPORTES/CERTIFICACIONESMONI TOREO OPERACIONES
CON-TROL
INFORME MENSUALACTIVIDADES
VERIFICACION DATOS
1
23
1
1
1111 2
2
2
2 2
23 3 3
3
3
3
1
2
3
Correcto y completo diligenciamiento
Evidencia de Realización
Firma
DOCUMENTOS A ANALIZAR A ASOCIADOS DE NEGOCIOS
1. Procedimiento de asociados de negocios.- Solicitud de documentos- Análisis de asociado de negocio, de acuerdo a matriz de
criticidad.- Calificación según los criterios de seguridad- Acuerdos de seguridad.2. Estudio de confiabilidad- Estudio en escritorio- documental (Revisión documentos,
consulta bases de datos).- Visita Domiciliaria
DOCUMENTOS A ANALIZAR A ASOCIADOS DE NEGOCIOS
- Formato interno de la Compañía de conocimiento del cliente- Circular 170 o cualquier otro formato solicitado legalmente- Cámara de Comercio.- RUT- Certificación de productos- Certificación de sistemas de gestión.
- Estados financieros
-RUES- Registro Único Empresarial- Revisión certificado de cámara de comercio.- LISTA OFAC- (Lista Clinton). Lista de Narcotráfico y Terrorismo.- Lista de buscados, fugitivos y terroristas del FBI. (Federal Bureau of investigation)- Expedientes Judiciales- Consulta por nombre o identificación de expedientes en Colombia
BASES DE DATOS
- CONTRALORIA: Responsables Fiscales- Deudas - PROCURADURIA: Antecedentes disciplinarios,
fiscales, penales y contractuales y perdida de investidura.
- SPOA- Sistema Penal Oral Acusatorio. Denuncias de la Fiscalía.
- REGISTRADURIA NACIONAL DE ESTADO CIVIL: Estado de documento de identificación.
- LISTA DE USUARIOS ADUANEROS: Son los habilidados por la DIAN.
CONVENIO ESPECIAL DE COOPERACIÓN# 0063 DE 2016
- POLICIA NACIONAL: Antecedentes (Actualmente, No presenta y Presenta)
- BDME- Contaduría General. Deudas con entidades del Estado.
- LISTADO DE ABOGADOS Y FUNCIONARIOS JUDICIALES. Antecedentes judiciales
- LISTADO PROTECCION SOCIAL- SISPRO DEL RUA. Sistema de protección – Registro Unico de Afiliados.
- FOSYGA: Listado de afiliados.
-.- SUPERINTENDECIA DE SOCIEDADES: - Estados financieros y estado de sociedades (liquidación, en reestructuración, etc)
- Junta Central de Contadores. Contadores Publicos, sanciones.
- LISTA ROJA DE CONTRATISTAS DEL ESTADO. Antecedentes por mal manejo, Programa contra la corrupción.
- INTERPOL:(Policía Internacional) Listado de personas mas buscadas
-.- DEA (Departamento de Justicia de EEUU) Listado de los buscados
- ATF (Oficina de alcohol, tabaco y explosivos.EEUU) Listado de los mas buscados por estos delitos.
- ICE (Inmigración y control de aduanas de EEUU) Listado de personas buscadas.
- United States Marshals Service de EEUU-Ejecucion de ordenes de cortes federales.
Departament of State de EEUU. Consulta de personas fugitivas buscadas por fraude con pasaportes, visas y otras conductas.- Lista de Denied Persons de EEUU. Personas a las que se les ha negado relaciones comerciales de exportaciones.- Lista de unverified de EEUU. (Oficina de industria y seguridad) consulta de lista no verificada antes de la expedición de una licencia.
-
Debarried List de EEUU. Listado de prohibición de trafico de armas directa o indirectamente.-Lista Banco de Inglaterra. Listado de personas sancionadas.
Otras bases de datos que de acuerdo a la perfilación de los asociados de negocio considere la Empresa bajo su gestión de riesgos requieran revisar (listados de gremios, listas internas, etc.)