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PRESUPUESTO
INTEGRANTES:Esteban Mariano Torre ChávezGiovanna Esther Moreno Barrientos José Miguel Minaya SeminarioJuver Patrick Bailón HuertaMiguel Ángel Ronceros TarazonaVerónica Dines Padilla Beltrán
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA – PIA
MARCO TEORICO
¿QUÉ ES EL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA?
Es un instrumento de planificación institucional de corto plazo, (12 meses) a través del cual se distribuyen los recursos de la municipalidad en función de las prioridades municipales determinadas para el año fiscal. ¿QUÉ CONTIENE EL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL
DE APERTURA?
Contiene el cálculo y estimación de los ingresos proyectados para dicho período así como su aplicación en el gasto, teniendo en cuenta las prioridades institucionales, cuyos productos y/o resultados deben expresarse en metas presupuestarias, posibles de ser contadas y medidas.
¿QUÉ ES EL
PIA?
Un instrumento de planificación.
Una herramienta de asignación de recursos.
Un instrumento táctico.
Un instrumento de relevancia estratégica.
¿QUÉ NO ES
EL PIA?
Un plan operativo ni tampoco un plan anual de adquisiciones y contrataciones
Un instrumento que ordena la gestión financiera municipal para un determinado año fiscal
¿EN BASE A QUÉ FACTORES SE DISEÑA EL PRESUPUESTO
INSTITUCIONAL? POLITICAS: Son las prioridades que la municipalidad
perseguirá para el año fiscal. Objetivo Institucional = Políticas públicas locales que
serán impulsadas con el presupuesto en el período.
RECURSOS: Son los ingresos (transferidos o propios) o fuentes de financiamiento de la municipalidad.
METAS: Es lo que espera producir la municipalidad, teniendo en cuenta sus prioridades institucionales, traducidas en bienes, servicios o infraestructura.
¿PARA QUÉ SE NECESITA ELABORAR UN PRESUPUESTO INSTITUCIONAL?
Para darle un orden, una “lógica de conjunto” al gasto municipal y saber para qué se gasta.
Muchas veces se olvida la función básica del presupuesto: no se trata de registrar el gasto en la correspondiente partida sino tener conciencia clara de la orientación del gasto.
Se necesita comprender a qué objetivo institucional contribuye, de modo que los escasos recursos municipales se apliquen a los gastos que respondan a las prioridades institucionales establecidas para el año fiscal.
¿QUÉ CONTIENE EL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL?
Prioridades Institucionales Estimación
de Ingresos y Previsión de
GastosMetas
Presupuestarias
Estructura Funcional
Programática
Prioridades Institucionale
s
Son las políticas públicas locales que todas las dependencias municipales
deberán aplicar en su gestión operativa para un determinado año.
Objetivos Generales: Se persiguen a nivel de programa. Una vez priorizados, dan lugar a la escala de prioridades.
Objetivos Parciales: Se persiguen a nivel de actividad o proyecto.
Objetivos Específicos: Se persiguen a nivel de subprograma.
Deben expresarse bajo la forma de objetivos.
Estimación de Ingresos
y Previsión y Formulación de Gastos
Estimación de Ingresos: Deben estimarse o calcularse los recursos que se esperan recaudar , ya sea generados por la propia municipalidad o transferidos por el gobierno central u otras entidades que serán incorporados al presupuesto institucional municipal.
Previsión y Formulación de Gastos: El presupuesto debe contener la previsión de gastos que se espera realizar en el ejercicio. Este se elabora en base a los cuadros de necesidades que cada dependencia presenta durante los trabajos propios del planeamiento operativo.
Metas Presupuestarias
Es lo que la municipalidad espera producir para un determinado año fiscal. Estas deben cuantificarse.
Elementos:
Finalidad.- Precisión de la meta.
Unidad de medida.- Precisa la magnitud que se utilizará para medir la meta.
Cantidad.- Número de unidades de medida que se espera alcanzar.
Ubicación geográfica.- Corresponde al lugar donde se ubica físicamente la meta presupuestaria.
Estructura Funcional
Programática
Es el esquema de trabajo del presupuesto institucional. Es un “mapa” en el que se ubican los programas, subprogramas, actividades y proyectos, organizados según la función a la que sirven.
Las Funciones.- Son los deberes primordiales que debe cumplir el estado según sus fines, definidos constitucionalmente. Los gobiernos locales al formar parte del estado deben identificar las funciones a las que contribuyan.
Los programas y subprogramas presupuestarios.- Responden a los procesos clave que impulsa la organización municipal y tienen en cuenta el tamaño de la municipalidad.
COMPONENTES
Sirven para organizar las tareas, recursos y metas en función de objetivos.
Usualmente estas unidades de producción son una determinada dependencia municipal o un conjunto de ellas.
El componente cumple la función de enlazar el presupuesto con la estructura orgánica y con la realidad.
El componente es la forma cómo el presupuesto se relaciona con la organización municipal. Pretende identificar quién se hará responsable de las metas presupuestarias previstas en la actividad.
Los componentes son «centros de gestión» del presupuesto, es decir, los «operadores del presupuesto». Responden a la pregunta ¿a quién se le da el dinero? ¿en qué unidad orgánica o instancia se van a aplicar los recursos?
¿CÓMO ELABORAMOS EL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA?
Primer Paso: Establecer las prioridades institucionales
Son establecidas por la máxima autoridad municipal. Están sujetas a los objetivos contemplados en el plan de desarrollo
concertado y a los objetivos estratégicos establecidos en el plan de desarrollo institucional.
Constituyen las políticas públicas municipales que el gobierno local establece como lineamientos fundamentales para la gestión municipal.
En términos presupuestarios, las prioridades institucionales se denominan objetivos generales y forman parte de los objetivos institucionales del presupuesto institucional. La priorización de objetivos generales se denomina «escala de prioridades».
Objetivos Generales:
Objetivos Parciales:
Objetivos Específicos:
Son el punto inicial de los trabajos de elaboración del presupuesto institucional, en base a los cuales se formularán los objetivos parciales y específicos.
Sobre la base de los objetivos operativos propuestos por los responsables de cada proceso clave de la municipalidad, se establecen los objetivos parciales que perseguirán los subprogramas presupuestarios.
Sobre la base de los objetivos operativos propuestos por cada unidad orgánica, se determinan los objetivos específicos que perseguirán las actividades y proyectos en el año fiscal.
Segundo Paso: Estimar o calcular los ingresos municipales y comunicar los «techos» presupuestarios
Tener en cuenta: Los factores estacionales que influirán en la mayor o menor
proyección de ingresos, tales como los factores climáticos, políticos, sociales y otros.
El impacto de las políticas tributarias que se piensa aplicar para el período, para considerar su efecto probable en los ingresos a obtener.
Las tendencias percibidas en la morosidad de los contribuyentes. Deberán estimarse solo aquellas operaciones que se encuentren
concertadas (en su fase final) y no en etapa de negociación. En las transferencias provenientes del gobierno central (PVL,
Foncomún, Derecho de vigencia de minas).
La estimación o cálculo de los ingresos debe permitir que la municipalidad conozca con la mayor certeza posible el importe de los recursos con los que contará la organización municipal para llevar adelante la gestión institucional.
Tercer Paso: Seleccionar la metas presupuestarias y los componentes.
La selección de las metas presupuestarias se efectúa sobre la base de las metas operativas, oportunamente informadas a la oficina de planificación y presupuesto.Las metas presupuestarias deben agrupar y consolidar las metas operativas que son relevantes para el logro de los objetivos específicos que persigue – desde el punto de vista presupuestario – una determinada actividad o proyecto.A su turno los componentes se determinan teniendo en cuenta si la ejecución de las metas presupuestarias estará a cargo de uno o varios centros de producción.Los centros de producción pueden ser diversificados (cuando su meta presupuestaria consolide una serie de metas operativas con diversas unidades de medida) o Especializados (cuando su meta presupuestaria consolide metas operativas con igual unidad de medida).
En el caso de proyectos, podrá determinarse más de un componente, siempre y cuando ello facilite el cumplimiento de las metas presupuestarias.
Cuarto Paso: Determinar la estructura funcional programática
Constituye la selección y articulación de las categorías presupuestarias que se han seleccionado del clasificador funcional programático, de modo tal que reflejen las principales líneas de acción de un determinado pliego presupuestario.
El clasificador funcional programático aprobado por la DGPP del MEF contempla cuatro tipos de categorías presupuestales: Función, Programa, Subprograma y Actividad/Proyecto.
En el ámbito municipal, la DGPP del MEF, propone un esquema básico para la confección de la estructura funcional programática del presupuesto municipal, la cual constituye una matriz referencial. La municipalidad puede seleccionar las categorías presupuestarias que reflejen con propiedad sus objetivos institucionales a lograr para un determinado año fiscal.
Quinto Paso: Formular los gastos.
Los trabajos de previsión de gastos se sujetan al monto determinado como resultado del proceso de estimación de ingresos. Este monto está clasificado en el nivel de fuentes de financiamiento, por lo tanto, debemos tener presente las disposiciones legales que influyen en la utilización de los recursos municipales.
En la previsión de gastos deberán incluirse también aquellos compromisos de gasto que la municipalidad ha asumido en el proceso de programación del presupuesto participativo.
Una vez consolidada toda esta información, debemos remitirla a la oficina de planificación y presupuesto para los trabajos de formulación presupuestal.
Sexto paso: Aprobación del presupuesto.
Presupuesto Institucional de Apertura
El responsable de elaborar el presupuesto institucional prepara la información que sustenta el presupuesto institucional municipal, consignando la información requerida por la DGPP en los formatos que señala la directiva.
El Anteproyecto del PIA debe consignar:1. Escala de prioridades.2. Objetivos institucionales.3. Estructura funcional
programática.4. Componentes y metas
presupuestarias.5. Formatos de ingresos.6. Formatos de gastos.7. Información adicional.
Proyecto del PIA
Una vez manifestado el consentimiento del Titular de la entidad, el Anteproyecto del PIA se convierte en Presupuesto Institucional de Apertura – PIA. En tal sentido, el Titular lo hace suyo y lo presenta al Concejo Municipal a través de la comisión pertinente, para el trámite de aprobación.
No es el Alcalde quien aprueba el proyecto del PIA, dado que esta atribución es competencia del Concejo Municipal.
El Concejo Municipal aprueba el PIA, incorporando los acuerdos expresados en el Presupuesto Participativo, formalizándolos. Posteriormente es promulgado por Acuerdo de Concejo y publicado.
PROCEDIMIENTO PARA ELABORAR EL PRESUPUESTOBase Legal: Directiva General para la Programación y Formulación del
Presupuesto del Sector Público 002-2013-EF/50.01
1. La Oficina de Planeamiento y Presupuesto, emite una directiva de coordinación, remisión y consolidación de la información necesaria, para llevar a cabo los trabajos de Programación y Formulación Presupuestal.
2. La Oficina de Planeamiento y Presupuesto, consolida la citada información y efectúa los procesos técnicos orientados a programar y formular el Presupuesto Institucional. Adicionalmente, debe elaborar la Exposición de Motivos del Anteproyecto del Presupuesto Institucional (objetivos, adecuación al plan de desarrollo concertado y otros instrumentos de planificación).
3. El Anteproyecto del Presupuesto Institucional, la Exposición de Motivos, los formatos y anexos correspondientes son elevados por la Oficina de Planeamiento y Presupuesto al alcalde, para su revisión.
4. El alcalde expresa su consentimiento y/u observaciones para su corrección y ajustes. De producirse observaciones, se efectúan las subsanaciones del caso y se vuelve a someter el Anteproyecto al alcalde. El Anteproyecto del Presupuesto Institucional debidamente corregido y/o subsanado, debe ser puesto en conocimiento del Concejo Municipal.
5.Las Municipalidades Distritales y provinciales registran la información presupuestaria del anteproyecto de presupuesto en el módulo de formulación presupuestal GL del SIAF-SP a mas tardar el 20 de julio. Mientras que el registro de la información presupuestaria del Proyecto de Presupuesto en el Módulo Formulación Presupuestal -GL del SIAF-SP se realiza a mas tardar el 12 de octubre.
6. Las Municipalidades Distritales presentan a las Municipalidades Provinciales, sus Proyectos de Presupuesto definitivos a más tardar el 15 de octubre.
7. Las Municipalidades Distritales y Municipalidades Provinciales aprueban y promulgan por resolución del alcaldía sus Presupuestos Institucionales, bajo responsabilidad del titular y del Concejo, hasta el 31 de diciembre.
8. Los alcaldes distritales remiten a los provinciales sus presupuesto aprobados e información adicional señalada en el módulo de formulación presupuestal GL - SIAF_SP considerando además los modelos y ficha de exposición de motivos, Resolución de aprobación del presupuesto institucional, copia del acuerdo de concejo que aprueba el presupuesto institucional, el acta de sesión del concejo que contiene los porcentajes de aprobación del FONCOMUN para gastos corrientes e inversión, y, los niveles de responsabilidad. A mas tardar el 4 de enero
9. Finalmente, los alcaldes provinciales remiten, a mas tardar el 6 de enero, a la DGPP la información procesada en el módulo de formulación presupuestal GL , el que contiene el consolidado provincial de los presupuestos institucionales, así como la información detallada por cada una de las municipalidades distritales.
10. Debe tenerse en cuenta que la remisión efectuada por la Municipalidad Provincial incluye, además de la DGPP, a la Comisión de Presupuesto de la Cuenta General de la República y a la Contraloría General de la República.
Políticas Escala de Prioridades
Objetivos Institucionales
Estructura Funcional
ProgramáticaAnteproyecto
de PIA
Objetivos Operativos
Metas Operativas
Cronograma De Trabajo
Secuenciación de Tareas /
Trabajos
Ingresos
Previsión De Gastos
Metas Presupuestarias / Componentes
Formulación de Gastos por
Fuentes de Financiamient
o
Proyecto De PIA
PIA
Presupuesto Operativo
Institucional
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE BARRANCA
BASE LEGAL DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA
1. Art. 192º de la Constitución Política del Perú, 1993.2. Art. 42º de la Ley Nº 27783, Ley de Bases de la Descentralización.3. Ley Nº 29951, que Aprueba el Presupuesto del Sector Público – Año
Fiscal 2013.4. R.D. Nº 012-2012-EF/50.01, que aprueba la Directiva Nº 004-2012-
EF/50.01 Directiva General para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público.
5. Acuerdo de Concejo Nº 018-2009-AL/CPB, Adecúa remuneración de Alcalde y Regidores.
6. Acuerdo de Concejo nº 067-2012-AL/CPB, Ratifica el Acuerdo de Concejo Nº 006-2012-AL/CPB, Determinación del uso porcentual del FONCOMUN (70% Gastos Corrientes, 30% Gastos de Capital).
7. Acuerdo de Concejo Nº 0104-2012-AL/CPB, Aprueba el Programa de Inversiones Concertado 2013.
8. Acuerdo de Concejo Nº 0112-2012-AL/CPB, Aprueba el Presupuesto de Ingresos y Gastos – Año Fiscal 2013.
9. Resolución de Alcaldía Nº 0701-2012-AL/RUV-MPB, Promulga el Presupuesto Institucional de Ingresos y Gastos Año Fiscal 2013.
RUBRO TOTALRecursos
OrdinariosFondo de Compen sación
Municipal
Impuestos Municipales
Recursos Directamente Recaudados
Canon y Sobrecanon,
Regalías, Rentas de Aduanas y
Participaciones
Impuestos y Contribuciones Obligatorias
3’905,860 3’905,860
Contribuciones SocialesVenta de Bienes y Servicios, y Derechos Administrativos
4’155,982 4’155,982
Donaciones y Transferencias
783,097 7’547,672 9’732,247 18’064,016
Otros Ingresos 439,225 438,225
Saldos de Balance
TOTAL 783,097 7’547,672 3’905,860 4’595,207 9’732,247 26’564,083
PIA - INGRESOS PRESUPUESTARIOS – PERIODO 2013
RUBRO TOTALRecursos Ordinario
s
Fondo de Compensa
ción Municipal
Impuestos Municipale
s
Recursos Directamente Recaudados
Canon y Sobrecanon,
Regalías, Rentas de Aduanas y
Participaciones
Personal y Obligaciones Sociales
4’686,860 2’417,134 2’735,296 9’838,843
Pensiones y otras Prestaciones Sociales
709,431 470,158 18,500 1’198,089
Bienes y Servicios
27,182 1’451,526 1’764,611 2’433,061 5’676,380
Donaciones y Transferencias
46,484 126,800 173,284
Otros Gastos 37,200 76,800 114,000
Adquisición Activos No Financieros
2’264,301 7’299,186 9’563,487
TOTAL 783,097 7’547,672 3’905,860 4’595,207 9’732,247 26’564,083
PIA - PRESUPUESTO DE GASTOS – PERIODO 2013
25,780,986
30,460,612
27,035,920
783,097
26,564,083
31,605,268
30,026,282
29,452,837 28,325,041
27,475,183
27,462,826
ANALISIS DE LA EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE BARRANCA
POR PARTIDA GENERICA INGRESOS AÑO 2013
GenéricasPresupuesto Institucional de Apertura
Presupuesto Institucional Modificado
Ejecución de
Ingresos
Diferencia por
Recaudar1.1
IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS 3,905.860 4,626,360 4,060,333 566,027
1.3
VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS ADMINISTRATIVOS 4,155.982 4,759,982 3,583,687 1,176,295
1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 17,279.919 18,272,364 16,486,736 1,785,628
1.5 OTROS INGRESOS 439.225 521,825 630,904 -109,079
1.9 SALDOS DE BALANCE 2,280,081 2,274,260 5,821
T O T A L 25,780,986 30,460,612 27,035,920 3,424,692
ANALISIS DE LA EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE BARRANCA
AÑO 2013INGRESOS POR TRANSFERENCIAS
ANALISIS DE LA EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE BARRANCA
POR GENERICA DE GASTOS
GenéricasPresupuesto Institucional de Apertura
Presupuesto Institucional Modificado
Ejecución de
Ingresos
Diferencia por
Recaudar
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 9,838.843 10,001,709 8,329,987 1,671,722
2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 1,211.095 1,605,566 1,590,013 15,553
2.3 BIENES Y SERVICIOS 5,663.374 7,424,864 6,737,266 687,598
2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 173.284 173,284 166,227 7,057
2.5 OTROS GASTOS 114,000 126,000 100,355 25,645
2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 9,563,487 12,273,845 10,551,335 1,722,510
T O T A L 26,564,083 31,605,268 27,475,183 4,130,085
AÑO 2013
ANALISIS DE LA EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE BARRANCA
Desembolsos por Proyectos de Inversión Pública
PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA APROBADOSFECHA: 28.06.2012
EJE DESARR. NOMBRE DEL PROYECTO AMBITO DE
DESARROLLOMONTO
COMPROMETIDOEJE 1 DESARROLLO ECONOMICO, TURISTICO Y FINANCIERO
1 PROYECTOS PRODUCTIVOS Y SOCIALES EN LA PROVINCIA DE BARRANCA PROVINCIAL 1.1 FORTALECIMIENTO DE LOS SERVICIOS SOCIALES DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE
BARRANCA, PROVINCIA DE BARRANCA - LIMA PROVINCIAL 150,000.00
1.2FORTALECIMIENTO DE LOS SERVICIOS MUNICIPALES DE CULTURA Y ANIMACION SOCIO CULTURAL DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE BARRANCA, PROVINCIA DE BARRANCA - LIMA
PROVINCIAL 180,000.00
1.3MEJORAMIENTO DE LA COMERCIALIZACION DE LOS PRODUCTOS AGROPECUARIOS, AGROINDUSTRIALES, COMERCIALES Y ARTESANALES DE LA PROVINCIA DE BARRANCA - LIMA
DISTRITAL 220,000.00
2 PROYECTOS PRODUCTIVOS Y SOCIALES EN EL DISTRITO DE BARRANCA DISTRITAL
2.1INSTALACION DE PROGRAMA MUNICIPAL A JÓVENES PARA FORTALECER SUS INICIATIVAS EMPRENDEDORAS Y CALIDAD DE SERVICIO, DISTRITO DE BARRANCA, PROVINCIA DE BARRANCA - LIMA
PROVINCIAL 100,000.00
EJE 2 EDUCACION, CULTURA Y DEPORTE, CON CALIDAD, IDENTIDAD Y VALORES 1 CONSTRUCCION DE INFRAESTRUCTURA DE LA UNAB PROVINCIAL 250,000.002 CONSTRUCCION DEL INSTITUTO TECNOLOGICO VICTOR RAUL HAYA DE LA TORRE DE LA
PROVINCIA DE BARRANCA ZONA III 25,000.00
3 CONSTRUCCIÓN DE PROSCENIO EN I.E. Nº 21571 - RICARDO PALMA SORIANO - CENTRO POBLADO DE ARAYA GRANDE, DISTRITO DE BARRANCA, PROVINCIA DE BARRANCA - LIMA ZONA V 35,000.00
… … …TOTAL PROYECTOS DE INVERSION (S/.) 25,501,222.00
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE BARRANCA
BENCHMARKINGDE LA EJECUCION PRESUPUESTAL PROYECTOS DE INVERSION 2013
REGION LIMAConsulta AmigableConsulta de Ejecución del GastoFecha de la Consulta: 31-Diciembre-2013Año de Ejecución: 2013Incluye: Sólo Proyectos
Municipalidad PIA PIM Certificación Compromiso Anual
EjecuciónAvance
%Atención de Compromiso
MensualDevengado Girado
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEBARRANCA 9,563,487 12,548,160 12,129,162 11,878,765 11,872,133 11,872,133 9,838,637 94.6
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CAÑETE 25,528,664 33,081,922 30,513,007 30,175,200 29,976,038 29,851,583 21,315,787 90.2
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEHUAROCHIRI 6,136,306 12,200,840 10,551,274 10,014,097 9,882,666 9,859,966 9,107,200 80.8
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUARAL 21,603,262 38,979,763 36,018,175 30,922,427 31,056,783 30,904,815 29,940,095 79.3MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUAURA 11,091,915 24,189,495 21,333,688 18,391,880 18,195,744 18,115,200 14,504,326 74.9MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE YAUYOS 4,308,013 14,250,324 10,896,905 10,510,516 10,360,378 10,360,378 7,034,978 72.7MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CANTA 1,548,466 2,184,617 1,675,507 1,569,147 1,567,067 1,567,067 1,566,876 71.7
MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DELIMA 295,300,089 693,847,039 448,035,814 421,617,223 421,424,985 420,500,113 404,017,487 60.6
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OYON 12,154,779 26,497,125 13,367,529 13,367,529 12,966,656 12,964,406 11,861,727 48.9
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DECAJATAMBO 672,337 9,135,081 1,401,992 1,335,967 1,275,005 1,275,005 1,194,098 14.0
ASPECTOS VULNERABLES EN LA INSTITUCION MUNICIPAL PROVINCIAL
1. Negativa percepción de la ciudadanía del desempeño de los funcionarios de la comuna. Críticas por la cercanía del proceso electoral.
2. Presunción de contratación de bienes, servicios y obras direccionadas.
3. Alto porcentaje del presupuesto destinado a pago de remuneraciones.
4. Instrumentos de gestión desactualizados.5. Bajo nivel de recaudación tributaria.6. Crecimiento desordenado de la ciudad.7. Alto índice de delincuencia e inseguridad ciudadana.8. Caos en el transporte urbano.9. No existe proyectos de obras de envergadura.10.Falta de áreas verdes para recreación y deporte.11.Manejo inadecuado del Presupuesto Participativo.12.Exceso de personal contratado y por servicios de terceros.
SUGERENCIAS PARA EL FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL
EN CAPACITACION: Capacitación diferentes áreas del personal
Capacitación SIAF-GL, Control Interno Capacitación para incrementar recaudación (Rentas)
Capacitación Presupuesto Participativo Capacitación SNIP, Atención al cliente
EN PLANES: Actualización Plan de desarrollo Provincial Concertado y otros
(Catastro)Desarrollo del Plan de Rutas de Transporte
Reformulación del Plan Estratégico EN POLITICAS:
Mejoramiento de la comunicación con el MEF y CND Aplicación correcta legislación municipal (homologación, Gasto
Corriente) Política Tributaria Municipal Eficiente (Exoneraciones,
condonaciones) Transferencias de Programas Sociales
Acciones orientadas para fortalecimiento institucional Diseño e Implementación de un S.A.T. Municipal
Muchas Gracias
