Evaluación del Plan Estatégico 2008-2012

CADA PESO CUENTA PARA CONSTRUIR CIUDAD

CADA PESO CUENTA PARA CONSTRUIR CIUDAD

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EVALUACIN DEL PLAN ESTRATEGICO 2008-2012

Indice temtico

4INTRODUCCIN

5LA SECRETARIA DE HACIENDA DISTRITAL

18CONTEXTO BOGOTA-REGIN

26FINANZAS SANAS Y SOSTENIBLES

32BALANCE DE LA GESTIN PRESUPUESTAL DE LA ENTIDAD

44Servicio de la deuda

45Inversin

48Evaluacin de resultados Plan de Desarrollo

48Los recursos dirigidos a inversin

53Los Ingresos de la Administracin Central en la estrategia financiera del Plan de Desarrollo

59PRESUPUESTO DE GASTOS E INVERSIONES

61Balance Financiero 2012 2022

62Balance financiero 2012

63Ingresos

64Gastos

67Plan de Endeudamiento

68Balance financiero 2012 2022

68Ingresos

68Gastos

70Balance fiscal y balance primario

71Anlisis de sensibilidad

73PLANTA DE PERSONAL

73PLAN DE CARGOS

75CLASIFICACIN DE LOS EMPLEOS Y TIPOS DE VINCULACIN

75SITUACIONES ADMINISTRATIVAS DE LOS SERVIDORES PBLICOS VINCULADOS

79Modelo Estndar de Control Interno MECI

79SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO

79Ambiente de Control

80Direccionamiento Estratgico

81Administracin de Riesgos

82SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN

82Actividades de Control

82Informacin

82Comunicacin Pblica

83SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN

83Autoevaluacin

83Evaluacin Independiente

84Planes de Mejoramiento

84Estado general del Modelo Estndar de Control Interno

87UNIDAD ADMINISTRTIVA ESPECIAL DE CATASTRO DISTRITAL - UAECD

9212.2. Infraestructura fsica y parque automotor

952. BALANCE DE LA GESTIN PRESUPUESTAL DE LA ENTIDAD

963. ASUNTOS EN PROCESO

100FONDO DE PRESTACIONES ECONMICAS, CESANTAS Y PENSIONES FONCEP

102En 1938 el humedal Santa Mara del Lago contaba con dos cuerpos d agua.

1031.ANLISIS ESTRATGICO Y OPERATIVO DE LA ENTIDAD

1031.1 ESTRUCTURA ORGNICA Y ADMINISTRATIVA DE LA ENTIDAD

1092.BALANCE DE LA GESTIN PRESUPUESTAL DE LA ENTIDAD

1103.ASUNTOS EN PROCESO

1103.1.Planes de mejoramiento suscritos con la Contralora de Bogot.

1104.Seguimiento a plan de mejoramiento institucional

110VIGENCIA 2009

110VIGENCIA 2010

110VIGENCIA 2011

112Estado actual de procesos judiciales

112Inversiones ms importantes en ejecucin

113OTROS ASUNTOS POR RESOLVER EN EL CORTO PLAZO

114LOTERA DE BOGOT

115Aportes a la Salud de los Colombianos

115Sistema de Gestin de Calidad

115Ajuste de la Estructura de Personal

116Implementacin de poltica de austeridad en el gasto

117Increment de las Apuestas en Lnea y Tiempo Real en el Juego de Apuestas Permanentes o Chance.

1181. ANLISIS ESTRATGICO Y OPERATIVO DE LA ENTIDAD.

118Estructura orgnica y administrativa:

1202. BALANCE DE LA GESTIN PRESUPUESTAL DE LA ENTIDAD.

1202.1 PRESUPUESTO DE GASTOS E INVERSIONES:

1213. ASUNTOS EN PROCESO

121Planes de mejoramiento suscritos con la Contralora de Bogot

121Control de Advertencia

121Procesos judiciales en curso:

122Inversiones en ejecucin:

122OTROS ASUNTOS POR RESOLVER EN EL PRIMER TRIMESTRE DE 2012:

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INTRODUCCIN

Al cabo de estos cuatro aos son varios los logros alcanzados por la Secretara Distrital de Hacienda (SDH) en favor de la ciudad y de su propio desarrollo institucional. Gracias a su gestin eficiente, la Entidad garantiz la financiacin del Plan de Desarrollo Bogot Positiva, a travs de la gestin financiera de $28.34 billones, de los cuales, $15.63 billones correspondieron a ingresos tributarios.

A este resultado contribuy la actualizacin catastral del 100% de los predios urbanos del censo inmobiliario, adelantada por Catastro Distrital, y el ingreso de 560 mil contribuyentes nuevos a la base de los impuestos predial y de vehculos. Esto explica que el recaudo por impuesto predial pasara de $895 mil millones, en 2008, a $1.3 billones proyectados para 2012.

El crecimiento de los ingresos corrientes entre 2008 y 2011 ha sido cercano al 13%. El aumento de vehculos matriculados en Bogot, la dinmica econmica en los sectores industrial, comercial y de servicios, y la modernizacin de la estructura tributaria hacia una mayor progresividad y equidad contribuyeron a ese comportamiento positivo. Otro elemento fundamental fue la simplificacin de trmites al ciudadano; hoy ya es cotidiano que los contribuyentes puedan declarar y pagar algunos impuestos a travs de internet y otros medios electrnicos.

A lo anterior se suma una marcada tendencia decreciente de la deuda. Durante este cuatrienio, la deuda de la Administracin Distrital pas de $2.3 billones, en 2007, a $1.7 billones a octubre de 2011. Este balance positivo ha sido ratificado por las Calificadoras de Riesgo, que mantuvieron la calificacin Triple A para las finanzas del Distrito. Son ocho aos que ya cumple Bogot con este sello de excelencia. Lo mejor es que en 2011, Bogot aument la calificacin de riesgo externa a BBB- en grado de inversin.

En estos cuatro aos, la SDH ha experimentado avances fundamentales para su gestin, como la implementacin de 25 proyectos de innovacin, que generaron un ahorro de ms de $5 mil millones, y el mantenimiento de la certificacin NTC GP 1000:2009, gracias a una slida cultura de calidad.

Otro de los logros institucionales que se hizo realidad en este perodo fue la creacin y puesta en marcha del Fondo de Becas para funcionarios del Distrito, que permite que los mejores funcionarios se capaciten en universidades y programas de prestigio. La primera convocatoria se abri en 2011.

En este cuatrienio, la Entidad dio pasos agigantados hacia la Oficina sin Papel, gracias a la cual se digitalizaron 18 millones de folios y se adquirieron software y hardware que soportaron ese cambio.

Estos elementos, sumados en torno a una cultura de gestin destacada de toda la familia hacendaria, permiten que Bogot tenga en sus finanzas una de las joyas de la corona de la ciudad.

Tomado del Hacendario Virtual n. 39.

http://portal.shd.gov.co/portal/page/portal/portal_hacendario/ElHacendarioEdicionespecial/Articulo1LA SECRETARIA DE HACIENDA DISTRITAL

Plaza de Bolvarhttp://www.colombia.travel/es/turista-internacional/multimedia/galeria/bogota

Mediante ordenanza del 2 de junio de 1863 se crea la Tesorera del Distrito cuyo objetivo principal era la administracin de las rentas del Distrito. Posteriormente, mediante la ordenanza nmero 27 del 25 de abril de 1912 se reglamenta la Hacienda Municipal con el nombre de Fisco Municipal, la cual se divide en Bienes del Municipio y Tesoro del Municipio, quedando como nico ordenador el Alcalde con funcin que no puede delegar, para lo cual remitir oportunamente al Tesorero cada carta de aviso de los giros que debe realizar.

Posteriormente y por medio de diversos acuerdos la Secretara de Hacienda adquiri la estructura que tiene hoy en da. Adquiri la responsabilidad de ser recaudador y pagador nico del Distrito, as como las funciones encargadas con la elaboracin del Presupuesto y la contratacin de financiacin.

En la actualidad las funciones hacendarias se cumplen en 6 direcciones tcnicas (Direccin Distrital de Impuestos, Direccin Distrital de Presupuesto, Direccin Distrital de Tesorera, Direccin Distrital de Contabilidad, Direccin Distrital de Crdito Pblico y Direccin de Estadsticas y Estudios Fiscales) y tres direcciones de apoyo (Direccin de Sistemas, Direccin Jurdica y Direccin de Gestin Corporativa).

La Secretara de Hacienda de Bogot es la entidad rectora de los temas econmicos y financieros de la ciudad. Hace parte de la Administracin Central Distrital y depende directamente de la Alcalda Mayor. Como cabeza del sector, es la entidad responsable de definir las polticas del Sector Hacienda.

ORGANIGRAMA DEL SECTOR HACIENDA

Dentro de las funciones de la entidad, est garantizar la sostenibilidad de las finanzas del Distrito Capital, es decir, asegurar que Bogot cuente con los recursos suficientes para cumplir con sus obligaciones y hacer las inversiones necesarias en la ciudad. Adicionalmente es la responsable de:

Disear la poltica financiera del Distrito Capital.

Recaudar impuestos y gestionar recursos de crdito y de transferencias de la Nacin.

Pagar la deuda del Distrito Capital, proyectar las finanzas y registrar la contabilidad. Formular, orientar y coordinar las polticas en materia pensional, obligaciones contingentes y de cesantas.

Misin

Garantizar la financiacin del Plan de Desarrollo de Bogot y la sostenibilidad financiera de la ciudad.

Visin

La Secretara Distrital de Hacienda es reconocida en el 2012 por los bogotanos, a nivel nacional e internacional, porque genera confianza en el manejo de las finanzas pblicas, adoptando instrumentos prospectivos para la decisin en ingresos, gastos e inversin pblica y privada que potencializa el desarrollo econmico y social de la ciudad, con un talento humano especializado por competencias y comprometido, utilizando tecnologas de informacin y comunicacin y el conocimiento.

Valores

Honestidad Condicin fundamental para mis relaciones en donde decido actuar con base en la verdad y en la justicia, reflejando coherencia e integridad en cada uno de mis actos.

Calidad en el servicioPresto el servicio con oportunidad, en los trminos requeridos por los diferentes usuarios.

Respeto Valoro a los dems como sujetos de derechos y deberes, reconociendo la adecuada utilizacin de los bienes pblicos.

Efectividad Cumplo con los objetivos trazados mediante la optimizacin de los recursos a mi disposicin.

Compromiso Siento como propios los logros de mi entidad y acto buscando el cumplimiento de esas metas.

Principios

Probidad Es la virtud que distingue al servidor pblico hacendario y que se manifiesta en la integridad y coherencia de su pensar y actuar, que lo hace justo, recto y honesto, en funcin de su servicio pblico y de compromiso con la ciudad.

Equidad Directriz que orienta la toma de decisiones para el ejercicio de buenas prcticas hacendarias en cuanto a la administracin de recursos en condiciones de igualdad de oportunidades para mejorar la calidad de vida de los bogotanos.

Responsabilidad Asumir compromisos y retos y obrar con legalidad y legitimidad, para corresponder a la confianza depositada en cada servidor pblico.

Solidaridad Disposicin para dar y recibir, buscando el beneficio colectivo.

Transparencia Conducta del servidor pblico hacendario que refleja su actuar ntegro, honesto, bondadoso y responsable de cara a la ciudad.

Aeropuerto de TechoEstructura orgnica y administrativa

La Secretara Distrital de Hacienda cuenta con una estructura definida segn Decreto 545 de 2006, modificada por los Decretos 616 de 2007, Decreto 499 de 2009 y Decreto 351 de 2010. En este sentido, la Secretara cuenta con 9 direcciones, 5 misionales y 4 de apoyo y 3 oficinas adscritas el Despacho del Secretario.

Las 9 direcciones mencionadas y sus principales funciones son:

Direccin Distrital de Impuestos de Bogot: Responsable de la gestin de ingresos tributarios del Distrito. Igualmente, adelanta la gestin antievasin.

Direccin Distrital de Presupuesto: El rea est encargada de asesorar la formulacin de las polticas fiscal, financiera y presupuestal del Distrito a travs del Confis, as como la elaboracin de la estrategia financiera del plan de Desarrollo y el presupuesto anual.

Direccin Distrital de Tesorera: Dirige la actividad de pago, recaudo de recursos del Distrito e inversiones de excedentes de liquidez y en general todas las operaciones relacionadas con el manejo del Tesoro Distrital.Direccin Distrital de Contabilidad: Coordina actividades para la elaboracin y presentacin de los Estados contables del Distrito Capital. Presenta los Estados contables a los organismos correspondientes.

Direccin Distrital de Crdito Pblico: Estructura, negocia y ejecuta las operaciones de Crdito del Distrito Capital, elabora la solicitud de cupo de endeudamiento. Elabora informes del mercado de deuda pblica que permitan ajustar las fuentes de recursos de este origen.

Direccin de Estadsticas y Estudios Fiscales: Dirige investigaciones de corto, mediano y largo plazo, que apoyan la toma de decisiones del Secretario de Hacienda en la formulacin, coordinacin y ejecucin de las polticas fiscales distritales, que afecten directamente sus planes, programas y proyectos.Direcciones de Apoyo: Las Direcciones de Gestin Corporativa, Jurdica y de Sistemas soportan la gestin de la entidad, a travs de la provisin de los espacios, el personal, los sistemas de informacin y los recursos necesarios para la correcta operacin de la entidad.Las Oficinas adscritas al Despacho del Secretario de Hacienda, realizan funciones relacionadas con la asesora en materia de riesgo financiero que presta la Oficina de Anlisis y Control de Riesgo a las Direcciones de Tesorera y Crdito Pblico y en general sobre todas las entidades del Distrito, de planeacin de la entidad en lo relacionado con el Plan Estratgico de la entidad, el Plan de Desarrollo y los compromisos del Sector y finalmente, de carcter disciplinario.

El organigrama de la entidad se presenta a continuacin:

Fuente: Direccin de Gestin Corporativa SDH

PLANTA DE PERSONAL

La tabla No. 1 presenta un comparativo 2008-2011 de trabajadores a cargo de la Secretara Distrital de Hacienda presentado por niveles y tipo de vinculacin.Tabla No.1: Personal vinculado a la entidad

NivelVigenciaCarrera AdministrativaLibre Nombramiento y RemocinProvisionalSupernumerariosTrabajadores OficialesContratistas

Asistencial200811906310

201111304920

Tcnico20083804300

201149031690

Profesional20083085382970

20113168103770

Ejecutivo200800000

201100000

Asesor2008043000

2011041000

Directivo2008054000

2011057000

Otros2008000001.129

201130300250

Total20084651024835801.129

2011481106206380250

Fuente: Planta de Personal - Subdireccin del Talento Humano y Direccin Jurdica con corte a 30 de septiembre de 2011En el ao 2008, laboraban en la Secretara Distrital de Hacienda un total de 2.102 personas, de las cuales, la mayor participacin corresponda a contratistas. La mayora de estos contratistas estaba asociada a la ejecucin de proyectos de inversin, cuyas actividades ya se estaban incorporando a la entidad como funciones, por lo cual se determinaron como gasto recurrente.

A partir de ello, se determin revisar la estructura de la planta y se realiz un contrato con la firma Price Waterhouse Coopers para determinar las necesidades reales de la Planta de personal de la entidad.

Las variaciones del personal se explican as:

El nmero de funcionarios de carrera administrativa se incrementa levemente, en razn a que se han provisto cargos definidos dentro de la convocatoria 001 de 2005. El personal provisional, se redujo en la medida en que los cargos ocupados mediante este tipo de nombramiento se han venido cubriendo con la convocatoria mencionada.

Respecto al personal supernumerario, se incrementa en el comparativo de los aos en 286 cargos, en razn a la poltica establecida por el despacho del Secretario de Hacienda de dar igualdad en las formas de vinculacin para personas que venan desempeando funciones de la entidad y que anteriormente se vinculaban como contratistas.

La reduccin de 879 contratistas, est relacionada con la revisin de las actividades de carcter temporal y permanente que se realiz en el estudio antes mencionado y que llev

a la Secretara Distrital de Hacienda a realizar una solicitud de ajuste de la Planta de Personal global. A partir de ello, se solicit el ajuste y creacin de una planta adicional de 500 funcionarios, para soportar especialmente funciones de la Direccin Distrital de Impuestos. Sin embargo, este proceso qued suspendido mediante Circular Conjunta del 05 de octubre de 2011, suscrita por el Secretario Distrital de Hacienda y la Directora del Departamento Administrativo del Servicio Civil Distrital, argumentando razones de financiacin y temporalidad en dicho ajuste, los cuales se explican ms adelante.

Por lo anterior, el nmero de personas que prestan servicios a la entidad se redujo en 601 personas, para un nuevo total de 1.501.

HYPERLINK "http://www.bogota.gov.co/portel/libreria/jpg/7z.JPG" \o "Av jimenez con septima " \t "_blank"

Avenida Jimnez con 7.

Infraestructura fsica y parque automotor:La Secretara Distrital de Hacienda cuenta con cinco sedes administrativas localizadas as: sede principal en el edificio del Centro Administrativo Distrital (CAD) pisos 1, 3, 4, 6, 7, 9 y 10, la sede de la Direccin Distrital de Impuestos de Bogot (DIB) ubicada en la Avenida Calle 17 N 65B-95, la sede de la Subdireccin de Ejecuciones Fiscales en la Calle 54 No 14 65, la Sede del Archivo de entidades liquidadas de la Subdireccin de Proyectos Especiales en la Carrera 23 No 72 01 y el Archivo Central de la entidad ubicado en la Carrera 32 No 12- 45.

La entidad cuenta con 12 puntos de atencin a los contribuyentes en la sede de la DIB, seis (6) Supercades y cinco (5) CADES de la ciudad.

Supercades

Supercade Amricas - Avenida Carrera 86 No. 43 - 55 Sur

Supercade Suba - Calle 146 A No. 105 - 95

Supercade Bosa - Avenida Calle 57 R Sur No. 72 D - 12

Supercade 20 de Julio - Cra. 5 A No. 30 D 20 Sur

Supercade Calle 13, Movilidad y Hbitat - Avenida Calle 13 No. 37 - 35

Supercade CAD - Carrera 30 No. 25-90

CADES

Cade Fontibn - Diagonal 16 No. 104 - 51

Cade Servit - Calle 165 No. 7 - 52

Cade Santa Luca - Avenida Caracas No. 42-00 Sur

Cade Candelaria - Calle 59 Sur No. 38 - 05

Cade Usaqun - Avenida Carrera 7 No. 117 - 54 Piso 2

Asimismo, se atienden ciudadanos en la oficina de la Subdireccin de Proyectos Especiales ubicada en el segundo piso torre B del CAD y en la sede de la Subdireccin de Ejecuciones Fiscales. En lo que se refiere al parque automotor, actualmente la SDH no cuenta con vehculos de propiedad de otras en entidades. Los vehculos propiedad de la entidad se describen en la Tabla 2.

Tabla No. 2 Vehculos de propiedad de la Secretara Distrital de Hacienda

temPlacaMarcaCilindrajeModeloColor

1OBD-673CHEVROLET23001996BLANCO POLAR

2OBE-030CHEVROLET16001997BLANCO POLAR

3OBF-610CHEVROLET32002004GRIS GRANITO PERLECENTE

4OBG-831CHEVROLET10002008BLANCO

5OBH-329RENAULT14002009GRIS ECLIPSE











Fuente: Subdireccin Administrativa

Fecha de Corte: 30 de septiembre de 2011

Respecto a los vehculos que actualmente tiene la entidad, se han actualizado de acuerdo con un plan de reposicin de vehculos, del cual faltan por adquirir 2 vehculos. Dentro de este paquete de vehculos nuevos, se han adquirido automotores nacionales a bajo costo, para garantizar la sostenibilidad del gasto en esta materia y se ha definido su uso solo para los miembros del alto nivel directivo.2.3 Sistemas de informacin:En esta tabla se presentan, en su mayora, los desarrollos con los que cuenta la Secretara Distrital de Hacienda para el seguimiento financiero en el Distrito, as como los que soportan la gestin administrativa. Se destaca que las entidades de la Administracin Central y la mayora de los Establecimientos Pblicos adelantan su gestin con estas aplicaciones desarrolladas por la entidad. Igualmente, otros municipios y entidades del nivel nacional utilizan algunas de estas aplicaciones.La Secretara Distrital de Hacienda cuenta actualmente con los siguientes sistemas de informacin:

Tabla No. 3 Sistemas de informacin

NombreObjetoTipo (3 Tipo: misional, administrativo, otros (cul))Alcance (interno (slo funciona para la entidad), transversal (el sistema funciona para varias entidades)En produccin (Sistema que est funcionando actualmente)En desarrollo (Sistema que est en fase de diseo y preparacin.)

El Sistema informacin Tributaria SIT Apoya la gestin de los tributos de la ciudad, permitiendo el control de la informacin relacionada con los contribuyentes, entidades financieras y otras instituciones, para el intercambio de informacin. El componente est conformado por las siguientes funcionalidades: soportes tributarios, actos oficiales, cuenta corriente contribuyente, registro de informacin tributaria, control entidades recaudadoras, control de gestin de cobro y determinacin, saneamiento, devoluciones y compensaciones, orientacin Tributaria, recepcin de informacin de bancos.Misional -TributarioEntidadEn produccin

PIT - Portafolio Integrado de Servicios Tributarios Es un instrumento fundamental para mejorar y hacer ms fcil los servicios al contribuyente y de esta manera, incentivar el cumplimiento tributario.

A travs de este proyecto se pretende: Actualizar la plataforma tecnolgica. Sistematizar e integrar todos los procesos de la AT. Modernizar e integrar el portafolio de servicios tributarios a los contribuyentes. Reorganizar sus procesos y estructuras funcionales. Administrar eficientemente la informacin y los servicios que se ofrecen a aproximadamente dos millones de contribuyentes de los tributos que administra Bogot D.C, pertenecientes a todos los estratos socioeconmicos y personas jurdicas que realizan actividades o poseen bienes en la jurisdiccin del Distrito Capital.Misional -TributarioEntidadEn desarrollo

LIMAYEl Sistema Libro Mayor permite la generacin y control de la contabilidad, a partir de los movimientos generados por los mdulos de gestin de las dependencias de la SHD y las transacciones manuales requeridas. Mediante procesos de parametrizacin, cierres y reportes contables.Misional -FinancieroEntidad y TransversalEn produccin

PREDISEl Sistema de Presupuesto Distrital apoya el proceso de programacin, ejecucin, control y seguimiento del presupuesto Distrital. Misional -FinancieroEntidad y TransversalEn produccin

PACEl Sistema Programa Anual de Caja apoya la programacin y reprogramacin mensual de los gastos de vigencia, reservas y cuentas por pagar del presupuesto distrital. Misional -FinancieroEntidad y TransversalEn produccin

OPGETEl Sistema Operacin y Gestin de Tesorera automatiza las gestiones de recaudo, pagadura, planeacin financiera de la Direccin Distrital de Tesorera. Incluye mdulos de ingresos, egresos y conciliaciones bancarias. Misional -FinancieroEntidad y TransversalEn produccin

CREPEl Sistema Crdito Pblico permite registrar y hacer el seguimiento al endeudamiento interno y externo del Distrito Capital. Asimismo, apoya la programacin y generacin de los flujos de caja reales y proyectados, y los pago de las operaciones de crdito y conexas asociadas. Misional -FinancieroEntidadEn produccin

EJECUCIONES FISCALESEsta aplicacin tiene como objetivo la administracin de la informacin de los cobros coactivos a cargo de la oficina de ejecuciones Fiscales. Permite el registro, control, seguimiento, consulta, y generacin de informes de los cobros correspondientes a los procesos recibidos de la Administracin Distrital, de acuerdo con su competencia. Misional -FinancieroEntidadEn produccin

SIELSistema Informacin Entidades Liquidadas, permite consolidar la informacin de las historias laborales de los ex funcionarios que laboraron en las entidades liquidadas en el Distrito Capital, hoy a cargo de la Subdireccin de Proyectos Especiales.Misional -FinancieroEntidadEn produccin

PERNOEl Sistema de Personal y Nmina permite apoyar el procesamiento y control del pago de los salarios del personal de planta, supernumerarios y provisionales. Misional -AdministrativoEntidadEn produccin

CONTRATACIONEl Sistema de Contratacin permite controlar y gestionar procesos de adquisicin de bienes y servicios, mediante la contratacin, con y sin las formalidades plenas establecidas en la Ley 1150 y sus decretos reglamentarios, controlando el plan de contratacin, la etapa precontractual y la etapa contractual.Misional -AdministrativoEntidadEn produccin

INVENTARIOS DEVOLUTIVOS (SAE) Y DEVOLUTIVOS (SAI) El Sistema de Administracin de Inventarios administra los bienes y servicios de propiedad, planta y equipo. Mediante la gestin de traslados, ingresos, egresos, clculo de depreciacin y amortizacin.Misional -AdministrativoEntidadEn produccin

CONTROL INTERNO El sistema de Control Interno, permite el registro de los planes de mejoramiento de las diferentes direcciones de la Secretara Distrital de Hacienda, con sus respectivos hallazgos, estrategias y acciones de mejoramiento. Misional -AdministrativoEntidadEn produccin

TERCEROSPermite almacenar y centralizar la informacin de todas las personas naturales y jurdicas que es procesada por el Sistema de Informacin SI-CAPITAL, eliminando de esta forma la duplicidad de los registros y garantizando la integridad y calidad de la informacin que es utilizada por todos los sistemas de informacin. Misional -AdministrativoEntidadEn produccin

PARQUEADEROS El sistema de Parqueaderos permite la asignacin de espacios de parqueo a los vehculos de los funcionarios que laboran en el edificio del CAD y a los parqueaderos externos. Misional -AdministrativoEntidadEn produccin

CORDISPermite realizar el seguimiento y control de la correspondencia interna y externa de la Secretara de Hacienda. Misional -AdministrativoEntidadEn produccin

Fuente: Direccin de Sistemas e Informtica SDH

1890 Vista panormica de la Plaza de San Victorino en Bogot

En las cercanas de San Victorino se agolpaba la muchedumbre con motivo de mercados o ferias.

San Victorino era adems el punto de llegada de muchos viajeros procedentes del diversas zonas del pas y uno de las tres plazas principales de Bogot, (dotadas con pila de agua) junto la Plaza de Bolvar, antes conocida como Plaza de la Constitucin y como Plaza Mayor y junto a la Plaza de Santander (Hoy Parque Santander), anteriormente Plaza de San Francisco, Plaza de Las Hierbas.

Muchas carrozas iban y venan en un eterno trasegar centrfugo y centrpeto.CONTEXTO BOGOTA-REGIN SHAPE \* MERGEFORMAT

http://www.shd.gov.co/portal/page/portal/portal_internetold/siec/BED/BR

Debido al acelerado crecimiento de la ciudad tanto en el sentido econmico, como en el territorio y poblacin, en un reciente pasado fueron absorbidos por la ciudad municipios cercanos como Fontibn, Usaqun, Suba y Engativ. Procesos que se han llevado a cabo de manera traumtica y sacrificando aspectos como la fisonoma, las estructuras urbansticas de la ciudad y los municipios y el ecosistema. Teniendo presente los errores del pasado es necesario invertir esfuerzos en el estudio y observacin de este fenmeno de conurbacin, dada la actual situacin en la que el Distrito Capital tiene una estrecha relacin con municipios cercanos.

Con el fin de sacar el mejor provecho de este escenario de regionalizacin, la administracin distrital debe invertir todos sus esfuerzos en planear y direccionar la integracin de Bogot, los municipios y la regin.

Considerando la importancia de la informacin para apoyar este proceso, se presentan algunos datos relevantes de los municipios de Cundinamarca que pertenecen al primer anillo en cercana a la Ciudad, primera fase de desarrollo de Bogot Regin. Estos son

:

1. Cajic9. Tocancip17. Sibat

2. Cha10. Tenjo18. Zipacn

3. Cota11. Zipaquir19. El Rosal

4. Cogua12. Funza20. Subachoque

5. Gachancip13. Madrid21. Bojac

6. Nemocn14. Mosquera22. La calera

7. Sop15. Facatativa23. Fusagasug

8. Tabio16. Soacha

http://camara.ccb.org.co/documentos/9101_icer_dane_brep_ccb_2010.pdf

2.1. MERCADO LABORAL

Segn los resultados de la Gran Encuesta Integrada de Hogares (GEIH) para 2010 la poblacin de Bogota llego a 7.348 miles de personas, es decir 32,8% del total de las 24 reas metropolitanas en el pas, con un aumento de 1,4% con respecto a 2009. De este total, 80,5% correspondi a personas en edad de trabajar; a su vez, la poblacin econmicamente activa (PEA) fue de 4.056 mil personas, cuya presin se reflejo en una tasa global de participacin de 68,6%.En trminos poblacionales, los desocupados (10,7% de la PEA) tuvieron una variacin negativa de 2,4% con 433 miles de personas, en contraste con los ocupados que aumentaron en 6,0% al totalizar 3.623 mil personas. Por su parte, la poblacin inactiva disminuyo en 4,4%, 86 mil personas menos que en 2009, mientras que los subempleados tuvieron una de las variaciones mas altas, 40,0% con 374 mil personas adicionales.

Cuadro 2.3.1. Bogot. Indicadores laborales 2009-2010

CONCEPTO20092010

% poblacin en edad de trabajar80,180,5

Tasa global de participacin66,568,6

Tasa de ocupacin58,961,3

Tasa de desempleo11,510,7

T.D. Abierto11,010,1

T.D. Oculto0,50,5

Tasa de subempleo subjetivo24,232,2

Insuficiencia de horas6,610,9

Empleo inadecuado por competencias15,620,7

Empleo inadecuado por ingresos20,726,9

Tasa de subempleo objetivo10,314,0




Miles de personas

Poblacin total7244,07348,0

Poblacin en edad de trabajar5803,05911,0

Poblacin econmicamente activa3862,04056,0

Ocupados3418,03623,0

Desocupados444,0433,0

Abiertos424,0411,0

Ocultos20,022,0

Inactivos1942,01856,0

Subempleados subjetivos933,01307,0




Fuente: ICER, 2011.La evolucin de la tasa global de participacin muestra el descenso entre 2002 y 2007 cuando paso de 67,1% a 64,0%, el punto mas bajo de la serie. En los ltimos tres anos conservo la tendencia creciente hasta 2010, explicada principalmente por aumentos en la PEA, que en el periodo de referencia tuvo un crecimiento geomtrico de 4,3%.

Bogota tuvo la segunda tasa de ocupacin ms alta en el conjunto de las 24 ciudades, despus de Bucaramanga que registr 63,4% y seguida por Cali con 58,2%, San Andres con 58,0% y Riohacha con 57,9%. De otro lado, esta tuvo la cuarta tasa de desempleo mas baja del pas luego de Barranquilla, San Andres y Santa Marta, que registraron 9,2%, 9,3% y 9,3%, respectivamente.

Las ciudades que presentaron las tasas ms altas fueron Pereira, Popayn y Armenia con 20,6%, 18,2% y 17,7%, respectivamente. Con respecto a los resultados nacionales, la tasa de ocupacin de Bogota fue superior en 4,2 pp y la de desempleo fue inferior en 1,8 pp.

En Bogota la tasa de ocupacin fue de 61,3%, 2,4 pp por encima del resultado de 2009; al mismo tiempo, la tasa de desempleo disminuyo en 0,8 pp con 10,7% en 2010. La trayectoria de estos dos indicadores ha reflejado tendencias contrarias, si bien la tasa de ocupacin se ha mantenido creciente, la de desempleo presento un descenso permanente desde 2001 hasta 2008, con un ligero aumento en 2009 para seguir descendiendo en 2010.

Bogot. Evolucin de la tasa de ocupacin y de desempleo 2002-2010

Rama de actividad2.006 2.007 2.008 2.009 2.010

Total3.171,000 3.202,000 3.353,000 3.418,000 3.623,000

Industria manufacturera561 580 600 599 589

Construccin165 183 167 181 209

Comercio, restaurantes y hoteles835 810 901 928 1.031,000

Transporte, almacenamiento ycomunicaciones296 314 315 314 344

Intermediacin financiera84 89 92 95 104

Actividades inmobiliarias312 357 424 436 461

personales864 824 799 812 832

Otras ramas153 43 50 48 49

No informa1 2 5 5 2

Fuente: ICER.Segn ramas de actividad, comercio, restaurantes y hoteles concentro el 28,5% de los ocupados, seguido por servicios comunales, sociales y personales con 23,0%. La menor proporcin fue para trabajadores de otras ramas que alcanzaron 1,4% e intermediacin financiera con 2,9% de los ocupados. En el periodo 2006 - 2010 se han conservado estas proporciones y adicionalmente

las actividades inmobiliarias y de construccin tuvieron el mayor crecimiento geomtrico con 10,3% y 6,1%, mientras que industria manufacturera tuvo 1,2%.

Por posiciones ocupacionales, Bogota presento una distribucin similar a la de 2009, segn la cual predominaron los trabajadores particulares con 1.830 mil personas, seguidos por los trabajadores por cuenta propia con 1.239 mil, mientras que los jornaleros o peones, otros trabajadores y trabajadores sin remuneracin en otras empresas tuvieron la menor proporcin con 0,3% del total, equivalente a 11 mil personas.Segn ramas de actividad, comercio, restaurantes y hoteles concentro el 28,5% de los ocupados, seguido por servicios comunales, sociales y personales con 23,0%. La menor proporcin fue para trabajadores de otras ramas que alcanzaron 1,4% e intermediacin financiera con 2,9% de los ocupados. En el periodo 2006 - 2010 se han conservado estas proporciones y adicionalmente

las actividades inmobiliarias y de construccin tuvieron el mayor crecimiento geomtrico con 10,3% y 6,1%, mientras que industria manufacturera tuvo 1,2%.

Por posiciones ocupacionales, Bogota presento una distribucin similar a la de 2009, segn la cual predominaron los trabajadores particulares con 1.830 mil personas, seguidos por los trabajadores por cuenta propia con 1.239 mil, mientras que los jornaleros o peones, otros trabajadores y trabajadores sin remuneracin en otras empresas tuvieron la menor proporcin con 0,3% del total, equivalente a 11 mil personas.

Para Cundinamarca el porcentaje de PET aumento en 0,3 pp en 2009 llegando a 78,5% de los 2.453 mil habitantes, al igual que la tasa global de participacin y la tasa de ocupacin que aumentaron 5,4 pp y 4,2 pp respectivamente. La tasa de desempleo fue superior en 1,0 pp con un registro de 10,6%; dentro de este indicador el desempleo abierto aumento en 0,9 pp, en mayor magnitud que el desempleo oculto que lo hizo en 0,1 pp con respecto a 2008.

El nmero de personas subempleadas creci en 25,3% con una tasa de 36,2% y en el conjunto de los subempleados se destaco la clasificacin de empleo inadecuado por ingresos con 30,0%, superior al ano anterior en 1,8 pp.

El Jorge Elicer, teatro del pueblo

Detrs del Centro Cultural Teatro Municipal Jorge Elicer Gaitn, cuya historia se remonta a finales del siglo XIX, existe un rica historia: la del ms popular de los teatros de la ciudad. En la calle octava con carrera octava, justo al lado del Observatorio Astronmico, all se levant el Teatro Municipal de Bogot. El primero de febrero de 1890, da de su inauguracin, se present la pera El Trovador, de Verdi.TABLA Cundinamarca. Indicadores laborales 2008-20091

CONCEPTO20082009

% poblacin en edad de trabajar78,278,5

Tasa global de participacin63,268,6

Tasa de ocupacin57,161,3

Tasa de desempleo9,610,6

T.D. Abierto8,99,8

T.D. Oculto0,70,8

Tasa de subempleo32,036,2




Miles de personas

Poblacin total2413,02453,0

Poblacin en edad de trabajar1887,01927,0

Poblacin econmicamente activa1193,01321,0

Ocupados1078,01181,0

Desocupados115,0140,0

Abiertos106,0129,0

Ocultos9,011,0

Inactivos688,0606,0

Subempleados382,0478,0




Fuente: ICEREn 2009, la tasa de ocupacin de Cundinamarca fue la mas alta dentro del total nacional, seguida por Santander (59,2%) y Bogota (58,9%). En cuanto a la tasa de desempleo, su registro se ubico en el puesto 15 de los 24 departamentos cubiertos por la GEIH.

En el periodo 2001-2009 la tasa de ocupacin en Cundinamarca presento un crecimiento permanente con ligeras disminuciones en 2004 y 2007 y para los siguientes anos conservo la tendencia ascendente. Por su parte, la tasa de desempleo disminuyo de manera consistente entre 2002 y 2006, con un avance en 2007, un nuevo decrecimiento en 2008 y un leve aumento en 2009

2.2. SECTOR EXTERNO

2.2.1. Exportaciones no tradicionales (FOB).

Para 2010, las exportaciones no tradicionales del pas en valores FOB fueron de US$14.468 millones con un decrecimiento de 2,9% con respecto a 2009, cuando se registraron US$14.901 millones. Los departamentos con mayor participacin dentro del total fueron

Antioquia con 31,1%, Bogota con 18,5% y Valle del Cauca con 14,0%. La regin Bogota-Cundinamarca exporto US$4.203 millones, superior al total de 2009 en 0,8% cuando registro exportaciones por US$4.168 millones.

Las exportaciones no tradicionales de Bogota reportaron US$2.677 millones y aumentaron en 2,6% con respecto al ano anterior, cuando llegaron a US$2.609 millones. Los incrementos se presentaron nicamente en el sector agropecuario, caza y silvicultura con 168,5% y pesca con 1,5%, mientras que las menores variaciones se produjeron en transporte, almacenamiento y comunicaciones con -88,1%; actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler con -87,8%, y el sector minero con -87,4%.

La mayor participacin la tuvo el sector industrial con 82,7% y US$2.215 millones. Dentro de este predomino la fabricacin de sustancias y productos qumicos con 18,1% del total exportado y la fabricacin de otros tipos de equipo de transporte con 8,3%. En segundo lugar se ubico la actividad agropecuaria, caza y silvicultura con US$442 millones, es decir 16,5% del total; en este sector prevaleci la agricultura, ganadera y caza.El principal destino de las exportaciones de Bogot fue Estados Unidos, a donde se dirigi 22,7% de las ventas nacionales con US$608 millones, seguido por Ecuador y Venezuela con 16,9% y 12,9%, respectivamente. El producto ms exportado, segn las posiciones arancelarias, fue rosas frescas, cortadas para ramos o adornos con US$158,8 millones, equivalente a 5,9%, principalmente hacia Estados Unidos. A este producto le siguieron aviones y dems aeronaves4 con 5,5%, pigmentos dispersos en medios no acuosos con 5,2%, las dems flores y capullos frescos, cortados para ramos o adornos con 4,5% y los dems medicamentos para uso humano con 3,4%.

En Cundinamarca, las exportaciones no tradicionales disminuyeron en 2,2% al pasar de US$1.560 millones en 2009 a US$1.526 millones en 2010 y participaron con 10,5% dentro del total nacional. El sector industrial tuvo la mayor participacin con 54,8% y US$836 millones, seguido por agropecuario, caza y silvicultura con 45,1%, es decir US$689 millones. Las mayores variaciones fueron para el sector industrial con 10,9%, mientras que disminuyeron pesca y el sector minero con 75,7% y 40,6%, respectivamente.

2.2.2. Importaciones (CIF). Para 2010 las importaciones colombianas en valores CIF ascendieron a US$40.683 millones y se incrementaron en 23,7% con respecto a 2009, cuando alcanzaron US$32.898 millones. Bogota registro importaciones por valor de US$18.086 millones y tuvo la mayor participacin en el total nacional con 44,5%, superior a la del ano anterior en 2,0 pp. Las

Siguientes posiciones en el pas fueron para Antioquia con 11,9% y Valle del Cauca con 10,3%.

De acuerdo con la clasificacin CIIU, las importaciones de Bogot se concentraron en el sector industrial con 97,5% que correspondi a US$17.627 millones, lo que signific un crecimiento de 29,4% con respecto a 2009 (US$13.623 millones); dentro de esta categora predomino la fabricacin de sustancias y productos qumicos con 16,4% del total importado. En segundo lugar se ubic el sector agropecuario, caza y silvicultura con 2,3%, es decir, US$415 millones.

La mayor variacin fue para comercio al por mayor y al por menor con 783,9% y actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler con 241,1%, mientras que la menor fue pesca con 2,9%.Por usos y destinos, las importaciones se concentraron en bienes de capital y materiales de Construccin con 47,5% (US$8.857 millones) principalmente por concepto de bienes de capital para la industria con 27,9% del total importado.

En segundo lugar se ubicaron las materias primas y productos intermedios con 27,8% (US$5.035 millones) y dentro de ellos predominaron las materias primas y productos intermedios para la industria (excluido construccin) con 24,9%.

El principal origen de las importaciones fue Estados Unidos con 22,1%, equivalente a US$3.998 millones, seguido por China con 16,4%, es decir US$2.968 millones, y Mxico con 9,6% correspondiente a US$1.738 millones.

Los productos con mayor participacin dentro de las importaciones fueron aviones y dems aeronaves con 7,9% provenientes principalmente de Francia; otros productos fueron telfonos mviles (celulares) y los de otras redes inalmbricas con 3,8%, los dems vehculos para transporte de personas de cilindrada superior a 1.500 cm3 pero inferior o igual a 3.000 cm3 con 3,0%, maquinas automticas para tratamiento o procesamiento de datos5 con 2,6%, los dems medicamentos para uso humano con 2,4% y aparatos de telecomunicacin por corriente portadora o telecomunicacin digital con 2,0%.En Cundinamarca las importaciones aumentaron en 31,8% al pasar de US$2.796 millones en 2009 a US$3.685 millones en 2010. La mayor participacin fue de las importaciones industriales con 95,2% del total que correspondi a US$3.507,5 millones y a su vez, en este sector sobresali la fabricacin de vehculos automotores, remolques y semirremolques con 27,1%.

En segundo lugar se ubicaron las importaciones del sector agropecuario, caza y silvicultura con 4,3%, especficamente las de agricultura, ganadera y caza.

En el comercio al por mayor y al por menor se incrementaron en 378,5% entre 2009 y 2010, mientras que las actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler tuvieron el menor crecimiento con -21,2%.

Por usos y destinos, los bienes de capital y materiales de construccin predominaron entre los Productos importados con 33,9% del total, equivalente a US$1.249 millones, en mayor proporcin por bienes de capital para la industria con 20,8%. A estos productos les siguieron las materias primas y productos intermedios con 33,8% y US$1.245 millones, principalmente para la industria, excluidas las de construccin con 30,0%.Las importaciones de Cundinamarca provinieron en su mayora de Estados Unidos con 19,8%, correspondiente a US$731 millones, seguidas por Mxico con 12,1% y China con 12,0%. Las importaciones se concentraron en los dems vehculos para el transporte de personas de cilindrada superior a 1.500 cm3 pero inferior o igual a 3.000 cm3 con 9,6%, los dems vehculos para el

transporte de personas de cilindrada superior a 1.000 cm3 pero inferior o igual a 1.500 cm3 con 3,9% y los dems vehculos automviles para el transporte de mercancas con 3,3%.

FINANZAS SANAS Y SOSTENIBLES

Contexto del Plan Estratgico

Al inicio de la administracin la economa de la ciudad y del pas presentaba un crecimiento destacado, con lo cual se establecieron metas de crecimiento de los ingresos para financiar el Plan de Desarrollo, que aunque moderadas, planteaban esfuerzos para su cumplimiento, en especial en lo referente al recaudo de impuesto predial producto de la actualizacin catastral fallida del perodo de gobierno anterior y el esfuerzo de recaudo por gestin antievasin.

Sin embargo, en el perodo de elaboracin del Plan Estratgico de la entidad, la situacin econmica del pas y la nacin variaron como efecto de la crisis econmica mundial del ao 2008, lo que demand mayores esfuerzos para cumplir las metas de recaudo. El Plan Estratgico Cada peso cuenta para construir ciudad plante como principales retos los siguientes temas por componente:

Componente Todo peso cuenta Gestin de ingresos

Garantizar el recaudo de ingresos tributarios definido en el Plan de Desarrollo ($18.7 billones de 2008)

Recaudar $2.06 billones por gestin antievasin (el doble del perodo anterior)

Recaudar recursos adicionales producto de reformas normativas

Mejorar el servicio (reducir tiempo en fila, crear mecanismos alternos de pago, facilitar pago a grandes contribuyentes)

Disminuir ndices de evasin de los principales impuestos

Componente Buen uso a cada peso recibido optimizacin del gasto

Reduccin del PAC no ejecutado

Evaluar las polticas de gasto en los principales sectores del distrito para determinar la eficacia de las mismas (Educacin, salud, integracin social) y modelo fiscal en sector movilidad

Acompaamiento para determinar las necesidades financieras de los Megaproyectos de la ciudad como Metro, Sistema Integrado de Transporte Pblico y PTAR Canoas.

Componente Ejemplo en nuestro quehacer Gestin hacendaria

Vivir la cultura del buen trato

Que todos los funcionarios tengan altos conocimientos hacendarios

Acceder a becas en las mejores universidades

Contar con datos comparativos con referentes internacionales

Contar con un sistema nico de informacin

Simplificar e integrar procesos

El Plan Estratgico 2008 - 2012 Cada peso cuenta para construir ciudad recoge en tres componentes las metas estratgicas dirigidas al cumplimiento de cinco objetivos estratgicos, con perspectiva de mediano plazo, como marco general de poltica para la accin de todos los colaboradores de la Secretara. Los resultados esperados apuntan, de manera directa e indirecta, al cumplimiento de los compromisos adquiridos por el Gobierno Distrital ante el Plan de Desarrollo Bogot Positiva.O B J E T I V O S E S T R A T G I C O S1. Lograr mayores ingresos basado en los principios de progresividad y equidad.Este objetivo tiene como propsito generar dinmicas que le permitan incrementar el valor de los ingresos tanto tributarios como no tributarios, a travs de la identificacin de nuevas fuentes o mejoramiento de las mismas.

En materia tributaria se espera, a partir de los anlisis de distorsiones que afectan la dinmica de los ingresos, proponer ajustes a la estructura impositiva y a su administracin, de tal manera que se haga ms eficiente el costo de recaudar. As mismo, proponer la adopcin de nuevas fuentes de ingresos, especialmente los correspondientes a algunos servicios pblicos financiados por el Distrito y que podran pagar los ciudadanos en condiciones de equidad.

2. Priorizar y racionalizar el gasto y aumentar la eficiencia en la inversin de las entidades distritalesEste objetivo tiene como fines la consolidacin del marco de gasto de mediano plazo en el presupuesto distrital y la definicin e implementacin de mecanismos que brinden una adecuada y ptima asignacin de recursos a aquellos sectores que generen los resultados de mayor impacto a la sociedad, por supuesto concordantes con las polticas pblicas distritales de cada cuatrienio.3. Generar confianza en el ciudadano, los contribuyentes, los inversionistas y las entidades sobre la gestin de la Secretara Distrital de Hacienda.Tiene por objeto fortalecer la imagen que el ciudadano, el contribuyente, el inversionista posee de la SDH respecto de la gestin financiera del Distrito Capital, a travs del mejoramiento en los servicios y consulta de la informacin.4. Contar, utilizar y apropiar en la formulacin de poltica hacendaria el conocimiento sobre el comportamiento real de los agentes que afectan la dinmica econmica de la ciudad.A travs de este objetivo se espera contar con la informacin necesaria que le permita a la entidad tomar decisiones o prever respecto de los comportamientos que afectan las decisiones econmicas de los agentes y que pueden afectar los ingresos y gastos del Distrito Capital y su sostenibilidad. Desde este punto de vista, el conocimiento de estos comportamientos proporcionar herramientas para la modificacin de la estructura

de ingresos y destinacin de los gastos.5.. Proveer y consolidar con calidad y oportunidad los recursos que fortalezcan la gestin hacendaria, basados en una cultura del conocimiento y la corresponsabilidad.

Este objetivo orienta sus esfuerzos en obtener la sinergia requerida por la entidad en su interior para funcionar eficientemente como un todo y brindar a los temas de la misin hacendaria el suficiente apoyo para lograr un ambiente dispuesto y apto para el logro de los resultados propuestos.

C O M P O N E N T E SCon el objeto de focalizar los esfuerzos hacia los temas hacendarios, la planeacin se plantea bajo un esquema de tres componentes, como sigue:Todo peso cuenta Gestin de ingresosEl componente recoge las estrategias que tienen por objeto mantener y/o incrementar los ingresos tributarios y no tributarios, necesarios para financiar los proyectos de la ciudad. Su principal objetivo es potencializar las fuentes de ingresos existentes, a travs del cierre de la brecha en la evasin y la cartera tributaria y no tributaria e incrementar los ingresos bajo la generacin de unos nuevos, sin exceder la capacidad de los bogotanos y del sector productivo.

As mismo, en el Plan de Desarrollo de Bogot Bogot Positiva: para vivir mejor se busca articular, en relacin con el cumplimiento del objetivo estructural de finanzas sostenibles, la optimizacin de los ingresos distritales, la gestin fiscal responsable e innovadora, el cumplimiento oportuno de los contribuyentes y la disminucin de la evasin. La Administracin es consciente de que para generar una voluntad razonable de pagar impuestos, es indispensable que a los contribuyentes se les d un trato justo en materia impositiva, buscando reducir la resistencia tributaria y fortalecer los criterios ticos y sociales del sistema en su integralidad, respondiendo a la aplicacin de principios de justicia, economicidad y tributacin.Buen uso a cada peso recibido Optimizacin del gastoEl propsito de este componente es fortalecer la modernizacin y optimizacin de las herramientas de planeacin fiscal para el Distrito, que articulan el proceso de asignacin de recursos con el seguimiento y cumplimiento de las metas y resultados que soporten la toma de decisiones en la ciudad en el horizonte de mediano y largo plazo, procurando el cambio de realidades en los sectores de educacin, salud, integracin social y movilidad. Se implementarn estrategias funcionales enfocadas a optimizar el gasto, a hacer ms eficiente la inversin y disminuir la participacin de la recurrencia en los gastos de funcionamiento e inversin.

Para ello, el plan de desarrollo Bogot Positiva tiene contemplado fortalecer la eficiencia en la asignacin de recursos, en el manejo responsable del financiamiento y en la ejecucin del gasto, privilegiando la inversin social, el desarrollo integral y la modernizacin de la ciudad para cumplir con los objetivos establecidos en el programa de gobierno.Ejemplo en nuestro quehacer Gestin hacendariaHace referencia a la transversalidad de los componentes de gestin de ingreso y optimizacin de gasto. Busca llevar a la Secretara a altos niveles de competitividad en la hacienda pblica a travs del enriquecimiento del talento humano, de la construccin del conocimiento hacendario, del mejoramiento de la operacin y consecuentemente de la gestin. Por tanto, es el componente donde se pretende generar la mayor sinergia entre los diferentes procesos demostrando xito operativo para la consecucin ordenada y oportuna de los resultados y poder ser reconocidos como una entidad pblica exitosa en su quehacer.Es importante resaltar que en materia de talento humano se busca consolidar la cultura hacendaria, es decir, fortalecer a los colaboradores tanto en su actuar como en su saber, promoviendo la actuacin bajo los principios y valores que resaltan positivamente al servidor pblico que se encuentre al servicio de Bogot.

1842- Se cree que esta fotografa de la Calle del Observatorio, tomada por el Barn Jean Baptiste Louis de Gross (pintor y diplomtico francs) es la primera imagen en exteriores que se hizo de Bogot.

Al menos, es hasta la fecha, el original ms antiguo del que se tiene conocimiento. La foto da cuenta de una Bogot, an en los albores de su independencia. Se trata de una vista desde el costado derecho de la interseccin de la actual calle octava con el costado oriental de la carrera sptima, enfocada hacia los cerros. Como se ve, la calle est atravesada por una canal de aguas negras al descubierto.http://www.skyscraperlife.com/colombia/26296-las-fotos-mas-antiguas-de-tu-ciudad.htmlUna ciudad maloliente y enfermiza

En su libro A travs de la Antigua Santaf, monseor Jos Alejandro Bermdez asegura que en la Bogot colonial abundaban los asnos que recorran las calles; los perros, que fueron verdadera plaga, y los gallinazos, llamados por ac chulos, que hicieron por mucho tiempo el aseo de la ciudad. Las chicheras eran numerosas y las haba hasta en las calles ms centrales, y esto, con alguna que otra gallera y la aficin a los toros, haca perezoso y negligente al pobre indio que recorra las calles mal vestido y peor comido. A este panorama se suma el hecho de que las basuras eran arrojadas a los cauces de los ros San Francisco y San Agustn, lo que origin el olor caracterstico a podredumbre de la ciudad hasta casi entrado el siglo XX, cuando se orden la canalizacin de estos ros para poner fin a las constantes epidemias causadas por el desaseo. Hoy, sus cauces terraplenados conforman la Avenida Jimnez y la calle sptima.BALANCE DE LA GESTIN PRESUPUESTAL DE LA ENTIDAD

Balance Fiscal y Balance Primario: 2008-2012

En los ltimos cuatro aos la Administracin Central ha logrado sobre cumplir con las metas programadas de balance primario. El buen comportamiento de la situacin fiscal de la Administracin Central se explica por: i) un mejor resultado al presupuestado en cada vigencia en los ingresos totales, que presentaron un crecimiento real promedio de 2,5%, con una participacin dentro del PIB superior al 5% y ii) un comportamiento moderado de la ejecucin del gasto, cuyo crecimiento promedio anual fue de 2,2% en trminos reales, siendo este muy inferior al registrado en periodos anteriores.

Cuadro 1Balance Primario 2007- 2012py

% PIB

Concepto20072008200920102011py2012py

Balance Primario - Meta-0,85-0,39-0,31-0,280,08-0,08

Balance Primario - Observado-0,240,37-0,170,150,17

Fuente: SDH, Direccin Distrital de Presupuesto

Clculos: SDH, Direccin de Estadsticas y Estudios Fiscales.

En el caso de las metas de balance primario de 2007-2008, stas se ajustaron a la metodologa generalmente aceptada, en la cual rubros como supervit fiscal, cancelacin de reservas, y reaforos de vigencias anteriores se ubican por debajo de la lnea como fuentes de financiamiento. Esto se realiz ya que en dichos aos la meta se calcul con base en la contabilidad presupuestal en la cual se incluan dichos rubros como recursos de capital. Los siguientes aos se ha calculado con la metodologa general. Para la vigencia 2011 se tiene proyectado un balance fiscal de $112.288 millones (0,05% del PIB) y un balance primario de $249.168 millones (0,17% del PIB). Con estos resultados se espera lograr la meta de balance primario para ese ao la cual est en 0,08% del PIB. Se espera un crecimiento de los ingresos totales respecto al ao anterior en un 9,8%, y el gasto en 9,1%. En 2012, se espera que la Administracin Central registre un balance primario de -$125.785 millones (-0,08% del PIB Distrital) y un balance fiscal de -$278.926 millones (-0,18% del PIB Distrital). Esto, asumiendo que la ejecucin presupuestal ser del 100%. Sin embargo, al analizar las cifras histricas de ejecucin vemos que la ejecucin ms alta del presupuesto de inversin en un primer ao de administracin, tomando como referencia el presupuesto inicial, fue 97,5%. Con este porcentaje de ejecucin el balance primario de 2012 sera 0,02% del PIB. Cuadro 2Plan financiero 2012 Administracin Central

Millones de $

CONCEPTOS20072008200920102011py2012py

A. INGRESOS TOTALES 5.902.4216.423.3736.679.2397.245.2837.959.4908.086.637

1.1 TRIBUTARIOS3.519.9823.724.5503.874.2624.193.0314.525.0424.896.822

1.2 NO TRIBUTARIOS218.241268.242266.696468.865516.873639.106

1.3 TRANSFERENCIAS1.609.5921.782.7272.003.0772.123.8812.141.9022.115.234

1.4 RENDIMIENTOS FINANCIEROS205.857223.318170.095112.788107.705109.154

1.5. EXCEDENTES FINANCIEROS Y UTILIDADES EMPRESAS205.284357.326252.205237.734626.963299.960

1.6. OTROS RECURSOS DE CAPITAL143.46567.210112.904108.98541.00526.361

B. GASTOS TOTALES 6.311.5716.228.0017.074.6247.190.5347.847.2018.365.563

2.1. FUNCIONAMIENTO1.143.9521.204.3511.300.0661.314.2371.503.6561.661.762

2.2. GASTOS FINANCIEROS DEUDA193.348238.648190.303146.441136.879153.142

2.3 AMORTIZACIN BONOS PENSIONALES117.271110.74966.50362.57530.000100.000

2.4 OTROS GASTOS CORRIENTES10.3759.00019.94811215.280368

2.5 INVERSIN4.846.6244.665.2545.497.8045.667.1696.161.3866.450.291

C. BALANCE TOTAL (A-B)-409.150195.372-395.38554.750112.288-278.926

D. BALANCE PRIMARIO (5+2.2)-215.802434.020-205.082201.190249.168-125.785

E. BALANCE TOTAL (%PIB)-0,380,16-0,320,040,08-0,18

F. BALANCE PRIMARIO (%PIB)-0,200,36-0,160,150,17-0,08

E. BALANCE TOTAL (%PIB)-0,08

F. BALANCE PRIMARIO (%PIB)0,02

Fuente y clculos: SHD, Direccin Distrital de Presupuesto y Direccin de Estadsticas y Estudios Fiscales.

Grfico 1Administracin Central Distrital

Balance fiscal total y balance primario 2001 - 2012% PIB Distrital

Fuente: SDH, Direccin de Estadsticas y Estudios Fiscales.

1. Ingresos 2008 2012

1.1. Ingresos corrientes

Entre los aos 2008 y 2010 los ingresos corrientes de la Administracin Central (tributarios y no tributarios) aumentaron de manera significativa, excepto en 2009. En el primer ao de este perodo los ingresos crecieron 9,9% impulsados por el aumento del Impuesto de Industria, Comercio y avisos-ICA. En el ao 2009 la fuerte desaceleracin del PIB de Bogot impact en la dinmica de los ingresos y stos slo variaron 0,8%. En 2010 los ingresos corrientes crecieron a una tasa cercana al 13% como resultado del mejoramiento de la actividad econmica de la ciudad y en particular por el recaudo de los impuestos predial y de vehculos automotores, el primero de ellos por el proceso de actualizacin catastral y el segundo por la explosin de las ventas de vehculos.Para el cierre de 2011 se espera un crecimiento nominal de los ingresos corrientes de 8,2% con respecto al recaudo de 2010. Se debe resaltar el importante dinamismo de los impuestos predial (16,1%), vehculos (12%) y delineacin urbana (7,6%) y la recuperacin del recaudo del impuesto de industria y comercio (7%). El significativo crecimiento del impuesto predial responde bsicamente a la actualizacin total de los avalos catastrales y al recaudo de cartera. El recaudo por el impuesto a los vehculos se debe al aumento de las ventas, lo que se a su vez se vez se traduce en ms vehculos tributando. En el impuesto al consumo de cerveza espera una cada de 9,8%, lo cual se explica por la reduccin de las ventas de cerveza nacional influenciada por la ola invernal. Para la vigencia 2012 se estima un recaudo de ingresos corrientes por $5.535.928 millones, lo que implica un crecimiento nominal de 9,8% frente al cierre proyectado para 2011, descontando los recursos que tienen destinacin especfica en el impuesto predial. Se proyecta que los ingresos no tributarios asciendan a $639.106 millones incluyendo los rubros de intereses de mora y sanciones, y descontando los recursos de registro que estn destinados al Fonpet. Se espera que el buen comportamiento de impuestos como predial, ICA y vehculos favorezcan el recaudo de la vigencia. 2.1.1 Ingresos tributariosImpuesto de industria, comercio y avisos

El impuesto que ms ingresos genera a la Administracin Central es el ICA, ya que contribuy con un poco ms del 45% de los ingresos corrientes en 2010 y se espera que aporte 44,3% en 2012. Sin embargo, cabe destacar la prdida de dinamismo observada entre 2008 y 2010. En 2009 sta estuvo muy asociada a la fuerte desaceleracin econmica que afect a la industria y el comercio, y en 2010 a la disminucin del recaudo en sectores claves como el financiero, el industrial y construccin.

Es importante mencionar que el sector financiero tiene una base gravable especial y que algunos de sus componentes como los rendimientos de inversiones en la seccin de ahorros, intereses por operaciones con entidades pblicas y moneda nacional tuvieron una cada en 2010 asociada a la disminucin de las tasas de referencia del Banco de la Repblica. En el sector industrial resalta la contraccin del recaudo en subsectores de elaboracin de alimentos para consumo humano y animal, grasas y aceites, otros productos alimenticios, fabricacin de hormign, cemento y yeso y fabricacin de detergentes entre otros. En construccin sobresale la disminucin del subsector de obras de ingeniera civil, trabajos de preparacin de terrenos para obras civiles y alquiler de equipo para construccin y demolicin. Por el contrario, otros sectores como los inmobiliarios, de alquiler y empresariales, construccin, hoteles y restaurantes y servicios sociales y de salud han impulsado el recaudo alcanzando en algunos casos tasas de crecimiento superiores al 10%.

Grfico 2

Fuente: SDH Direccin Distrital de Tesorera.

Clculos SHD Direccin de Estadsticas y Estudios Fiscales

De acuerdo con estimaciones de la Secretara de Hacienda, para 2011 se espera que la economa de la ciudad crezca 4,5% manteniendo la senda de crecimiento econmico impulsada por el buen comportamiento de los sectores de comercio y servicios y la fortaleza del consumo (privado) y de la inversin pblica de la ciudad. Para 2012 y dada la gran incertidumbre internacional sobre el desempeo econmico mundial se rebaj en 0,5% la expectativa de crecimiento del PIB de la ciudad. Esta evolucin de la economa de la ciudad permitir que el impuesto crezca 7,0% en 2011 y 8,0% en 2012.

El desempeo del impuesto tambin est fundamentada en la estrategia de la Direccin de Impuestos de Bogot (DIB) en cuanto a la implementacin de procesos integrales de inteligencia tributaria, control y seguimiento de contribuyentes y de la gestin de la organizacin y de los sus aliados estratgicos. El recaudo esperado por fiscalizacin y cobro es de $77 mil millones en 2011 y 95 mil millones en 2012.Impuesto predialLa segunda fuente de ingresos tributarios del Distrito proviene del impuesto predial, cuyo aumento ha estado determinado por los procesos de actualizacin catastral que ha venido realizando la Administracin y el crecimiento inmobiliario de la ciudad. El recaudo igualmente depende de la oportunidad en el cumplimiento de las obligaciones tributarias de los ciudadanos (y en consecuencia por la gestin de la administracin) y por cambios normativos que han implicado alivios a los contribuyentes, como el Acuerdo 352 de 2008, mediante el cual es estableci el ajuste por equidad, ajuste que aplica nicamente para predios actualizados, y cuyo propsito es que el cobro del impuesto no creciera al mismo ritmo que el avalo catastral.

Aunque el ingreso reportado en las ejecuciones de ingresos muestra tasas de crecimiento a precios corrientes de -0,5% en 2009 y 20,1% en 2010, esta situacin est determinada por un efecto base explicado por:

a) El recaudo en 2009 no incluye el 15% que se transfiere a la CAR (en aos anteriores se inclua en el presupuesto pero desde este ao se excluy, ya que es un recurso de terceros). Por lo tanto, para efectos de comparacin con 2008, a la ejecucin de 2009 deben sumrsele $133 mil millones, con lo cual la tasa de crecimiento para este ao sera del 17% en trminos nominales.b) En 2010 los $909 mil millones de recaudo no incluyen ni los recursos para la CAR ni sanciones e intereses (la reclasificacin obedece a que segn concepto de la Direccin Distrital de Contabilidad stos son ingresos no tributarios). En consecuencia, para efectos de comparacin deben sumarse $206 mil millones ($145 mil millones para la CAR y $61 mil millones por sanciones e intereses) con lo cual la tasa de crecimiento sera del 25,3%.

Desplazamiento del edificio de Cudecom, 6 de octubre de 1974.

Grfico 3

Para 2011 y 2012 el recaudo del impuesto predial continuar determinado por la dinmica de los predios en cuanto a nmero y avalo catastral. Igualmente por la oportunidad en el cumplimiento de las obligaciones tributarias de los ciudadanos y, en consecuencia, por la gestin de la administracin, y cambios normativos que han implicado alivios a los contribuyentes. En este sentido, el recaudo proyectado para el cierre de 2011 se espera que aumente en 16,1% y 6,4% para el ao 2012. Por gestin tributaria se espera que ingresen, antes de descontar el 15% que se transfiere a la CAR, cerca de $108 mil millones en 2011 y $97 mil millones en 2012.

Impuesto sobre vehculos automotores

Otro tributo que genera cuantiosos recursos a la ciudad es el impuesto sobre vehculos automotores. Entre 2008 y 2012 recaudo estuvo y estar influenciado por la dinmica de la matrcula de vehculos, la actualizacin del valor comercial que realiza anualmente el Ministerio de Transporte mediante resolucin, y por la oportunidad en el cumplimiento de las obligaciones tributarias de los ciudadanos (y en consecuencia por la gestin de la administracin), entre otros.

El impuesto creci 12,1% en 2008, -0.5% en 2009 y 29,4% en 2010. Sin embargo, al igual que con los impuestos de predial e ICA, para hacer comparable el 2010 con aos anteriores deben incluirse los rubros de sanciones e intereses. Incorporando tales recursos, la tasa de crecimiento en 2010 fue 38,3%.

En este perodo es importante resaltar que, a pesar que el parque automotor ha venido creciendo a tasas muy importantes, la diminucin en el valor comercial de los vehculos ha contrarrestado en parte el impacto de la matrcula en el recaudo tributario. De hecho, en 2009, a pesar de que el parque automotor aument alrededor de 7,6%, el valor comercial de los vehculos se contrajo en promedio casi 14%.

En cuanto a 2011, como resultado de la continua dinmica observada en la matrcula (a agosto se han matriculado ms de 80 mil vehculos nuevos y cerca de 43 mil motos) y venta de vehculos (a julio ms de 87 mil vehculos nuevos se han vendido en la ciudad, sin incluir motos), se espera que el recaudo aumente 12%. En 2012 se espera un aumento 5,6% del impuesto. El recaudo proyectado por fiscalizacin y cobro, apoyado en la estrategia de gestin tributaria de la DIB, es $38 mil millones en 2011 y $39 mil millones en 2012.Sobretasa a la gasolina

En cuanto a la sobretasa a la gasolina, su dinmica est determinada por el consumo de gasolina corriente y extra, las estrategias de racionalizacin del uso del vehculo particular y el precio de referencia para la estimacin de la sobretasa. En 2008 el recaudo aument 5,5% impulsado por un crecimiento del 5,9% en el precio de referencia de la sobretasa y contrarrestado por una cada en el consumo de cerca del 0,6% muy influenciado por el encarecimiento en 12% del precio de expendio al pblico de la gasolina. En 2009 el impuesto tuvo una cada de 2,1% determinada por un aumento de 0,9% en el precio de referencia promedio y una contraccin de 0,4% en el consumo, muy relacionada con la desaceleracin de la actividad productiva de la ciudad en ese ao y la ampliacin de la medida de pico y placa en la ciudad.

En 2010 el impuesto creci 4,3%, el consumo 2,8% y el precio de referencia de la gasolina corriente 0%. Para 2011 se espera que el impuesto aumente 6,8% fundamentado en un aumento del consumo de gasolina del orden del 4,9%, estimulado principalmente por el crecimiento del parque automotor de la ciudad (superior al inicialmente estimado para la apropiacin inicial) y una variacin del 1,4% en el precio de referencia de la sobretasa por galn. Para 2012 el aumento del recaudo en 2012 en 4,3% estar sustentado en un crecimiento promedio del consumo en 4,8% consistente con la dinmica del parque automotor y una disminucin del precio de referencia de la gasolina en 0,5% por efectos de la estrategia del gobierno nacional de controlar los componentes de la estructura de precios de la gasolina.

Cerveza

En relacin con el impuesto al consumo de cerveza, la evolucin del impuesto ha estado determinada por la dinmica econmica, por factores climticos e inclusive por los cambios normativos derivados de los decretos de emergencia social. En 2008 el aumento del impuesto en 7,1% estuvo influenciado ms por el incremento en el precio unitario que por el comportamiento de las unidades declaradas, ya que stas cayeron en 0,5%, a pesar que el consumo de los hogares creci 2,4%. En 2009, como resultado de la desaceleracin econmica el consumo de cerveza de los hogares slo aument 1,2%, las unidades declaradas cayeron 6,9% y el recaudo disminuy 1,9%.

En 2010 el recaudo del impuesto al consumo de cerveza creci 7%; este crecimiento estuvo muy influenciado por las medidas del Decreto 127 de 2010 de emergencia social (y posteriormente por la Ley 1393 de 2010) que incrementaron el IVA a la cerveza del 3% al 14% a partir de febrero de 2010 y a 16% desde enero de 2011. En enero de 2010, antes de la entrada en vigencia del Decreto, las unidades declaradas aumentaron 41,4% y el recaudo creci 44,4% respecto al mismo mes del ao anterior.

En 2011, teniendo en cuenta la dinmica observada en el consumo de cerveza se prev una disminucin en 9,8% en el recaudo, lo que significa $28 mil millones de pesos menos que en 2010. Para 2012 se espera una leve recuperacin del consumo lo que permitir un crecimiento del impuesto en 5,1%.

Otros ingresos tributarios

En relacin con el impuesto de delineacin urbana, su dinmica ha estado muy influenciada por el deterioro del sector de la construccin en el ao 2009, que gener una contraccin del recaudo en 29,9%, y posteriormente por la recuperacin de la construccin en 2010 y el efecto de las nuevas normas de sismo resistencia expedidas por el Ministerio de Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial.

Al respecto, es importante sealar que el 19 de marzo de 2010, mediante el Decreto 926 de 2010, el Gobierno Nacional estableci nuevos requisitos de carcter tcnico y cientfico para construcciones sismo resistentes NDR-10, adoptando el Reglamento Colombiano de Construccin Sismo Resistente NSR-10. El Decreto estableci un perodo de transicin para quienes solicitaran licencias de construccin entre la fecha de publicacin y la entrada en vigencia de dicho decreto (inicialmente a partir del 15 de julio de 2010 fecha que se extendi hasta el 15 de diciembre). De esta manera, los constructores se anticiparon y, sobre todo en el ltimo trimestre del ao y primer semestre de 2011, se registr un aumento muy importante en la solicitud de licencias de construccin y un fuerte aumento del recaudo. En consecuencia para 2010 el impuesto aument 29,9% y se espera un aumento del 7,6% para el cierre de 2011. Para el 2012, slo se proyect un aumento del 3,8% teniendo en cuenta que el efecto de corto plazo en el recaudo del Decreto de sismo resistencia ya se agot.

El resto de los ingresos tributario han registrado crecimientos del 16% en 2008, 3,3% en 2009 y cada del 2,8 en 2010. Resalta la dinmica del 2008 sobre por el aumento importante en el recaudo de las estampillas pro-cultura y pro-personas mayores y el impuesto al deporte. Para 2011 se espera una disminucin del 11% del recaudo en estos tributos muy influenciado por la suspensin del cobro en el impuesto al deporte debido al fallo del juzgado 18 Administrativo de Bogot mediante el cual se suspendi el cobro del tributo en las facturas telefnicas y la menor dinmica del impuesto a los cigarrillos extranjeros. Para 2012 se espera un aumento del 89% por la incorporacin como ingreso tributario del rubro 5% de obra pblica. 2.1.2 Ingresos no tributarios

En lo que respecta a los ingresos no tributarios se debe anotar que los principales rubros lo componen multas de trnsito y transporte, registro, semaforizacin, derechos de trnsito, sobretasa al ACPM, consumo de cigarrillos nacionales y, desde el ao 2010, los recaudos por sanciones e intereses de los tributos de la Administracin Central antes clasificados como recaudo tributario. Para el ao 2011 se espera un aumento de 10% influenciado por la importante dinmica del recaudo por multas de trnsito y transporte y derechos de trnsito y semaforizacin asociados al crecimiento del parque automotor de la ciudad.

En 2012 se espera un aumento del 23,6% en los ingresos no tributarios influenciado fuertemente por la dinmica del recaudo por multas de trnsito y transporte. Respecto a este rubro es importante mencionar que con la expedicin del nuevo cdigo de trnsito (Ley 1383 de 2010) se permiti a los infractores acogerse a descuentos del 50% por el pago entre el 1er y 4 da y 25% para el pago entre el 5 y 20 da, as como beneficios importantes para los deudores de comparendos determinando que en 2010 el recaudo creciera 54,6%, variacin muy superior a los de aos anteriores. Para 2011 se espera un recaudo de $122,7 mil millones, el cual implica un crecimiento de 18,2% y para 2012 se espera un ingreso de $221 mil millones con un crecimiento de 80%. El crecimiento en ambos aos est determinado por la finalizacin, en el mes de marzo de 2011, del beneficio para los deudores de comparendos establecido por la Ley 1383/2010, la estrategia de la Secretara de Movilidad para la vigilancia y regulacin del trfico mediante la implantacin de comparendos electrnicos y la extensin de los beneficios a deudores morosos de comparendos segn la Ley 1450 de 2011.

Cuadro 3Recaudo ingresos corrientes Administracin Central Distrito Capital 2008-2010, proyeccin cierre 2011 y programacin financiera 2012

Millones de pesos corrientes

DescripcinEjecucin (millones de $)Proyeccin cierre MFMPProyeccin MFMP

20082009201020112012

INGRESOS CORRIENTES4,106,9984,140,9584,661,8965,041,9155,535,928

TRIBUTARIOS3,838,7563,874,2624,193,0314,525,0424,896,822

Industria, Comercio y Avisos2,010,7262,093,8982,122,7002,271,9302,454,615

Predial Unificado761,374757,859909,8831,056,3591,124,257

Vehculos Automotores289,472287,970372,800417,406440,870

Sobretasa a la Gasolina307,115300,664313,482334,665348,986

Consumo de Cerveza275,100269,973288,998260,791274,102

Delineacin Urbana112,87379,109102,726110,542114,730

Otros ingresos tributarios82,09684,78982,44273,349139,262

NO TRIBUTARIOS268,242266,696468,865516,873639,106

Multas de trnsito y transportes69,73067,175103,828122,701221,804

Registro63,38553,09958,53968,00967,495

Semaforizacin18,27435,03237,20742,03945,064

Sobretasa al ACPM30,13329,98833,08227,41128,584

Derechos de trnsito47,49545,38546,74648,14949,593

Otros ingresos no tributarios75,66772,158212,944208,564226,565

Nota: El impuesto de industria y comercio no incluye $30.096 millones por concepto de sanciones e intereses en 2010. El impuesto predial no incluye $133.704 millones por concepto de CAR en 2009 y $206.826 millones por conceptos de CAR, sanciones e intereses en 2010. El impuesto de vehculos automotores no incluye $25.471 millones por concepto de sanciones e intereses en 2010. Para el Cierre de 2011 y la proyeccin 2012 tampoco se incluye sanciones e intereses en predial, vehculos ICA y CAR en predial. Estas precisiones son importantes de anotar ya que para hacer las cifras comparables se requiere incluir dichos rubros, en los aos sealados.

Fuente: 2008-2010 DDT-SDH. 2011 DEEF-SDH. Clculos SHD- Direccin de Estadsticas y Estudios Fiscales.Cuadro 4Variacin anual % recaudo ingresos corrientes de la Administracin Central Distrito Capital 2008-2010, proyeccin cierre 2011 y programacin financiera 2012

DescripcinTasa de crecimiento (%)

20082009201020112012

INGRESOS CORRIENTES9.90.812.68.29.8

TRIBUTARIOS9.10.98.27.98.2

Industria, Comercio y Avisos12.24.11.47.08.0

Predial Unificado3.3(0.5)20.116.16.4

Vehculos Automotores12.1(0.5)29.512.05.6

Sobretasa a la Gasolina5.5(2.1)4.36.84.3

Consumo de Cerveza7.1(1.9)7.0(9.8)5.1

Delineacin Urbana(0.7)(29.9)29.97.63.8

Otros ingresos tributarios16.03.3(2.8)(11.0)89.9

NO TRIBUTARIOS22.9(0.6)75.810.223.6

Multas de trnsito y transportes27.3(3.7)54.618.280.8

Registro9.3(16.2)10.216.2(0.8)

Semaforizacin(18.9)91.76.213.07.2

Sobretasa al ACPM15.1(0.5)10.3(17.1)4.3

Derechos de trnsito1,465.7(4.4)3.03.03.0

Otros ingresos no tributarios69.9(4.6)195.1(2.1)8.6

Clculos SHD- Direccin de Estadsticas y Estudios Fiscales.2. Gastos 2008 - 2012

Durante este periodo los gastos totales han mostrado un comportamiento variado, entre 2008 y 2010 crecieron un 15,5%. Entre 2011 y 2012 se espera un crecimiento nominal de 6,6% (3,5% real).

2.1. Gastos de funcionamiento

Los gastos de funcionamiento crecieron entre 2008 y 2010 un 15,5% (1,4% real) tanto en los rubros de servicios personales como gastos generales, siendo estos ltimos los de mayor crecimiento. Las transferencias de funcionamiento pasaron de $724.362 millones en 2008 a $739.763 millones en 2010, creciendo un 2,1%, donde los establecimientos pblicos y la Contralora tienen una participacin del 69% y el 31% restante corresponde a transferencias para el Fondo de Prestaciones Econmicas, Cesantas y Pensiones -FONCEP.La programacin de gastos de funcionamiento para 2012 contina en el marco de las disposiciones de la Ley 617 de 2000, que establece como tope el 50% de los ingresos corrientes de libre destinacin. El 19,8% de los gastos totales de la Administracin Central corresponde a los gastos de funcionamiento. Para la vigencia 2012 se proyecta un crecimiento nominal de este rubro en 10,5%, lo que significa gastos adicionales por $158.106 millones, respecto a 2011. Este incremento esta explicado por un mayor en gastos de servicios personales que incluye un reajuste consolidado de cesantas y una reclasificacin de gastos corrientes de cuotas partes ($15.000 millones que se entregan al FONCEP) y que antes hacan parte de otros gastos corrientes. Por tal razn, la Administracin Central registra como otros gastos recurrentes para 2012 solo las transferencias de gravamen financiero enviadas a Transmilenio S.A. 3.2 Servicio de la deuda

Por otro lado se encuentra el gasto de servicio de la deuda, compuesto por intereses, comisiones y transferencias, el cual pas de $247.648 millones a $146.553 millones, es decir que el gasto por este componente bajo un 40,8% (-43,8% real) entre 2008 y 2010. La mayor parte de este gasto corresponde al pago de intereses y comisiones de deuda externa.

El saldo de la deuda pas de $2.116.018 millones en 2008 a $1.740.845 millones en 2010, por lo tanto la relacin entre el saldo de deuda y el PIB registra una cada y un comportamiento favorable durante el periodo analizado. Mientras que la deuda interna ha bajado su participacin dentro del total del saldo de deuda, la deuda externa ha venido creciendo. Esto se explica porque i) en los ltimos aos los crditos contratados han sido con la banca multilateral y ii) el vencimiento de los bonos de deuda pblica a travs del Programa de Emisin y Colocacin de Bonos de Bogot.Los indicadores de la ley 358 de 1997 tambin han mostrado un comportamiento hacia la baja debido al menor saldo de deuda durante estos ltimos cuatro aos, manteniendo los niveles de sostenibilidad. El indicador saldo de deuda sobre ingresos corrientes paso de 44,4% en 2007 a 25,1% en 2010 y el indicador de intereses sobre ahorro operacional paso de 5,7% en 2007 a 3,2% en 2010.

Grfico 4

Grfico 5

La proyeccin de los gastos financieros de deuda (intereses y comisiones) se basa en los supuestos de tasas de inters y precios de las principales divisas suministrados por la Oficina Asesora de Riesgos de acuerdo con la metodologa de la Superfinanciera, de conformidad con lo establecido en la Ley 819 de 2003. Durante la vigencia 2012 se proyecta que estos gastos ascendern a $153.142 millones, lo que significa un crecimiento de 11,9% con respecto al cierre estimado para 2011. Este incremento se presenta por los desembolsos efectuados y programados en el 2011 por US$42 millones aproximadamente, provenientes de crditos contratados con la banca multilateral y en etapa de ejecucin, y que implican mayores pagos por intereses en el 2012 y consecuentemente, mayores aportes al Fondo de Contingencias de Entidades Estatales que se cancelan al Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico, en virtud de la garanta otorgada por la Nacin a dichos crditos. Este aporte se origina por la exposicin crediticia que enfrenta la Nacin al servir de garante ante los organismos multilaterales de los crditos otorgados al Distrito.3.3 Inversin

Durante el periodo de 2007 a 2010 la inversin total de la Administracin Central mostr un crecimiento nominal de 21,5% (15,4% real), la inversin directa represent un 53% mientras que las transferencias de inversin un 47%. El monto de la inversin comprometida durante el periodo analizado equivali en promedio al 4,2% del PIB distrital. Entre 2008 y 2010, periodo en el que se han ejecutado los programas del plan de desarrollo Bogot Positiva, la inversin directa se increment un 23,5% y las transferencias de inversin un 19,2%. Los ejes que recibieron mayores recursos fueron ciudad de derechos y derecho a la ciudad en

los cuales se encuentran los principales programas sociales de educacin, salud, movilidad y gobierno.

Los sectores con mayor participacin dentro del total de inversin son educacin, salud, integracin social y movilidad. Se debe destacar que, entre 2008 y 2010, el sector que mayor crecimiento present fue el sector de movilidad (44%); esto explicado por los mayores ingresos que ha recibido la Secretara de Movilidad por el concepto de multas y por las transferencias que ha realizado la administracin central al IDU para proyectos como el Sistema Integrado de Transporte Pblico (SITP) y mantenimiento de vas.

Grfico 6En el caso de educacin la mayor parte de estos recursos se dirigen a pagar la nmina de colegios oficiales y a proveer la gratuidad total en el sistema educativo. El gasto en salud se ha realizado principalmente para garantizar el aseguramiento y atencin en salud, afiliacin al rgimen subsidiado y a la atencin de poblacin vinculada. Finalmente, el sector de integracin social ha ejecutado sus recursos en el proyecto de poltica pblica de seguridad alimentaria y nutricional, del cual hacen parte los comedores comunitarios y consiste en canastas alimentarias dirigido a familias en condiciones de vulnerabilidad y pobreza.

La inversin programada para 2012 ser de $6.450.291 millones, con un crecimiento de 4,7% frente al cierre proyectado para 2011 y de 3,3% frente al presupuesto inicial 2011, con la cual se mantienen los compromisos del plan de desarrollo de la presente administracin. Para 2012, los sectores con mayor participacin en la inversin continan seguirn siendo educacin, salud, movilidad e integracin social.

Evaluacin de resultados Plan de Desarrollo

Los recursos dirigidos a inversinDe acuerdo con la estrategia financiera del Plan de Desarrollo Bogot Positiva 2008-2012, la inversin para el perodo 2008-2012 sera de $38,85 billones de 2008 (cuadro 5), donde el 65,3% de tal inversin sera apalancada con recursos de la Administracin Central Distrital, el 16,5% con recursos de las Empresas Industriales y Comerciales del Distrito, el 13,5% con recursos de los establecimientos pblicos, el 3,4% con los recursos Administrados por los Fondos de Desarrollo local, y el 1,3% con ingresos propios de las Empresas Sociales del Distrito. Es importante anotar que esta corresponde a inversin directa y por tanto no incluye las cifras que del Distrito salen como transferencias para inversin dirigidas a entidades que estn por fuera de la Administracin Distrital, es el caso de las transferencias para el Ro Bogot y el 15% del ingreso por predial destinado a ambiente. Estos ltimos hicieron parte de los registros presupuestales de la Administracin Central slo hasta 2008; de 2009 en adelante las cifras son netas de dicha partida. El anlisis de esta seccin se realiza en pesos de 2008, debido a que ese es el estado de las cifras del plan financiero del Plan de Desarrollo

.

Cuadro 5Plan de Desarrollo Bogot Positiva

Consolidado de Inversin (clculos preliminares)

Millones de $ de 2008

Nivel de Gobierno2008-2012B-AB/A (%)

Plan de desarrollo (A)Ejecutado (B) 1/

Administracin Central25.359.25022.893.429-2.465.82290,28

Establecimientos Pblicos5.261.7505.161.891-99.86098,10

Empresas Industriales y Comerciales6.412.2627.853.9041.441.642122,48

Empresas Sociales del Estado515.876393.611-122.26576,30

Fondos de Desarrollo Local1.300.4842.197.974897.490169,01

TOTAL38.849.62338.500.808-348.81499,10

1/ Incluye ejecucin 2008-2010, presupuesto vigente a septiembre de 2011 y proyecto de presupuesto 2012.

Fuente: SDH, Direccin Distrital de Presupuesto.

Al observar la ejecucin de la inversin, segn lo dispuesto en la estrategia financiera del Plan de Desarrollo 2008-2012, y teniendo en cuenta los compromisos llevados a cabo entre 2008 y 2010, el presupuesto vigente, a septiembre, para 2010 y el proyecto de presupuesto para 2012, presentado al Concejo Distrital, las cifras muestran un cumplimiento del 99,10% de la meta propuesta. Por niveles de gobierno, en valores absolutos, la diferencia ms grande est en cabeza de la Administracin Central que correspondera en trminos generales a las inversiones planeadas sobre la primera lnea del metro para la que, en pesos de 2008, se haban dispuesto $2,71 billones para el perodo del Plan. Lo anterior fue compensado en parte con las inversiones de las Empresas Industriales y Comerciales, en especial la ejecutada por Transmilenio con los recursos de titularizacin de las vigencias futuras dirigidas a la financiacin de la tercera fase del sistema.

La sobre ejecucin de los Fondos de Desarrollo Local se debe a que las inversiones contempladas en el Plan eran netas de posibles convenios de stos con los hospitales de la red pblica y con la Secretara de Educacin, convenios que a la postre no se dieron, y llevaron tambin a una menor ejecucin por parte de las Empresas Sociales del Estado, que de $516 mil millones a penas si alcanzarn $394 mil millones. Frente a estos es de tener presente que corresponden a los ingresos propios de la red hospitalaria distrital que apalancan gastos relacionados directamente con la prestacin del servicio como pagos al personal asistencial, mantenimiento de equipos hospitalarios, compra de medicamentos, entre otros, que hasta 2008 se registraban como inversin. A partir de 2009 se reclasificaron en el rubro Gastos operativos.

As, a diferencia de los dems niveles de gobierno, los recursos de las Empresas Sociales del Estado, que se relacionan en el cuadro anterior corresponden a los ingresos propios que tales entidades han obtenido desde 2008 y que provienen, en su orden de importancia, de cuotas de recuperacin y copagos, de servicios al rgimen contributivo, servicios por eventos catastrficos y accidentes de trnsito, servicios prestado a otras entidades territoriales, y otros pagadores por venta de servicios (entre ellos los particulares).

En cuanto a los establecimientos pblicos, registraron algunos desajustes frente a lo inicialmente previsto, especialmente en lo relacionado con los ingresos por valorizacin, dispuestos en el Acuerdo 180 de 2005, segn el cual la fase II de asignacin del monto distribuible se cobrara en 2009, cosa que hasta el momento no se ha realizado.

En el cuadro 6 Se puede observar la ejecucin de los recursos de inversin previstos en el Plan de Desarrollo, por vigencia. De acuerdo con ello, la quinta parte corresponde al proyecto de presupuesto para 2012. De acuerdo con ello, y considerando que 2011 es presupuesto vigente a septiembre y 2012 es proyecto de presupuesto, el ao con mayor desfase fue 2008 cuando se ejecutaron $1,3 billones menos de lo previsto en el Plan, con especial incidencia de los Establecimientos Pblicos que ejecutaron apenas el 37,8% de lo planeado, lo que se origin principalmente en el desajuste de ejecucin de las obras financiadas con los recursos de valorizacin. Por su parte, el ao con una ejecucin mayor a la del Plan es 2011, con la restriccin de que la cifra considerada es presupuesto vigente.

Cuadro 6Plan de Desarrollo Bogot Positiva

Consolidado de Inversin (clculos preliminares)

Millones de $ de

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Evaluación del Plan Estatégico 2008-2012