Excel Presupuesto Tarea

ANALISIS HORIZONTAL

Estado de Situación Financiera

MANUFACTURA DE METALES Y ALUMINIO RECORD S.A.

ESTADOS FINANCIEROS |Individual | TRIMESTRE I al 31 de Marzo del 2013 ( en miles de NUEVOS SOLES )CUENTA 31 del Marzo del 2013Diciembre del 2012

Activos 0 0

Activos Corrientes 0 0

Efectivo y Equivalentes al Efectivo 638 945

Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 14,841 15,799

Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 13,620 13,870

Otras Cuentas por Cobrar (neto) 1,221 1,929

Inventarios 18,105 22,110

Otros Activos no financieros 1,497 896

35,081 39,750

Total Activos Corrientes 35,081 39,750

Activos No Corrientes 0 0

Propiedades, Planta y Equipo (neto) 90,428 91,017

Activos por impuestos diferidos 314 218

Total Activos No Corrientes 90,742 91,235

TOTAL DE ACTIVOS 125,823 130,985

Pasivos y Patrimonio 0 0

Pasivos Corrientes 0 0

Otros Pasivos Financieros 9,844 14,137

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 8,974 10,729

Cuentas por Pagar Comerciales 3,721 6,407

Otras Cuentas por Pagar 5,253 4,322

18,818 24,866Total Pasivos Corrientes 18,818 24,866

Pasivos No Corrientes 0 0

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 22 41

Otras Cuentas por Pagar 22 41

Pasivos por impuestos diferidos 19,755 19,755

Total Pasivos No Corrientes 19,777 19,796

Total Pasivos 38,595 44,662

Patrimonio 0 0

Capital Emitido 25,630 25,630

Acciones de Inversión 9,602 9,602

Otras Reservas de Capital 963 699

Resultados Acumulados 51,033 50,392

Total Patrimonio 87,228 86,323

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 125,823 130,985

Estado de Resultados


ESTADOS FINANCIEROS |Individual | TRIMESTRE I al 31 de Marzo del 2013 ( en miles de NUEVOS SOLES )CUENTA

Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios

Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta

Específico del 01 de

Específico del 01 de Enero al 31

CUENTA

Ingresos de actividades ordinarias 0 18,399 13,387

Costo de Ventas 0 (11,396) (7,579)

Ganancia (Pérdida) Bruta 0 7,003 5,808

Gastos de Ventas y Distribución 0 (4,133) (3,228)

Gastos de Administración 0 (1,753) (1,501)

Otros Ingresos Operativos 0 2 38

Ganancia (Pérdida) por actividades de operación 0 1,119 1,108

Ingresos Financieros 0 43 47

Gastos Financieros 0 (132) (84)

Diferencias de Cambio neto 0 (120) 29

Resultado antes de Impuesto a las Ganancias 0 910 1,100

Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 0 910 1,100

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0 910 1,100

Básica por acción ordinaria en operaciones continuadas 0 0.035 0.043

Básica por acción ordinaria en operaciones discontinuadas 0 0.095 0.115

Ganancias (pérdida) básica por acción ordinaria 0 0.130 0.158

del 01 de Enero al 31 de Marzo

de Enero al 31 de Marzo del

2012

Estado de Situación Financiera


Variacion Relativa variac. %ESTADOS FINANCIEROS |Individual | TRIMESTRE I al 31 de Marzo del 2013 ( en miles de NUEVOS SOLES )Diciembre del 2012

0

0

945 -307 -32.4915,799 -958 -6.0613,870 -250 -1.801,929 -708 -36.70

22,110 -4005 -18.11896 601 67.08

39,750 -4669 -11.7539,750 -4669 -11.75

0

91,017 -589 -0.65218 96 44.04

91,235 -493 -0.54130,985 -5162 -3.94

0

0

14,137 -4293 -30.3710,729 -1755 -16.366,407 -2686 -41.924,322 931 21.54

24,866 -6048 -24.3224,866 -6048 -24.32

0

41 -19 -46.3441 -19 -46.34

19,755 0 0.0019,796 -19 -0.1044,662 -6067 -13.58

0

25,630 0 0.009,602 0 0.00

699 264 37.7750,392 641 1.2786,323 905 1.05

130,985 -5162 -3.94

Estado de Resultados

variacion relativ. var %

variacion relativ. var %

5012 37.44-3817 50.361195 20.58-905 28.04-252 16.79

-36 -94.7411 0.99-4 -8.51

-48 57.14-149 -513.79-190 -17.27-190 -17.27-190 -17.27

-0.00799999999999999 -18.60-0.02 -17.39

-0.028 -17.72


ESTADOS FINANCIEROS |Individual | TRIMESTRE I al 31 de Marzo del 2013 ( en miles de NUEVOS SOLES )CUENTA 31 del Marzo del 2013

Activos 0

Activos Corrientes 0

Efectivo y Equivalentes al Efectivo 638

Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 14,841

Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 13,620

Otras Cuentas por Cobrar (neto) 1,221

Inventarios 18,105

Otros Activos no financieros 1,497

Total Activos Corrientes 35,081

Activos No Corrientes 0

Propiedades, Planta y Equipo (neto) 90,428

Activos por impuestos diferidos 314

Total Activos No Corrientes 90,742

TOTAL DE ACTIVOS 125,823

Pasivos y Patrimonio 0

Pasivos Corrientes 0

Otros Pasivos Financieros 9,844

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 8,974

Cuentas por Pagar Comerciales 3,721

Otras Cuentas por Pagar 5,253

18,818

Total Pasivos Corrientes 18,818

Pasivos No Corrientes 0

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 22

Otras Cuentas por Pagar 22

Pasivos por impuestos diferidos 19,755

Total Pasivos No Corrientes 19,777

Total Pasivos 38,595

Patrimonio 0

Capital Emitido 25,630

Acciones de Inversión 9,602

Otras Reservas de Capital 963

Resultados Acumulados 51,033

Total Patrimonio 87,228

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 125,823

ESTADO DE RESULTADOS



Ingresos de actividades ordinarias

Costo de Ventas


Ganancia (Pérdida) Bruta

Gastos de Ventas y Distribución

Gastos de Administración

Otros Ingresos Operativos

Otros Gastos Operativos

Ganancia (Pérdida) por actividades de operación

Ingresos Financieros

Gastos Financieros

Diferencias de Cambio neto

Resultado antes de Impuesto a las Ganancias

Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio

Ganancias (Pérdida) por Acción:

Ganancias (pérdida) básica por acción:

Básica por acción ordinaria en operaciones continuadas

Básica por acción ordinaria en operaciones discontinuadas

Ganancias (pérdida) básica por acción ordinaria


ESTADOS FINANCIEROS |Individual | TRIMESTRE I al 31 de Marzo del 2013 ( en miles de NUEVOS SOLES ) VAR. %31 de Diciembre del 2012

0

0

945 0.5115,799 11.8013,870 10.821,929 0.97

22,110 14.39896 1.19

39,750 27.880 0.00

91,017 71.87218 0.25

91,235 72.12130,985 100

0

0

14,137 25.5110,729 23.256,407 9.644,322 13.61

24,866 48.760.00

24,866 48.760 0.00

41 0.0641 0.06

19,755 51.1919,796 51.2444,662 100

0

25,630 20.379,602 7.63

699 0.7750,392 40.5686,323 69.33

130,985 100

MANUFACTURA DE METALES Y ALUMINIO RECORD S.A. VAR. % VAR. %ESTADOS FINANCIEROS |Individual | TRIMESTRE I al 31 de Marzo del 2013 ( en miles de NUEVOS SOLES )

18,399 13,387 100 100(11,396) (7,579) -61.94 -56.61

Específico del 01 de Enero al 31 de Marzo del 2013


7,003 5,808 38.06 43.39(4,133) (3,228) -22.46 -24.11(1,753) (1,501) -9.53 -11.21

2 38 0.01 0.280 (9) 0 -0.07

1,119 1,108 6.08 8.2843 47 0.23 0.35

(132) (84) -0.72 -0.63(120) 29 -0.65 0.22

910 1,100 4.95 8.22910 1,100 4.95 8.22910 1,100 4.95 8.22

0 0

0 0

0.035 0.043 0.00 0.000.095 0.115 0.00 0.000.130 0.158 0.00 0.00

VAR. %

0.7212.0610.59

1.4716.88

0.6830.35

0.0069.49

0.1769.65

100

31.6524.0214.35

9.6855.68

0.0055.68

0.000.090.09

44.2344.32

100

19.577.330.53

38.4765.90

100


ESTADOS FINANCIEROS |Individual | TRIMESTRE I al 31 de Marzo del 2013 ( en miles de NUEVOS SOLES )CUENTA 31 de Diciembre del 2012 LIQUIDEZ

Activos 0

Activos Corrientes 0 1.CAPITAL DE TRABAJO = ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTEEfectivo y Equivalentes al Efectivo 945

15,799

Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 13,870

Otras Cuentas por Cobrar (neto) 1,929 2.LIQUIDEZ GENERAL = ACTIVO CIRCULANTE/PASIVO CIRCULANTEInventarios 22,110

Otros Activos no financieros 896

Total Activos Corrientes 39,750

Activos No Corrientes 0 3.RESPALDO TOTAL = ACTIVO TOTAL/ PASIVO TOTALOtros Activos Financieros 0

0

0

Cuentas por Cobrar Comerciales 0 4.PRUEBA ACIDA = (ACTIVO CIRCULANTE-EXISTENCIAS)/ PASIVO CIRCULANTEOtras Cuentas por Cobrar 0

Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0

Anticipos 0

Activos Biológicos 0

Propiedades de Inversión 0








10,729



Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0

Ingresos diferidos 0

Provisión por Beneficios a los Empleados 0

Otras provisiones 0

Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0

Otros Pasivos no financieros 0

24,866



41





Patrimonio 0

Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar

Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadasCuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar











Ingresos de actividades ordinarias 13,387

Costo de Ventas (7,579)

Ganancia (Pérdida) Bruta 5,808

Gastos de Ventas y Distribución (3,228)

Gastos de Administración (1,501)

Otros Ingresos Operativos 38

Otros Gastos Operativos (9)

Ganancia (Pérdida) por actividades de operación 1,108

Ingresos Financieros 47

Gastos Financieros (84)

Diferencias de Cambio neto 29

Resultado antes de Impuesto a las Ganancias 1,100

Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 1,100

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 1,100

Ganancias (Pérdida) por Acción: 0

Ganancias (pérdida) básica por acción: 0

Básica por acción ordinaria en operaciones continuadas 0.043

Básica por acción ordinaria en operaciones discontinuadas 0.115

Ganancias (pérdida) básica por acción ordinaria 0.158


1.CAPITAL DE TRABAJO = ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE

CA= 14884

2.LIQUIDEZ GENERAL = ACTIVO CIRCULANTE/PASIVO CIRCULANTE

LG= 1.60

3.RESPALDO TOTAL = ACTIVO TOTAL/ PASIVO TOTAL

RT= 2.93

4.PRUEBA ACIDA = (ACTIVO CIRCULANTE-EXISTENCIAS)/ PASIVO CIRCULANTE

PA= 0.71


ESTADOS FINANCIEROS |Individual | TRIMESTRE I al 31 de Marzo del 2013 ( en miles de NUEVOS SOLES )CUENTA 31 de Diciembre del 2012 SOLVENCIA

Activos 0

Activos Corrientes 0 1.ENDEUDAMIENTO GENERAL = PASIVO TOTAL/ACTIVO TOTALEfectivo y Equivalentes al Efectivo 945

15,799 EG=13,870

Otras Cuentas por Cobrar (neto) 1,929 2.ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO = PASIVO CIRCULANTE/PASIVO TOTALInventarios 22,110

Otros Activos no financieros 896 EC=Total Activos Corrientes 39,750

Activos No Corrientes 0 3.ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL = PASIVO TOTAL / PATRIMONIOOtros Activos Financieros 0

0 EP=0

Cuentas por Cobrar Comerciales 0 4.ENDEUDAMIENTO DEL ACTIVO A.L.P = PASIVO A LARGO PLAZO/ACTIVO FIJO NETOOtras Cuentas por Cobrar 0

0 EL=Anticipos 0

Activos Biológicos 0

Propiedades de Inversión 0








10,729



0


0

Otras provisiones 0

0


24,866



41





Patrimonio 0

Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrarCuentas por Cobrar Comerciales (neto)

Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadasCuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar

Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas


Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas

Provisión por Beneficios a los Empleados

Pasivos por Impuestos a las Ganancias

Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para






















1,100




0.043

0.115




Básica por acción ordinaria en operaciones continuadasBásica por acción ordinaria en operaciones discontinuadas

1.ENDEUDAMIENTO GENERAL = PASIVO TOTAL/ACTIVO TOTAL

0.34

2.ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO = PASIVO CIRCULANTE/PASIVO TOTAL

0.56

3.ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL = PASIVO TOTAL / PATRIMONIO

0.52

4.ENDEUDAMIENTO DEL ACTIVO A.L.P = PASIVO A LARGO PLAZO/ACTIVO FIJO NETO

0.22


ESTADOS FINANCIEROS |Individual | TRIMESTRE I al 31 de Marzo del 2013 ( en miles de NUEVOS SOLES )CUENTA 31 de Diciembre del 2012 GESTION

Activos 0

Activos Corrientes 0 1.ROTACION DE ACT. TOTAL = VENTAS NETAS/ACTIVO TOTAL945

15,799 RA=13,870

Otras Cuentas por Cobrar (neto) 1,929 2.ROTACION DE ACTIVO FIJO= VENTAS NETAS/ACTIVO FIJO NETOInventarios 22,110

Otros Activos no financieros 896 RA=Total Activos Corrientes 39,750

Activos No Corrientes 0 3.COSTO DE VENTA A VENTAS = COSTO VENTAS/VENTAS NETASOtros Activos Financieros 0

0 CV=0

0 4.ROTACION DE CAP. DE TRABAJO = CAPITAL DE TRABAJO PROMEDIO/ (VENTAS NETAS/360)Otras Cuentas por Cobrar 0

0 RC=Anticipos 0

Activos Biológicos 0 5.ROTACION DE VENTAS = VENTAS NETAS / CUENTAS POR COBRARPropiedades de Inversión 0

91,017 RV=Activos por impuestos diferidos 218






10,729



0


0

Otras provisiones 0

0


24,866



41





Patrimonio 0

Efectivo y Equivalentes al EfectivoCuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrarCuentas por Cobrar Comerciales (neto)

Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadasCuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrarCuentas por Cobrar Comerciales


Propiedades, Planta y Equipo (neto)





Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como







130,985















1,100




0.043

0.115


TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO




1.ROTACION DE ACT. TOTAL = VENTAS NETAS/ACTIVO TOTAL

0.10

2.ROTACION DE ACTIVO FIJO= VENTAS NETAS/ACTIVO FIJO NETO

0.15

3.COSTO DE VENTA A VENTAS = COSTO VENTAS/VENTAS NETAS

-0.57

4.ROTACION DE CAP. DE TRABAJO = CAPITAL DE TRABAJO PROMEDIO/ (VENTAS NETAS/360)

25.41

5.ROTACION DE VENTAS = VENTAS NETAS / CUENTAS POR COBRAR

0.85


ESTADOS FINANCIEROS |Individual | TRIMESTRE I al 31 de Marzo del 2013 ( en miles de NUEVOS SOLES )CUENTA 31 de Diciembre del 2012 RENTABILIDAD

Activos 0

Activos Corrientes 0 1.RENTABILIDAD DE ACTIVOS = UTILIDAD NETA/ACTIVO TOTAL945

15,799 RA=13,870

Otras Cuentas por Cobrar (neto) 1,929 2. RENTABILIDAD BRUTA = UTILIDAD BRUTA/VENTAS NETASInventarios 22,110

Otros Activos no financieros 896 RB=Total Activos Corrientes 39,750

Activos No Corrientes 0 3.RENTABILIDAD NETA = UTILIDAD NETA/VENTAS NETASOtros Activos Financieros 0

0 RN=0

0 4.RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO= UTILIDAD NETA/PATRIMONIOOtras Cuentas por Cobrar 0

0 RP=Anticipos 0

Activos Biológicos 0 5.MARGEN BRUTO = (VENTAS NETAS-COSTO VENTAS)/VENTAS NETASPropiedades de Inversión 0

91,017 MB=Activos por impuestos diferidos 218






10,729



0


0

Otras provisiones 0

0


24,866



41





Patrimonio 0

Efectivo y Equivalentes al EfectivoCuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrarCuentas por Cobrar Comerciales (neto)

Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadasCuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrarCuentas por Cobrar Comerciales


Propiedades, Planta y Equipo (neto)





Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como







130,985















1,100




0.043

0.115


TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO




1.RENTABILIDAD DE ACTIVOS = UTILIDAD NETA/ACTIVO TOTAL

0.01

2. RENTABILIDAD BRUTA = UTILIDAD BRUTA/VENTAS NETAS

0.43

3.RENTABILIDAD NETA = UTILIDAD NETA/VENTAS NETAS

0.08

4.RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO= UTILIDAD NETA/PATRIMONIO

0.01

5.MARGEN BRUTO = (VENTAS NETAS-COSTO VENTAS)/VENTAS NETAS

1.57

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