Fabrica de Mesas 1

Problema # 1: ( dos períodos)

Ventas planeadas:Julio Agosto Precio Vta.

Ovalada 800,000 700,000 2,100 Redonda 250,000 320,000 2,300

Requerimientos por unidad:Ovalada Redonda Costo

Madera 2.20 mts. 2.40 mts. 345 Vidrio 1.30 mts. 1.40 mts. 160

Hrs Mod 2.40 hrs. 2.80 hrs. 25

Inventarios:Al 1 de Julio Inv. 31 de julio Inv. Deseado Agosto

Mesas ovaladas 80,000 unid. 30,000 unid. 50,000 Mesas redondas 70,000 unid. 60,000 unid. 45,000

Madera 35,000 mts. 100,000 mts. 34,000 Vidrio 30,000 mts. 80,000 mts. 28,000

Información adicional:

Se pide:

Una fábrica de mesas de madera fabrica dos tipos de mesas : ovalada y redonda, a continuación se presenta información para que prepare el presupuesto de operación para julio y agosto del año 4

· Los CIF estimados son: variables $100 por hora mod y fijo de $207,214 cada mes y se aplican en base a las horas de MOD.

· Los gastos de operación presupuestados son: variables 5% de las ventas y fijos $63,475 por mes· El inventario de artículos terminados al 1 de julio es de $92,000· El inventario de materiales al 1 de julio es de es de $47,000

1. Presupuesto de ventas julio y agosto2. Presupuesto de producción julio y agosto3. Presupuesto de compras julio y agosto4. Presupuesto de MOD julio y agosto 5. Presupuesto de Gif para el bimestre y tasa de aplicación6. Presupuesto de inventarios finales al 31 de agosto7. Presupuesto de gastos de administración y ventas8. Costo de ventas presupuestado del bimestre9. Estado de resultados del bimestre

Inv. Deseado Agostounid.unid.mts.mts.

Una fábrica de mesas de madera fabrica dos tipos de mesas : ovalada y redonda, a continuación se presenta información para que prepare el presupuesto de operación para julio y agosto del

· Los CIF estimados son: variables $100 por hora mod y fijo de $207,214 cada mes y se

· Los gastos de operación presupuestados son: variables 5% de las ventas y fijos $63,475

UNIDADES A PRODUCIRMESAS OVALADAS

INV. INICIAL VENTAS INV. FINAL PRODUCCIONJULIO 80,000 800,000 30,000 750,000 AGOSTO 30,000 700,000 50,000 720,000

TASA DE APLICACIÓN DE MODHORAS APLICADAS

TOTAL HRASPORCENTAJE

OVALADAS REDONDAS OVALADASJULIO 1,800,000 672,000 2,472,000 73%AGOSTO 1,728,000 854,000 2,582,000 67%

CIF FIJOSCIF Fijo Mensual $ 207,214

% OVALADAS % REDONDASJULIO 73% 150,884 27% 56,330 AGOSTO 67% 138,678 33% 68,536

COSTO DE PRODUCCIÓNPOR UNIDAD PRODUCIDA

MESAS OVALADAS MESAS REDONDASMPD 967 1,052

MADERA 759 828 VIDRIO 208 224

MOD 60 70 CIF 240 280 TOTAL $ 1,267 $ 1,402

TOTAL COSTO PRODUCCION $ 2,669

PRODUCCIÓN JULIOMESAS OVALADAS MESAS REDONDAS

MPD 725,250,000 252,480,000 MADERA 569,250,000 198,720,000 VIDRIO 156,000,000 53,760,000

MOD 45,000,000 16,800,000 CIF 180,150,884 67,256,330 TOTAL $ 950,400,884 $ 336,536,330

UNIDADES A PRODUCIRMESAS REDONDAS

INV. INICIAL VENTAS INV. FINAL PRODUCCION70,000 250,000 60,000 240,000 60,000 320,000 45,000 305,000

TASA DE APLICACIÓN DE MODPORCENTAJE

REDONDAS27%33%

207,214

COSTO DE PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN AGOSTOMESAS OVALADAS MESAS REDONDAS

696,240,000 320,860,000 546,480,000 252,540,000 149,760,000 68,320,000

43,200,000 21,350,000 172,944,849 85,471,586

$ 912,384,849 $ 427,681,586

MESAS OVALADAS MESAS REDONDAS

MES CANTIDAD PRECIO VENTAS CANTIDAD PRECIOJULIO 800,000 2,100 1,680,000,000 250,000 2,300

AGOSTO 700,000 2,100 1,470,000,000 320,000 2,300

TOTAL 1,500,000 3,150,000,000 570,000

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS Y COMPRAS

MADERA VIDRIO

JULIO AGOSTO JULIO AGOSTO Inv. Inicial 35,000 100,000 30,000 80,000 (+) Compras 2,291,000 2,250,000 1,361,000 1,311,000 (=) Disponible 2,326,000 2,350,000 1,391,000 1,391,000 (-) Producción 2,226,000 2,316,000 1,311,000 1,363,000

(=) Inv. Final 100,000 34,000 80,000 28,000


JULIO AGOSTO JULIO AGOSTO Inv. Inicial 80,000 30,000 70,000 60,000 (+) Producción 750,000 720,000 240,000 305,000 (=) Disponible 830,000 750,000 310,000 365,000 (-) Costo Vta. 800,000 700,000 250,000 320,000

(=) Inv. Final 30,000 50,000 60,000 45,000


TOTAL HRS COSTO COSTO MOD TOTAL HRS COSTOJULIO 1,800,000 25 45,000,000 672,000 25

AGOSTO 1,728,000 25 43,200,000 854,000 25

TOTAL 3,528,000 88,200,000 1,526,000

PRESUPUESTO DE INGRESO POR VENTAS (dólares)

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS Y COMPRAS DE MATERIA PRIMA (unidades)

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS Y COMPRAS DE PRODUCTOS TERMINADOS (unidades)

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA (dólares)

C16

Lizzie Castillo: Tomo en cuenta el total de produccion x lo q consumo de MPD, y cada produccion x el consumo correspondiente

B34

Lizzie Castillo: Cantidad producida por la cantidad de MOD x unidad

D34

Lizzie Castillo: Total de MOD x el costo de hra x MOD

B35



VARIABLES FIJOS TOTAL VARIABLES FIJOSJULIO 180,000,000 150,884 180,150,884 67,200,000 56,330

AGOSTO 172,800,000 138,678 172,938,678 85,400,000 68,536

VARIABLESFIJOS TOTAL GTOS

OVALADAS REDONDAS TOTALJULIO 84,000,000 28,750,000 112,750,000 63,475 112,813,475

AGOSTO 73,500,000 36,800,000 110,300,000 63,475 110,363,475

INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA

MADERA VIDRIO

METROS COSTO TOTAL METROS COSTOJULIO 100,000 345 34,500,000 80,000 160

AGOSTO 34,000 345 11,730,000 28,000 160

INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS


METROS COSTO TOTAL METROS COSTOJULIO 30,000 1,267 38,016,035 60,000 1,402

AGOSTO 50,000 1,267 63,360,059 45,000 1,402

COSTO DE VENTA PRESUPUESTADOMESAS OVALADAS MESAS REDONDAS

UNID. VEND. COSTO UNIT. CTO. TOTAL UNID. VEND. COSTO UNIT.

JULIO 800,000 1,267 1,013,760,943 250,000 1,402

AGOSTO 700,000 1,267 887,040,825 320,000 1,402

PRESUPUESTO DE CIF (dólares)

PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOS (dólares)

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES (unidades y dólares)

B42


C42


B43


C43


MESAS REDONDAS TOTALES

VENTAS UNIDADES VENTAS575,000,000 1,050,000 2,255,000,000

736,000,000 1,020,000 2,206,000,000

1,311,000,000


MADERA VIDRIO

JULIO AGOSTO JULIO AGOSTO Inv. Inicial 12,075,000 34,500,000 4,800,000 12,800,000 (+) Compras 790,395,000 776,250,000 217,760,000 209,760,000 (=) Disponible 802,470,000 810,750,000 222,560,000 222,560,000 (-) Producción 767,970,000 799,020,000 209,760,000 218,080,000

(=) Inv. Final 34,500,000 11,730,000 12,800,000 4,480,000


JULIO AGOSTO JULIO AGOSTO Inv. Inicial 101,376,094 38,016,035 98,156,430 84,134,083 (+) Producción 950,400,884 912,384,849 336,536,330 427,681,586 (=) Disponible 1,051,776,978 950,400,884 434,692,760 511,815,669 (-) Costo Vta. 1,013,760,943 887,040,825 350,558,677 448,715,107

(=) Inv. Final 38,016,035 63,360,059 84,134,083 63,100,562

MESAS REDONDAS TOTALES

COSTO MOD HRAS COSTO16,800,000 2,472,000 61,800,000

21,350,000 2,582,000 64,550,000

38,150,000

PRESUPUESTO DE INGRESO POR VENTAS (dólares)

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS Y COMPRAS DE MATERIA PRIMA (dólares)

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS Y COMPRAS DE PRODUCTOS TERMINADOS (dólares)

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA (dólares)

MESAS REDONDASTOTAL

TOTAL67,256,330 247,407,214

85,468,536 258,407,214

VIDRIO

TOTAL12,800,000

4,480,000

MESAS REDONDAS

TOTAL84,134,083

63,100,562

COSTO DE VENTA PRESUPUESTADOMESAS REDONDAS

CTO. TOTAL

350,558,677 1,364,319,620

448,715,107 1,335,755,932

PRESUPUESTO DE CIF

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

TOTAL CTO. PRODUCCIÓN


ESTADO DE RESULTADOSJULIO

INGRESOSVENTAS 2,255,000,000

Mesas Ovaladas 1,680,000,000 Mesas Redondas 575,000,000

COSTO DE VENTAS 1,164,879,096 Inv. Inicial Prod. Terminados 92,000

Mesas OvaladasMesas Redondas

Costo de Producción 1,286,937,214 Materia Prima 977,730,000

Mesas Ovaladas 725,250,000 Mesas Redondas 252,480,000

Mano de Obra Directa 61,800,000 Mesas Ovaladas 45,000,000 Mesas Redondas 16,800,000

Costo Ind. Fabricación 247,407,214 Mesas Ovaladas 180,150,884 Mesas Redondas 67,256,330

DISPONIBLE 1,287,029,214 Inv. Final Prod. Terminados 122,150,118


UTILIDAD BRUTA 1,090,120,904

GASTOS OPERATIVOSGASTOS ADMINISTRATIVOS Y VENTAS 112,813,475 Gastos Variables 112,750,000


Gastos Fijos 63,475 Mesas Ovaladas 31,738 Mesas Redondas 31,738

TOTAL GASTOS 112,813,475

UTILIDAD NETA 977,307,429

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOSVENTAS


COSTO DE VENTASInv. Inicial Prod. Terminados


Costo de ProducciónMateria Prima


Mano de Obra DirectaMesas OvaladasMesas Redondas

Costo Ind. FabricaciónMesas OvaladasMesas Redondas

DISPONIBLEInv. Final Prod. Terminados


UTILIDAD BRUTA

GASTOS OPERATIVOSGASTOS ADMINISTRATIVOS Y VENTASGastos Variables


Gastos FijosMesas OvaladasMesas Redondas

TOTAL GASTOS

AGOSTO

2,206,000,000 1,470,000,000

736,000,000

1,335,755,932 122,150,118

38,016,035 84,134,083

1,340,066,435 1,017,100,000

696,240,000 320,860,000

64,550,000 43,200,000 21,350,000

258,416,435 172,944,849 85,471,586

1,462,216,553 126,460,621

63,360,059 63,100,562

870,244,068 1,960,364,972

110,363,475 110,300,000

73,500,000 36,800,000

63,475 31,738 31,738

110,363,475 223,176,950

UTILIDAD NETA 759,880,593 1,737,188,022

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOSVENTAS

Mesas Ovaladas 3,150,000,000 Mesas Redondas 1,311,000,000

COSTO DE VENTASInv. Inicial Prod. Terminados 92,000


Costo de Producción 2,627,003,649 Materia Prima 1,994,830,000

Mesas Ovaladas 1,421,490,000 Mesas Redondas 573,340,000

Mano de Obra Directa 126,350,000 Mesas Ovaladas 88,200,000 Mesas Redondas 38,150,000

Costo Ind. Fabricación 505,823,649 Mesas Ovaladas 353,095,733 Mesas Redondas 152,727,916

DISPONIBLE 2,627,095,649 Inv. Final Prod. Terminados 126,460,621


UTILIDAD BRUTA

GASTOS OPERATIVOSGASTOS ADMINISTRATIVOS Y VENTASGastos Variables 223,050,000


Gastos Fijos 126,950 Mesas Ovaladas 63,475 Mesas Redondas 63,475

TOTAL GASTOSUTILIDAD NETA

4,461,000,000

2,500,635,028

1,960,364,972

223,176,950 1,737,188,022

Documents

Fabrica de Mesas 1