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Una breve reseña de la evolucion de la Banca en nuestro pais El Salvador
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HISTORIA Y EVOLUCION DE LA BANCA DE EL SALVADOR
1. El manejo de la moneda e inicio de la actividad bancaria
Para comprender como se originó la banca se necesita conocer cuál fue el origen de
la moneda, porque es un factor importante que impulsa la economía de los países y es
la razón por la cual fueron creados los bancos. A continuación conoceremos su
historia:
Antes del descubrimiento de América, los indios efectuaban sus transacciones
comerciales por medio de un canje denominado “Trueque” (cambiar un bien por otro),
utilizando como medio de pago la semilla de cacao y el maíz, esta modalidad fue muy
efectiva porque la población era mínima y los productos que se intercambiaban eran
reducidos.
Con la llegada de los Españoles a América, encontraron que la modalidad de
intercambiar los productos era a través del trueque, por lo que introdujeron la moneda
como medio de pago, fabricadas en piezas de oro y plata, las mismas que circulaban
en España llamadas el real, el doblón y el ducado. En 1821 en Centroamérica existía
varios tipos de moneda lo que daba origen a un desorden por la falta de contar con
una moneda propia, esto daba paso a que personas inescrupulosas introdujeran
monedas falsas. En 1823 se acuñó la primera moneda regional, con esto se
conmemoró la independencia, lo que provocó una nueva forma de vida para las
repúblicas independientes de Centroamérica, las cuales buscaban mecanismos para
gobernar y no depender de otras repúblicas sobre todo en el factor económico.
Cuando se introdujo en El Salvador el cultivo del café se inicia una nueva manera de
producir, sustituyendo así la producción del añil, siendo afectado por la falta de
mercado y los precios bajos que ofrecía la demanda, en cuanto el café les pareció
muy atractivo a los inversionistas de esa época porque era un nuevo negocio que
representaba ingresos y contribuyo a iniciar la actividad bancaria. La inquietud de
crear bancos en nuestro país nace con la aparición de la moneda, por el desorden
monetario de la época y las diferentes normativas que existían para manejar dichas
monedas.
Con el tiempo se creó la casa de la moneda con la experiencia de otros países como
México, Perú, Bolivia y Guatemala, en ese lapso de tiempo el estado no tuvo ningún
tipo de intervención en los bancos, porque era considerado como una actividad para el
servicio público, por lo que un grupo de personas nacionales o extranjeras podían
juntar capitales y fundar un banco.
La actividad bancaria que ejercían era emitir billetes sin ningún respaldo metálico, con
este tipo de moneda financiaban los créditos para operaciones productivas a corto
plazo, esto era beneficioso para la economía porque crecía la producción y generaban
empleos. Cuando se formaron las repúblicas de Centroamérica y se contaba con un
gobierno propio para cada país, se incentiva aún más la creación de bancos los cuales
financiaban las actividades productivas. En el caso de El Salvador se formaron un sin
número de bancos los cuales eran autorizados por el gobierno para realizar
operaciones bancarias pero solo tres bancos tenían la autorización de emisión de
billetes a través de una institución el Banco Central de Reserva
2. Evolución de la banca en El Salvador
A mediados del siglo XIX, al desaparecer Ia federación centroamericana, El Salvador
tenía un régimen económico elemental, carecía de un sistema monetario. Circulaban
las monedas de oro y plata de España y de varios países americanos como Chile,
Perú, Bolivia, México y los Estados Unidos.
En ese entonces El Salvador producía añil, panela, café, arroz, bálsamo, hule, maíz,
tabaco, almidón, minerales, cueros de res y artesanías, entre otros productos, y eran
los comerciantes europeos los que otorgaban los préstamos a los agricultores,
compraban Ia producción y la exportaban. Con los giros obtenidos pagaban eI valor de
las importaciones de manufacturas que vendían al contado y aI crédito.
Primeros bancos en El Salvador
Se realizaron varios intentos para organizar bancos en El Salvador, pero muchos de
ellos fallaron. En 1867, entre los diferentes proyectos se encontraban el Banco del
Salvador, un banco de emisión, depósito y descuento, cuyo fundador, el Señor William
Francis Kelly, contaba con el apoyo del Gobierno; pero el intento fue fallido.
Fue hasta en 1880 que empezó a funcionar el Banco Internacional de El Salvador
como banco privado emisor de billetes. El banco fue fundado mediante un contrato
entre el Ministro de Hacienda, don Pedro Meléndez y don Juan Francisco Medina, el 5
de abril de 1880. Tenía la facultad de emitir billetes de curso legal, pagados a la vista y
al portador. Le fue concedida la facultad de emisión exclusiva por 25 años.
En 1885 nació de Banco Particular de El Salvador, fue creado por una concesión del
Ministerio de Fomento a los señores Mauricio Duke y Francisco Camacho. A éste
también se le dio Ia facultad de emitir billetes pagaderos a Ia vista y al portador y se le
autorizó para negociar con el Banco lnternacional su permiso para que sus billetes
tuvieran curso legal. En 1891 cambio de nombre a Banco Salvadoreño.
El Banco Occidental nació en noviembre de 1889. Fue fundado por Don León Dreyfus
y don Emilio Álvarez y funcionaba en Santa Ana. También obtuvo Ia facultad de emitir
billetes pagaderos a Ia vista y al portador.
El Banco Agrícola Comercial fue fundado en 1895, por los señores José González
Asturias y Rodolfo Duke. A éste se Ie facultó para emitir billetes al portador, al igual
que a los otros bancos fundados anteriormente.
Para 1898 funcionaban en eI país cinco bancos: el Banco lnternacional, el Banco
Salvadoreño, eI Banco Occidental, el Banco Industrial y eI Banco Agrícola Comercial.
Sin embargo, durante 1898, Ia situación económica del país no era muy buena y no
daba señales de mejoramiento, por Io que Ia Asamblea Nacional decretó una Ley
Moratoria que, entre otras cosas, establecía que los billetes en circulación de los
bancos emisores serían recibidos a Ia par de Ia moneda nacional de plata, en pago de
las rentas internas del Estado, y se establecía Ia inconvertibilidad de los billetes. El
Gobierno continúo haciendo esfuerzos para superar Ia crisis que hacía peligrar las
actividades de los bancos establecidos. Pero en abril de 1898, por acuerdo de Ia
Junta General se puso en liquidación eI Banco Industrial de El Salvador, que había
nacido en junio de 1895. También en 1898 se promulga Ia primera Ley de Bancos de
Emisión, que fue reformada en 1899.
A principios de Ia década de 1930, funcionaban tres bancos locales con privilegio
oficial de emisión de billetes aI portador. Estos eran los Bancos Salvadoreño,
Occidental y Agrícola Comercial y existía una sucursal del Banco de Londres y
América del Sur Limitado.
3. Creación del Banco Central de Reserva de El Salvador
Ante la falta de un organismo regulador del dinero y del crédito, el sistema bancario
existente en El Salvador no había sido capaz de cumplir con el duro trabajo que tenía
encomendado; no existía ninguna organización encargada especialmente del deber de
regular la circulación del dinero y el crédito. Tampoco existía un cuerpo central que
tuviese la responsabilidad de mantener la estabilidad externa de la moneda a quién el
gobierno pudiera reclamar consejos expertos e imparciales en asuntos financieros.
Durante muchos años existieron tres bancos que gozaban del derecho de emisión de
billetes: el Agrícola Comercial, el salvadoreño y el Occidental. Dichos bancos en el año
de 1933, serían centralizados en una sola institución que pasaría a ser el Banco
Central de Reserva de El Salvador.
Frente a la crisis económica y a las medidas iniciadas por los gobiernos de Pío
Romero Bosque y Arturo Araujo Fajardo, el gobierno del General Maximiliano
Hernández Martínez, ensayó varias soluciones hasta desembocar en la creación del
Banco Central de Reserva, fundado como Sociedad Anónima.
El Banco Central tendría el derecho exclusivo de emisión y asumiría entera
responsabilidad por todos los billetes en circulación de los Bancos Agrícola Comercial,
Salvadoreño y Occidental, según se promulgó en el Art. 2, Decreto No. 64 de su Ley
Orgánica. El Gobierno designó una Comisión para negociar con los bancos privados la
terminación del privilegio de emitir billetes y la entrega del oro, junto con otros valores,
que respaldarían al Banco Central de Reserva.
Se autorizó la constitución de una sociedad anónima con la denominación de Banco
Central de Reserva de El Salvador, por el término de 30 años contando desde la
constitución de la sociedad, y quedó sujeta a las disposiciones contenidas en la Ley
Orgánica, según Decreto No. 65 del 19 de junio de 1934.
El objetivo de la institución fue controlar el volumen del crédito y la demanda del medio
circulante para asegurar la estabilidad del valor externo del Colón y regular la
expansión o contracción del crédito, así como fortalecer la liquidez de los bancos
comerciales mediante un fondo central de reserva bancaria bajo su control. Además,
se le facultó para emitir moneda con carácter exclusivo.
El Banco Central, fue convertido en una entidad del Estado de carácter público,
sufriendo una reorganización y modificando sus funciones originales. La Ley Orgánica
del Banco Central de Reserva de El Salvador fue aprobada el 15 de diciembre de
1961 y en ella se establecieron los siguientes objetivos:
a) Promover y mantener las condiciones monetarias, cambiarias y crediticias más
favorables para el desarrollo ordenado de la economía nacional.
b) Mantener la estabilidad monetaria del país.
c) Preservar el valor internacional del Colon y su convertibilidad.
d) Coordinar la política monetaria del Banco Central con la política económica del Estado.
Rol actual del Banco Central de Reserva
Actualmente el Banco Central de Reserva enfrenta un nuevo cambio en sus funciones
con la aprobación y entrada en vigencia de la Ley de Integración Monetaria (LIM) en
enero de 2001. Esta Ley modifica y deroga algunos artículos de la Ley Orgánica del
BCR, al mismo tiempo que le asigna nuevas funciones. Por lo tanto, el marco legal
actual del Banco Central, que establece sus funciones, está dado por su Ley Orgánica
con las modificaciones de la Ley de Integración Monetaria. El Banco Central de
Reserva desarrolla actualmente sus funciones en tres áreas: el Sistema Financiero, la
Estabilidad Monetaria y las Finanzas Públicas. En cuanto al sistema financiero se
refiere, el BCR cumple su función de administración, canje y entrega de billetes y
monedas a los bancos, efectúa la liquidación y compensación de pagos, administra las
reservas de liquidez, propicia el fortalecimiento y modernización del marco legal del
sistema financiero mediante reformas o emisión de nuevas leyes, y realiza el
seguimiento de la liquidez y análisis a fin de evaluar la solidez del sistema financiero
salvadoreño. Por otra parte, también el Banco participa activamente en el mercado de
valores.
Actualmente está impulsando nuevas figuras financieras, tales como la titularización
de activos, los fondos de inversión, la metodología para la valoración de instrumentos
financieros y la nueva Ley del Mercado de valores. En el área de estabilidad
monetaria, el Banco Central exporta los dólares deteriorados e importa billetes nuevos,
a fin de mantener saldos disponibles para cubrir la liquidez de la economía y continúa
con el proceso de consolidación de la integración monetaria.
Por otro lado, produce información económica y financiera, que es un insumo
importante para la toma de decisiones y la formación de expectativas económicas en
las empresas y las familias, con el fin de fortalecer la transparencia de la información,
el Banco se ha suscrito a las Normas Especiales de Divulgación de Datos del Fondo
Monetario Internacional, lo que le ha merecido reconocimientos internacionales por la
confiabilidad, transparencia y oportunidad de su información.
En el área de las finanzas públicas, el BCR mantiene las funciones de agente
financiero al gobierno y servicios de asesoría económica y financiera. En la primera
función, se apoya la estructuración y colocación de deuda del país en los mercados
internacionales. Adicionalmente, se brinda servicios de tesorería, administración de
cuentas corrientes, resguardo de títulos valores, operaciones de liquidación y pago,
transferencias locales e internacionales y administración de pasivos.
Así mismo, el BCR asesora al Gobierno de El Salvador en materia de política
económica, lo apoya en la programación financiera, le proporciona información sobre
la evolución de las economías de los principales socios comerciales de El Salvador,
desarrolla estudios económicos y fiscales especiales, representa al gobierno ante el
Consejo Monetario Centroamericano (CMCA).
4. Orígenes de la supervisión bancaria
En el año 1940, la labor de vigilancia de los bancos ya era una realidad; la Junta de
Vigilancia de Bancos había sido establecida por Decreto legislativo No. 32 de fecha 2
de abril de 1943, publicado en el Diario Oficial de fecha 9 de abril del mismo año, y la
Inspección General de Bancos y Sociedades Mercantiles era su Oficina Ejecutiva.
Esta oficina continuaría sus funciones hasta que, años más tarde, con la
reorganización del Banco Central de Reserva fuera establecida la Superintendencia de
Bancos y Otras Sociedades Financieras, que funcionaría originalmente como una
dependencia del Banco Central, de conformidad con la citada Ley.
Creación de la Superintendencia de bancos
Cuando se reorganiza el Banco Central de Reserva de El Salvador, y se modifica su
Ley Orgánica, según Decreto No. 116 del 20 de abril de 1961, fue creada como una
dependencia de éste, la Superintendencia de bancos y otras instituciones Financieras.
La Superintendencia se encarga de vigilar y fiscalizar el cumplimiento de las leyes
bancarias; así como funcionamiento y operaciones del Banco Central y de los bancos
establecidos en el país, de otras instituciones financieras, públicas o privadas,
nacionales o extranjeras. (Art. 35 de la Ley Orgánica del Banco Central)
5. Etapas de la banca en El Salvador
A través del tiempo los bancos han ocupado un lugar importante en la economía de El
Salvador por ser los entes que financian e impulsan los diferentes sectores
productivos y sociales del país. La banca estimula al gobierno a que tome las medidas
necesarias para reestructurar el sistema financiero según sea oportuno y necesario
con el fin de garantizar la economía del estado y la autonomía y existencia de las
instituciones bancarias.
La banca salvadoreña desde sus inicios ha experimentado grandes cambios como la
nacionalización de la banca y la reprivatización. En los últimos cuatro años los bancos
han sufrido una nueva reestructuración en sus políticas por el proceso de integración
monetaria.
Periodos transcurridos en la banca salvadoreña
La banca en El Salvador, desde sus inicios ha pasado por diversos periodos en los
cuales se ha adaptado al cambio. Entre los periodos importantes a mencionar están la
nacionalización, privatización, la integración monetaria. Para conocer un poco acerca
de estos periodos se explican a continuación:
a) Nacionalización de los bancos (1980-1989)
La nacionalización de la Banca Salvadoreña fue una decisión justificada, como
medida para suprimir deficiencias que en ese entonces presentaba el Sistema
Financiero, como por ejemplo, al momento de otorgar créditos, éstos no eran
repartidos equitativamente, favoreciendo solamente a un grupo de empresarios y
dueños de los medios de producción y por ende, esto creó inconformidad en el resto
de la población Salvadoreña, lo cual no concordaba con las políticas financieras y de
proyección social sustentadas. Esta fue la razón por la que a través de la expropiación
(privación legal de los recursos de una persona natural o jurídica, ofreciendo una
indemnización) todas las acciones de los bancos pasaron a ser propiedad del Estado.
El principal objetivo que llevaba inmerso la estatización de la banca era asignar
equitativamente el otorgamiento de los créditos. El Estado tenía que proteger a los
bancos ya que éstos operan con fondos del público, por lo que la Junta Revolucionaria
de Gobierno de esa época, consideró que se necesitaba reorganizar el Sistema
Financiero, propuso medidas para que el gobierno se apropiara de las acciones de los
bancos para tener acceso directo a los créditos y tomar decisiones bancarias; dando
un nuevo rumbo al país con lo cual se establecieron los siguientes objetivos:
a) Evitar la concentración del crédito porque este factor es el que inyecta dinamismo a
la economía, esto fue clave para que se tomara la decisión de nacionalizar la
banca. Con el cambio el gobierno adquirió el compromiso de otorgar créditos a los
sectores que no recibían crédito por parte del Sistema Financiero.
b) Lograr una democratización de la propiedad de las instituciones, con este modelo
el gobierno propone que en la toma de decisiones de la administración bancaria
participarán los empleados de los bancos, ahorrantes y representantes del
gobierno.
c) Reorientar los recursos financieros y lograr una mayor eficiencia, con esto lo que
se pretendía obtener es equidad y un crecimiento económico y social nacional, ya
que el crédito estaba concentrado a la exportación del café, algodón y a los
productos agrícolas.
b) Privatización de la banca
La crisis económica y social que vivió el país durante casi una década, el Sistema
Financiero afrontó serios problemas de eficiencia, debido al mal otorgamiento de
créditos y alto índice de mora crediticia que para esa fecha llevó a la banca a una
situación de insolvencia, reflejados en situaciones como el desencaje y la capacidad
para atender la oportuna demanda de los créditos.
Esta crisis acabó por aumentar la extrema pobreza, lo cual alcanzó a una buena parte
de la población y estancó la actividad económica; esto a consecuencia de un alto
índice en el déficit fiscal, lo cual se dio por el mal manejo de las finanzas públicas.
El Sector Financiero se encontraba literalmente en quiebra con cartera morosa, con
tasas de interés elevadas, ante esta situación el nuevo gobierno, enfrentó los
problemas de crisis, creando un programa de modernización y fortalecimiento del
Sistema Financiero, dentro del cual los Bancos Comerciales y las Asociaciones de
Ahorro y Préstamo, fueron reorientando y modificando sus políticas y estrategias para
convertirse en instituciones financieras líderes en un mercado competitivo.
La privatización constituía el punto de equilibrio que permitiría crear un sistema
eficiente para que brindara un apoyo al desarrollo económico del país a mediano
plazo. Los componentes del programa de modernización y reforma de las políticas
financieras de los bancos tenían como objetivo principal redefinir el papel del Banco
Central de Reserva, la política monetaria crediticia y cambiaria.
Se readecuó el marco legal e institucional y se llevó a cabo el saneamiento,
fortalecimiento y privatización de las instituciones. El objetivo principal perseguido por
la nueva política económica y financiera era el establecimiento de una banca privada
eficiente y competitiva que promoviera al máximo el crecimiento económico y social
por medio de la captación de ahorro y concesión de créditos, especialmente la micro y
pequeña empresa. Con la privatización se inició la venta de las acciones que el estado
y el Banco Central de Reserva tenían del Sistema Financiero a los inversionistas
privados, Con la ley de privatización de los bancos se pretendía integrar a las Juntas
Directivas de los diferentes Bancos, con un personal capaz y honesto que preparara a
la institución para su privatización, y conseguir el cambio de mentalidad de una banca
nacionalizada para convertirse en una institución eficiente capaz de competir y ofrecer
seguridad en los depositantes y agilizar los procesos en el sistema.
Con el saneamiento y restitución del patrimonio se pretendía que el Sistema
Financiero se convirtiera en instituciones rentables y solventes que fueran capaces de
garantizar la venta de su capital accionario, la venta de las acciones fue en 1990 y
esto dio paso a la privatización de los bancos.
El objetivo primordial de la privatización de la banca luego de establecer las bases
para el cambio y la reorganización, fue dotar al país de instituciones bancarias
eficientes para que el estado pudiera promover el desarrollo económico nacional.
c) Ley de integración monetaria
La integración monetaria no es un proceso nuevo, ya que el dólar fue declarado como
moneda de libre circulación legal en 1919 (según diario oficial, tomo 87, numero 208)
esta ley estableció un tipo de cambio de dos colones por dólar.
El primero de enero de 2001, por decreto legislativo No. 201 entra en vigencia la Ley
de Integración Monetaria, está fue aprobada el 30 de noviembre del año 2000, dicha
ley estableció el tipo de cambio fijo entre el colón y el dólar de los Estados Unidos de
América, la medida de cambio sería ocho colones con setenta y cinco centavos por un
dólar con esta ley se le dio curso legal al dólar.
Según el gobierno el motivo principal que ha llevado a que el país se dolarice ha sido
la inflación por periodos extensos, y no por manejo desordenado de la política
monetaria o problemas de pago de la deuda externa, se dio con la entrada en vigencia
de esta nueva ley se implementa un nuevo régimen monetario, que tiene como
objetivo fortalecer las condiciones macroeconómicas y de consolidar las perspectivas
de crecimiento económico en el país facilitando la inversión y creando nuevos
intercambios comerciales con el resto del mundo.
Los beneficios para nuestro país con la dolarización son los siguientes:
a) Inflación más baja, esto permitiría al país importar la política monetaria de los
Estados Unidos y esto reduciría la inflación a los niveles de este país.
b) El riesgo inflacionario y la eliminación de devaluación, debiendo aumentar los
ahorros locales y reducir las tasas de interés y aumentar la inversión extranjera.
c) Libre Comercio lo que atraería a inversionistas extranjeros a poder competir con
nuestras empresas en el extranjero.
6. Superintendencia del Sistema Financiero
Fue creada con un carácter autónomo justo cuando la tendencia internacional era que
los entes supervisores no debían seguir siendo dependientes de los bancos centrales.
El Salvador se adhirió a esa tendencia, aunque en otros países, el ente supervisor del
Sistema Financiero continúa siendo dependiente del Banco Central de Reserva. La
redefinición de la SSF estuvo enmarcada dentro del programa de reestructuración,
modernización y fortalecimiento del sistema financiero, emprendido por el Gobierno de
la República a través del BCR a principios de los noventa, para convertirlo en un
sistema eficiente y promotor del desarrollo económico y social.
Los objetivos contemplados en el Programa de Modernización del Sistema Financiero
fueron los siguientes:
a) Fortalecer y sanear los patrimonios de las instituciones financieras, para que
cumplan los requisitos legales de solvencia y liquidez.
b) Fortalecer a la SSF para asegurar su autonomía y eficiencia en la supervisión
de las instituciones.
c) Establecer un marco jurídico que permitiera la intermediación eficiente y
competitiva de las instituciones financieras.
d) Vender al sector privado todas las acciones de los bancos comerciales y
asociaciones de ahorro y préstamo nacionalizados.
e) Desarrollar el mercado de capitales, mediante la creación de instrumentos
financieros, el mercado de valores y la modernización del sistema de seguros y
de previsión social.
El objetivo esencial de la reestructuración fue el de dotar al país de bancos e
instituciones financieras eficientes para que el estado pudiera promover el desarrollo
económico nacional.
Las reformas implementadas al funcionamiento del sistema financiero llevaron a una
completa readecuación del marco legal, donde cabe destacar la promulgación de la
Ley Orgánica de la Superintendencia del Sistema Financiero, la cual fortaleció a la
institución, para asegurar su autonomía y eficiencia en la supervisión de las
instituciones financieras.
En la actualidad el fin primordial de la Superintendencia del Sistema Financiero como
su misión lo dice es: "supervisar el cumplimiento de las disposiciones aplicables a las
entidades y personas sujetas a su control en el marco de su competencia, a efecto de
mantener la confianza y estabilidad del Sistema Financiero"
Fortalecimiento de la Superintendencia del Sistema Financiero
El 30 de noviembre de 1990, se decretó la Ley Orgánica de la Superintendencia del
Sistema Financiero, siendo ésta una Institución integrada al Banco Central de Reserva
de El Salvador, que contaría con autonomía en lo administrativo, presupuestario y en
el ejercicio de las atribuciones que le confieren la Ley. (Art. No. 1 Diario Oficial No.
278, Tomo 309 del 16 de diciembre de 1990).
Atribuciones de la Superintendencia del Sistema Financiero
a) Cumplir y hacer cumplir las leyes, reglamentos y demás disposiciones legales
aplicables al Banco Central y las demás entidades sujetas a su vigilancia.
b) Dictar las normas, dentro de las facultades que expresamente le confieren las
leyes, para el funcionamiento de las instituciones bajo su control.
c) Autorizar la constitución, funcionamiento y cierre de los bancos, asociaciones de
ahorro y préstamo, instituciones de seguros y demás entidades que las leyes
señalan.
d) Vigilar y fiscalizar las operaciones de las instituciones mencionadas en el artículo
que antecede.
e) Las demás funciones de inspección y vigilancia que le corresponden de acuerdo a
las leyes. (Art. 3, Ley Orgánica)
Entidades que conforman el sistema financiero
a) Bancos Privados
b) Bancos Estatales
c) Sucursales de Bancos extranjeros
d) Otras entidades privadas
e) Sociedades de seguro
f) Intermediarios financieros no bancarios
g) Oficinas de representación
h) Casas de cambio
i) Instituciones oficiales públicas
j) Entidades en liquidación
7. Bancos comerciales de El Salvador
El sistema financiero es la organización de entidades en las cuales se desarrollan
diferentes tipos de actividades dada la naturaleza de las instituciones, para el caso en
los bancos se realizan operaciones activas y pasivas que mueven la economía de un
país.
Un banco es un establecimiento de origen privado o público, debidamente autorizado
por Ia Iey, admite eI dinero en forma de depósito para que, en unión de recursos
propios, pueda conceder préstamos, descuentos y en general, todo tipo de
operaciones bancarias.
La información general sobre los bancos privados actuales se presenta a
continuación:
Banco Agrícola, S.A.
Presidente: Sergio Restrepo IsazaPresidente Ejecutivo:
Lic. Rafael Barraza Domínguez
Dirección:Blvd. Constitución No.:100, San Salvador, El Salvador, C.A.
Sitio Web: www.bancoagricola.comTel: (503) 2267-5000Fax : (503) 2267-5930
Banco Citibank de El Salvador, S.A.
Presidente: Ing. Luis Alberto MarínDirector Ejecutivo: Lic. Juan Antonio Miró Llort
Dirección:Edificio Pirámide Km. 10 carretera a Santa Tecla. Depto. La Libertad
Sitio Web: www.citi.com.svTel: (503) 2228-7777Fax : (503) 2228-5700
Banco Davivienda Salvadoreño, S.A.
Banco HSBC Salvadoreño, S.A. cambió denominación según autorización CD-47/2012 en fecha 30/11/12
Presidente: Ing. Pedro Alejandro Uribe Torres
Presidente Ejecutivo:
Ing. Gerardo José Simán Siri
Dirección:Avenida Olímpica No.3550. San Salvador, El Salvador, C.A. Apdo. Postal No.: (0673)
Sitio Web: www.davivienda.com.svTel: (503) 2556-2000
Banco G&T Continental El Salvador, S.A.
Presidente: Lic. Flavio Rodolfo Montenegro CastilloGerente General : Lic. Roberto Arístides Silva Álvarez
Dirección:Colonia Escalón, Paseo General Escalón No. 4319, San Salvador, El Salvador, C.A.
Sitio Web: www.gytcontinental.com.svTel: (503) 2209-8200Fax : (503) 2264-5512
Banco Promérica, S.A.
Presidente: Ramiro Norberto Ortíz GurdiánPresidente Ejecutivo:
Lic. Eduardo Alberto Quevedo Moreno.
Dirección:Edificio Promérica, Centro de Estilo de Vida La Gran Vía, entre Carretera Panamericana y Calle Chiltiupán, Antiguo Cuscatlán, La Libertad
Sitio Web: www.promerica.com.svTel: (503) 2513-5000Fax : (503) 2211-4257
Scotiabank El Salvador, S.A.
Presidente: Señor Jean Luc RichPresidente Ejecutivo:
Sr. Juan Carlos García Vizcaíno
Dirección:Centro Financiero, 25 Ave. Norte # 1230, San Salvador, El Salvador, C.A. Apdo. Postal No.: 824
Sitio Web: www.scotiabank.com.svTel: (503) 2234-4577Fax : (503) 2250-1111
Banco de América Central, S.A.
Presidente: Lic. Raúl Ernesto Cardenal DebayleGerente General: Ing. Gerardo Armando Ruiz Munguía
Dirección:55 Av. Sur, entre Alameda Roosevelt y Av. Olímpica Edif. Credomatic, San Salvador, El Salvador, C.A.
Sitio Web: www.bac.netTel: (503) 2298-1855Fax : (503) 2224-4138
Banco ProCredit, S.A.
Presidente: Lic. Gabriel Isaac SchorGerente General: Lic. Benedikt Gabriel Hoffmann
Dirección:Blvd. Constitución y Primera Calle Poniente No. 3538 Col. Escalón, San Salvador.
Sitio Web: www.bancoprocredit.com.svTel: (503) 2267-4400Fax : (503) 2267-4500
Banco Azteca El Salvador, S.A.
Presidente: Lic. Luis Niño de Rivera Lajous.Gerente General:
Dirección:Avenida Olímpica, entre 71 y 73 Avenida Sur No. 3742, Colonia Escalón. San Salvador, El Salvador, C.A.
Sitio Web: www.bancoazteca.com.svPbx: (503) 2514-4500Fax : (503) 2514-4510
Banco Industrial El Salvador, S.A.
Presidente: Lic. Juan Miguel Torrebiarte LantzendorferrGerente General: Licda. María Alicia de Pérez Avila
Dirección:Avenidalas Magnoleas, Boulevard el Hipodromo, No 144 Colonia, San Benito, San Salvador, C.A.
Pbx: (503) 2213-1717Fax : (503) 2213-1771
8. Situación actual de los bancos comerciales
Con la entrada en vigencia de la Ley de Integración Monetaria, la situación económica
y la baja de interés a nivel mundial, los bancos tuvieron que readecuar sus estrategias
para poder competir en el mercado, dado que con esta ley (dolarización) la reducción
en las tasas de interés en los créditos era inevitable, por lo que se necesitaba afrontar
dicha situación, en un periodo de transición como los primeros meses de adaptación al
nuevo sistema, además se pudo observar un bajo dinamismo en el crédito, incremento
en las cuentas de inversión a pesar de la baja de interés que afectaba directamente a
los inversionistas que gradualmente afrontaron una reducción de ingresos de lo que
generaban este tipo de cuentas y el incremento de la competencia de la banca
extranjera por medio de préstamos directos a las empresas.
Debido a lo expuesto anteriormente los bancos enfrentan la necesidad de conformarse
en grupos financieros para poder regionalizarse y poder competir a nivel internacional,
explotando nichos de mercado que no habían sido tocados, buscando alternativas
para poder crecer y expandirse, tanto en el mercado interno como externo
En la actualidad los bancos están en una constante competencia donde la gran
diferencia radica en la manera que prestan el servicio, apoyándose en las diferentes
estrategias de mercado y tecnología para poder llegar a los clientes y ofrecerles un
servicio profesional eficiente y de calidad logrando con esto satisfacer las necesidades
de los clientes.
Los Bancos han podido aprovechar y sacar ventaja de la tecnología y ponerla a
disposición de los clientes; porque a través de esta obtiene mayor rentabilidad en el
manejo de los productos, por ejemplo en el uso de las tarjetas de débito, se le vende
al cliente la idea de la seguridad de comprar con este tipo de instrumento en vez de
utilizar el dinero en efectivo, lo que gana la institución es la comisión que le cobra a los
establecimientos por el uso del servicio que sus clientes les paguen con tarjeta.
El sistema financiero Salvadoreño se ha consolidado como uno de los más sólidos y
grandes de América Latina, durante estos últimos años los bancos han desarrollado
una excelente labor, teniendo que realizar alianzas estratégicas, fusiones por lo que
se han vuelto más fuertes y esto genera mayor confianza en los clientes y ventajas
porque pueden gozar de los beneficios que tiene cada institución en cuanto a los
servicios en créditos.
Hoy en día los clientes pueden escoger a la institución que mejor ventaja le ofrezca en
tasas de interés en operaciones pasivas y activas, operaciones bursátiles, con todo
este desarrollo del sistema se opaca y superan las crisis por las que ha tenido que
pasar el sistema financiero salvadoreño.
9. Importancia de los bancos comerciales
Desde que se creó un sistema bancario en El Salvador, que aportara el dinamismo
para servir como intermediario financiero promoviendo el desarrollo económico y
social del país, constituyéndose como una fuente generadora de oportunidades para
todos los sectores de la economía, los Bancos tienen una gran gama de servicios y
productos los cuales están a disposición de los clientes, generan empleo y buscan
modernizar a las instituciones financieras, capacitando al personal en distintas ramas
y tecnológicas, dando su apoyo a los diferentes proyectos de labor social
contribuyendo en el área de educación, cultural, medio ambiente y beneficencia.
a) Importancia económica
Los sectores productivos del país se benefician de todos los productos y el servicio
que ofrecen los bancos, por la demanda que hoy día tienen los créditos se vuelve
más ágil el financiamiento a estos sectores, ya que cada banca ofrece diferentes
líneas de crédito, por lo tanto las pequeñas, mediana y grandes empresas se
benefician y contribuyen al fortalecimiento y el desarrollo económico del país.
b) Importancia social
Consiente de las necesidades de nuestro país el sector bancario promueve y da
apoyo a diferentes instituciones sin fines de lucro patrocinan diversas áreas que
estaban un poco olvidadas como el área de deportes, cultura y medio ambiente.
10. Definición de productos de los bancos comerciales
Los Bancos privados ofrecen productos y servicios similares ya que presentan
características parecidas definiéndolos de la siguiente manera:
Captación de dineroSon operaciones pasivas por medio de las cuales se obtienen fondos del público en calidad de depósitos, los sujetos de captación pueden ser personas naturales o jurídicas, hoy en día existen diferentes instrumentos mediante los cuales se captan fondos.
Depósitos a la vista (cuentas corrientes)
Es un contrato que se firma entre el banco y el cliente, a través del cual el banco se
compromete en liberar los fondos que tiene el cuentacorrentista por medio de cheques
y el cliente se compromete en mantener la disponibilidad necesaria para hacer
efectivos dichos cheques.
Con este tipo de cuenta el cliente tiene el beneficio de la disponibilidad del dinero a
través de cheques, control del saldo por medio de estados de cuenta mensual se tiene
acceso a este tipo de cuenta también con la tarjeta de débito.
Depósitos de ahorro (cuentas de ahorro)
Estos depósitos le dan al ahorrante un interés por su dinero y puede satisfacer sus
necesidades futuras, los intereses se pagan trimestralmente, posee beneficiarios,
tienen un beneficio familiar por defunción, se pueden realizar retiros ilimitados, este
tipo de cuenta se manejan también a través de una tarjeta de débito.
Depósitos a plazo
Son cantidades de dinero depositadas a un lapso de tiempo determinado, devengan
una tasa de interés fija de acuerdo con el período pactado entre el cliente y el banco,
se documentan con certificados, el pago de los intereses se hace por medio de un
abono a cuenta de ahorros o corriente.
Certificados de inversión
Los certificados de inversión son depósitos a más largo plazo, como alternativa de
inversión de alta rentabilidad y de sólido respaldo, a través de estas captaciones el
banco financia los proyectos a largo plazo a los clientes de créditos pueden ser
emisiones 5 años o 7 años.
Fideicomisos
Es un acto jurídico mediante el cual una persona natural o jurídica llamada
fideicomitente, transmite a otra llamada fiduciario (banco), la titularidad de uno o más
bienes o derechos, para que este lo destine a la consecución de un fin licito y
predeterminado en beneficio de un tercero llamado fideicomisario (persona a favor de
quien se constituye el fideicomiso, puede ser cualquier persona natural o jurídica.
Cuentas de administración de cartera (casas corredoras)
Este tipo de cuentas se comercializan a través de los bancos, la administración de
cartera es captar fondos de inversionistas y se colocan en una cartera común la cual
es administrada por una casa corredora de bolsa quien se encarga de colocarlos en
distintas inversiones buscando obtener la mejor rentabilidad para el cliente
minimizando el riesgo del capital.
Colocación de dinero
La colocación de dinero son todas aquellas operaciones activas, por medio del cual el
banco coloca los recursos obtenidos a través de la captación de depósitos, hacia los
sectores que demandan dichos recursos, en el otorgamiento de créditos se puede
aceptar tres tipos de garantía: personal, prendaría e Hipotecaria. Los bancos tienen
diferentes tipos de financiamiento, líneas especiales de créditos que se definen a
continuación:
Líneas de créditos fijas
Este tipo de línea de crédito se caracteriza por que se otorgan para un año plazo y se
hacen desembolsos parciales del monto original; una vez retirada emitido el ultimo
desembolso, el crédito se convierte en un préstamo decreciente, generalmente es
otorgado para las empresas como capital de trabajo, compra de maquinaria y equipo,
e importación de mercaderías.
Líneas de crédito rotativa
Es una línea de crédito por un monto específico, sobre el cual se pueden efectuar
retiros, el plazo puede oscilar entre 90 días a un año, la disponibilidad para nuevos
desembolsos se crea cuando realizan amortizaciones a capital, este tipo de
instrumento es muy utilizado para capital de trabajo a corto plazo.
Líneas de crédito decrecientes
Estos créditos se caracterizan porque se hacen efectivos por medio de un
desembolso, y su forma de pago es por medio de cuotas de capital e intereses de
acuerdo con lo establecido en su aprobación puede ser de manera mensual,
trimestral, se otorgan generalmente para adquirir activos fijos.
Créditos a corto plazo
Este tipo de instrumento se concreta por medio de un solo desembolso y su forma de
pago es intereses mensuales y el capital al vencimiento. Generalmente son los
créditos prendarios que se garantizan con un depósito a plazo, y el tiempo que dura el
crédito es al vencimiento del certificado a plazo.
Créditos en cuenta corriente
Esta línea el cliente la utiliza de acuerdo a sus necesidades en su cuenta corriente los
intereses son cobrados al día de corte de estado de cuenta el plazo es de un año
renovable, la tasa de interés es elevada a comparación de otras líneas por su
disponibilidad inmediata.
Líneas de descuentos de documentos
Este tipo de línea es muy utilizada por las empresas que buscan obtener
financiamiento por medio de su cartera de cuentas por cobrar, lo que le permite tener
de forma anticipada fondos de los documentos que aún no se vencen. La garantía
para este tipo de financiamiento son los documentos a descontar.
Línea de convenios con firmas
Estos convenios se dan entre empresas y bancos en las cuales se pactan
concesiones especiales para empleados de las empresas y estas se vuelven
codeudoras de los solicitantes, puesto que avala las operaciones individuales de los
empleados.
Líneas de garantías bancarias
Es utilizada como una línea de crédito rotativa aunque no hay un desembolso de
efectivo, estos son documentos de garantía (Oferta y fiel Cumplimiento) se utilizan
para garantizar licitaciones, contratos, construcciones, importación y exportación de
mercancías y la prestación de servicios.
Líneas de crédito automáticoSe llaman automáticos porque el otorgamiento y el desembolso es al instante ya que
la garantía es un depósito a plazo, se obtienen contra presentación del certificado
endosado puede contar hasta con el 70% o 80% del valor del certificado el plazo es al
vencimiento del mismo.
Dentro de las líneas de crédito antes mencionadas se subdividen los créditos:
a) Créditos corporativos (Gran empresa)
b) Créditos para construcción
c) Créditos agropecuarios
d) Créditos para mediana empresa e) Créditos para micro empresa
f) Créditos hipotecarios
g) Créditos para vehículo
h) Créditos de consumo.
Los bancos privados del sistema financiero salvadoreño, ofrecen el mismo servicio, la
diferencia la hace cada institución en manera que brinda la atención a los clientes y la
agilidad que proporciona, hace que los clientes prefieran optar por la institución que
más les convenga dentro de los servicios están:
a) Tarjeta de crédito: Es un crédito rotativo a corto plazo que los clientes utilizan
para poder comprar bienes o servicios en los establecimientos afiliados.
b) Tarjeta de débito: Este tipo de servicio permite a los clientes obtener diversos
servicios a través de cajeros automáticos o realizar compras en negocios afiliados
debitando del saldo de sus cuentas ya sea corriente o de ahorros lo que le permite
tener la comodidad de no portar efectivo.
c) Servicios del exterior: Estos servicios se canalizan a través de la gerencia
internacional se pueden tramitar cartas de crédito de importación y exportación,
cobranzas de importación y exportación, órdenes de pago, remesas familiares,
transferencias de fondos al exterior, giros (cheques pagaderos en el extranjero),
cheques de viajero.
d) Banca de inversión: Son las unidades especializadas en la administración de
carteras, fideicomisos en la cual se encargan de buscar la mejor solución de
inversión para los clientes contando con personal capacitado para realizar este tipo
de trabajo.
e) Seguros: Hoy en día la mayoría de bancos ofrecen a sus clientes el servicio de
seguros de vida, estudios, salud.
CLASIFICACION DE LOS PRODUCTOS Y SERVICIOS QUE OFRECEN LOS BANCOS COMERCIALESCaptación de dinero Colocación de dinero Servicios Otros servicios
Depósitos a la vista Cuentas corriente Línea de crédito fijaTarjetas de crédito Locales Cajeros automáticos
Catas. corriente ($)(e) Línea de crédito rotativa Internacionales Cajas de seguridadCtas. ctes. regionales Línea de crédito decreciente Custodia de valores
Cuentas de ahorro
Préstamos a corto plazo Auto bancos
Ahorro electrónico Crédito en cuenta corrienteTarjetas de dedito Locales Banca internet
Ahorro con libreta Línea de descuento de doc. Internacionales Call-centerCuentas de ahorro infantiles Línea de convenios de firma Buzón nocturno
Garantías bancariasDepósitos a plazo Depósitos a plazo Créditos automáticos
Ahorro a plazoTipos de créditos
Certificados de inversiónCréditos corporativos Gran empresa
Cuentas en administración Largo plazo Capital de trabajode cartera Corto plazo Adquisición de maquinaria
FideicomisosConstrucción
Créditos construcciónVivienda, otros tipos de const.
Créditos agropecuariosCréditos para mediana empresa Líneas especiales
Créditos Mype's
Créditos hipotecarios Trabajos de deudaCompra de viviendaConstrucción de viviendaRemodelación
Créditos vehículo Nuevo o usado
Créditos consumo Gastos personalesTraslado y consolidación dedeudas
11. Clasificación de los bancos comerciales
Las instituciones Bancarias pueden clasificarse en Bancos Privados, Estatales, y Sucursales de Bancos Extranjeros.
Bancos privados
Son aquellas instituciones que actúan de manera habitual en eI mercado
financiero, haciendo llamamiento al público para obtener fondos a través
de depósitos, emisión y cancelación de títulos valores o cualquier otra
operación pasiva, quedando obligados directamente a cubrir eI principal,
intereses y otras acciones para su colocación en el público las operaciones
activas.
Dentro de los bancos privados autorizados por la Superintendencia
del Sistema Financiero se encuentran: Banco Agrícola, S.A., Scotiabank El
Salvador, S.A., Banco de América Central, S.A., Banco Cuscatlán de El
Salvador, S.A., Banco Uno, S.A., Banco Promérica S.A., Banco
Salvadoreño S.A., Banco Americano, S.A., Banco Procredit, S. A.
Bancos estatales
Son aquellos cuyo capital es aportado directamente por eI estado. Dentro
de esta clasificación se puede mencionar el Banco de Fomento
Agropecuario y Banco Hipotecario.
Sucursales de bancos extranjeros
Es aquella institución financiera autorizada por Ia Superintendencia
del Sistema Financiero Ia cual tiene asignado su capital social y Ileva su
propia contabilidad separada de Ia casa matriz. Las sucursales de bancos
extranjeros autorizadas en eI país son Citibank, N.A. Sucursal El Salvador,
DAVIVIENDA, entre otros
12. Clima organizacional en la banca
El Clima organizacional, hoy en día para los bancos, los cuales buscan un
continuo mejoramiento del ambiente en su organización, para alcanzar un
aumento de la productividad, sin perder de vista el recurso humano. El
ambiente donde los empleados desempeñan su trabajo diariamente, así
como el trato que un jefe puede tener con sus subordinados, la relación del
personal del banco e incluso la relación entre el banco y los clientes, todos
estos elementos conforman el clima organizacional.
El clima organizacional no es más que la expresión personal de la
"percepción" que los trabajadores y directivos se forman de la organización
a la que pertenecen y que incide directamente en el desempeño de la
organización. Algunos bancos encaran medios relativamente estáticos;
otros, se enfrentan a unos que son más dinámicos. Los ambientes
estáticos crean en los gerentes menos incertidumbre que los dinámicos, y
puesto que es una amenaza para la eficacia de la empresa, el
administrador tratará de reducirla al mínimo. Un modo de lograrlo consiste
en hacer ajustes a la organización.
13. Marco legal que rige a los bancos comerciales de El Salvador
Con las reformas implementadas al funcionamiento del sistema financiero,
en vías de su desregulación, privatización y fortalecimiento, para que opere
libremente bajo condiciones de mercado, se realizó una completa
readecuación del marco legal, donde cabe destacar las Leyes siguientes:
a) Ley de privatización de los bancos comerciales y asociaciones de ahorro y préstamo.
b) Ley de saneamiento y fortalecimiento de bancos comerciales y
asociaciones de ahorro y préstamo.
c) Ley orgánica de la Superintendencia del Sistema Financiero.
d) Ley de bancos y financieras.
e) Ley orgánica del Banco Central de Reserva del El Salvador.
f) Ley del régimen monetario.
g) Código de comercio.
h) Instituto de garantía de depósitos IGD.
El nuevo ordenamiento legal permitirá que las instituciones extranjeras, con
la debida autorización, puedan operar en el mercado salvadoreño y crear
así un ambiente de mayor competitividad. Otro aspecto del referido marco
regulatorio es la mayor transparencia de las operaciones financieras, ya
que se hace prioritaria la publicación de los estados financieros, la
clasificación de la cartera de créditos, así como las comisiones y tasas de
interés activas y pasivas en los medios masivos de comunicación.
El Sistema bancario de El Salvador, es relativamente pequeño, pero tiene
una gran solidez y cuenta con leyes que se están modificando para hacerlo
más dinámico y competitivo a nivel nacional, regional e internacional.
ANEXOS
Ranking BancarioPrincipales cuentas de
balanceA diciembre de 2013
Ranking Bancario mensualDiciembre 2013 – El Salvador
Ranking de principales cuentas de balances
Ranking de principales cuentas de balancesAl 31 de Diciembre de 2013
En millones de dólares
Posición * Bancos Activos Préstamos NetosPréstamos
Depósitos Patrimonio Ingresos Utilidadesbrutos
1 Agrícola 3,995.9 2,678.6 2,779.7 2,740.6 608.0 363.4 91.1
2 Davivienda 2,051.6 1,410.7 1,450.0 1,334.3 310.0 164.4 24.6
3 Scotiabank 2,020.8 1,463.4 1,509.1 1,279.8 254.5 158.4 25.7
4 Citibank de El Salvador 1,690.4 1,069.3 1,115.5 1,262.7 317.6 217.0 22.1
5 de América Central 1,534.2 1,054.4 1,069.9 1,092.8 183.8 132.5 26.1
6 Promérica 822.7 569.8 576.4 683.5 67.1 77.4 13.0
7 Hipotecario 725.5 502.1 512.2 534.4 75.0 50.6 8.7
8 G&T Continental 454.7 292.6 294.1 358.6 42.2 23.5 1.6
9 Fomento Agropecuario 291.3 188.5 195.8 209.1 32.2 28.9 1.7
10 ProCredit 282.4 201.7 205.9 161.6 30.3 35.1 1.2
11 Industrial 240.3 133.3 133.8 164.1 31.8 11.8 1.1
12 Azteca 129.0 69.7 74.2 86.5 25.6 55.1 5.5
Totales 14,238.8 9,634.0 9,916.6 9,908.2 1,978.0 1,318.1 222.3Fuente: SSF
*: Posiciones tomando como base los activos
Nota: Citibank N.A. consolidó sus cuentas en Citibank de El Salv ador.
Ranking Bancario mensualDiciembre 2013 – El Salvador
Ranking de principales cuentas de balances
Ranking de principales cuentas de balancesAl 31 de Diciembre de 2013
Participación del total de bancos (%)
Posición * Bancos ActivosPréstamos
Depósitos Patrimonio Ingresos Utilidadesbrutos
1 Agrícola 28.1% 28.0% 27.7% 30.7% 27.6% 41.0%
2 Davivienda 14.4% 14.6% 13.5% 15.7% 12.5% 11.1%
3 Scotiabank 14.2% 15.2% 12.9% 12.9% 12.0% 11.5%
4 Citibank de El Salvador 11.9% 11.2% 12.7% 16.1% 16.5% 9.9%
5 de América Central 10.8% 10.8% 11.0% 9.3% 10.1% 11.7%
6 Promérica 5.8% 5.8% 6.9% 3.4% 5.9% 5.9%
7 Hipotecario 5.1% 5.2% 5.4% 3.8% 3.8% 3.9%
8 G&T Continental 3.2% 3.0% 3.6% 2.1% 1.8% 0.7%
9 Fomento Agropecuario 2.0% 2.0% 2.1% 1.6% 2.2% 0.8%
10 ProCredit 2.0% 2.1% 1.6% 1.5% 2.7% 0.5%
11 Industrial 1.7% 1.3% 1.7% 1.6% 0.9% 0.5%
12 Azteca 0.9% 0.7% 0.9% 1.3% 4.2% 2.5%
Totales 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%Fuente: SSF
*: Posiciones tomando como base l
Ranking Bancario mensualDiciembre 2013 – El Salvador
Cuentas seleccionadas de balances: resumen
Cuentas seleccionadas de balance de bancosDiciembre 2012 - 2013
(En millones de dólares y porcentajes)
Diciembre DiciembreVariación Dic-13 respecto
Bancos y Financieras a dic-122012 2013 Valor %
Total de activosTotal sistema 13,432.0 14,238.8 806.8 6.0%
Cartera de préstamos brutaTotal sistema 9,219.9 9,916.6 696.7 7.6%
Cartera de préstamos netaTotal sistema 8,917.3 9,634.0 716.7 8.0%
Préstamos vencidosTotal sistema 266.9 232.4 -34.6 -12.9%
Reservas por incobrabilidad de préstamosTotal sistema 302.6 282.6 -19.9 -6.6%
Cartera de depósitosTotal sistema 9,519.8 9,908.2 388.4 4.1%
Total de patrimonioTotal sistema 1,867.1 1,978.0 110.8 5.9%
Total de utilidadesTotal sistema 207.0 222.3 15.4 7.4%
Fuente: SSF
Nota: Utilidades de diciembre 2013 respecto a diciembre 2012 es datos anualizado
Ranking Bancario mensualDiciembre 2013 – El Salvador
Indicadores financieros seleccionados
Sistema Bancario: Indicadores financieros (%)
IndicadoresDiciembre Diciembre
2012 2013
I. De LiquidezCoeficiente de liquidez neta 31.94% 30.72%
II. SolvenciaFondo patrimonial sobre activos ponderados 17.34% 17.31%
III. Calidad de la carteraPréstamos vencidos sobre préstamos brutos 2.90% 2.35%
IV. Cobertura de reservasReservas por incobrabilidad de préstamos sobre préstamos vencidos 113.35% 121.59%
V. Suficiencia de reservasReservas por incobrabilidad de préstamos sobre préstamos brutos 3.28% 2.85%
VI. RentabilidadUtilidad/pérdida (-) en el período, después de impuestos, sobre patrimonio neto promedio 12.37% 12.35%Utilidad/pérdida (-) en el período, después de impuestos, sobre activos de intermediación promedio 1.58% 1.62%
Fuente: SSF
BancosCifras del Balance (en millones de dólares)
Saldos al 31 de diciembre de 2012- 2013
1 1 2 2 3 3 9 9 11 11 8 8 4 4
Rubros AGRICOLA CITIBANK DE EL SALVADOR DAVIVIENDA SCOTIABANK AMÉRICA CENTRAL PROMERICA HIPOTECARIO2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013
Activo
I. Activos de intermediación (1 + 2 + 3 + 4) 3,692.4 3,853.6 1,747.4 1,572.8 1,776.3 1,958.3 1,878.4 1,946.2 1,337.6 1,497.4 653.0 785.8 627.0 699.31. Disponibilidades 502.5 605.3 309.1 259.0 257.4 299.7 223.9 253.8 261.7 266.1 93.9 118.2 92.6 89.82. Adquisición temporal de Doc. netos 2.2 4.6 0.0 0.0 0.0 0.0 9.2 4.4 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.03. Inversiones financieras 613.5 565.0 318.4 244.5 282.1 247.9 223.5 224.6 166.7 177.0 84.9 97.8 83.4 107.44. Préstamos netos 2,574.2 2,678.6 1,119.8 1,069.3 1,236.8 1,410.7 1,421.7 1,463.4 909.2 1,054.4 474.2 569.8 451.0 502.1
II. Otros activos 81.0 86.1 68.2 59.8 45.0 48.5 32.9 35.5 24.5 20.6 18.8 19.5 6.6 7.1
III. Activo Fijo 59.6 56.2 61.6 57.8 44.4 44.8 40.4 39.1 14.3 16.2 17.3 17.3 17.4 19.2
IV. Total de activos (I + II + III) 3,833.0 3,995.9 1,877.1 1,690.4 1,865.7 2,051.6 1,951.7 2,020.8 1,376.4 1,534.2 689.2 822.7 651.1 725.5
V. Derechos futuros y contingencias netas 103.3 85.5 111.2 112.0 125.2 111.7 54.7 82.9 36.5 32.9 8.0 10.1 12.0 14.1
VI. Total activos + Der. Fut. y conting. (IV + V) 3,936.3 4,081.4 1,988.3 1,802.5 1,990.9 2,163.3 2,006.4 2,103.7 1,412.9 1,567.1 697.2 832.8 663.1 739.6
Pasivo
I. Pasivos de intermediación (1 + 2 + 3 + 4 + 5) 3,151.3 3,310.2 1,506.0 1,320.1 1,540.8 1,703.7 1,687.3 1,732.5 1,198.7 1,331.9 602.2 731.3 573.2 636.91. Depósitos 2,629.8 2,740.6 1,371.9 1,262.7 1,286.7 1,334.3 1,312.8 1,279.8 1,026.7 1,092.8 547.2 683.5 497.7 534.42. Préstamos 263.7 348.2 49.6 18.0 94.3 206.3 231.1 332.1 103.4 155.4 47.7 44.3 72.0 100.73. Obligaciones a la vista 22.0 17.3 25.3 19.4 21.8 9.5 6.4 6.4 8.3 7.7 7.3 3.4 2.7 1.74. Títulos de emisión propia 235.9 204.0 59.1 20.0 129.1 148.8 137.1 114.3 60.3 76.1 0.0 0.0 0.8 0.05. Doc. vendidos con pact. de retrov. y Cheques y otros 0.0 0.0 0.0 0.0 8.8 4.9 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.1
II. Otros pasivos 65.4 63.6 37.5 37.4 28.5 28.4 32.5 30.2 17.1 18.1 17.7 11.1 7.8 8.8
III. Obligaciones convertibles en acciones 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
IV. Deuda subordinada 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 14.2 13.2 0.0 0.0
V. Total pasivo (I + II + III + IV) 3,216.7 3,373.8 1,543.5 1,357.6 1,569.3 1,732.1 1,719.9 1,762.7 1,215.8 1,350.0 634.1 755.6 581.0 645.6
Patrimonio
1. Capital Social Pagado 297.5 297.5 155.8 155.8 150.0 150.0 114.1 114.1 94.0 119.0 28.8 34.8 39.9 41.42. Aportes de capital pendientes de formalizar 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.03. Reservas de capital 113.9 114.0 49.2 49.2 81.6 98.3 47.1 48.2 15.9 19.4 4.7 6.4 7.2 12.54. Resultados de ejercicios anteriores -5.8 6.8 47.6 58.8 0.1 11.6 18.6 45.3 14.4 10.0 5.9 7.7 0.0 0.05. Patrimonio Restringido 106.1 98.6 42.1 31.7 38.0 41.6 22.4 22.3 16.3 14.1 7.0 7.5 12.2 12.66. Resultados del presente ejercicio 86.8 91.1 23.0 22.1 13.9 24.6 26.1 25.7 19.5 26.1 8.8 13.0 5.4 8.7
VI. Total patrimonio (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6) 598.5 608.0 317.7 317.6 283.6 326.2 228.4 255.6 160.2 188.6 55.1 69.4 64.6 75.2
VII. Compromisos futuros y contingencias 121.1 99.6 127.1 127.3 138.0 121.2 58.2 86.5 37.0 33.4 8.0 10.1 17.6 18.9
Pasivo + Patrimonio + Com. Fut. y Cont. (V + VI + VII) 3,936.3 4,081.4 1,988.3 1,802.5 1,990.9 2,179.5 2,006.4 2,104.8 1,412.9 1,572.0 697.2 835.1 663.1 739.8
Fuente: SSF.
BancosCifras del Balance (en millones de dólares)
Saldos al 31 de diciembre de 2012- 2013
15 15 6 6 5 5 7 7 13 13 14 14 16 16
Rubros PROCREDIT FOMENTO CITIBANK N.A. G&T CONTINENTAL AZTECA INDUSTRIAL TOTAL SISTEMA2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013
Activo
I. Activos de intermediación (1 + 2 + 3 + 4) 256.2 261.9 256.2 276.5 21.3 0.0 361.6 441.4 72.5111.
7 152.0 235.3 12,831.9 13,640.11. Disponibilidades 35.5 34.3 43.9 52.6 9.8 0.0 54.7 64.6 18.9 31.4 22.7 33.0 1,926.5 2,108.02. Adquisición temporal de Doc. netos 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 11.4 9.03. Inversiones financieras 26.8 25.9 36.5 35.4 11.5 0.0 75.2 84.1 7.0 10.5 47.1 69.0 1,976.6 1,889.14. Préstamos netos 194.0 201.7 175.8 188.5 0.0 0.0 231.7 292.6 46.6 69.7 82.2 133.3 8,917.3 9,634.0
II. Otros activos 9.4 11.1 6.4 5.9 0.3 0.0 6.5 6.5 6.8 11.0 2.8 2.5 309.3 314.1
III. Activo Fijo 10.5 9.4 8.5 8.8 0.3 0.0 7.5 6.8 7.3 6.3 1.7 2.5 290.7 284.7
IV. Total de activos (I + II + III) 276.2 282.4 271.1 291.3 21.9 0.0 375.6 454.7 86.7129.
0 156.5 240.3 13,432.0 14,238.8
V. Derechos futuros y contingencias netas 0.3 0.4 4.0 3.7 0.0 0.0 4.7 2.5 0.0 0.0 2.4 9.2 462.4 465.1
VI. Total activos + Der. Fut. y conting. (IV + V) 276.5 282.8 275.1 295.0 21.9 0.0 380.2 457.2 86.7129.
0 158.9 249.5 13,894.4 14,704.0
Pasivo
I. Pasivos de intermediación (1 + 2 + 3 + 4 + 5) 234.5 239.8 224.5 242.2 0.0 0.0 331.2 408.7 58.3 88.1 135.1 207.3 11,243.3 11,952.91. Depósitos 188.6 161.6 191.6 209.1 0.0 0.0 286.5 358.6 56.9 86.5 123.3 164.1 9,519.8 9,908.22. Préstamos 21.9 55.0 32.2 31.6 0.0 0.0 41.1 49.4 0.0 0.0 11.8 43.1 968.7 1,384.33. Obligaciones a la vista 1.7 0.8 0.7 1.4 0.0 0.0 1.0 0.7 0.6 1.6 0.1 0.1 97.9 69.94. Títulos de emisión propia 22.3 22.3 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 644.7 585.55. Doc. vendidos con pact. de retrov. y Cheques y otros 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 2.6 0.0 0.9 0.0 0.0 0.0 12.2 5.0
II. Otros pasivos 6.0 3.0 12.5 13.0 0.8 0.0 2.3 2.3 8.2 15.3 0.7 1.2 237.0 232.4
III. Obligaciones convertibles en acciones 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
IV. Deuda subordinada 9.4 9.3 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 23.6 22.5
V. Total pasivo (I + II + III + IV) 249.9 252.1 237.0 255.3 0.8 0.0 333.6 411.1 66.6103.
4 135.8 208.5 11,503.9 12,207.8
Patrimonio
1. Capital Social Pagado 21.3 23.3 17.9 17.9 16.3 0.0 35.1 35.1 20.1 20.1 20.0 30.0 1,010.6 1,038.82. Aportes de capital pendientes de formalizar 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.03. Reservas de capital 2.6 2.9 1.4 1.7 2.0 0.0 0.5 0.7 0.5 1.4 0.1 0.3 326.6 355.04. Resultados de ejercicios anteriores -2.3 -2.1 4.9 6.2 1.4 0.0 0.9 1.8 -2.3 -1.6 -0.1 0.3 83.4 145.05. Patrimonio Restringido 4.5 5.2 4.9 4.9 0.0 0.0 3.1 3.2 1.0 1.6 0.7 1.2 258.3 244.66. Resultados del presente ejercicio 0.2 1.2 1.4 1.7 1.4 0.0 1.0 1.6 0.7 5.5 0.0 1.1 188.1 194.6
VI. Total patrimonio (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6) 26.3 30.4 30.4 32.4 21.1 0.0 40.6 42.4 20.1 26.9 20.7 33.0 1,867.1 1,978.0
VII. Compromisos futuros y contingencias 0.3 0.4 7.7 7.6 0.0 0.0 6.1 4.0 0.0 0.0 2.4 9.2 523.4 518.2
Pasivo + Patrimonio + Com. Fut. y Cont. (V + VI + VII) 276.5 282.9 275.1 295.3 21.9 0.0 380.2 457.4 86.7130.
3 158.9 250.6 13,894.4 14,704.0Fuente: SSF.
