Evaluación del Desempeño del Fondo de Aportaciones para el ... · El monto del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales

Evaluación del Desempeño del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal

y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal

“FORTAMUN-DF”

DICIEMBRE DE 2016

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Evaluación del Desempeño del Fondo de Fortalecimiento Municipal

FORTAMUN-DFEjercicio Fiscal 2015

RESUMEN EJECUTIVO

El Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN-DF), es uno de los ocho fondos que integran el Ramo 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios, el cual es destinado a la satisfacción de sus requerimientos, dando prioridad al cumplimiento de sus obligaciones financieras, al pago de derechos y aprovechamientos por concepto de agua, descargas de aguas residuales, a la modernización de los sistemas de recaudación locales, mantenimiento de infraestructura, y a la atención de las necesidades directamente vinculadas con la seguridad pública de sus habitantes de acuerdo a lo establecido en el artículo 37 de la Ley de Coordinación Fiscal (LCF).

El monto del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN-DF) es equivalente al 2.35% de la Recaudación Federal Participable (RFP), las entidades a su vez distribuirán los recursos que correspondan a sus Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal, en proporción directa al número de habitantes con que cuente cada uno de los Municipios y Demarcaciones Territoriales antes referidos.

En el Acuerdo por el que se da a conocer a los gobiernos de las entidades federativas la distribución y calendarización para la ministración de los recursos correspondientes a los ramos generales 28 Participaciones a Entidades Federativas y Municipios, y 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios, se estableció que al gobierno del estado de Campeche le corresponderían $ 438, 672, 740.00, de los cuales en el Acuerdo del Ejecutivo del Estado por el que se determina la distribución del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal ejercicio fiscal 2015, así como el calendario de ministraciones correspondientes a los municipios del estado de Campeche, se determina que al municipio de Carmen le correspondieron $117,926,892.00

Respecto a la evolución del presupuesto del FORTAMUN-DF del municipio del Carmen correspondiente al ejercicio fiscal 2015, se observa en la siguiente Tabla que se pagó solamente el 48.54% del presupuesto modificado, lo que originó un subejercicio en los recursos, sin embargo no fue posible identificar el motivo o motivos por los cuales se dio este subejercicio.

Ejercicio Fiscal Analizado Autorizado Modificado Devengado Pagado

2014 $116,333,672

$116,333,672

$116,262,749.78

$116,262,749.78

2015 $117,926,892 $117,926,892 $57,252,707.15 $57,252,707.15

Dentro del análisis de la información se observó que el Objetivo a nivel de Fin y Propósito del FORTAMUN-DF está claramente definido y al mismo tiempo está alineado con la normatividad aplicable. Además, es importante mencionar que en las fuentes de información no se detectó en algún documento formalizado

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o de carácter oficial la definición y cuantificación de la población potencial, objetivo y atendida. Esta información es importante ya que ayuda a conocer a qué tipo de personas beneficiaran los programas y proyectos para los que se encuentra destinado. En el caso particular del municipio de Ciudad del Carmen fue posible concluir que los recursos del FORTAMUN-DF se ejercieron para las obligaciones financieras y aunque este sea el caso es importante definir y establecer área de enfoque, zona geográfica o tipo de población a la que beneficia

En lo que refiere al tema de Planeación Estratégica, el FORTAMUN-DF identifica a través de la Matriz de Indicadores para Resultados Federal FORTAMUN-DF los objetivos estratégicos correspondientes a los ámbitos de desempeño Fin, Propósito y Componentes en la cual se observó una alineación adecuada a lo que se estipula en el Artículo 37 de la Ley de Coordinación Fiscal. Por otra parte, se recibió información referente a los Planes de Desarrollo Nacional, Estatal y Municipal, donde se define a cual objetivo estratégico se encuentra alineado a los tres planes de desarrollo respectivamente, los cuales son el Plan Nacional de Desarrollo 2013-2018, el Plan Estatal de Desarrollo (PND) 2015-2021 de Campeche y al Plan Municipal de Desarrollo 2015-2018 de Carmen.

Dado que los recursos del FORTAMUN-DF se aplican para las obligaciones financieras, es la Tesorería Municipal del H. Ayuntamiento de Ciudad del Carmen quien ministra dichos recursos. La Tesorería cuenta con un organigrama y descripción de las actividades por Unidad Administrativa; asimismo, cuenta con un manual de procedimientos en el que se describe los procesos para la ministración de los recursos del FORTAMUN-DF.

Por último, aunque el FORTAMUN-DF cuenta con una Matriz de Indicadores para Resultados no se les dio seguimiento a los indicadores definidos. Asimismo, el SFU no cuenta con información que alimente a dicho formato y permita conocer el resultado y ejercicio de los recursos. Finalmente, la información sobre la situación financiera no se encuentra definida claramente con base a los rubros a los que se aplica y aunque se obtuvo algunos datos que permitieron ejecutar la fórmula para conocer el porcentaje del presupuesto pagado respecto al modificado (este fue del 48.54% resultado mínimo con relación al 100% ejecutable del FORTAMUN-DF) no es posible determinar las razones por las que el registro dicho resultado dado que la información no es clara y precisa.

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ÍndiceTema I. Características del Fondo ........................................................................................................ 9

Tema II. Planeación Estratégica .......................................................................................................... 13

Tema III. Operación ............................................................................................................................. 19

Tema IV. Evolución de la Cobertura .................................................................................................... 31

Tema V. Resultados y Ejercicio de los Recursos ................................................................................ 35

Tema VI. Conclusiones ........................................................................................................................ 43

Anexos................................................................................................................................................. 47

Anexo 1. Análisis de Interno FODA que incluye: Fortalezas, Oportunidades, Retos y Debilidades por Tema Evaluado ................................................................................ 49

Anexo 2. Aspectos Susceptibles de Mejora por tema evaluado ............................................... 55

Anexo 3. Hallazgos ................................................................................................................... 59

Anexo 4. Fuentes de Información (Base de datos de gabinete utilizadas para el análisis en formato electrónico y/o impreso) ..................................................................................................................... 63

Anexo 5. Formato para la Difusión de los Resultados de las Evaluaciones (CONAC) ............ 67

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INTRODUCCIÓN

Uno de los elementos más importantes que inciden directamente en la acción de gobierno, es la transparencia y la rendición de cuentas; su orientación requiere del conocimiento de resultados concretos, confiables y verificables de la aplicación del Gasto Público, de acuerdo con Artículo 134 Constitucional, la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, la Ley de Coordinación Fiscal, y la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

Con la finalidad de facilitar la evaluación y con ello mejorar la gestión y la decisión presupuestal, el Gobierno del Municipio de Carmen, Cam., a través de la Unidad de Planeación y Evaluación (Dirección de Desarrollo Social y Económico), elaboró los Términos de Referencia para la Evaluación del Desempeño de los recursos federales del Ramo General 33 – FORTAMUN-DF -, ejercicio fiscal 2015, señalados en el Programa Anual de Evaluación 2016.

OBJETIVOS

Objetivo General

Evaluar el desempeño y los resultados de la aplicación de los recursos del FORTAMUN-DF correspondientes al año fiscal 2015 incluidos en el Plan Anual de Evaluaciones, con el fin de mejorar la gestión en la entrega de bienes y servicios públicos a la población beneficiaria, optimizar el uso de los recursos y rendir cuentas a la sociedad.

Objetivos Específicos

• Verificar las acciones realizadas mediante el análisis de objetivos y el cumplimiento de metas.

• Analizar y reportar la evolución de la cobertura de atención.

• Analizar la evolución del ejercicio de los recursos.

• Realizar un análisis interno que permita identificar las principales fortalezas, retos y oportunidades, y emitir recomendaciones pertinentes.

• Identificar los hallazgos relevantes derivados de la evaluación.

• Identificar los principales Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM).

METODOLOGÍA

La metodología de Evaluación del Desempeño, está basada en los términos emitidos por Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social (CONEVAL); y de acuerdo con las necesidades de información evaluativa que requiere este Gobierno Municipal, fueron adecuados algunos de los temas de análisis.

Contiene 20 preguntas metodológicas agrupadas en cinco temas, de la siguiente manera:

Tema I. Características del Fondo. Incluye un resumen enfocado a las características del Fondo sujeto de evaluación, que contempla la definición, justificación, población beneficiaria o área de enfoque de los bienes y servicios que se producen y proveen, y la ejecución del gasto.

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Tema II. Planeación Estratégica. Analiza la contribución y alineación de las acciones realizadas, con el Plan Nacional de Desarrollo 2013-2018, el Plan Estatal de Desarrollo 2015-2021, y el Plan Municipal de Desarrollo 2012-2015; y analiza si existen interrelaciones, complementariedades y/o coincidencias con otros programas municipales, estatales y/o federales.

Tema III. Operación. Analiza la normatividad aplicable al Fondo o recurso sujeto de evaluación, que implica los lineamientos de ejecución y operación; así como los documentos organizacionales y de procedimientos aplicables a nivel municipal, para la producción y entrega/recepción de los bienes y servicios a los beneficiarios o áreas de enfoque, que se generan con los recursos del Fondo.

Tema IV. Evolución de la Cobertura. Analiza la cobertura de atención entre el año evaluado y el inmediato anterior, respecto a la población potencial, objetivo y atendida.

Tema V. Resultados y Ejercicio de los Recursos. Analiza el ejercicio de los recursos en términos de eficacia y eficiencia, y el cumplimiento de metas y objetivos con base en indicadores estratégicos.

Como parte del reporte, el Tema VI refiere una conclusión general así como por cada uno de los temas evaluados, fundamentada en el análisis de los resultados; en tanto que los Anexos se incorporan en el Tema VII de la siguiente manera:

La identificación de las principales fortalezas, oportunidades y retos (o debilidades) en cada uno de los temas evaluados, se encuentran en el Anexo 1, al tiempo que se emiten recomendaciones por cada reto (o debilidad).

Las recomendaciones específicas orientadas a mejorar la gestión y operación de los proyectos y programas, determinadas como: “Aspectos Susceptibles de Mejora”, se ubican en el Anexo 2.

Los principales hallazgos derivados del análisis de cada tema, en función de los objetivos y finalidades del Fondo o recurso sujeto de evaluación, se encuentran en Anexo 3.

Las Fuentes de Información o base de datos de gabinete, utilizadas para el análisis en formato electrónico y/o impreso, se enlistan en el Anexo 4.

El Formato para la Difusión de los Resultados de las Evaluaciones (CONAC), se encuentra en el Anexo 5.

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Tema I. Características del Fondo

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1. En un máximo de dos cuartillas, describir las características del Fondo.

RESPUESTA:

En el siguiente Cuadro se describe las principales características del FORTAMUN-DF las cuales incluyen la normatividad aplicable, objetivo del Fondo, la tipología de bienes y servicios, población potencial, población objetivo y población atendida así como los re ceptores de los Bienes y Servicios.12

Cuadro Núm. 1

Características del FORTAMUN-DF

Normatividad Aplicable Ley de Coordinación Fiscal, Ley de Desarrollo Social y Lineamientos del Ramo general 33

Objetivo del FORTAMUN-DF

Con base en la Ley de Coordinación Fiscal en el Artículo 37 se menciona que “Las aportaciones federales que, con cargo al Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoria-les del Distrito Federal, reciban los municipios a través de las entidades y las demarcaciones territoriales por conducto del Distrito Federal, se destinarán a la satisfacción de sus requerimientos, dando prioridad al cumplimiento de sus obligaciones financieras, al pago de derechos y aprovechamientos por concepto de agua, descargas de aguas residuales, a la modernización de los sistemas de recaudación locales, mantenimiento de infraestructura, y a la atención de las necesidades directamente vinculadas con la seguridad pública de sus habitantes. Respecto de las aportaciones que reciban con cargo al Fondo a que se refiere este artículo, los municipios y las demarca-ciones territoriales del Distrito Federal tendrán las mismas obligaciones a que se refiere el artículo 33, apartado B, fracción II, incisos a) y c), de esta Ley”. 1

Tipología de Bienes y Servi-cios

Aplicar los recursos federales en la satisfacción de sus requerimientos, dan-do prioridad a los destinos previstos en la LCF2

Población potencial Localidades del Municipio Ciudad del CarmenPoblación Objetivo Localidades del Municipio Ciudad del CarmenPoblación Atendida Localidades del Municipio Ciudad del CarmenReceptores de los Bienes y Servicios

Municipio Ciudad del Carmen

FUENTE: Elaborado por INDETEC con información extraía de la Ley de Coordinación Fiscal Artículo 37. Y la Matriz de Indicadores Federal FORTAMUN-DF 2015.

1 Ley de Coordinación fiscal Art. 37.2 Matriz de Indicadores Federal FORTAMUN-DF 2015.

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Tema II. Planeación Estratégica

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2. ¿Cuál es la contribución del Fondo a los Objetivos de Desarrollo Nacionales, Estatales y Municipales?

RESPUESTA:

La contribución del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y Demarcaciones del D.F. (FORTAMUN-DF) del municipio de Ciudad del Carmen, Campeche, a los Objetivos de Desarrollo Nacionales, Estatales y Municipales, se detalla en el siguiente Cuadro.

Cuadro No. 1 Alineación del Fondo con los Objetivos del Desarrollo

PLAN DE DESARROLLO OBJETIVO ESTRATEGIA LÍNEA DE ACCIÓN

NACIONAL 2013-2018

Objetivo 1.2. Garantizar la Seguridad Nacional

Aplicar, evaluar y dar seguimiento del Pro-

grama Nacional para laPrevención Social de la Violencia y la Delin-

cuencia

Coordinar la estrategia na-cional para reducir los índi-ces de violencia, a partir de

las causasy en función de las variables que propician las conductas antisociales, así como de la

sumade los esfuerzos de orga-nizaciones sociales, parti-cipación ciudadana, sector

académico y deEspecialistas

2015-2021

6.3.1. Crecimiento Susten-table.

Impulsar un crecimiento sustentable que preserve nuestro patrimonio natural al mismo tiempo que ge-nere riqueza, competitivi-

dad y empleo

6.3.1.3. Fomentar el manejo sustentable del

agua

6.3.1.3.4. Sanear las aguas residuales con un

enfoque integral de cuenca que incorpore a los

Ecosistemas costeros y ma-rinos del estado

6.4.2. Seguridad Pública.Modernizar y mejorar el

equipamiento de laplataforma tecnológica con

que cuenta el estadoen materia de telecomuni-caciones, en particular, en las áreas relacionadas al control, comando, comu-

nicaciones y computo que realiza la administración

estatal

6.4.2.3. Profesionaliza-ción y fortalecimiento

de la seguridad pública

6.4.2.3.1. Disminuir los fac-tores de riesgo y

revertir las condiciones so-ciales, económicas y

culturales que propician la violencia y el delito,

en concordancia con el Pro-grama Nacional

para la Prevención Social de la Violencia y la

Delincuencia

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PLAN DE DESARROLLO OBJETIVO ESTRATEGIA LÍNEA DE ACCIÓN

6.5.5. Manejo Eficiente de las Finanzas Públicas.Fortalecer la hacienda

pública estatal y fomentar la corresponsabilidad tri-

butaria entre el estado, los municipios y la ciudadanía

6.5.5.1. Implementar programas y acciones específicas que favo-rezcan la ampliación

de la capacidad recau-datoria para el fortale-cimiento de la hacien-

da pública estatal

6.5.5.1.3. Mejorar la infraes-tructura y el equipamiento

de las instancias recaudato-rias y trabajar en la amplia-ción de la base de contribu-

yentes

Alineación PMD

Eje IV. Garantía Guberna-mental y Seguridad Públi-

ca

Estrategia 5.1 Seguri-dad Pública. Fortalecer las capacidades institu-cionales que permitan estrechar el vínculo entre la sociedad y las autoridades de seguri-dad pública, con el pro-pósito de optimizar el desempeño de la labor policial, en un marco de respeto a los derechos de la ciudadanía del municipio de Carmen

Línea de Acción 5.1.1 For-talecer a la institución de seguridad pública, mediante recuperación y habilitación de módulos en las zonas más necesarias de la isla, que permitan brindar una respuesta rápida a las nece-sidades de la población

Línea de Acción 5.1.5 Am-pliar las capacidades de la institución en materia de in-fraestructura, equipamiento y recursos humanos, con el propósito de atender la de-manda de servicios

Eje V. Rendición de Cuen-tas de la administración municipal y las finanzas

públicas

Estrategia 1.Finanzas Municipales Objetivo 1.1 Estable-cer mejores sistemas y procesos para ejer-cer de manera clara y transparente los recur-sos públicos

Línea de Acción 1.1.5. Cum-plir con el pago de la deuda pública de acuerdo con las responsabilidades adquiri-das en los contratos

Estrategia 5. Estructura y servicios administra-tivos internos. Objetivo 5.1

Línea de Acción 5.1.4 Pres-tar servicios administrativos de Calidad y vanguardia a las diferentes unidades ad-ministrativas que conforman el Ayuntamiento

Fuente: Elaborado por INDETEC, con información extraída del Plan Nacional de Desarrollo 2013–2018, Plan Estatal de Desarrollo 2015-2021 y Plan Municipal de Desarrollo 2012-2015.

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3. ¿Cuáles son los objetivos estratégicos del Fondo?

RESPUESTA:

De acuerdo con la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR), correspondiente al Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y Demarcaciones del DF. (FORTAMUN- DF) del municipio de Ciudad del Carmen, Campeche, México. Obtenido del Oficio No. P/2777/2016, se muestra en el siguiente cuadro:

Cuadro No. 2 Objetivos Estratégicos del Fondo

NIVEL DE DESEMPEÑO OBJETIVO

FIN

Otorgar recursos a los municipios y a las demarcaciones territo-riales del Distrito Federal para fortalecer sus haciendas públicas, modernizar su estructura administrativa y financiar sus requeri-

mientos de gasto para apoyar su desarrollo

PROPÓSITOContar con recursos federales transferidos para el fortalecimiento de las finanzas públicas de los municipios y demarcaciones terri-

toriales del Distrito Federal

COMPONENTESAplicar los recursos federales transferidos en la satisfacción de

sus requerimientos, dando prioridad a los destinos previstos en la LCF

Fuente: Elaborado por INDETEC, con información extraída del Oficio No. P/2777/2016, basado en la Matriz de Indicadores de Resultados para el FORTAMUN-DF.

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4. ¿Con cuáles programas federales, estatales y/o municipales que operan en el Municipio podría existir complementariedad y/o sinergia con los proyectos generados con recursos del Fondo?

RESPUESTA:

De acuerdo con el Oficio No. P/2779/2016 que forma parte de la información proporciona por el Ente ejecutor del FORTAMUN-DF no se identifica algún programa federal, estatal o municipal con el que pueda existir complementariedad y/o sinergia.

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Tema III. Operación

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5. ¿Cuáleselprocesooficialqueoperapara laministraciónde los recursosdelFondoalMunicipio?

RESPUESTA:

De acuerdo con el documento de la Presidencia Municipal con número de oficio P/2780/2016 es posible determinar que el proceso oficial que opera la ministración de los recursos del FORTAMUN-DF es la siguiente:

1. La Secretaría ministrará los recursos del FORTAMUN-DF con base en el Acuerdo del Ejecutivo del Estado por el que se determina la distribución del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal, ejercicio fiscal 2015, correspondiente a los Municipios del Estado de Campeche.

2. Las aportaciones federales que, con cargo al FORTAMUND-DF, reciban los municipios a través de las entidades, se destinarán a la satisfacción de sus requerimientos, dando prioridad al cumplimiento de sus obligaciones financieras, al pago de derechos y aprovechamientos por concepto de agua, descargar de agua residuales, a la modernización de los sistemas de recaudación locales. Mantenimiento de infraestructura, y a la atención de las necesidades directamente vinculadas con la seguridad pública de sus habitantes.

3. La Secretaría otorgará en forma mensual a los H. Ayuntamientos los recursos de acuerdo al calendario autorizado y ministraciones de la SHCP.

4. Los H. Ayuntamientos deberán aperturar una cuenta bancaria productiva específica para el manejo de estos recursos y podrán autorizar y aplicar los rendimientos financieros generados para complementar obras o acciones del FORTAMUN-DF.

5. La Secretaría captura la solicitud de recursos en el sistema, para su integración al presupuesto de egresos del Estado.

6. Conforme a la Ley de Coordinación Fiscal, los municipios tendrán las mimas obligaciones del FISMDF. Proporcionar a la Coordinación General del COPLADECAM por conducto del Estado, la información que sobre la utilización del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y Demarcaciones del DF le sea requerida.

7. Procurar que las obras que se realicen con los recursos del Fondo, sean compatibles con la preservación y protección del medio ambiente y que impulsen el desarrollo sustentable.

8. Los H. Ayuntamientos elaborarán el cierre del ejercicio físico financiero.

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Asimismo, se encontró que el Municipio de Ciudad del Carmen cuenta con un Manual de Procedimientos del Departamento de Ingresos Municipal en el que es posible observar lo siguiente:

Diagrama de Flujo

Ministración de los Recursos

FUENTE: Diagrama de Flujo del Manual de procedimientos de Tesorería Municipal 2015. Ciudad del Carmen, Campeche.

Jefe de Departamento de Ingresos Jefe del Departamento de Egresos Cajera General

Recibe de la Secretaria de Finanzas y Administración del

Gobierno del Estado mediante fax el aviso de cargo, por la

transferencia electrónica efectuada por concepto del Fondo de

Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal que se

deposita en la cuenta bancaria correspondiente del Ayuntamiento.

Proporciona al Jefe del Departamento de Egresos el aviso de cargo.

Recibe del Jefe del Departamento de Ingresos el aviso de cargo por la transferencia electrónica del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento

Municipal.

Le da ingreso en el sistema de cómputo en el estado de cuenta bancario correspondiente al importe mencionado en el aviso de cargo por concepto de Fondo de Aportaciones para el

Fortalecimiento Municipal

Devuelve al Jefe del Departamento de Ingresos el aviso de cargo

Recibe del Jefe del Departamento de Egresos el aviso de cargo

Turna a la Cajera General el aviso de cargo para la elaboración del recibo oficial

Recibe del Jefe del Departamento de Ingresos el aviso de cargo

Elabora recibo oficial

Envía el original del recibo oficial junto con el aviso de cargo al Jefe del Departamento de Ingresos

Recibe de la Cajera General el recibo oficial y el aviso de cargo

Elabora oficio a la Secretaria de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado

proporcionando el original del recibo oficial

CONCLUYE PROCEDIMIENTO

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6. ¿SecuentaconestudiosdiagnósticosquejustifiquenlaproducciónyentregadelosbienesyserviciosgeneradosconrecursosdeFondo?;yencasoafirmativo¿Lajustificacióneslaadecuada?

RESPUESTA: NO

De acuerdo con las fuentes de información proporcionadas por el ente ejecutor del FORTAMUN-DF no se identifica en ninguna de las carpetas información referente a un diagnostico situacional del mismo. Por otro lado, tras revisar el Documento Informe sobre el Ejercicio, Destino y Resultados de los Recursos Federales Transferidos a las Entidades Federativas y Municipios. Carpeta Gestión de Proyectos que se encuentra en la página de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en el siguiente LINK: http://finanzaspublicas.hacienda.gob.mx/es/Finanzas_Publicas/Informes_al_Congreso_de_la_Union se encontró que el FORTAMUN-DF no da seguimiento a los proyectos para los cuales se encuentran destinados de acuerdo con la Ley de Coordinación Fiscal Art. 37.

Sin embargo, se detectó un documento identificado como “NORMA para establecer la estructura de información del Formato de Aplicación de Recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones; Municipio Ciudad del Carmen, Camp. Cuarto Trimestre de 2015. En el cual se puede observar el destino de las aportaciones por rubro específico en el que se aplica; dando cumplimiento con lo mencionado en la LCF Art. 37 que menciona “se destinarán a la satisfacción de sus requerimientos, dando prioridad al cumplimiento de sus obligaciones financieras”.3

3 Ley de Coordinación Fiscal. Art. 37.

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7. ¿El Ente Público responsable (o dependencias ejecutoras) cuenta con un Manual de Organización y/o de Procedimientos de los procesos principales para la administración y operación de proyectos y/o programas, establecidos de manera formal a nivel municipal, en dóndeincurrenlosfinanciadosconrecursosdelFondo?

RESPUESTA: SÍ

El FORTAMUN-DF cuenta con la identificación clara del proceso de la ministración de los recursos a través del Manual de Procedimientos de la Tesorería Municipal, en el cual se describen los procesos que se llevan a cabo para la ministración de los recursos del mismo; tal y como se observa en el diagrama de flujo correspondiente a la pregunta número 5 de la presente evaluación.

Sin embargo, no se cuenta con información sobre Manuales de Organización y/o Procedimientos en los que se identifique la operación de proyectos establecidos de manera formal a nivel municipal.

Cabe mencionar que en el reporte del Sistema de Formato Único (SFU) del Portal Aplicativo de la Secretaría de Hacienda (PASH) a nivel financiero al 4to trimestre se detalla que el presupuesto ejercido se destinó a gasto corriente dentro del municipio de Carmen, por lo que no es posible identificar proyectos y/o programas que se lleven a cabo con los recursos del Fondo evaluado y puedan ser plasmados en un Manual de Organización y/o Procedimientos.

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8. ¿El Ente Público o dependencias municipales ejecutoras, cuenta con una estructura organizacional que le permita producir o generar y entregar o distribuir los bienes y servicios financiadosconrecursosdelFondo,yalcanzarellogrodelPropósitouobjetivodelmismo?

RESPUESTA: SÍ

Dado que los recursos del FORTAMUN-DF se aplican para las obligaciones financieras del Municipio la estructura organizacional corresponde a la Tesorería del H. Ayuntamiento de Ciudad del Carmen, Campeche. Misma que se puede observar en el siguiente organigrama:

AYUNTAMIENTO DE CARMEN 2015-2018ORGANIGRAMA DE TESORERÍA

TESORERÍA MUNICIPAL

FUENTE: Portal de internet del H. Ayuntamiento de Ciudad del Carmen, Camp. http://www.carmen.gob.mx/transparencia/web/Ayuntamiento/2016/OB1/tesoreria/O_Tesoreria.pdf

DANIEL ALFRESO HERRERA LUNA

AUXILIAR ADMINISTRATIVO

ROSARIO GOMEZ AYALA


ROMAN PUERTO HEREDIA

AUXILIAR ADMINISTRATIVOMARIA ISABEL MONTES DE LA OCA

CALDERON

AUXILIAR ADMINISTRATIVOSAMMI ABIGAIL DE JESUS

DOMINGUEZ



JOSUE AUSENCIO DELGADO PEREZ


LIC. ANGEL ATILANO LEON LOPEZ

LIC. ANGEL JORGE CUKI VIZCARRA

ING. MARISOL DE JESUS RODRIGUEZ PALOMINO

LIC. CARLOS FABIAN ECHAVARRIA ROCA

DENNISSE ANNATALYE COBA PEREZ

AUXILIAR ADMINISTRATIVOROMAN ENRIQUE CRUZ

GUTIERREZ


JULIO CESAR REJON CABRERA


JUAN CARLOS GUZMAN ROSADO

AUXILIAR ADMINISTRATIVOMARIA LORENA GONZALES

SANCHEZ

JURIDICO DE CATASTROC.P. DANIEL SALVADOR DURAN

MARTINING. DENICE GUADALUPE MENDEZ

MOJARRAZ


AUXILIAR ADMINISTRATIVO AUXILIAR ADMINISTRATIVO

LIC. ALMA LORENA CARREÑO CHIM

C.P. FRANCISCO PECH CITUK

L.C. GUADALUPE OSORIO LOPEZ

L.C. WILBERT ANDRES HERNANDEZ LOPEZ

AUXILIAR CONTABLE

GAUDENCIO GORGONIO CAMPECHANO



ENCARGADO DE CATASTRO

C.P. ISRAEL MEDINA POSADASL.I. ROGER OCTAVIO FORMOSO

ZAVALA

AYUNTAMIENTO DE CARMEN 2015‐2018 ORGANIGRAMA DE TESORERIA

TESORERÍA MUNICIPAL

C.P.A. ARMANDO CALDERON GARCIA

C.P.A. JOSE DEL CARMEN VARGAS CHABLE

C.P. ERIKA DE LOS ANGELES CHAN VIDAL

SECRETARIA

JEFE DE CONTROL PRESUPÚESTAL


CARLOS M. ORTIZ MANZANILLA

LIC. MIGUEL A. MARTINEZ RAMIREZFATIMA DEL CARMEN MORALES

GERONIMOERIK ALEJANDRO GARCIA LOPEZ

AUXILIAR CONTABLE

AUXILIAR CONTABLE

COORDINADOR DE ZOFEMAT

BERTHA ALICIA DOMINGUEZ PADILLA

CAJEROS DE SORIANA, ACADEMIA, ZOOLOGICO, MORELOS,

PROTECCION CIVIL, SMAPAC Y SUPERVISORES DE CAJAS

TESORERO

COORDINADOR DE CAJAS

JEFE DE CONTABILIDADJEFE DE INGRESOS

C.P.A. CARLOS ARTURO FLORES OLAN

C.P. SUSI MEDINA KANTUN

COORDINADOR DE CONTABILIDAD


MONICA ZAYURI MORA PRIETO


JEFE DE EGRESOS

CONTADOR

C.P. ALFREDO JUAN MOSCOSO

AUXILIAR CONTABLE

AUXILIAR CONTABLECOORDINADOR DE DEPENDENCIAS

JUAN OBETH CASTILLO AVILA

BLANCA NIEVES MUÑOS

AUXILIAR CONTABLE

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Además, es posible localizar dentro del portal de internet del H. Ayuntamiento de Ciudad del Carmen, Campeche; las Atribuciones de cada una de la Unidades Administrativas de la Tesorería Municipal información que pertenece al Reglamento de la Administración Pública Municipal de Carmen, en el Capítulo IV. De la Tesorería del Ayuntamiento, su Competencia y Organización. 4

4 Portal del H. Ayuntamiento de Ciudad del Carmen, Campeche. http://www.carmen.gob.mx/transparencia/web/Ayuntamiento/2016/OB1/FUNCIONES/Tesoreria.pdf

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9. ¿Existe congruencia entre las ROP, el Manual de Organización y/o Procedimientos Municipal, y la normatividad aplicable, con a las actividades y bienes y servicios que se producen con recursosdelFondoyseentreganalosbeneficiarios?

RESPUESTA: NO APLICA

De acuerdo con la Ley de Coordinación Fiscal en el artículo 37 se menciona que los recursos del FORTAMUN-DF se destinará para: “la satisfacción de sus requerimientos, dando prioridad al cumplimiento de sus obligaciones financieras, al pago de derechos y aprovechamientos por concepto de agua, descargas de aguas residuales, a la modernización de los sistemas de recaudación locales, mantenimiento de infraestructura, y a la atención de las necesidades directamente vinculadas con la seguridad pública de sus habitantes”.5

Y con base en el documento “NORMA para establecer la estructura de información del Formato de Aplicación de Recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones; Municipio del Carmen, Camp. Cuarto Trimestre de 2015”. Es posible observar que los recursos del FORTAMUN-DF se destinan para dar cumplimiento a sus obligaciones financieras.

5 Ley de Coordinación Fiscal Art. 37.

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10. ¿El Ente Público (o dependencias ejecutoras) responsable del Fondo cuenta con procedimientosinstitucionalessistematizadosparadeterminarlaseleccióndebeneficiariosdelosbienesyserviciosquesefinancianconrecursosdelFondo?


Dado que el FORTAMUN-DF a través del uso de sus recursos no produce Bienes y Servicios no aplica esta pregunta para la evaluación.

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11. ¿Los mecanismos para la selección de beneficiarios de los bienes y servicios que sefinancianconrecursosdelFondocumplenconloscriteriosdeelegibilidadestablecidosenlas Reglas de Operación y/o en la normatividad aplicable?


Dado que el FORTAMUN-DF a través del uso de sus recursos no produce Bienes y Servicios no aplica esta pregunta.

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12. ¿Cuáles son los Procesos de Gestión que se realizan para la entrega/recepción de los bienes yserviciosgeneradosconrecursosdelFondoalosbeneficiarios?



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Tema IV. Evolución de la Cobertura

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13. ¿Cómohaevolucionadolacoberturadeatencióndebeneficiariosdelosbienesyserviciosque se generan con recursos del Fondo?



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14. ¿Lapoblaciónatendidacorrespondealosbeneficiariosoáreadeenfoquequeefectivamenterecibieron y utilizan los bienes y servicios asociados al Fondo?



35



Tema V. Resultados y Ejercicio de los Recursos

37



15. ¿QuétipodeProyectosfueronfinanciadosconrecursosdelFondo?



Además, se consultó la información enviada por parte del Ente ejecutor a través de los Informes sobre la situación Económica, las Fianzas Públicas y la Deuda Pública. Cierre 2015. SFU-SHCP a nivel Gestión de Proyectos en el cual se observó que no se registra ninguna información referente a ello tal y como se puede apreciar en el siguiente link: http://finanzaspublicas.hacienda.gob.mx/es/Finanzas_Publicas/Informes_al_Congreso_de_la_Union

38



16. Completar y analizar la siguiente tabla de acuerdo con la información capturada en el SFU nivel Proyecto, por parte del Municipio.


TABLA No. 1 AVANCE FÍSICO FINANCIERO DE LOS PROYECTOS MUNICIPALES FINANCIADOS CON RECURSOS DEL FORTAMUN-DF

TABLA No. 1 AVANCE FÍSICO FINANCIERO DE LOS PROYECTOS MUNICIPALES FINANCIADOS CON RECURSOS DEL FORTAMUN-DF

PROYECTOS PRIORITARIOSAVANCE FÍSICO

% DE AVANCE FINANCIEROUnidad de medida % de Avance

acumulado Cumplimiento de obligaciones financie-ras

Pago de derechos y aprovechamiento por concepto de agua

Descargas de aguas residuales Modernización de los sistemas de re-caudación Mantenimiento de infraestructura y atención de necesidades de Seguridad Pública

OTROS PROYECTOS Unidad de medida % Avance acumulado % Avance $Protección Civil

Urbanización e imagen urbana Mantenimiento Deporte Educación Alumbrado y electrificación Comunicación Proyectos ejecutivos Adquisiciones Otros

Tras la consulta al Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública, Cierre 2015. A nivel Proyecto se encontró evidencia que no se le da seguimiento a los informes trimestrales y que no se capturan los datos correspondientes para dicho formato. Además de que en los reportes a nivel Financiero se observó que el tipo de gasto se destinó a gasto corriente, por lo que durante el Ejercicio Fiscal 2015 no se destinó el recurso para proyectos y/o programas.

39



17. Completar y analizar la siguiente tabla de acuerdo con el Informe sobre los resultados de la fichatécnicadeindicadores“PASH”(PortalAplicativodelaSHCP).

RESPUESTA:

No se cuenta con los resultados de una Ficha de Indicadores por parte del FORTAMUN-DF dado que en ninguno de los documentos enviados por el Ente ejecutor se localiza la información. Además es importante mencionar que tampoco se da seguimiento a los resultados en los informes trimestrales correspondientes a la carpeta de indicadores en la página de Finanzas Públicas de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

http://finanzaspublicas.hacienda.gob.mx/es/Finanzas_Publicas/Informes_al_Congreso_de_la_Union

40



18. ¿LosrecursosdelFondosetransfierenentiempoyformaalasinstanciasejecutoras?

RESPUESTA: SÍ

Con base en el Acuerdo6 por el que se da a conocer la distribución y calendarización para la ministración de los recursos correspondientes a los Ramos Generales 28 y 33 del FORTAMUN-DF y con evidencia de los oficios7 correspondientes a la transferencia de los recursos del Estado a los Municipios es posible determinar que se trasfieren en tiempo y forma los recursos a las instancias ejecutoras.

6 ACUERDO por el que se da a conocer a los gobiernos de las Entidades Federativas la distribución y calendarización para la mi-nistración durante el ejercicio fiscal 2015 de los recursos correspondientes a los Ramos Generales 28 Participaciones a Entidades Federativas y Municipios, y 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios. DOF: 23/12/2014.

7 Oficio SF04/SSE/DE/1190, 1622, 1356, 1143, 0915, 0788, 0637, 0528, 0416, 0286/2015. Gobierno del Estado de Campeche.

41



19. ¿EnquéporcentajeelPresupuestoModificadodelFondofuepagado?

RESPUESTA:

En la Tabla Núm. 2 es posible observar la información financiera referente al cierre de los ejercicios fiscales 2014 y 2015 de los recursos correspondientes al FORTAMUN-DF.

Tabla No. 2 Evolución Presupuestaria del Fondo


2014 $116,333,672

$116,333,672

$116,262,749.78

$116,262,749.78

2015 $117,926,892 $117,926,892 $57,252,707.15 $57,252,707.15

Fuente: Elaborado por INDETEC con información extraída de los Informes sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública al cierre 2014 y 2015.

Para conocer el porcentaje en el que el presupuesto modificado fue pagado se ejecuta la siguiente fórmula:

Esto es igual a Presupuesto pagado= $57, 252, 707.15; Presupuesto Modificado = $117, 926,892

Del resultado de la formula se obtiene que se ejerció el 48. 54% respecto del total del presupuesto modificado, lo que representa un subejercicio en los recursos, sin embargo no es posible identificar el motivo o motivos por los cuales se dio el subejercicio.


FORTAMUN-DF Ejercicio Fiscal 2015

37

19. ¿En qué porcentaje el Presupuesto Modificado del Fondo fue pagado?

RESPUESTA:

En la Tabla Núm. 2 es posible observar la información financiera referente al cierre de los ejercicios

fiscales 2014 y 2015 de los recursos correspondientes al FORTAMUN-DF.

Tabla No. 2 Evolución Presupuestaria del Fondo


2014 $116,333,672

$116,333,672

$116,262,749.78

$116,262,749.78

2015 $117,926,892 $117,926,892 $57,252,707.15 $57,252,707.15

Fuente: Elaborado por INDETEC con información extraída de los Informes sobre la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública al cierre 2014 y 2015.

Para conocer el porcentaje en el que el presupuesto modificado fue pagado se ejecuta la siguiente

fórmula:

𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑑𝑑𝑃𝑃𝑝𝑝𝑃𝑃𝑃𝑃𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑃𝑃𝑝𝑝𝑃𝑃𝑃𝑃𝑝𝑝𝑃𝑃𝑝𝑝𝑃𝑃𝑑𝑑𝑃𝑃 =𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑃𝑃𝑝𝑝𝑃𝑃𝑃𝑃𝑝𝑝𝑃𝑃𝑝𝑝𝑃𝑃𝑑𝑑𝑃𝑃

𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑃𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑝𝑃𝑃𝑝𝑝𝑃𝑃𝑃𝑃𝑚𝑚𝑃𝑃𝑑𝑑𝑚𝑚𝑚𝑚𝑚𝑚𝑃𝑃𝑃𝑃𝑑𝑑𝑃𝑃∗ 100

Esto es igual a Presupuesto pagado= $57, 252, 707.15; Presupuesto Modificado = $117, 926,892

Del resultado de la formula se obtiene que se ejerció el 48. 54% respecto del total del presupuesto

modificado, lo que representa un subejercicio en los recursos, sin embargo no es posible identificar el

motivo o motivos por los cuales se dio el subejercicio.

42



20. ¿Cuál es el Gasto Esperado de acuerdo con las Metas Logradas?

RESPUESTA:

No es posible dar respuesta a dicha pregunta dado que no se cuenta con metas establecidas para los recursos del FORTAMUN-DF, dado que dichos recursos son ejercidos para obligaciones financieras y no para proyectos o financiamiento de bienes y/o servicios. Sin embargo, aunque el ejercicio de los recursos va hacia dichas obligaciones financieras tampoco se cuenta con información en la que se abunde sobre la utilización de los recursos.

43



Tema VI. Conclusiones

45



Tema I: Características del Fondo

Durante la evaluación se observó que el Objetivo del FORTAMUN-DF está claramente definido y al mismo tiempo está alineado con la normatividad aplicable. Además, es importante mencionar que en las fuentes de información no se detectó en algún documento formalizado o de carácter oficial la definición y cuantificación de la población potencial, objetivo y atendida. Esta información es importante ya que ayuda a conocer a qué tipo de personas beneficiaran los programas y proyectos para los que se encuentra destinado. En el caso particular del municipio de Ciudad del Carmen fue posible concluir que los recursos del FORTAMUN-DF se ejercieron para las obligaciones financieras y aunque este sea el caso es importante definir y establecer área de enfoque, zona geográfica o tipo de población a la que beneficia.

Tema II: Planeación Estratégica

En lo que refiere a este tema, el FORTAMUN-DF identifica a través de la Matriz de Indicadores para Resultados Federal FORTAMUN-DF los objetivos estratégicos correspondientes a los ámbitos de desempeño Fin, Propósito y Componentes en la cual se observó una alineación adecuada a lo que se estipula en el Artículo 37 de la Ley de Coordinación Fiscal. Por otra parte, se recibió información referente a los Planes de Desarrollo Nacional, Estatal y Municipio, donde se define a cual objetivo estratégico se encuentra alineado a los tres planes de desarrollo respectivamente.

Tema III: Operación

Dado que los recursos del FORTAMUN-DF se aplican para las obligaciones financieras, es la Tesorería Municipal del H. Ayuntamiento de Ciudad del Carmen quien ministra dichos recursos. Dicha Tesorería cuenta con un organigrama y descripción de las actividades por Unidad Administrativa; asimismo, cuenta con un manual de procedimientos en el que se describe los procesos para la ministración de los recursos del FORTAMUN-DF.

Tema IV: Evolución de la Cobertura

En cuanto al tema de Evolución de la Cobertura, se concluye que no se determinó la Cobertura Anual de Atención correspondiente al FORTAMUN-DF del municipio de Escárcega, por lo que no se cuenta con población atendida, dado que el recurso se destinó a satisfacer requerimientos financieros.

Tema V: Resultado y Ejercicio de los Recursos

Aunque el FORTAMUN-DF cuenta con una Matriz de Indicadores para Resultados no se les dio seguimiento a los indicadores definidos. Asimismo, el SFU no cuenta con información que alimente a dicho formato y permita conocer el resultado y ejercicio de los recursos. Finalmente, la información sobre la situación financiera no se encuentra definida claramente con base a los rubros a los que se aplica y aunque se obtuvo algunos datos que permitieron ejecutar la fórmula para conocer el porcentaje del presupuesto pagado respecto al modificado (este fue del 48.54% resultado mínimo con relación al 100% ejecutable del FORTAMUN-DF) no es posible determinar las razones por las que el registro dicho resultado dado que la información no es clara y precisa.

46



Conclusión General

El Fondo para el Fortalecimiento Municipal (FORTAMUN-DF) en el municipio de Ciudad del Carmen, Campeche; se aplica para la atención de las obligaciones financieras dando cumplimiento con lo mencionado en el Artículo 37 de la Ley de Coordinación Fiscal que enuncia lo siguiente: “se destinarán a la satisfacción de sus requerimientos, dando prioridad al cumplimiento de sus obligaciones financieras, al pago de derechos y aprovechamientos por concepto de agua, descargas de aguas residuales, a la modernización de los sistemas de recaudación locales, mantenimiento de infraestructura, y a la atención de las necesidades directamente vinculadas con la seguridad pública de sus habitantes. Respecto de las aportaciones que reciban con cargo al Fondo a que se refiere este artículo, los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito Federal tendrán las mismas obligaciones a que se refiere el artículo 33, apartado B, fracción II, incisos a) y c), de esta Ley. “8, por lo que se considera que el desempeño del Fondo fue adecuado.

Sin embargo, aunque cumple con lo que menciona el citado artículo, el Municipio de Carmen no define proyectos o programas para ejercer los recursos del FORTAMUN-DF referente a los tipos de bienes y/o servicios que dicho artículo incluye dado que el 100% del presupuesto se destinó a gasto corriente. Esto provoca que el FORTAMUN-DF en el municipio refleje un superávit sobre el ejercicio de los recursos dado que únicamente se aplica para las obligaciones financieras y no para la producción de bienes y servicios. Esto es posible de concluir ya que no hay información que avale el avance de metas o cumplimiento de componentes porque no se lleva a cabo un monitoreo y seguimiento de los indicadores.

Por otro lado, la información a nivel financiero no se encuentra homologada en los formatos que el Ente ejecutor envió, lo que provoca que los datos no sean concisos y la información poco satisfactoria.

Finalmente, aunque el FORTAMUN-DF cumple en parte con la normatividad aplicable vigente, éste cuenta con áreas de mejora que, de atenderse a la brevedad y establecer programas y proyectos, podría mostrar un alto grado de impacto en el Municipio.

Sírvanse las conclusiones del presente informe de evaluación para observar lo dispuesto en el numeral 28 del “Acuerdo por el que se establecen las disposiciones generales del Sistema de Evaluación del Desempeño” que a la letra dice:

“La información de los resultados alcanzados en el cumplimiento de los objetivos y metas y la obtenida de las evaluaciones realizadas en los ejercicios fiscales anteriores y en curso, será un elemento a considerar, entre otros derivados de los diversos sistemas o mecanismos de evaluación, para la toma de decisiones para las asignaciones de recursos y la mejora de las políticas, de los Programas presupuestarios y del desempeño institucional. (…)”

8 Ley de Coordinación fiscal Art. 37.

47



Anexos

49



Anexo 1. Análisis de Interno FODA que incluye: Fortalezas,

Oportunidades, Retos y Debilidades por Tema Evaluado

51



Nota Metodológica correspondiente al análisis FODA:

Considerando que el FORTAMUN-DF es un Fondo cuyos recursos de acuerdo con la Ley de Coordinación Fiscal es aplicable a la satisfacción de los requerimientos del Municipio, dando prioridad al cumplimiento de obligaciones financieras, pago de derechos y aprovechamientos por concepto de agua, descargas de aguas residuales, modernización de los sistemas de recaudación locales, mantenimiento de infraestructura, y atención de las necesidades directamente vinculadas con la seguridad pública de la población; y debido a que para el caso del Municipio de Carmen los recursos del Fondo no se aplicaron para la ejecución de proyectos en donde se requiera la identificación y selección de beneficiarios o áreas de enfoque, evaluaciones de costo beneficio, y programas de infraestructura social básica con los que se generen sinergias, para las preguntas: 9,10, 11, 12, 13, 14, 15, 16 y 20, no es posible identificar fortalezas, oportunidades, debilidades o amenazas (FODA) y en consecuencia ninguna recomendación, dado que para éstas, la pregunta en cuestión NO APLICA, y por tanto, la metodología de análisis interno que se realiza a través del FODA tampoco aplica debido a que no se cuenta con una respuesta de análisis.

Tema: Características del Fondo

FORTALEZAS Y OPORTUNIDADES No. De Pregunta

1.- El destino de los recursos del FORTAMUN-DF son congruentes con lo establecido en la norma-tividad aplicable.

1

RETOS O DEBILIDADES No. De Pregunta RECOMENDACIONES

1.- - - 1.- -

52



Tema: Planeación Estratégica


1.- El FORTAMUN-DF está vinculado con los Ob-jetivos del Plan Nacional de Desarrollo (PND), Plan Estatal de Desarrollo (PED) de Campeche y al Plan Municipal de Desarrollo (PMD) de Carmen

2

2.- Se encuentran claramente definidos los objeti-vos estratégicos en la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Federal del FORTAMUN-DF

3


1.- No se cuenta con una MIR Municipal del FOR-TAMUN-DF 3

1.- Diseñar una MIR Municipal basándose en la Guía para el diseño de la Matriz de Indicado-res para Resultados emitida por la SHCP, para una mejor gestión de los recursos del FORTA-MUN-DF

2.- No se identifican los programas y/o proyectos con los que podría existir complementariedad y/o sinergia con el FORTAMUN-DF

4

2.- Realizar un análisis para identificar las po-sibles complementariedades que existen con otros programas y/o proyectos y así evitar posi-bles duplicidades

Tema: Operación


1.- Se identifica el proceso oficial de la ministra-ción de los recursos del FORTAMUN-DF al Mu-nicipio

5

2.- El Ente público responsable de ejecutar el re-curso del FORTAMUN-DF tiene definido de mane-ra precisa su organigrama

8


1.- No se cuenta con un estudio de diagnóstico que justifique la producción y entrega de los bie-nes y servicios generados con recursos del FOR-TAMUN-DF

6

1.- Realizar un estudio de diagnóstico donde se precise la situación actual del municipio del Carmen para brindar más atención a los puntos débiles con los que cuenta dicho municipio

2.- No se cuenta con información referente a Ma-nuales de Organización y/o Procedimientos, en los que se identifique la operación de proyectos establecidos de manera formal a nivel municipal

7

2.- Elaborar Manuales de Organización y/o de Procedimientos por parte del Ente Ejecutor del FORTAMUN-DF en el municipio de Carmen para identificar de manera precisa la operación de los proyectos y/o la ministración de los re-cursos

53



Tema: Evolución de la Cobertura


1.- - -


1.- - - 1.- -

Tema: Resultado y Ejercicio de los Recursos


1.- Los recursos del FORTAMUN-DF fueron entre-gados en tiempo y forma al municipio del Carmen 18


1.- No se le da seguimiento a los Indicadores es-tablecidos en la MIR Federal 17

1.- Dar un seguimiento adecuado a los Indi-cadores de la MIR Federal mediante el PASH del SFU, para poder observar con precisión los resultados del Fondo en el Ejercicio Fiscal ana-lizado

2.- El porcentaje de presupuesto pagado resultó de 48.54%, por lo que existió un subejercicio en los recursos

19

2.- Establecer estrategias precisas para ejercer el recurso al 100%, y al mismo tiempo detallar el motivo o motivos por los cuales se dio el subejercicio

3.- No se le da seguimiento a los informes trimes-trales del SFU del PASH a nivel de Proyectos du-rante el ejercicio fiscal 2015

16

3.- Reportar trimestralmente en el SFU del PASH a nivel de Proyectos, independientemen-te de que el recurso se haya destinado a sa-tisfacer necesidades financieras para tener un control interno de la ejecución del recurso

55



Anexo 2. Aspectos Susceptibles de Mejora por tema

evaluado

57



Aspectos Susceptibles de MejoraClasificación Priorización

AE AI AID AIG Alto Medio Bajo

1.- Diseñar una MIR Municipal con base en la Guía para el diseño de la Matriz de Indicado-res para Resultados emitida por la SHCP, para una mejor gestión de los recursos del FORTA-MUN-DF

X X

2.- Dar un seguimiento adecuado a los reportes trimestrales en el PASH del SFU, tanto a nivel Financiero como a nivel de Proyectos y de igual manera a nivel de Indicadores, para conocer con precisión el desempeño del FORTAMUN-DF du-rante los cuatro trimestres de los Ejercicio Fisca-les

X X

3.- Realizar un análisis de las posibles comple-mentariedades que existen con otros programas y/o proyectos para evitar posibles duplicidades.

X X

4.- Definir y cuantificar a los diferentes tipos de población, ya sea por cantidad de personas o áreas de enfoque; esto independientemente de que no se financien programas y/o proyectos en el ejercicio fiscal 2015

X X

59



Anexo 3. Hallazgos

61



DESEMPEÑO DEL FONDO EN CUANTO A:

RUTA DE REFERENCIA HALLAZGO

Cumplimiento de objetivos y metas

No se les dio seguimiento a los Indicadores detallados en la MIR Federal y al no contar con una MIR municipal correspondiente al FORTAMUN-DF en el municipio de Carmen, no se puede determinar el cumplimiento de metas y objetivos durante el Ejercicio Fiscal 2015

Evolución de la cobertura de atención

En el caso del FORTAMUN-DF del municipio de Carmen no se determinó la Cobertura Anual de Atención ya que el Municipio destinó los recursos a satisfacer requerimien-tos financieros distintos dentro del rubro de gasto corriente

Evolución del ejercicio de los

recursos

El FORTAMUN-DF recibió un 1.37% más de presupuesto en el Ejercicio Fiscal 2015 con relación al 2014, siendo un total de $117, 926,892.00, del cual se ejerció solamen-te el 48.54%, sin embargo, no es posible identificar el motivo o motivos por los cuales existió dicho subejercicio en los recursos

Principales fortalezas encontradas (la más relevante por tema

analizado)

Tema 1: El destino de los recursos del FORTAMUN-DF son congruentes con lo esta-blecido en la normatividad aplicableTema 2: Se encuentran claramente definidos los objetivos estratégicos en la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Federal del FORTAMUN-DFTema 3: Se identifica el proceso oficial de la ministración de los recursos del FORTA-MUN-DF al MunicipioTema 4: Dado que el FORTAMUN-DF a través del uso de sus recursos no produce Bienes y Servicios no aplica ninguna pregunta para el presente tema Tema 5: Los recursos del FORTAMUN-DF fueron entregados en tiempo y forma al municipio del Carmen

Principales retos u oportunidades

encontradas (la más relevante por tema

analizado)

Tema 1: No se identificó ningún reto u oportunidad referente a este tema Tema 2: No se cuenta con una MIR Municipal del FORTAMUN-DFTema 3: No se cuenta con un estudio diagnóstico que justifique la producción y entre-ga de los bienes y servicios generados con recursos del FORTAMUN-DFTema 4: Dado que el FORTAMUN-DF a través del uso de sus recursos no produce Bienes y Servicios no aplica ninguna pregunta para el presente tema Tema 5: No se les da seguimiento a los Indicadores establecidos en la MIR Federal.

Aspectos suscepti-bles de mejora de ni-vel prioritario (alto) a atender

1.- Diseñar una MIR Municipal con base en la Guía para el diseño de la Matriz de In-dicadores para Resultados (MIR) emitida por la SHCP, para una mejor gestión de los recursos del FORTAMUN-DF2.- Dar un seguimiento adecuado a los reportes del SFU del PASH, tanto a nivel Fi-nanciero como a nivel de Proyectos y de igual manera a nivel de Indicadores, para conocer con precisión el desempeño del FORTAMUN-DF durante los cuatro trimes-tres de los Ejercicio Fiscales3.- Definir y cuantificar a los diferentes tipos de población, ya sea por cantidad de personas o áreas de enfoque; esto independientemente de que no se financien pro-gramas y/o proyectos en el ejercicio fiscal 20154.- Realizar un análisis de las posibles complementariedades que existen con otros programas y/o proyectos para evitar posibles duplicidades

63



Anexo 4. Fuentes de Información

(Base de datos de gabinete utilizadas para el análisis en formato electrónico y/o impreso)

65



Fuentes Primarias1 ZAP Urbana 20152 040030001 CIUDAD DEL CARMEN3 CAMPECHE CARENCIA AGUA MPIO CARMEN4 CAMPECHE CARENCIA DRENAJE MPIO CARMEN5 1.2 Direccionamiento 2015 Cam. Julio 20156 10 Oficio población objetivo7 10-1 FORMATO F-015 Reporte smapac8 13 PEM 20159 14 Recibos ingresos FORTAMUN 2015 Carmen

10 GP FORTAMUN Carmen11 Indicadores FORTAMUN Carmen12 Nivel Financiero Carmen Cierre13 NF Carmen Cuarto Trimestre14 42, Ley de Coordinación Fiscal Estatal15 42, Ley de Coordinación Fiscal Federal16 45, MIR 2015 FORTAMUN17 52 Calendario ministraciones FORTAMUN 201518 43, Ley de Desarrollo Social19 44, Lineamientos Ramo General 3320 50, Estrategia Programática PEF 201521 51 Calendario ministraciones Federal 201522 8 PMD 2012-201523 46, Plan Estatal de Desarrollo 2015-202124 47, Plan Nacional de Desarrollo 2013-201825 15-3 MIR Técnica Smapac 201526 Matriz de Indicadores FORTAMUN27 Pregunta 3 Oficio objetivos28 16 Oficio proyectos complementarios29 PROGRAMAS Hábitat30 PROGRAMAS NF Hábitat 31 48 MIR 2015 3x132 Mir 2014 PROSSAPYS33 MIR 2015 PDZP34 49 3X1 Migrantes35 49 HÁBITAR36 49 PDZP37 49 PROII38 17 Normas generales

66



Fuentes Primarias39 17 Oficio ministraciones40 Pág. 289-234 Manual Tesorería41 18 Oficios transferencia Carmen 201542 19 DIAGNÓSTICO SITUACIONAL 201543 19 Medición de la pobreza 201044 20 estudio costo-beneficio45 4 Manual de Organización y Procedimientos Smapac46 4 Pág. 289-334 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA TESORERIA MUN. OBLI. 1047 21-22 Manual de Organización y Procedimientos Smapac48 23 Transparencia FORTAMUN Tri. 4 201549 1-3 Oficio selección de beneficiarios50 MIDS 201551 1-3 Oficio criterios de elegibilidad beneficiarios52 11-13 Oficio cuantificación población53 3-14 PROCEDIMIENTO PARA DETERMINAR LA POBLACIÓN ATENDIDA54 ANEXOS A OFICIO CIRCULAR.600.03-201555 OF CIR DGDR 614 34 2015 SEDESOL Informe Anual de pobreza y rezago social EMDDF56 OF CIR DGDR 614 70 2015 ZAPs 2014 Y 201557 OF CIR SSPEDR 600 09 2015 PRODIMDF ADM58 Oficio Circular SSPEDR 600 07 2015 Declaratoria de emergencia desastre natural59 12-14 Cuantificación población60 12-14 AGEBS CARMEN61 25 Oficio tipos de proyectos62 25 f15 mezcla de recursos63 26-27 Oficio proyectos64 Indicadores FORTAMUN Carmen65 28-17 INFORMES TRIM DE FORTAMUN 201466 28-17 INFORMES TRIMESTRALES 201567 29 ACUERDOS DE DISTRIBUCIÓN FORTAMUN68 31 Oficios de Transferencia (Pólizas)69 32-19 Cuenta Pública70 33 FORTAMUN 201471 33 Destino gasto federalizado Tri 201572 36 Gasto federalizado

Fuentes Secundarias1 http://finanzaspublicas.hacienda.gob.mx/es/Finanzas_Publicas/Informes_al_Congreso_de_la_Union2 http://www.carmen.gob.mx/transparencia/web/Ayuntamiento/2016/OB1/tesoreria/O_Tesoreria.pdf

67



Anexo 5. Formato para la Difusión de los Resultados de las

Evaluaciones (CONAC)

69



1. Descripción De la evaluación

1.1 Nombre de la evaluación: Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las De-marcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN-DF)1.2 Fecha de inicio de la evaluación: 10/08/2016

1.3 Fecha de término de la evaluación: 09/12/2016

1.4 Nombre de la persona responsable de darle seguimiento a la evaluación y nombre de la unidad administra-tiva a la que pertenece:

Nombre: L.D. María Guadalupe Díaz EscalanteCargo: Directora de Desarrollo Social y Económico

Unidad administrativa: Dirección de Desarrollo Social y Económico

1.5 Objetivo general de la evaluación: Evaluar el desempeño y los resultados de la aplicación de los recursos del FORTAMUN-DF correspondientes al año fiscal 2015 e incluidos en el Plan Anual de Evaluaciones con el fin de mejorar la gestión en la entrega de bienes y servicios públicos a la población beneficiaria, optimizar el uso de los recursos y rendir cuentas a la sociedad1.6 Objetivos específicos de la evaluación:

• Verificar las acciones realizadas mediante el análisis de objetivos y el cumplimiento de metas• Analizar y reportar la evolución de la cobertura de atención• Analizar la evolución del ejercicio de los recursos• Realizar un análisis interno que permita identificar las principales fortalezas, retos y oportunidades, y

emitir recomendaciones pertinentes• Identificar los hallazgos relevantes derivados de la evaluación• Identificar los principales Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM)

1.7 Metodología utilizada en la evaluación: La metodología de evaluación contenida en estos Términos de Re-ferencia, está basada en los términos emitidos por Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social (CONEVAL); y de acuerdo con las necesidades de información evaluativa que requiere este Gobierno Municipal, fueron adecuados algunos de los temas de análisisEsta metodología fue diseñada para generar información útil, rigurosa y homogénea para los Entes Públicos Municipales, de tal forma que contribuya a mejorar la toma de decisiones a nivel directivo; esto es, a nivel es-tratégico y con ello, mejorar la gestión orientada a resultadosInstrumentos de recolección de información:

Cuestionarios__ Entrevistas__ Formatos__ Otros_X_ Especifique: Información de gabinete mediante conve-nios, oficios y reportes en el Sistema del Formato Único del PASH; además de información electrónicaDescripción de las técnicas y modelos utilizados: Análisis de Gabinete, esto es, un análisis valorativo de la información contenida en registros administrativos, bases de datos, evaluaciones, documentos oficiales, do-cumentos normativos y sistemas de información, entre otros; acopiados por las unidades administradoras y ejecutoras del recurso y enviados como “fuentes de información”. Para llevar a cabo el análisis de gabinete, el equipo evaluador consideró como mínimo la información contenida en las fuentes de información. No obstan-te, estos documentos son enunciativos más no limitativos; por tanto, también se consultó la información públi-ca dispuesta en las diferentes páginas de transparencia fiscal y gubernamental

70



2. principales Hallazgos De la evaluación

2.1 Describir los hallazgos más relevantes de la evaluación:• No se les dio seguimiento a los Indicadores detallados en la MIR Federal y al no contar con una MIR

municipal correspondiente al FORTAMUN-DF en el municipio de Carmen, no se puede determinar el cumplimiento de metas y objetivos durante el Ejercicio Fiscal 2015

• En el caso del FORTAMUN-DF del municipio de Carmen, no se determinó la Cobertura Anual de Aten-ción ya que el Municipio destinó los recursos a satisfacer requerimientos financieros distintos dentro del rubro de gasto corriente

• El FORTAMUN-DF recibió un 1.37% más de presupuesto en el Ejercicio Fiscal 2015 con relación al 2014, siendo un total de $117, 926,892.00, del cual se ejerció solamente el 48.54%; sin embargo, no es posible identificar el motivo o motivos por los cuales existió dicho subejercicio en los recursos

2.2 Señalar cuáles son las principales Fortalezas, Oportunidades o Retos, de acuerdo con los temas del Pro-grama, estrategia o instituciones.

2.2.1 Fortalezas: • El objetivo y el destino de los recursos del FORTAMUN-DF son congruentes con lo establecido en la

normatividad aplicable• Se encuentran claramente definidos los objetivos estratégicos en la Matriz de Indicadores para Resulta-

dos (MIR) Federal del FORTAMUN-DF• Se identifica el proceso oficial de la ministración de los recursos del FORTAMUN-DF al Municipio• Los recursos del FORTAMUN-DF fueron entregados en tiempo y forma al municipio del Carmen

2.2.2 Oportunidades:• El FORTAMUN-DF está vinculado con los Objetivos del Plan Nacional de Desarrollo (PND), Plan Estatal

de Desarrollo (PED) de Campeche y al Plan Municipal de Desarrollo (PMD) de Carmen• El Ente público responsable de ejecutar el recurso del FORTAMUN-DF tiene definido de manera precisa

su organigrama2.2.3 Debilidades:

• No se cuenta con una MIR Municipal del FORTAMUN-DF• No se cuenta con un estudio diagnóstico que justifique la producción y entrega de los bienes y servicios

generados con recursos del FORTAMUN-DF• No se les da seguimiento a los Indicadores establecidos en la MIR Federal

2.2.4 Amenazas:• No se identifican los programas y/o proyectos con los que podría existir complementariedad y/o sinergia

con los del FORTAMUN-DF• El porcentaje de presupuesto pagado resultó de 48.54%, por lo que existió un subejercicio en los recur-

sos

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3. conclusiones y recomenDaciones De la evaluación

3.1 Describir brevemente las conclusiones de la evaluación: El Fondo para el Fortalecimiento Muni-cipal (FORTAMUN-DF) en el municipio de Ciudad del Carmen, Campeche, se aplica para la atención de las obligaciones financieras dando cumplimiento con lo mencionado en el Artículo 37 de la Ley de Coordinación FiscalSin embargo, aunque cumple con lo que menciona el mencionado artículo, el Municipio de Carmen no define proyectos o programas para ejercer los recursos del FORTAMUN-DF referente a los tipos de bienes y/o servicios que dicho artículo incluye, dado que el 100% del presupuesto se destinó a gasto corriente. Esto provoca que el FORTAMUN-DF en el municipio refleje un superávit sobre el ejercicio de los recursos ya que únicamente se aplica para las obligaciones financieras y no para la producción de bienes y servicios. Esto es posible de concluir, ya que no hay información que avale el avance de metas o cumplimiento de componentes porque no se lleva a cabo un monitoreo y seguimiento de los indicadoresPor otro lado, la información a nivel financiero no se encuentra homologada en los formatos que el Ente ejecutor envió, lo que provoca que los datos no sean concisos y la información poco satisfactoria. Finalmente, aunque el FORTAMUN-DF cumple en parte con la normatividad aplicable vigente, éste cuenta con áreas de mejora que de atenderse a la brevedad y establecer programas y proyectos, podría mostrar un alto grado de impacto en el Municipio3.2 Describir las recomendaciones de acuerdo a su relevancia:1.- Diseñar una MIR Municipal con base en la Guía para el diseño de la Matriz de Indicadores para Resultados emitida por la SHCP, para una mejor gestión de los recursos del FORTAMUN-DF2.- Dar un seguimiento adecuado a los reportes del SFU del PASH, tanto a nivel Financiero como a nivel de Proyectos y de igual manera a nivel de Indicadores, para conocer con precisión el desempe-ño del FORTAMUN-DF durante los cuatro trimestres de los Ejercicio Fiscales3.- Definir y cuantificar a los diferentes tipos de población, ya sea por cantidad de personas o áreas de enfoque; esto independientemente de que no se financien programas y/o proyectos en el ejerci-cio fiscal 20154.- Realizar un análisis de las posibles complementariedades que existen con otros programas y/o proyectos para evitar posibles duplicidades

4. Datos De la instancia evaluaDora

4.1 Nombre del coordinador de la evaluación: Dr. Luz Elvia Rascón Manquero

4.2 Cargo: Directora del Sistema Integral de Información y Coordinadora del Proyecto de PbR y Evaluación del Desempeño4.3 Institución a la que pertenece: Instituto para el Desarrollo Técnico de las Haciendas Públicas (INDETEC).

Lerdo de Tejada 2469 Col. Arcos Sur C.P. 44500 Guadalajara, Jalisco4.4 Principales colaboradores: Lic. Viridiana García Roque, Jonathan Isaac Covarrubias Ramírez

4.5 Correo electrónico del coordinador de la evaluación: [email protected]

4.6 Teléfono (con clave lada): (33) 36695550 Ext. 600

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5. iDentificación Del (los) programa(s) 5.1 Nombre del (los) Programa(s) evaluado(s): Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal 5.2 Siglas: (FORTAMUN)

5.3 Ente público coordinador del (los) Programa(s): Dirección de Desarrollo Social y Económico

5.4 Poder público al que pertenece(n) el(los) Programa(s): Municipio de Carmen, Campeche

Poder Ejecutivo_X_ Poder Legislativo___ Poder Judicial___ Ente Autónomo__

5.5 Ámbito gubernamental al que pertenece(n) el(los) Programa(s):

Federal __ Estatal___ Local_X__

5.6 Nombre de la(s) unidad(es) administrativa(s) y de (los) titular(es) a cargo del (los) Programa(s):

5.6.1 Nombre(s) de la(s) unidad(es) administrativa(s) a cargo de (los) Programa(s):

5.6.2 Nombre(s) de (los) titular(es) de la(s) unidad(es) administrativa(s) a cargo de (los) Programa(s) (nombre completo, correo electrónico y teléfono con clave lada):

Unidad administrativa: Dirección de Desarrollo Social y EconómicoNombre: L.D. María Guadalupe Díaz EscalanteCargo: Directora de Desarrollo Social y EconómicoCorreo electrónico institucional: [email protected]éfono institucional: 01 (938) 381 2870 Ext. 1104Unidad administrativa: Dirección de Obras PúblicasNombre: C. Luis Norberto Vera MauryCargo: Director de Obras PúblicasCorreo electrónico institucional: [email protected]éfono institucional: 01 (938) 381 2870 Ext. 1117Unidad administrativa: Tesorería MunicipalNombre: C.P. Carlos Flores OlánCargo: Tesorero MunicipalCorreo electrónico institucional: [email protected]éfono institucional: 01 (938) 381 2870 Ext. 1130

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6. Datos De contratación De la evaluación

6.1 Tipo de contratación:

6.1.1 Adjudicación Directa___ 6.1.2 Invitación a tres___ 6.1.3 Licitación Pública Nacional___6.1.4 Li-citación Pública Internacional___ 6.1.5 Otro: (Señalar)_X_ Convenio Específico de Apoyo y Colabo-ración Institucional entre el Municipio de Carmen, Campeche y el Instituto para el Desarrollo Técnico de las Haciendas Públicas (INDETEC)6.2 Unidad administrativa responsable de contratar la evaluación:Tesorería del Municipio de Carmen, Campeche6.3 Costo total de la evaluación: $ 150,909.00 (Ciento cincuenta mil novecientos nueve pesos 00/100 M.N.)6.4 Fuente de Financiamiento: Gasto corriente

7. Difusión De la evaluación

7.1 Difusión en internet de la evaluación: http://www.carmen.gob.mx/

7.2 Difusión en internet del formato: http://www.carmen.gob.mx/

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Evaluación del Desempeño del Fondo de Aportaciones para el ... · El monto del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales