Upload
danny-subieta
View
28
Download
1
Embed Size (px)
Citation preview
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
1
IMPLEMENTACION DE UNA FABRICA DE CALZADO INDICE DE CONTENIDO PAGINA
CAPITULO 0 40.1. ANTECEDENTES 4
FinalidadObjetivos
Delimitación del EspacioJustificación
ResumenCAPITULO I 9
1.1 ESTUDIO DE LA MATERIA PRIMA 9IntroducciónIdentificación de la materia PrimaCaracterísticas del cuero curtidoOferta del cuero curtidoOferta actualProyección de la ofertaDemanda de cuero curtidoDemanda actualProyección de la demanda
Precio
ComercializaciónConclusionesCAPITULO II 19
2.1. ESTUDIO DE MERCADO DEL PRODUCTO 19
Objetivo
Metodología para realizar el estudio de mercadoIdentificación y usos de los calzadosAnálisis de la demandaAnálisis de las encuestasProyección de la demandaAnálisis de la ofertaProducción localProyección de la ofertaBalance oferta-DemandaAnálisis de la ComercializaciónAnálisis de PreciosConclusiones
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
2
IMPLEMENTACION DE UNA FABRICA DE CALZADO PÁGINA
INDICE DE CONTENIDO CAPITULO III 40
3.1. TAMAÑO DEL PROYECTO
40
IntroducciónFactores condicionantesMercadoExistencia de materia primaExistencia de mano de obraDisponibilidad de recursos financierosTecnología
CAPITULO IV 444.1. LOCALIZACION DEL PROYECTO
44
IntroducciónMacrolocalizaciónMicrolocalizaciónCAPIYULO V 49
5.1 INGENIERIA DEL PROYECTO 49ObjetivoIdentificación técnica del productoBalance de materialesSelección y descripción del proceso tecnológicoDescripción del procesoConclusiónCAPITULO VI 66
6.1 ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA 66OrganizaciónTipo de unidad económica a crearseEstructura OrganizacionalDescripción de puestosConclusionesCAPITULO VII 76
7.1 INVERSIONES DEL PROYECTO 76Inversión FijaInversión diferidasCapital de operacionesConclusiones
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
3
IMPLEMENTACION DE UNA FABRICA DE CALZADO PÁGINA
INDICE DE CONTENIDOCAPITULO VIII 83
8.1. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO 83Descripción de las fuentes de FinanciamientoFuentes internasFuentes externaCaracterísticas del créditoComparación de alternativas de créditoConclusionesCAPITULO IX 88
9.1. INGRESOS Y COSTOS 88ObjetivoIngresosIngresos BrutosIngresos netosCostosCostos fijos Costos variablesDepreciacionesPlanillas de sueldos y salariosInteresesPunto de EquilibrioCalculo de punto de equilibrioCuadro de punto de equilibrioPunto de equilibrio en relación porcentualConclusiónCAPITULO X 101
10.1 EVALUACION DEL PROYECTO 101ObjetivoFuentes y Usos de FondosValor Actual Neto (VAN)Tasa Interna De Retorno(TIR)Conclusiones 106
PROYECTO IMPLEMENTACION DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO EN LA CIUDAD DE SANTA CRUZ DE LA SIERRA
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
4
CAPITULO 0
0.1.0.1. ANTECEDENTESANTECEDENTES
El presente proyecto propone la creación de una Fábrica de calzados de cuero,
seleccionando combinaciones optimas de recursos para el proyecto, ya que se
conoce que existe una gran demanda por parte de los agentes económicos
(familias), de productos de cuero especialmente producidos por el sector
manufacturero.
Ha sido elaborado con la necesidad de conocer el proceso de la producción
del calzado de cuero en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra, puesto que es un
producto que tiene una oferta y demanda considerable en nuestra ciudad.
El desarrollo del sector manufacturero de calzados de cuero y cuerina a nivel
regional y nacional requiere principalmente del esfuerzo económico y la
voluntad idónea de los agentes económicos productores del sector, pero
también de iniciativas muy bien planificadas y de proyectos muy bien
elaborados para su ejecución.
Para ello, es fundamental contar con una adecuada información sobre el sector
y su entorno.
Se constituye como una Sociedad de Responsabilidad limitada S.R.L. con
domicilio en el departamento de Santa cruz de la Sierra, la que se regirá por
las disposiciones del Código de Comercio y demás leyes reglamentarias del
país. En la sociedad de responsabilidad limitada, el capital esta dividido en
participaciones iguales, acumulables e indivisibles, que no podrán ser
incorporadas en títulos – valores, ni denominarse acciones; los socios no
responden personalmente por las obligaciones sociales. Los órganos de la
sociedad son la Junta General de Socios y la Gerencia, la representación de la
empresa es ejercida por el gerente.
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
5
0.2. FINALIDAD
Realizar un estudio y a nivel de pre-factibilidad, técnicos, económicos,
operacionales y de ambiente socioeconómico de donde se pretende
establecer dicho proyecto, para la asignación de los recursos necesarios en la
producción y comercialización de calzados de cuero y cuerina en la ciudad de
Santa Cruz de la Sierra.
Obteniendo y generando resultados positivos que tiendan a incrementarse,
favorables para el sector manufacturero de cuero, contribuyendo al desarrollo
económico, tanto de la región como del aparato productivo del país.
0.3. OBJETIVOS
GENERAL:
Conocer y analizar el proceso de producción del calzado de cuero en la ciudad
de Santa Cruz de la Sierra, utilizando las diferentes herramientas de
investigación, para tener un mejor conocimiento de este sector industrial, y así
poder ayudar a los productores medianos y pequeños a obtener información
actualizada sobre este sector.
ESPECÍFICOS:
Identificar todos los insumos, que se utilizan en el proceso de producción
del calzado.
Conocer los diferentes pasos, que se siguen el proceso de producción,
desde la compra de insumos hasta el producto final.
Determinar y conocer el proceso de diseño de los diferentes modelos del
calzado de cuero.
Dar a conocer los diferentes canales de distribución del calzado de
cuero.
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
6
Determinar los factores negativos y positivos que intervienen en el
proceso de producción del calzado de cuero.
Realizar un análisis muy completo sobre las debilidades de la
competencia (Análisis FODA)
0.4. DELIMITACIÓN DEL ESPACIO.
En la ciudad de Santa Cruz de la Sierra, tiene una gran demanda de calzado de
cuero, es por eso que tomamos como referencia el mercado local.
0.5. JUSTIFICACIÓN
El impacto que tendrá el presente proyecto recaerá directamente sobre los
siguientes, aspectos:
Social: Se puede cubrir una pequeña parte del desempleo.
Político: Cumplir con las leyes y organismos vigentes en nuestro país.
Económico: El ingreso de divisas al sector manufactura de cuero debido
a los inversionistas.
Ecológico: Evitar todo tipo de contaminación, más al contrario la
producción de calzados de cuero a través de la obtención del cuero a
través de las curtiembres de nuestra región, sirve como medida para la
protección del medio ambiente.
0.6. METODOLOGÍA
Para la obtención de la información se utilizarán los métodos básicos conocidos
siendo estos los siguientes.
Por encuesta
Por fuentes secundarias
0.7. RESUMEN
El proyecto nació al haberse identificado que existe una gran demanda
por parte de los agentes económicos (familias), de productos de cuero
especialmente producidos por el sector manufacturero, se consideró
necesaria la creación de una Fábrica de calzados de cuero. Al haber
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
7
identificado varios problemas en la competitividad de las PyMES en el
rubro de la confección de zapato, en el mercado nacional. El objetivo
principal de este proyecto fue realizar un estudio de prefactibilidad para
la instalación de una fabrica de calzado de cuero para hombres en Santa
Cruz de la Sierra, la cual está dirigida a ser una planta modelo para un
grupo de inversionistas interesados en este rubro ,ser más competitivos
en el mercado nacional e internacional. Para tal fin, se realizó un estudio
del sector manufacturero, para analizar la situación actual en la que se
encuentra este rubro y de esta manera presentar las alternativas de
mejora. La pre-factibilidad del proyecto se convirtió en la herramienta
principal para el desarrollo del trabajo permitió determinar el tamaño del
proyecto, su localización, equipamiento y la evaluación del impacto
social que llegaría a producir si se implementara. Seguidamente, se
realizó el estudio de mercado, la ingeniería del proyecto, la estructura
organizacional, la planificación de ejecución del proyecto, la evaluación
financiera .Se pudo detectar en el diagnóstico del sector manufacturero
que el rubro de la confección de calzado de vestir se caracteriza por la
informalidad de los establecimientos, la baja calidad de materia prima
que emplean en la producción y el uso de tecnología obsoleta, lo que da
como resultado productos de baja calidad. Todos estos factores influyen
de manera directa en la competitividad. Se realizó un estudio de
mercado, el cual se limitó a los varones entre 24 y 35 años de edad del
área urbana de Santa Cruz de la Sierra. En dicho estudio se determinó
las preferencias de los consumidores al momento de comprar son los
siguientes aspectos: clase, porque los usa, lugar de compra, tiempo de
compra etc. Por otro lado, se determinó que existe una demanda
insatisfecha que asciende 21177 calzado/año para el año 2005 y para el
año 2010 a 31175 calzado/año. Con respecto a la localización del
proyecto, se determinó que la zona parque industrial (PI-24) cumple con
todos los requerimientos para la implementación del mismo. En la
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
8
Ingeniería del Proyecto, se realiza la definición técnica del producto, se
describe el proceso general para la elaboración del calzado; se procede
a una selección y descripción de las materias primas, materiales e
insumos necesarios; así como los volúmenes requeridos y costos
asignados en base a cotizaciones. La organización del proyecto contará
con 18 trabajadores que estarán divididos en el área administrativa y el
área de producción. Al realizar el análisis financiero para una vida útil de
5 años se determinó que se requiere una inversión de $us 117.78
(dólares americanos), el 30 % será aporte propio y el 70% será
financiado por el Banco Santa Cruz. Los indicadores de rentabilidad que
se obtuvieron son: VAN (10%) = 6676.5011 $us, TIR = 16.48 %, B/C =
1,3674. Una vez evaluados dichos parámetros y al estar dentro de los
rangos aceptables, el análisis efectuado indica que el “Proyecto de
prefactibilidad para la ejecución de la planta de fabrica de calzado de
cuero.” es un proyecto rentable y económicamente factible, que
permitirá incrementar sus utilidades y se recomienda, por tanto, su
implementación.
CAPITULO I
ESTUDIO DE LA MATERIA PRIMA
1.1. INTRODUCCION
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
9
La materia prima que se necesita para la producción de zapatos de cuero son
las siguientes de las cuales, solo analizaremos el cuero puesto que es una de
las mas importantes.
Materia prima.
Cuero.
Hilos de costura
Pegamento.
Trenzas
Tacos
Cartón
Forrería
1.2. ESTUDIO DEL CUERO
1.2.1. CARACTERÍSTICAS.
El cuero, es la piel de animal preparada químicamente para producir una
material robusto, flexible y resistente a la putrefacción.
Casi toda la producción mundial de cuero procede de pieles de ganado vacuno,
caprino y lanar.
Así también se usa pero en menor proporción pieles de caballo, cerdo, canguro,
ciervo, foca, morsa y diversas reptiles.
Definición de Cuero: La cubierta exterior de un animal maduro o plenamente
desarrollado, de gran tamaño, por ejemplo ganado vacuno y caballar.
CURTIDO
Un término general para cueros y pieles que conservan su estructura natural
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
10
fibrosa y que han sido tratados en forma tal, que resultan imputrescibles,
incluso después de un tratamiento con agua.
Puede haberse eliminado o no el pelo o la lana. Ciertas pieles tratadas o
acabadas de forma análoga, pero sin que se les haya separado el pelo, se
denominan “Pieles para peletería”.
No pueden definirse como cueros curtidos, aquellos productos en cuya
fabricación la estructura original de la piel se descompone en fibras, polvos u
otros fragmentos por medio de procesos químicos o mecánicos y luego se
procede a la reconstitución de esos fragmentos en láminas u otras formas.
1.3. ANÁLISIS DE ABASTECIMIENTO (OFERTA.)
Los proveedores de la materia prima, en este caso son los productores de
cuero y cuerina, las curtiembres, en santa cruz existen varias curtiembres
conocidas, pero también existen muchas curtiembres que trabajan sin permiso
debido a no se requiere de habilidades y experiencias de punta ya que la
elaboración es simple eso significa que existen bastantes ofertantes de cuero
en la ciudad de Santa Cruz.
Sin embargo, el principal proveedor a la mayoría de las fábricas de calzados de
cuero y cuerina, es la:
Curtiembre Diamante - Industrias Diamante Ltda.
Manzana PI-Parque Industrial Santa Cruz.
1.3.1. ANTECEDENTES DE LA PRODUCCION
Producción de Cuero
Por las características de calidad, la materia prima se divide en tres clases: La
de primera, de segunda y tercera clase, definidas por la peculiaridad de la piel.
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
11
Los volúmenes de producción de curtiembres para el año 2003, en ocho
establecimientos, se han procesado 1.373.917 kg. de cuero vacuno. Producto
utilizado en zapatería con 171739 Kg. de cuero semi elaborado.
Los principales productores de cuero de bovino, se encuentran en los
departamentos de Beni y Santa Cruz, donde los volúmenes de producción de
cuero son los más significativos, respecto a los demás departamentos. Esto se
explica porque en estos departamentos se encuentran los principales
productores, en número de cabezas, de este ganado.
PRODUCCIÓN DE CUERO (NÚMERO)
Cuadro Nº 1Producción de cuero curtido por Departamento
(Expresado en Kg.)
Años SCZ BEN PND Total1995199619971998199920002001200220032004
151.544153.438161.749170.202177.335182.170186.515190.964196.717204.391
286.463294.828305.066302.071311.388316.370323.014329.759338.332347.467
1.6671.7181.77918852.1072.1822.3592.5492.6342.723
618.746612.078636.082644.041669.379682.126695.972712.082735.563756.315
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
12
Fuente: MAGDER. 2000
1.3.2. EMPRESAS QUE PRODUCEN EN SANTA CRUZ
Curtiembre Vis kuljis
Curtiembre Diamante Santa cruz
Curtiembre América Santa Cruz
Curtiembre Santa Cruz
1.3.3. ÉPOCAS EN CUAL MAS PRODUCEN
El cuero no tiene ciclos puesto que la demanda no es estacional o sea que no
hay una época en la que se demanda más o menos sino que depende de la
demanda de la carne por que los ganaderos faenean vacas y de ahí sale el
cuero.
1.3.4. PRODUCCIÓN Y TENDENCIA.
Los volúmenes de producción de curtiembres en promedio anual es de
1.499,042 Ft2 de cuero vacuno, con un promedio de 5.6 Bs. /ft2 un volumen de
2.597.908 ft2 de cuero, producto utilizado en zapatería con un promedio de
6.8Bs./ft2 y 200,348 unidades de cuero semi elaborados con un precio
promedio de 138.5 Bs.U. Los cuales son productos con volúmenes de
producción más significativos.
BOLIVIA: VOLUMEN DE PRODUCCIÓN 2000 - 2003
BOLIVIA: Volumen de Producción, 2000 – 2003
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
13
Descripción Unidad 2000 2001 2002 2003
Cueros Curtidos
Cueros
Semielaborados
(Wet Blue)
Calzado de cuero
para hombre
Pie2
Unidad
Par
Par
Par
Par
3,616,045
219,675
575,151
398,962
301,135
216,524
3,712,479
280,401
550,247
440,731
307,454
185,321
3,706,277
309,953
431,011
400,888
447,606
135,428
3,170,368
337,228
466,121
350,002
326,616
101,614
Fuente: Magder. 2000
Como se puede ver en el cuadro anterior el comportamiento de la producción
de cuero ha tenido una tendencia creciente, debido a una mayor demando por
parte del sector manufacturero de cuero.
1.4. ANÁLISIS DE REQUERIMIENTO.
1.4.1 Identificación de los demandantes:
Los principales demandantes son las micros y grandes empresas a nivel
industrial, para procesar el cuero y posteriormente comercializarlas en
producto terminado.
Las grandes empresas industriales a diferencia de las pequeñas empresas, es
que las grandes empresas adquieren la materia prima de 1º calidad y a un bajo
costo, ya que ocupan un mayor volumen, y las micro empresas generalmente
ocupan menor volumen y de 3º calidad.
1.4.2 Análisis de Consumo
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
14
La producción de cuero y cuerina también han tenido un crecimiento relativo,
el mismo que ha estado acompañado de un comportamiento similar de los
precios hasta 2000, año partir del cual se observa un estancamiento en el
precio del producto.
1.4.3 Consumo Propio
El consumo y el uso del cuero en la elaboración del zapato es el material
principal que nos interesa ya que es la materia esencial en la producción de un
zapato, si queremos ofrecer un zapato de calidad tendremos que comprar un
cuero de calidad, también tendremos que usar el cuero adecuado para el
zapato ya sea deportivo o clásico.
1.4.4. Proyección del Requerimiento
La estimación de la Demanda de cuero y cuerina en el departamento de Santa
Cruz de la Sierra, se ha realizado utilizando las técnicas casuales estadísticas,
en función al comportamiento progresivo del consumo de la carne en el
mercado.
MÉTODO A B R
Lineal
Logarítmica
Exponencial
Potencial
34760.88
34574.63
35428.56
35174.93
1832.20
6571.35
0.04
0.15
0.9988
0.9409
0.9999
0.9549
Fuente: Elaboración Propia
Observando el presente cuadro se utiliza el coeficiente de correlación “R”,
mas próximo a 1 (0<R>-1); entonces vemos que el Método Exponencial, es
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
15
el estadístico apropiado para la realización del pronostico de la demanda futura
de cueros y cuerinas en el Departamento de Santa Cruz.
1.5. ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN DE LA MATERIA PRIMA
1.5.1. Formas de presentación.-
FORRO VACUNO PARA CALZADO
1.5.2. Canales de distribución
Ya que la ciudad de santa cruz se encuentra en la región de producción y
elaboración del cuero, es muy fácil el acceso que se tiene para la obtención de
la materia prima. Con solo una llamada telefónica se puede hacer el pedido y
tener la materia en cuestión de horas.
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
16
1.6. Análisis del precio de la materia prima
Semana del 6 al 12 de febrero de 2005
USD/kilo 1,01
Precio promedio mensual de venta del cuero fresco
USD/kg. de cuero fresco
200
0
200
1
200
2
200
3
200
4
2005
Ene. 1,08 1,42 0,96 1,09 1,08 1,01
Feb. 1.09 1,41 0,96 1,11 1,07
Mar. 1.04 1,28 0,97 1,12 1,07
Abr. 1.01 1,30 1,04 1,14 1,07
May. 1,04 1,38 1,06 1,15 1,07
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
17
Jun. 1,10 1,38 1,02 1,18 1,08
Jul. 1,09 1,40 1,03 1,17 1,09
Ago. 1,11 1,34 1,06 1,14 1,09
Set. 1,14 1,31 1,07 1,14 1,10
Oct. 1,19 1,21 1,08 1,15 1,10
Nov. 1,25 1,09 1,09 1,10 1,06
Dic. 1,35 1,03 1,10 1,08 1,03
1.7. Análisis de Los aspectos institucionales
Entre las normas más utilizadas tenemos:
IUP (International Union Physical Test), normas de ensayo físico del
cuero de la Unión Internacional de Sociedades de Químicos y Técnicos
de la Industria del Cuero (IULTCS).
DIN (Deutsches Instituí fûr Normung) Instituto Alemán para la
Normalización.
ISO (International Organization for Standartization)
IUF (Internacional Union Colour Fastness Test), métodos
estándares de ensayo y normas para los métodos de ensayo sobre
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
18
solideces de la Unión Internacional de Sociedades de Químicos y
Técnicos de la Industria del Cuero (IULTCS).
SFL (International Leather Colour Fastness Test) Test de Solidez del
color de la SLTC
IUC (International Union Chemical Test) métodos de análisis
químicos del cuero de la Unión Internacional de Sociedades de Químicos
y Técnicos de la Industria del Cuero (IULTCS).
SLTC (Society of Leather Technologists and Chemists) Sociedad de
Técnicos y Químicos del Cuero de Inglaterra.
CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO DEL PRODUCTO
2.1. INTRODUCCIÓN
El calzado como parte de la vestimenta del hombre es tan antiguo como la
aparición del mismo sobre la tierra. En un principio era tan sencillo y
rudimentario como el resto del ropaje que llevaba puesto. Con el transcurrir de
los años y siglos esto fue cambiando en cuanto a forma, tamaño y el material
de fabricación y mejorando hasta tomar la tendencia actual.
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
19
Nuestro producto final, calzado de hombre, este producto es principalmente
utilizado para satisfacer una necesidad fisiológica. La Materia prima que se
utiliza para la obtención del calzado son muchas pero la mas importarte es el
cuero.
El cuero se clasifica según la calidad de su superficie en las distintas
categorías: esta clasificación y la producción actual de MANACO LTDA. Se
presenta en la siguiente tabla:
Tabla 1: Clasificación del Cuero
CLASIFICACIÓN TOTAL DE
PRODUCCIÓN
Clase A 32%
Clase B 32%
Clase C 16%
Clase D 20%
Fuente: MANACO LTDA
Para la obtención deL producto, utilizamos las clases C y D, ya que las clases
A y B son usadas principalmente para su exportación debido a su mejor
calidad.
Como productos complementarios tenemos los distintos elementos que se
utilizan para la confección, como ser prendas de vestir, chamarras y guantes,
etc. El objeto del uso del cuero se dirige a la industria textil.
2.2. OBJETIVOS
GENERAL
Analizar, conocer y describir la situación actual del mercado, las
características del producto en estudio y la situación del entorno.
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
20
ESPECÍFICOS
Determinar la situación actual del sector haciendo una
descripción de la organización, procesos y volúmenes de
producción individual y de grupos.
Cuantificar la oferta potencial de los productores.
2.3. METODOLOGÍA
Este estudio se realizara con el método de recolección de información de
acuerdo a la encuesta. En el mercado cruceño se encuentran muchos
mercados que facilitan la averiguación del comportamiento y situación de
calzado.
Investigación De Mercados
Unidad de muestreo
Etapa 1: unidades vecinales (UV) de la ciudad de Santa Cruz
seleccionadas aleatoria mente.
Etapa 2: manzanas y hogares particulares seleccionadas
aleatoriamente.
Estructura de la población
La población esta comprendida por los hogares de la Ciudad de Santa
Cruz de la Sierra.
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
21
Tamaño de la muestra
n = muestra
Z= nivel de confianza
E =error
P= probabilidad
Q= probabilidad de fracaso
N= población
SANTA CRUZ DE LA SIERRA (población)
TOTAL SEXO AREA
Hombres Mujeres Urbana Rural
2.029.471 1.025.222 1.004.249 1.545.648 483.823
Fuente: INE-BOLIVIA
TASA ANUAL DE
CRECIMIENTO
INTERCENSAL
(1992-2001)%
HOGARES
PARTICULARES
TAMAÑO MEDIO DEL
HOGAR PARTICULAR
4.29 428.653 4.62
Datos:
Z= 95%
P= 0.7
Q= 0.3
E= 5%
N=1.545.648*(1+0.0429)= 1.607.477/4.62= 347939 Hogares.
Calculo de la muestra:
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
22
FORMULA n= Z2* N * p * q
E2 *(N-1) +Z2 *p *q
Reemplazando los datos en la fórmula tenemos:
N= (1.96)2 * (264730) * 0.70 * 0.30
(0.05)2 * (264730 – 1) + (1.96)2 * 0.70 * 0.30
N = 342
El tamaño de la muestra obtenida representa al número de hogares a
encuestar dentro las UV seleccionadas.
2.4. ANALISIS DE LA INFORMACIÓN
A continuación se presentan los hallazgos de la investigación mediante la
ayuda de tablas y gráficos, cada uno con sus respectivos comentarios en cada
una de las preguntas que conforman el cuestionario. Cabe recalcar que la
encuesta se la hizo a los hombres entre 24 y 35 años, siendo un total de 342
encuestados.
P1:
¿Qué clase de zapato usted usa?
Clase
de Frecuencia Porcentaje
zapato ( %)
Clase dezapato
22%
78%
calzado de cuero calzado de goma
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
23
calzado de cuero 267 78
calzado de goma 75 22
342 100
Se puede observar que la mayoría de nuestros encuestados utilizan zapatos
de cuero y un porcentaje mínimo utiliza zapatos de goma.
P2:
¿Por qué usa usted zapatos de cuero?
Frecuencia Porcentaje
Es atractivo 79 23
Por su Durabilidad 198 58
Costumbre 65 19
342 100
Lugar de compra
25 20 26 14 15
0%
20%
40%
60%
80%
100%
7 Calles Los Pozos La Feria La mutualista Otros
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
24
Se puede observar que la mayoría de nuestros encuestados usa zapatos de
cuero por su durabilidad con un 58% y por atractivo 29% y por ultimo con
menor porcentaje por costumbre con 19%.
P3:
¿Donde compra usted zapatos de cuero?
Lugar Frecuencia Porcentaje
7 Calles 86 25
Los Pozos 68 20
La Feria 89 26
La mutualista 48 14
Otros 51 15
342 100
Tiempo de comrpra
33
28
25
14
3 meses
4 meses
5 meses
6 meses
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
25
El lugar donde más se compran zapatos es en la feria pero siguiendo muy de
cerca los mercados de las 7calles y los pozos.
P4:
¿Cada que tiempo usted compra zapatos?
Tiempo Frecuencia Porcentaje
3 meses 113 33
4 meses 96 28
5 meses 85 25
6 meses 48 14
342 100
30 21 27 22
0
20
40
60
80
100
Precio Marca Calidad Modelo
Característia mas importante para comprar un zapato
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
26
En el cuadro se puede observar que las personas compran más zapatos cada
3 meses esto significa 4 pares al año para la mayoría de las personas.
P5:
¿Qué característica es para usted más
importante cuando compra un zapato?
Característica Frecuencia Porcentaje
Precio 103 30
Marca 72 21
Calidad 92 27
Modelo 75 22
342 100
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
27
La mayoría de las personas compran zapatos por el precio se puede observar
muy perfectamente que el precio es un factor muy sensible seguido de una
buena calidad para el estrato social en el que estamos haciendo el estudio.
2.5. MERCADO
CARACTERÍSTICAS DEL MERCADO
El mercado de Santa Cruz es de competencia imperfecta, se caracteriza por
ser heterogéneo por la gran variedad de bienes y servicios, similares pero no
idénticos; convergen un gran número de productores y vendedores con sus
productores y vendedores con sus productos, el precio se establece en lugar
de origen del producto siendo muy dependiente del exterior.
Análisis del área geográfica
Nuestros consumidores se encuentran en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra,
el enfoque de mercado que tenemos tiene una ubicación estratégica ya que
en estas ciudades se encuentran muchas microempresas que se dedican a la
producción y confección de artículos y prendas de cuero, además de tener
cerca a los diferentes proveedores tanto de materia prima como insumos.
Por otra parte, como medios para llegar al mercado tenemos una flota de
vehículos de distribución, los cuales harán llegar nuestro producto final a los
consumidores.
Segmento De Mercado Objetivo
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
28
La producción va dirigida a los varones de clase económica Media de la
ciudad de Santa Cruz, quienes prefieren zapatos de vestir de cuero vistosos
con precios relativamente accesible.
2.6. USOS Y USUARIOS
El producto es de consumo mixto pero nuestro proyecto esta dirigido a los
varones, utilizados por los integrantes varones de todas las familias e
individuos para la satisfacción de sus necesidades.
Dentro de los usuarios también están las diferentes empresas
comercializadoras del producto.
2.7. OFERTA
La oferta representa la cantidad de mercancías que pueden se vendidas a los
diferentes precios de mercado por un individuo o conjuntos de individuos de
la sociedad.
PRODUCTO
Los zapatos de vestir de cuero son un tipo de calzados que visten los varones
principalmente, debido a la comodidad y elegancia en que pueden descansar
los pies, y estos a la vez pueden ser distinguidos por:
a) Por el material de Fabricación
Pueden ser de cuero genuino o de cuero sintético (llamado también cuero
regenerado o cuerina) o combinando ambos tipos de material
b) Calidad del producto
En cuanto a la calidad, existe un nivel de calidad muy disperso entre los
distintos productos; pues hay unos que sostienen una producción limitada
bajo una alta calidad de trabajo (en cuanto al solado, costura y pegado de
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
29
las piezas) mientras que otros sostienen altos volúmenes de producción
sin mucho cuidado en cuanto a calidad se refiere.
Debido al bajo costo que implica la obtención del mismo el calzado en
estudio contiene componentes de material sintético; por esto se utiliza
imitación de cuero (cuerina).
c) Modelos
Existe una renovación muy frecuente en cuanto a modelos puesto que los
fabricantes deben ajustarse a las tendencias del mercado.
ANÁLISIS DE LA OFERTA
De acuerdo a los estudios realizados se ha logrado identificar diversos puntos
de expendio del producto el cual pertenece a un mercado fragmentado por el
nivel social, del cual podemos citar algunas características como ser un
mercado de competencia imperfecta.
Estos negocios están ubicados generalmente en mercados o zonas de
comercio o centros de abastecimientos. Como ser el mercado de las 7 calles,
Los Pozos, La Feria.
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
30
La producción nacional abarca un 45 % del mercado, puesto que existe un 65
% de calzados importados tanto del Brasil como de otros países.
El país de donde más se importa el calzado de Cuero es el Brasil, puesto el
calzado de eso vecino país tiene una gran aceptación en el mercado de Santa
Cruz, como ser Vía Uno etc.
CUADRO DE PRODUCCIÓN DE CALZADOS DE CUERO
AÑO PAR/DÍA PAR/AÑO
1998 49 17640
1999 52 18720
2000 55 19800
2001 58 20880
2002 62 22320
2003 65 23400
2004 68 24570
Fuente: Elaboración Propia
2.8. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
DEMANDA
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
31
Es la cantidad de mercancía que pueden ser compradas a los diferentes
precios por un individuo o por el conjunto de individuos de una sociedad.
Consumo
Representa la cantidad comprada calzados que los consumidores de la ciudad
de Santa Cruz están dispuestos a adquirir de los pequeños y grandes
productores a un precio establecido por los productores de un determinado
periodo de tiempo.
En la actualidad el consumo de calzado no supera los 4 pares por persona -
año a pesar del rápido crecimiento de la producción en los últimos años. El
comportamiento del consumo de zapatos a nivel nacional se presenta en el
siguiente cuadro:
Demanda de Calzados de Cuero en el Dpto. Santa Cruz
Fuente: Elaboración Propia
Para la proyección de la demanda, y a pesar de la escasa información que se tiene sobre
este sector, se ha realizado con un incremento de la población del 2% este porcentaje a
criterio propio.
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA EN EL DPTO DE SANTA CRUZ
Años Población mil
en hab.
Consumo/ por
persona al año
Consumo
Total al año
1999 6.268 3 18804
2000 6.393 3 19180
2001 6.521 3 19564
2002 6.652 2 13303
2003 6.785 2 13569
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
32
Años Población mil en
hab.
Consumo/ por
persona al año
Consumo Total
al año
2004 6.785 3 20355
2005 6921 3 20762
2005 7059 3 21177
2006 7200 3 21601
2007 7344 4 29377
2008 7491 4 29965
2009 7641 4 30564
2010 7794 4 31175
DEMANDA EN EL DEPARTAMENTO DE SANTA CRUZ
Como se proyecto la demanda de zapatos por personas, también se
proyectará el precio de dicho producto ya que tendrá algunos cambios.
PRECIOS:
AÑOS Pares De
Zapatos
Anual
COSTO POR
UNIDAD $US.
TOTAL EN $US.
1999 3 5.42 16,26
2000 3 5.42 16,26
2001 3 5.42 16,26
2002 2 5.42 10,84
2003 2 5.42 10,84
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA DE ZAPATOS /PRECIOS EN EL
DEPARTAMENTO DE SANTA CRUZ
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
33
AÑOS
Pares De
Zapatos
Anual
COSTO POR
UNIDAD $US. TOTAL EN $US.
2004 3 5,42 16,26
2005 3 5,42 16,26
2006 3 5,42 16,26
2007 4 6,42 25,68
2008 4 6,42 25,68
2009 4 6,42 25,68
2010 4 6,42 25,68
Comercialización
Es la fase principal del negocio, el éxito de la misma dependerá de cómo se
ha de introducir el producto en el mercado, de las condiciones representación
del producto, de la forma como se ha de distribuir el producto o de colocar a
disposición del consumidor y hace que el consumidor de carne incline sus
preferencias hacia éste producto.
El objetivo de la comercialización es hacer que las ventas de un producto
superflua, identificando un mercado que estén dispuestos a adquirir un
determinado producto y en tales condiciones para lo cual es necesario,
identificar sus necesidades y satisfacerlas de manera rentable.
Producto
El zapato de cuero es un producto necesario para las personas en este caso
para los hombres del estrato social seleccionado ya que no solo se los usan a
diario sino para ocasiones especiales un buen zapato de curo es indispensable
en el ropero de las personas.
Envase
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
34
Es el recipiente que contiene el producto para protegerlo, conservarlo y que
permite su manipulación almacenamiento y distribución. Presentando además
de un etiquetado que facilita al consumidor diferenciar quien es el productor.
En este caso será una caja de cartón debidamente sellada y con la
identificación de la empresa, la talla y el modelo del producto.
Precio
El precio es la cantidad de dinero que se necesitan para adquirir un
determinado producto y es determinado de la siguiente manera:
Las fuerzas del mercado, hacen que el precio del producto fluctúe en
función a la cantidad de productos ofrecidos en el mercado o de acuerdo a
la cantidad de productos demandados por los consumidores en
determinados periodos de tiempo de acuerdo a las características del
mercado de manera que el precio del producto es estable, ya que en
cualquier temporada se puede comprar el producto.
Canales de Distribución
Los canales utilizados para la comercialización del producto son Directos e
Indirectos.
Entre los canales directos que poseerá la empresa son puestos en los centros
de abastecimiento y puntos ventas en lugares céntricos de la ciudad, donde se
vende el producto directamente al consumidor, esto por una cuestión de
precios relativamente más accesibles para el consumidor.
PRECIO DE MERCADO = PRECIO DEL PRODUCTOR + PRECIO DE LOS DISTRIBUIDORES
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
35
Entre los canales indirectos están las tiendas especializadas para determinados
productos.
CANALES DIRECTOS E INDIRECTOS
Medios de transporte
PRODUCTOR PRODUCTOR PRODUCTOR
MAYORISTA
CONSUMIDOR CONSUMIDORCONSUMIDOR
MINORISTA
MINORISTA
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
36
Para el transporte de los zapatos se requiere de un vehículo con una carrocería
amplia para llevar las cajas de zapatos hasta los centros de distribución y
venta.
FORTALEZAS Y DEBILIDADES
En la matriz que se presenta se muestran los principales aspectos internos de
la Empresa así como su relación con el entorno.
MATRIZ DE FORTALEZAS Y DEBILIDADES
FORTALEZAS (Internas del proyecto) DEBILIDADES (Internas del
Proyecto)
Experiencia de varios años en trabajo en
cuero.
Acabado fino de los productos en cuero.
Habilidad para reproducir diseños.
Trabaja con cuero 100 % natural
Experiencia en el negocio
Acceso a materias primas e insumos
Flexibilidad en la producción (Se busca
reforzar esta fortaleza)
Capacidad de organización.
Abundancia de mano de obra
Determinación de exportar la producción
El cuero curtido que adquieren
en el mercado no es de calidad de
exportación
Maquinaria poco productiva
No existe Fuerza de ventas
(promotores)
No tiene modelos y diseños
propios.
Infraestructura precaria en
algunos talleres.
No cuenta con local comercial
No tiene Redes de distribución en
el exterior
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
37
No cuentan con todos los
accesorios para el trabajo del
cuero.
Estacionalidad marcada en las
ventas
Inexistencia de Control de calidad
No disponibilidad de información
de mercado
No existe definición de objetivos
Gestión de calidad poco
desarrolla
Inexperiencia en Logística en
exportaciones
ASPECTOS ANALIZADOS
F O R T A L E Z
A S
D E B I L I D A
D E S
Insumos Importado x
Insumos Nacionales x
Tecnología x
Capacidad Administrativa x
Capacidad Económica Financiera x
Estrategia de Mercados x
Proceso Productivo x
Recursos Humanos (Capacitación) x
Calidad x
Existencia de mano de obre con experiencia x
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
38
AMENAZAS Y OPORTUNIDADES
En la Matriz que se adjunta, se analizan a profundidad los principales aspectos del
entorno:
OPORTUNIDADES (Que brinda el
entorno)
AMENAZAS (Externas que podrían
afectar)
Consolidar alianzas estratégicas con
alguna curtiembre, teñido y también
en Comercialización.
Importaciones ilegales (contrabando)
de artículos de cuero chinos y del
Brasil que compiten en precio.
Área de Libre comercio de la Américas
(ALCA) que entrará en vigencia el año
2005, quitando mercado a las
empresas que tienen productos poco
competitivos.
Competencia desleal de otras
manufactura.
ASPECTOS ANALIZADOS OPORTUNIDADES AMENAZAS
- Mercado Interno x
- Ingreso de nuevas empresas x
- Rivalidad entre empresas x
- Productos sustitutos x
- Barreras de entrada al rubro (Negocio) x
- Poder de negociación de proveedores x
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
39
CAPITULO IIICAPITULO III
TAMAÑO DEL PROYECTO.TAMAÑO DEL PROYECTO.
3.1. INTRODUCCIÓN
En este capítulo se analiza el tamaño del presente proyecto, los cuales serán
determinados por factores importantes, tomando en cuenta las diversas
variables cuya influencia económica afectaría significativamente en la
evolución del proyecto.
La importancia de la selección del tamaño del proyecto influye en la definición
de ingresos y costos además de ser determinante para satisfacer la demanda
en condiciones mejores a las actuales.
El tamaño del proyecto esta medido por la capacidad que tiene por producir
bienes y servicios en relación con la unidad de tiempo de funcionamiento
normal del mismo; estando además condicionado por factores como: la
demanda existente en el mercado, la disponibilidad de materia prima, la
maquinaria y equipos a utilizarse, los costos de producción en que se incurren
para obtener el producto y el financiamiento requerido para instalar la fabrica.
Estos factores se interrelacionan entre si para diseñar el tamaño del proyecto.
Factores condicionantes.-
El tamaño del proyecto esta condicionado por:
Mercado
Existencia de materia prima
Existencia de mano de obra
Disponibilidad de recursos financieros.
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
40
Tecnología
CUADRO DE PRODUCCIÓN AL DÍA /MES/ AÑO
PRODUCCIÓN DE ZAPATOS AL AÑO
AÑO PAR/DÍA PAR/MES PAR/AÑO VAR
%
2003 65 1950 23400 5
2004 68 2048 24570 5
2005 72 2150 25799 5
2006 75 2257 27088 5
2007 79 2370 28443 5
2008 83 2489 29865 5
2009 87 2613 31358 5
Fuente: Elaboración Propia
Mercado.-
Santa Cruz se encuentra en el primer lugar con una población total de
2.029.471 de hab. De los cuales 1.025.222 son hombres, por lo tanto es
un departamento en el cual existe una demanda activa, por lo cual se cree
que es un buen mercado para poder implantar la fábrica de calzados de
cuero y axial poder ser un proyecto rentable.
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
41
Santa Cruz de la Sierra
Existencia de materia prima.-
Se ha visto que las curtiembres tienen la siguiente producción por mes.
CIUDAD RAZÓN
SOCIAL
DIRECCIÓN COMERCIAL CAPACIDAD
INSTALADA
SCZ VIS KULJIS
S.A.
24 de Septiembre 455 - Santa Cruz de la
Sierra
8,000 cueros
Por / mes
SCZ DIAMANTE
LTDA.
Manzana PI-Parque Industrial Santa Cruz. 7,000 cueros
Por / mes
SCZ SANTA
CRUZ
SANTA CRUZ DE LA SIERRA, SANTA CRUZ. 8,000 cueros
Por / mes
SCZ CAMBA España y Junín - E Landívar - Santa
Cruz de la Sierra
6,000 cueros
Por / mes
SCZ AMBORO
SRL.
SANTA CRUZ DE LA SIERRA, SANTA CRUZ 5,000 cueros
Por / mes
TOTAL CAPACIDAD INSTALADA DE PROVEEDORES 34,000
cueros
Por / mes
Existencia de Mano de Obra.-
Como en Santa Cruz de la Sierra se puede observar un crecimiento económico
y poblacional la mano de obra se podrá contratar sin ningún problema, los
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
42
trabajadores que más se necesitaran serán sin exigencias en calificaciones
profesionales sino obreras y manual.
Disponibilidad de Recursos Financieros.-
Se cuenta con el 30% de aporte propio y 70% con préstamos bancarios.
Existen entidades financieras con sus respectivos intereses y condiciones.
Tecnología.-
La tecnología esta disponible ya que la producción de cuero no es tan
complicada y el producto no es complejo, por el tamaño del calzado se puede
tener maquinarias con fácil manejo y tamaño.
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
43
CAPITULO IV
LOCALIZACIÓN DEL PROYECTOLOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
4.1. INTRODUCCION
La localización se refiere a la ubicación geográfica de un proyecto, tomando en
cuenta para ello varios aspectos que aseguran el normal y correcto
funcionamiento del proyecto.
El análisis de este factor importante consiste en encontrar el lugar adecuado
para la implementación del presente proyecto, es decir donde se ha de instalar
todo el equipo; como las actividades a desarrollar en el presente proyecto.
Este análisis permitirá identificar tanto las variables más importantes
involucradas en la optimización del uso de los recursos productivos.
Existen varios puntos que son fundamentales para la localización del proyecto
pueden ser criterios de tipo económico, emocional, legal, político, social,
institucional, estratégico, moral, etc.
4.2Macro localización.-
Es el lugar o zona, factible para el proyecto, en este caso el espacio geográfico
que comprende su mercado, el cual esta en la ciudad de santa cruz de la Sierra
tomando en cuenta que la mayor actividad de país se desarrolla en el
departamento de Santa Cruz.
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
44
4.3. FUERZAS MACROLOCACIONALES
a) Estabilidad política.-
El presidente del Colegio de Economistas de Santa Cruz, y el director
ejecutivo de la fundación Milenio, refleja la realidad pero de manera
benevolente habida cuenta de que en el campo político hay mucha
incertidumbre, la inseguridad jurídica continúa en los mismos niveles desde
hace dos años y la IED tiene un alto grado de deterioro.
“Necesitamos reorganizarnos como país. Ojala que después de la
Constituyente, se logre bajar la presión política, y el descontento social que
genere mayor actividad económica”.
El país se ha dañado seriamente la estabilidad jurídica y el respeto a las
reglas de juego a partir de la adopción de una agenda política donde se
establece el cambio de la Ley de Hidrocarburos. “Bolivia ha debilitado su
capacidad de captar inversiones y negociaciones con la cooperación
internacional”, lamentó.
Pese a los problemas por los que esta pasando en la actualidad Bolivia y
Santa Cruz, este último no deja de ser un departamento con mucho futuro
económico.
Santa Cruz de la Sierra esta luchando para tener normas y reglas más
justas equitativas y de desarrollo.
b) Tamaño del Mercado
Santa Cruz se encuentra en el segundo lugar de población después de La
Paz. Con una población total de 2.029.471 de hab. De los cuales 1.025.222
son hombres.
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
45
EL mercado para el uso de zapatos de cuero es bastante amplio ya que la
población es muy numerosa.
c) Disponibilidad y costos de insumo.-
Se puede decir que la materia esta al alcance de el fabricante pues en la
ciudad de Santa Cruz de la sierra de cuenta con varias curtiembres
proveedoras de cuero para la fabricación del zapato.
d) Legislación empresarial.-
La fábrica de zapatos tendrá que acogerse a las normas tributarias del país,
pagar impuestos y cumplir sus obligaciones.
e) Geografía.-
Santa Cruz se ubica en el corazón de América Latina. Es uno de los 9
departamentos de Bolivia y conforma la parte centro oriental del país.
Forma parte de la extensa zona conocida como el “Oriente Boliviano”.
Dentro del país, colinda al Norte con el departamento de Beni, al Oeste con los
departamentos de Cochabamba y Chuquisaca y por el Sur también con este
Último. Coincide con los límites internacionales de la república del Brasil por el
Norte y el Este y con la República del paraguay por el Sur.
f) La ciudad de Santa Cruz de la Sierra
Ciudad capital de Santa Cruz, una descripción de esta y su situación geográfica
histórica y otras se presentan a continuación.
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
46
Situación Geográfica
La Ciudad de Santa Cruz de la Sierra, capital del departamento se encuentra en
la provincia Andrés Ibáñez situada entre los 17º 47’ de latitud Sur y a los 63º
10’ de longitud oeste del meridiano de Greenwisch.
Posee una superficie territorial de 4821 Km., cuyos límites son: al norte con la
provincia de Warnes y Florida, al Este con las provincias Chiquitos y Ñuflo de
Chávez, al Este con la provincia de Ichilo.
Topografía
Topográficamente la ciudad de Santa Cruz de la Sierra se caracteriza por ser
de terreno llano y abundante vegetación. Se encuentra a una altura de 437
metros sobre el nivel del mar.
Clima
La ciudad de Santa Cruz de la Sierra tiene una temperatura media de 25º y una
precipitación fluvial de 1300mm. Anuales, presenta características climáticas
ideales para el desarrollo de una gran variedad de especies animales y
vegetales.
La ubicación exacta de la empresa estará en el Parque Industrial PI-24 a
media cuadra del cuarto anillo de circunvalación como se puede observar:
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
47
4.4. FUERZAS MICROLOCACIONALES
La microlocalización consiste en la selección y delimitación precisa del área y
terrenos en donde de ha de instalar u operar el proyecto.
Estableciéndose el lugar exacto del mismo, también se ha de evaluar a través
de los principales criterios económicos con mayor participación, como así
también los recursos que se requieren para la ejecución del proyecto.
a) Distancia al mercado.
Esta es una variable muy importante ya que el tener oportunidad de
acceder al mercado no tiene barreras y representa una gran oportunidad
en lo que se refiere a los Zapatos.
b) Disponibilidad y Costo de Materia Prima.-
Se conocen los datos de las curtiembres siendo los proveedores de
zapatos y se podrá saber cuanto podremos pedir y cuanto podremos
obtener.
c) Disponibilidad y costo de mano de obra.-
En cuanto a la mano de obra se podrá encontrar ya que la desocupación es
muy elevada en el país y en santa Cruz muchas personas llegan para
buscar trabajo.
d) Acceso Vehicular.-
El transporte del producto terminado, como de materia prima no tiene
ningún problema ya que cuenta con vías de transporte cercanas al punto
estratégico.
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
48
CAPITULO V
INGENIERÍA DEL PROYECTO.INGENIERÍA DEL PROYECTO.
5.1. Objetivo:
Analizar la información técnica relacionada al proceso de producción,
(instalación y funcionamiento), desde la descripción del proceso, adquisición de
equipos y maquinarias, hasta la distribución optima de la planta. (Fabrica)
5.2. Características
El cuero, es la piel de animal preparada químicamente para producir una
material robusto, flexible y resistente a la putrefacción.
Casi toda la producción mundial de cuero procede de pieles de ganado vacuno,
caprino y lanar.
El calzado se obtiene del cuero curtido y refinado, suelas, hilos, obteniendo de
este modo un calzado semielaborado que posteriormente pasa a un proceso de
lavado y evaluación final de calidad, para su posterior reprocesamiento.
(comercialización).
El proyecto contempla la elaboración del siguiente producto:
*****CALZADOS DE CUERO*****
Contiene: cuero curtido, hilo, suela, pegamento, etc.…
El cual puede producirse de las diferentes clases de cuero que son:
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
49
CLASIFICACIÓN Calzados TALLAS
Clase A 100% cuero 34 - 43
Clase B 75% 34 - 43
Clase C 50% 34 - 43
Se produce de acuerdo a la calidad del cuero ya que como se puede observar
la clase A es un modelo hecho ciento por ciento cuero, sin que intervengan
otros materiales, en cambio la clase B y C contienen otros materiales.
Y como esta dirigido al sector de varones, se van a producir las diferentes
tallas empezando desde la talla # 34 hasta la 43.
El proyecto esta enfocado a obtener utilidades a través de la producción y
comercialización de calzados de cuero.
5.3. PROCESO TECNOLÓGICO Y FORMA DE PRODUCCIÓN
La forma de producción del calzado es bastante precaria y de forma artesanal,
puesto que para su elaboración se utiliza la fuerza manual en un 75% y el de
maquinaria es mínimo.
El proceso de producción de zapatos de cuero tiene mas o menos una misma
secuencias con leves diferencias entre uno y otro taller de fabricación; cada
temporada comienza con la creación de un nuevo modelo lo cual consiste en:
Percibir las nuevas tendencias en gustos y colores; esta
información la obtiene el productor y el dueño del taller
yendo personalmente y observando los centros
comerciales, las tiendas de calzados, lugares donde las
damas frecuentan para obtener su par de zapatos.
El siguiente paso consiste en sacar el patrón modelo en
material especial, realizando pequeños cambios para no
tener problemas con los representantes de la línea de
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
50
calzados. El patrón modelo se puede obtener por simple
observación si el modelo es sencillo, en caso contrario será
necesario ir a comprar el par de calzados para conseguir
dicho objetivo.
Una vez obtenido el patrón modelo se realizan las
adecuaciones de forma y tamaño al hornaje disponible.
El último paso previo a la producción en cantidad será la
obtención o compra de la materia prima e insumos
necesarios para la fabricación de los zapatos de cuero
casual se lo hace en los locales comerciales ubicados en la
calle cordillera.
Para un sistema de producción en serie, el proceso seria el siguiente:
Cortado: Una vez obtenido todo el material requerido para la
fabricación de las sandalias, se comienza con el cortado del
mismo al molde y tamaño designado; existe en cada taller una
persona encargada de desmenuzar y hacer dicho trabajo a
quien se le llama cortador. Los materiales que necesitan
cortado son el cuero regenerado o cuerina el forro del corte o
capellada, el cartón plantilla y tacón, que formaran la planta.
La plataforma, el forro para la puntera la base de PVC, la base
de Neolay y el forro de la plantilla.
Preparado: La siguiente sección es el armado del zapato
misma con excepción de la planta (si es anabella) en el taco.
Se procede a armar la plantilla a base del colado de las partes,
para luego recortar el tacón. Se continúa con el forrado de los
tacos y la plantilla. Luego se procede al devastado de los forros
para luego cortar los forros de los tacos. Aquí también existe
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
51
un apersona encargada de realizar esta labor, se le llama
preparador o aparador.
Solado: Una vez realizado el preparado o armado de los
calzados se procede al hornaje, que consiste en encajar la
parte preparada con la planta o suela y el taco, de acuerdo al
número de horma (molde anatómico de los pies del hombre).
El procedimiento es el siguiente:
Se clava la plantilla a la horma
Se procede al encaje del calzado en la horma para
luego lijar algunas partes a ser pegadas.
Se procede a pegar la planta para luego recortar la
planta base y luego la tapilla.
Se procede al pegado del taco a la planta base.
Se pega la tapilla del taco.
El calzado deberá permanecer en la horma un tiempo mínimo de 12 horas para
permitir el buen amoldamiento, secado y plastificación del pegamento utilizado
para la buena unión de las piezas del calzado.
Etiquetado y embolsado.
Pasada el período de amoldamiento y secado procede así.
Deshormaje del zapato
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
52
Clavado del taco desde la parte interna de la planta
El emplantillado (material que cubre la parte superior
de la planta del calzado).
Etiquetado.
Embolsado o empaquetado; esto se realiza previa
revisión minuciosa de la calidad de la costura y
pegado de cada par de calzados ya que éstos irán al
almacén de producto terminado para sus posterior
exposición y venta.
5.4. TIEMPO DE PROCESO DE FABRICACIÓN
El cálculo de tiempos que se presenta en el siguiente cuadro no es rígido ni
aplicable a un modo de producción semanal o mensual, ya que ante un pedido
de un lote mayor o la urgencia de entrega de un pedido las horas de trabajo
pueden ser ampliadas hasta altas horas de la noche o las primeras horas de la
mañana para poder cumplir con el pedido del cliente.
El tiempo promedio de fabricación de una docena de pares de calzados es
aproximadamente el siguiente:
Cuadro #2
Tiempo de proceso de fabricación
Proceso de fabricación Tiempo hrs./docenas
Cortado 0.67 hrs.
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
53
Preparado 1 hrs.
Solado 7 hrs.
Empaquetado y control 0.83 hrs.
Tiempo total de fabricación 9.5 horas
Tiempo de fabricación de cada par 47,5 min.
Fuente: ASEMCUERO
5.5. DEL PROCESO ELEGIDO
FLUJOGRAMA DE PRODUCCIÓN
1. Almacenamiento de materiales: La elaboración de calzado sintético tenis
se inicia con la recepción de los insumos en la fábrica. Se tienen clasificados y
ordenados el tipo de material, piel sintética, tintas, lacas, suelas, adhesivos.
2. Transporte al área de proceso: Los materiales seleccionados se
transportan al área de producción.
3. Corte de piezas: Se realiza mediante la moldura de acuerdo con la
medida que se requiera para dar forma a la piel sintética, según el modelo
diseñado en una actividad que puede ser externa a la empresa.
4. Unión de piezas: Se reúnen las piezas de un lote para su posterior
elaboración. Cada zapato lleva de 7 a 12 piezas según el modelo.
5. Maquinado de corte Se requieren varios procesos:
Foliado: es la impresión en los forros de la clave, número de
lote, modelo número de par, tamaño o medida del tenis; para
su rápida selección e identificación.
Grabado: impresión de la marca en la plantilla
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
54
Perforado: en algunos casos se lleva a cabo de acuerdo al
diseño.
Encasquillar: antes del montado, se pone el casquillo y
contrahorte. El casquillo es lo que le da fuerza y forma a la
puntera del zapato para darle mayor consistencia.
6. Montado: Se selecciona la horma de acuerdo a la numeración para
conformar, fijar la planta a base de clavos y cemento, esto se hace
manualmente y se utiliza una máquina especial para presionar y que quede
bien realizado y conformado el zapato. Se montan puntas y talones. Después
se realiza el proceso de asentar que consiste en hacer que el corte asiente
perfectamente en la horma.
7. Ensuelado por proceso de pegado tradicional: Las suelas se compran
hechas, primero se marca la suela, después se realiza el cardado, en la parte
de la suela que se ha de pegar al corte en una máquina especial se hacen unas
hendiduras para que el pegamento se impregne mejor y posteriormente se
realiza pegado de suela. Para el pegado de la suela se incrementa la
temperatura en una máquina especial que pega a presión a la suela durante 30
segundos, por último se desmonta la horma.
8. Acabado: Se pegan las plantilla se pintan los cantos de suelas y forros, se
realiza el lavado del corte y forros con jabón especial; se desmancha el zapato
de residuos del proceso productivo.
9. Pigmentado: Esto se realiza con el objeto de uniformizar el color, el tenis
se retoca con laca para darle brillo, lo cual se realiza con cepillos giratorios.
10. Empaque: Se imprime el número de modelo número del tenis y se guarda
el producto en cajas de cartón.
11. Almacenamiento del producto terminado: Una vez empacado se
procede a clasificar el tenis terminado en anaqueles, por estilo y número.
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
55
FLUJOGRAMA DE PRODUCCIÓN
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
56
5.6. REQUERIMIENTOS
Son aquellos activos que se requiere para poder poner en marcha el proyecto.
Terreno
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
57
El espacio físico, base para la construcción de la infraestructura de la planta de
producción de calzados de cuero.
Obras Civiles
Además de la localización, diseño y construcción de la planta es importante
estudiar con detenimiento el problema de la distribución interna de la misma,
para lograr una disposición ordenada y bien planeada de la maquinaria y
equipo, acorde con los desplazamientos lógicos de las materias primas y de los
productos acabados, de modo que se aprovechen eficazmente el equipo, el
tiempo y las aptitudes de los trabajadores.
Las instalaciones necesarias para una pequeña empresa de este giro incluyen,
entre otras, las siguientes áreas:
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
58
MATERIA PRIMA
FLUJO DE MATERIALES
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
59
SELECCIÓN Y DESCRIPCIÓN DE EQUIPOS
Maquinarias y Equipos
Descripción CantidadCapacidad
por día.Precio en
$us Vida Útil
Cortadora de 2 80 2500 10 años
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
60
MP
Maquina de Costura
5 80 1750 10 años
Total 4350
Elaboración: Propia
Equipos de Oficina Y Muebles y Enseres
DESCRIPCIONVIDA UTIL CANTIDAD
PRECIO $US/UNIDAD
COSTOS TOTAL
Escritorios completos 5 años 3 180 540Sillones para Oficina 5 años 4 120 480Estantes 5 años 5 10 50Computadoras 5 años 3 500 1500Aire Acondicionado 8 años 2 200 400Líneas de Teléfono 5 años 2 1000 1000Ventiladores 8 años 8 25 200Sillas Giratorias 5 años 3 50 150
Total 4320
Vehículos
DESCRIPCIÓNVIDA UTIL CANTIDAD PRECIO $US
COSTO TOTAL
Vehículos
Minibús toyota. 5 años 1 5000 5000
Camioneta 5 años 1 10000 10000
Total 15000
RECURSOS HUMANOS
DESCRIPCIÓN CANTIDAD PERFIL PROFESIONAL
Gerente General 1 Lic. En la rama Adm o Financiera,
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
61
como ser Ing. Comercial,
Administración de Empresas, etc.
Responsabilidad y Liderazgo.
Conocimientos amplios en el área
de Recursos Humanos.
Contador 1 Título de Contador General.
Buena Presencia
Experiencia mínima 2 años.
Secretaria 1 Título en Secretaria Ejecutivo
Buena Presencia.,
Excelentes Relaciones Públicas
Costureros 10 Título de Corte y Confección
Experiencia mínima de 1 año en el
rubro.
Chofer 2 Brevet Tipo C
Prudencia
Experiencia mínima 1 año.
Almaceneros 2 Responsabilidad.
Actitud de Cooperación
Experiencia mínima 1 año.
Jefe de Producción 1 Título en Ing. Industrial.
Buena Presencia
Experiencia mínima 3 años.
PLANIFICACIÓN Y ELABORACION DE LA PRODUCCIÓN
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
62
La planificación y programación de la producción ha determinado para
los 5 años de vida del proyecto, considerando un 1% de producto
fallado y teniendo en cuenta un factor de crecimiento del 5 % por año.
Cuadro de Planificación y Producción en 5 años
AÑOS PRODUCCIÓN
ANUAL
1% DE
ERROR
PRODUCTO TERMINADO A LA
VENTA
2005 31358 314 31044
2006 32926 329 32597
2007 34572 346 34226
2008 36301 363 35938
2009 38116 381 37735
Fuente: Elaboración propia
En el cuadro anterior se observa la producción anual total de la empresa a una
capacidad de producción del 54% del total de su capacidad instalada.
En la producción le aumentamos un factor de crecimiento del 5% comparando
en base a datos de otras empresas. También consideramos un error de 1% al
año.
CRONOGRANA DE IMPLEMENTACION
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
63
El cronograma de las actividades del ciclo productivo se detalla en el siguiente diagrama:
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
ACTIVIDADES SEMANAS
1 2 3 4 5 6 7 8
Constitución de la
Empresa
Gestión de
Financiamiento
Acondicionamiento de
la Infraestructura
Compra de Maquinarias
y Equipos Instalación
Compra de Muebles
y enseres
Selección y
Contratación de
Personal
Compra de Materia
Prima e Insumos
Prueba de
Funcionamiento
Reajuste
Funcionamiento Normal
Diagrama de Gantt.
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
64
El Plan de Inversiones para la implementación del Proyecto considera a todas las
actividades que se llevarán a cabo con el proyecto en las etapas de implementación,
operación y de transición en forma cronológica.
CRONOGRAMA DEL PLAN DE INVERSIONES
Actividades Etapa / semanasEtapa
Implementación
Etapa de transición
Etapa
OperaciónAdquisiciones:- Adquisición de materia prima y materiales - Instalación de Servicios ( e. eléctrica, agua )- Material de promoción y otros
x
x
xx
CONCLUSIONES:
El proceso de producción de calzado de cuero es una actividad en la que pocos
empresarios conocen los métodos adecuados para obtener el máximo
rendimiento de producción.
Para la descripción del presente proyecto sugerimos la aplicación de la técnica
y los sistemas de producción para obtener un producto en óptimas condiciones
con un rendimiento máximo, lo cual permitirá una reducción sustancial con
respecto a las demás técnicas a utilizar para tal actividad. Sugerimos la
adquisición de los equipos especificados en este capítulo con el objeto de auto
abastecerse con costos mínimos en el desarrollo del producto.
CAPITULO VI
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
65
ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA
1. OBJETIVO
El objetivo del presente capítulo es definir la organización jurídica, estructura
organizacional de la empresa, así como también las funciones de cada
empleado de acuerdo a la actividad que desempeña.
2. ORGANIZACIÓN JURIDICA
La empresa se constituirá como una Sociedad de Responsabilidad Limitada
(S.R.L), se representa como una sociedad de tipo capitalista, en la que el
capital social está dividido en participaciones iguales, acumuladas e
indivisibles, que no puede incorporarse a títulos negociables ni denominarse
acciones.
3. ESTRUCTURA FORMAL
Nivel de dirección
Nivel Operativo
4. MANUAL DE FUNCIONES
El manual de funciones se detalla en los siguientes cuadros:
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
66
4.1. Nivel de Dirección
Gerente general
Secretaria
Contador
Jefe de Producción
4.2. Nivel operativo
Chofer
Almaceneros
Costureros
DESCRIPCION DE PUESTO
I.-IDENTIFICACION
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
67
Titulo del Puesto
Gerente General
Jefe Inmediato -Nombre del Puesto
JUNTA DIRECTIVA
Área Ejecutiva Lugar y Fecha Santa cruz, julio de 2005
Preparada por
II.-PROPOSITO GENERAL DEL PUESTO
Indique en Forma General, las Principales Funciones del Puesto. Sea Breve y Preciso
Dirigir la empresa con la asistencia de por lo menos dos directores, definir y formular las políticas de la empresa y coordinar se alcancen los objetivos y metas establecidas por la organización.
III.- FUNCIONES
Describa las Funciones o Labores que Realiza Diariamente y que son su Responsabilidad Llevarlas a Cabo.
Definir y formular las políticas de la empresa.
Planificar y coordinar el funcionamiento general de la organización.
Definir y aplicar una política determinada, en consulta con los ejecutivos subordinados.
Examinar las actividades de la empresa y los resultados obtenidos, comunicar esta información al directorio.
Representar a la organización en su trato con terceros, comprendido el gobierno y otras actividades.
Planificar, dirigir y coordinar las operaciones de venta y comercialización de los productos de la empresa.
Fijar las listas de los precios, los porcentajes de descuento y los plazos de entrega.
Vigilar los gastos y asegurar la utilización racional de los recursos.
Supervisar a los trabajadores.
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
68
I.- IDENTIFICACION
Titulo del Puesto
Secretaria
Jefe InmediatoNombre del Puesto
Gerencia General
Área Ejecutiva Lugar y Fecha Santa cruz, julio de 2005
Preparada por
II.-PROPOSITO GENERAL DEL PUESTO
Indique en forma general, las principales funciones del puesto. sea breve y preciso
Desarrollar todas las actividades secretariales, según las políticas y procedimientos establecidos con el fin de apoyar y contribuir con el buen funcionamiento de la gerencia de la empresa.
III.- FUNCIONES
Describa las Funciones o Labores que Realiza Diariamente y que son su Responsabilidad Llevarlas a Cabo. Recibir, revisar, distribuir y enviar correspondencia interna y externa, para lograr
una comunicación efectiva entre los clientes y la empresa. Ordenar, clasificar y archivar correspondencia, con el objetivo de mantener los
archivos ordenados y actualizados.
Atender y realizar llamadas telefónicas que sean necesarias en la empresa.
Preparar y enviar documentos vía fax.
Elaborar y transcribir cartas, memorándums convocatorias, constancias, notas y otros.,
Mantener actualizado los archivos del negocio.
Otras labores que le sean asignadas por la gerencia y personal administrativo.
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
69
I.-IDENTIFICACION
Titulo del
PuestoJefe de Producción
Jefe Inmediato
Nombre del
PuestoGerente General
Area Ejecutiva Lugar y Fecha Santa cruz, julio de 2005
Preparada por
II.-PROPOSITO GENERAL DEL PUESTO
Indique en Forma General, las Principales Funciones del Puesto. Sea Breve y Preciso
controlar toda la producción, verifica los productos a través de un buen control de
calidad. Transcribe informes y otros para el Gerente General.
III.- FUNCIONES
Describa las Funciones o Labores que Realiza Diariamente y que son su
Responsabilidad Llevarlas a Cabo.
Preparar materiales y equipo.
Elaborar cronograma de las fechas adecuadas, y verificar que se realicen.
Determinar las clases y cantidades de productos a realizar.
Almacenar la materia prima y suministros, y llevar control del inventario.
Entregar y/o despachar los productos a la planta de confección.
Entregar reportes generales de la plantación a la gerencia.
Supervisar al personal de planta.
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
70
I.- IDENTIFICACION
Titulo del Puesto Contador
Jefe InmediatoNombre del Puesto
Administrador
Área Administrativa Lugar y Fecha Santa cruz, julio de 2005
Preparada por
II.-PROPOSITO GENERAL DEL PUESTO
Indique en Forma General, las Principales Funciones del Puesto. Sea Breve y Preciso
Realizar todas las actividades relacionadas con el control y manejo de la contabilidad y la verificación de las cuentas.
III.- FUNCIONES (Verbo / Funciones / Resultado)
Describa las Funciones o Labores que Realiza Diariamente y que son su Responsabilidad Llevarlas a Cabo. Llevar registro completo de todas las transacciones financieras de una empresa
según los principios generales de contabilidad. Verificar la exactitud de los comprobantes y otros documentos relativos a ingresos y
egresos y otras transacciones. Preparar estados financieros para presentarlos a la dirección, accionistas y
organismos públicos y de otra índole. Realizar tareas relacionadas con la compilación de datos y operaciones de control de
calidad.
Utilizar programas informáticos para efectuar cálculos matemáticos y estadísticos.
Elaborar facturas de las ventas.
Elaborar depósitos de las ventas diarias.
Desempeñar tareas afines
I.-IDENTIFICACION
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
71
Titulo del Puesto
chofer
Jefe InmediatoNombre del Puesto
Administrador
Área Administración Lugar y Fecha Santa cruz, julio de 2005
Preparada por
II.-PROPOSITO GENERAL DEL PUESTO (Verbo / Elemento Narrativo / Actividad / Resultado)
Indique en Forma General, las Principales Funciones del Puesto. Sea Breve y Preciso
Atender las necesidades de transporte generales de la empresa, según le sea asignado.
III.- FUNCIONES (Verbo / Funciones / Resultado)
Describa las Funciones o Labores que Realiza Diariamente y que son su Responsabilidad Llevarlas a Cabo. Realizar actividades de transporte de materia prima, producto terminado, otros,
con el propósito de alcanzar los objetivos y metas de la empresa.
Presentar al jefe inmediato informe del desarrollo de su trabajo.
Realizar revisión periódica del vehículo asignado, verificando su condición óptima.
Reportar situaciones de irregularidad a fin de prevenir cualquier incidente, que afecte la seguridad de éste y la imagen de la empresa
Llevar el control del kilometraje diario
Controlar el inventario de herramientas y accesorios del vehículo, y dar informe mensual al respecto.
Realizar todas aquéllas actividades asignadas por su jefe inmediato.
I.-IDENTIFICACION
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
72
Titulo del Puesto
Almaceneros
Jefe InmediatoNombre del Puesto
Jefe de Producción
Área costureros Lugar y Fecha Santa cruz, julio de 2005
Preparada por
II.-PROPOSITO GENERAL DEL PUESTO
Indique en Forma General, las Principales Funciones del Puesto. Sea Breve y Preciso
Supervisar y apoyar a la jefatura de producción a que el producto sea almacenado, clasificado y empacado adecuadamente, a fin de evitar daño o desperdicios.
III.-FUNCIONES
3.1 Describa las Funciones o Labores que Realiza Diariamente y que son su Responsabilidad Llevarlas a Cabo.
Controlar y verificar la calidad del producto que será llevado a bodega.
Orientar y ayudar en el proceso de clasificación del producto final para su almacenaje
Realizar cronograma de las fechas de producción y entrega de pedidos a fin de evitar aglomeraciones y desfases en tiempos de entregas de producto.
Llevar control de las entradas y salidas de la materia prima llevada a bodega para el empaque del producto final.
Llevar control de las entradas y salidas del producto de la bodega a la sección de empaque y los envíos
Apoyar al área de producción, para el desarrollo de las actividades de la empresa.
Supervisar al personal de empaque
Desempeñar tareas afines.
I.-IDENTIFICACION
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
73
Titulo del Puesto Costureros
Jefe Inmediato
Nombre del
PuestoJefe de Producción
Área Costureros Lugar y Fecha Santa cruz, julio de 2005
Preparada por
II.-PROPOSITO GENERAL DEL PUESTO
Indique en Forma General, las Principales Funciones del Puesto. Sea Breve y Preciso
Confeccionar y diseñar los calzados que sean establecidos por el jefe de
producción
III.- FUNCIONES
3.1 DESCRIBA LAS FUNCIONES O LABORES QUE REALIZA DIARIAMENTE Y QUE SON SU
RESPONSABILIDAD LLEVARLAS A CABO.
Preparar las maquinas para la costura
Verificar el correcto pegado
Vigilar el buen secado del producto
Hilos de costura de acorde al color del cuero
ORGANIGRAMA
La estructura organizacional de la empresa se elaboró determinando en él las
diferentes líneas jerárquicas y funcionales a fin de obtener la mayor eficiencia
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
74
posible; y por ende, un mejor sistema para alcanzar los objetivos y resultados
financieros esperados por la empresa. A continuación presentamos el
organigrama de la empresa:
Fuente: Elaboración propia.
CAPITULO VII
INVERSIONES DEL PROYECTO
DIRECTORIO
GERENTE GENERAL
SECRETARIA
Diseñadores Y Costureros
JEFE DE PRODUCCION
CONTADOR
Almaceneros
Chóferes
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
75
Las inversiones totales son los valores de los Recursos asignados para la
fabricación, producción o adquisición de capital con los cuales el proyecto
funciona durante su vida útil. Las inversiones de un proyecto se pueden
clasificar en: Inversión Fija, Inversión Diferida y Capital de Trabajo.
Inversión Fija.-
La inversión fija será el activo fijo de la nueva unidad de producción, es decir
la salida de dinero para la adquisición de los bienes que se utilizarán en la vida
útil del proyecto. Estos al ser bienes físicos, se paralizan generalmente a la
depreciación o su liquidación.
Es decir, tienen una gradual pérdida de valor a largo plazo de su uso, ya sea
por desgastes u obsolescencia.
Inversiones fijas del Proyecto (En $us)
Detalle Unidad Cantidad Precio Unitario Precio Total
Terreno m2 3000 6 18000
OBRAS CIVILES
Administración m2 180 100 13000
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
76
Área de Producción m2 800 60 25000
Portería m2 4 25 100
Enmallado perimetral M 200 8 1400
Instalación Eléctrica 1 2500 1340
Áreas de parqueo m2 80 1 80
Total Obras Civiles 58920
Maquinaria y Equipo
Cortadora de Materia Prima Unidad 2 1250 2500
Maquina de Coser Zapatos Unidad 5 350 1750
Total maquinaria y equipos 4250
Equipos Auxiliares
Mesas de trabajo Unidad 10 20 200
Ventiladores Unidad 6 25 150
Total Equipos Auxiliares 350
Mobiliario y Equipo de Oficina
Escritorios completos Unidad 3 180 540
Sillones para Oficina Unidad 4 120 480
Estantes Unidad 5 10 50
Computadoras Unidad 3 500 1500
Aire Acondicionado Unidad 2 200 400
Líneas de Teléfono Unidad 2 1000 700
Sillas Giratorias Unidad 3 50 150
Ventiladores Unidad 8 25 200
Total Mobiliarios y Equipos de Of. 4020
Vehículos
Minibús toyota. Unidad 1 5000 4500
Camioneta Unidad 1 10000 7500
Total vehículos 12000
TOTAL INVERSIONES FIJAS 75290
Fuente: Elaboración propia
Inversión Diferida.-
Está constituida fundamentalmente por bienes intangibles que se
caracterizan por ser inmateriales, al contrario de los bienes físicos. Son
servicios o derechos adquiridos y como tales, no están sujetos a desgaste
físico.
Se refiere a egresos de dinero durante la fase pre-operativa del proyecto
en bienes o servicios intangibles.
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
77
En nuestro proyecto se presenta a continuación el cuadro de las inversiones
diferidas.
Inversiones Diferidas
Detalle Cantidad Precio Unidad Total
Gastos de Organización
Minuta de Constitución 1 250 250
Publicación en prensa 1 150 150
Balance de apertura 1 150 150
Gastos en montaje y puesta en
marcha
1 4000 4000
Estudio de factibilidad 1 3000 3000
Total Inversiones Diferidas 7550
Fuente: Elaboración propia
CAPITAL DE OPERACIONES
Son todos aquellos recursos de transacción corrientes requeridos por el
proyecto para solventar los gastos en que se incurrirá en la fase de operación
normal del ciclo productivo.
El requerimiento de personal necesario tanto para el proceso productivo y la
parte administrativa debe estar orientado a minimizar costos y optimizar los
tiempos.
Los sueldos y salarios representan un desembolso mensual de $us. 1.570, es
importante mencionar que el proyecto ofrecerá sus productos al mercado, a
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
78
partir del segundo mes del año de inicio de su funcionamiento debido a que la
empresa no generará utilidades porque no realizara ninguna venta hasta el
segundo mes de funcionamiento, la inversión corriente requerida para tal
efecto en sueldos y salarios por dos meses será de $us 3.140 dólares.
Los cuales se describen en el siguiente cuadro:
CAPITAL DE OPERACIONES PARA LA MANO DE OBRA(Expresado en dólares)
MANO DE OBRA
DESCRIPCION CANTIDAD COSTO TOTAL2 meses
Gerente General 1 800
Contador 1 540
Secretaria 1 150
Costureros 10 910
Chofer 2 200
Almaceneros 2 200
Jefe de Producción 1 340
TOTAL MANO DE OBRA 3.140Elaboración: Propia
Insumos
Para la adquisición de los insumos del presente proyecto se tiene previsto una
erogación de $us 3918 dólares en los 2 primeros meses, que serán utilizados
en la producción del calzado de cuero.
SERVICIOS BASICOS.
Energía Eléctrica
La energía eléctrica será suministrada por la Cooperativa Rural de
Electrificación (CRE), la cuál esta destinada a satisfacer las necesidades de
iluminación y funcionamiento de las maquinarias y equipos, como también
cualquier requerimiento de electricidad que demande el proyecto. El monto
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
79
será de $us 140 dólares mensuales y por lo tanto $us 280 dólares para los dos
primeros meses de producción.
SERVICIOS BÁSICOS
(Expresado en dólares)
DESCRIPCION COSTO
TOTAL/MENSUAL
COSTO TOTAL/AÑO
Energía Eléctrica 140 1680
Agua 90 1080
Teléfono 80 960
Material de Limpieza 70 840
Instalación de Equipo 240 2880
Mantenimiento 100 1200
Ropa de Trabajo 105 1260
COSTO TOTAL DE
SERVICIOS
825 9900
Elaboración propia
Consumo telefónico.
Se ha llegado a estimar que le consumo telefónico llegara a $us 80 dólares
mensuales, entre los cuales tenemos servicios de las distintas empresas de
telecomunicaciones.
Ropa Industrial.
Es importante en el inicio de las actividades, invertir en prendas de vestir de
los trabajadores, debido a que estos son de gran importancia como imagen de
la empresa. Esta inversión será aproximadamente de $us 105 dólares.
Material de Limpieza
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
80
Para el buen funcionamiento y correspondiente asea necesita una limpieza la
cual se realizara con un horario establecido.
Mantenimiento
Es erogación de dinero se refiere al costo de mantenimiento que se realiza a
las maquinarias y equipos de producción lo cual llegará a tener un costos
aproximado de $us 240 dólares.
INVERSIONES TOTALES
INVERSIONES Monto
Inversiones Fijas 75290
Inversiones Diferidas 7550
Capital de Operaciones 8708
Fuente: Elaboración propia
CONCLUSIONES
El presente proyecto para su implementación requiere de una inversión de
$us117.878, donde las inversiones fijas representa el 92,4% del total de
recursos para la inversión y el resto representan las inversiones para
operaciones durante la fase de inicio en la puesta en marcha de la fábrica de
zapatos de cuero.
Las inversiones contemplan la adquisición y utilización de los factores durante
los dos primeros meses de actividades productivas en la fábrica, tales como
mano de obra, materia prima y distribución del producto en los puntos de
ventas.
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
81
CAPITULO VIII
FINANCIAMIENTOFINANCIAMIENTO
1. DESCRIPCIÓN DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO
El financiamiento es la adquisición de los fondos o recursos financieros para la
materialización de las actividades productivas para la elaboración de bienes o
servicios de un proyecto ya sea este de carácter económico y/o social.
El monto de financiamiento se establece por el valor monetario total de los
recursos reales para el proyecto.
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
82
CUADRO # 1
(Expresado en dólares)
FUENTE DE FINANCIAMIENTO
FUENTE PORCENTAJE MONTOS EXP.
Capital propio 30% 27464.40
Capital financiero 70% 64083.60
TOTAL 100% 91548.00
Fuente: Elaboración propia
INVERSIONES TOTALES
(Expresado en dólares)
INVERSIONES Monto Aporte Propio
(30%)
Financiamiento
(70%)
Inversiones Fijas 75290 17302 57987,6
Inversiones Diferidas 7550 7550 0
Capital de
Operaciones
8708 2612,4 6096
TOTAL
INVERSIONES
91548 27464,4 64083,6
Fuente: Elaboración propia
FUENTE INTERNAS
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
83
El aporte propio de los socios será destinado al financiamiento de la compra
de terrenos y para las inversiones diferidas el cual representa el 30% de la
inversión total requerida para el proyecto.
FUENTES EXTERNAS
Son créditos obtenidos a través de entidades financieras el cual cubrirá el saldo
de la inversión es decir 70%
2. CARACTERISTICAS DEL CREDITO
Las opciones posibles para la obtención de un financiamiento suministradas
por las entidades crediticias del sistema financiero presentan diversas
alternativas para la obtención del crédito.
Los requisitos y condiciones que exigen las instituciones bancarias
seleccionadas para la implementación del presente proyecto serán detallados
en los cuadros mostrados a continuación.
BANCO SANTA CRUZ
MONTO 64083.6
Moneda Dólares Americanos
Tipo de Crédito Largo Plazo
Tasa de Interés 10%
Periodo de Gracia 1 año
Forma de Pago Amortizaciones anuales
BANCO MERCANTIL
MONTO 64083.6
Moneda Dólares Americanos
Tipo de Crédito Largo Plazo
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
84
Tasa de Interés 11%
Periodo de Gracia 1 año
Forma de Pago Amortizaciones anuales
BANCO ECONÓMICO
MONTO 64083.6
Moneda Dólares Americanos
Tipo de Crédito Largo Plazo
Tasa de Interés 13%
Periodo de Gracia 1 año
Forma de Pago Amortizaciones anuales
COMPARACION DE ALTERNATIVAS
Este cuadro comparativo nos permitirá seleccionar la mejor opción para llevar
a cabo el financiamiento tomando en cuenta las opciones escogidas.
CUADRO # 3
CUADRO COMPARATIVO DE CREDITO
(Expresado en dólares americanos)
CARACTERISTICAS BANCO
SANTA CRUZ
BANCO
MERCANTIL
BANCO
ECONOMICO
MONTO
Moneda Dólares Dólares Dólares
Tipo de Crédito Largo Plazo Largo plazo Largo plazo
Tasa de Interés 10% 11% 13%
AMORTIZACIONES Anual Anual Anual
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
85
Luego de analizar las alternativas propuestas se determino que el Banco Santa
Cruz representa la alternativa mas adecuada, ya que ofrece la mejor opción en
cuanto a tasa de interés.
CUADRO DE AMORTIZACIONES
Año Deuda Cuota Intereses Amortizaciones Saldo
0 64083,6 64083,6
1 64083,6 19225,08 6408,36 12816,72 51266,88
2 51266,88 17943,4 5126,69 12816,72 38450,16
3 38450,16 16661,74 3845,02 12816,72 25633,44
4 25633,44 15380,06 2563,34 12816,72 12816,72
5 12816,72 14098,39 1281,67 12816,72 0
Fuente: Elaboración propia
CONCLUSIONES
La necesidad de recursos para la implementación de la fabrica del calzado de
cuero hace que los agentes económicos acudan al préstamo o financiamiento
del sistema bancario o de alguna institución que conceda recursos a largo
plazo, ante ésta necesidad de recursos que no pueden cubrir los inversionistas
se hace un análisis de las características y condiciones del financiamiento del
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
86
crédito para acceder al que proporcione mejores posibilidades y ventajas
adjudicándose al BANCO SANTA CRUZ, como la entidad más propicia para el
financiamiento de la inversión con un monto de aproximadamente 64083.60
$us., a una tasa del 10% y amortizaciones anual, para tal efecto sugerimos a
los inversionistas acceder al financiamiento que realiza dicha institución hacia
los sectores productivos de la economía.
CAPITULO IX
INGRESOS Y COSTOS
1. OBJETIVO
El objetivo de este capitulo es el de realizar una proyección de los ingresos y
de los costos (flujo de efectivo y estado de resultados), en los cuales llegará a
incurrir el proyecto, para así de esa manera poder determinar si el proyecto es
o no rentable.
El objetivo del estado de los flujos de efectivo es reportar la entrada y salida de
dinero durante un período de tiempo, generalmente un año con el objeto de
determinar el nivel de liquidez y rendimiento sobre la inversión.
El estado de resultados es una herramienta contable que refleja el desempeño
económico de la actividad de cualquier empresa, es la diferencia que existe
entre los ingresos por concepto de ventas menos los costos incurridos en la
producción, incluyendo el pago de los impuestos: IVA, IT y el IUE, es decir tanto
los ingresos como los egresos registrados deben tener como base la ley del
impuesto sobre la renta vigente.
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
87
INGRESOS
Los ingresos que se estima tendrá el proyecto son los que provendrán de las
ventas del producto terminado o sea en este caso el calzado de cuero, y
también los ingresos estarían determinados en función del precio que tengan
dichos productos.
El precio promedio por par de zapatos será de Bs. 32.5 ($us 5.42), en los cinco
años de vida del proyecto.
COSTOS DE PRODUCCION Y DETERMINACIÓN DE PRECIOS.
Descripción unidad Cant. Precio
Prec.
$ Total
1Materia prima
Cuerina Pza. 1 100 16.67
40.00
2 Forreria Pza. 1 22 3.67
3 Neolay Pza. 1 22 3.67
4 Cambrellon Unid. 24 10 1.67
5 Pegamento Litros 2 26 4.33
6 Tacos Unid. 24 27 4.50
7 Hilo de costura Unid. 2 6 1.00
8 Cartón Pza. 1 13 2.17
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
88
9 Accesorios Gl. 12 2.00
10 Bolsas de plástico Paq. 1 2 0.33
11Mano de obra
Cortado Gl. 15 2.50
21.67
12 Preparado (aparado) Gl. 50 8.33
13 Armado (solado) Gl. 65 10.83
14Gastos de fabricación
(energía Elec., Telf., agua) Gl. 20 3.33
3.33
TOTAL 390 65.00
COSTO UNITARIO (par) 32.5 5.42
Para determinar el precio de venta del producto primero será necesario
calcular el costo de producción, el cual se obtiene desglosando los gastos en
que se incurren en cada etapa de las actividades realizadas; como lo refleja el
cuadro siguiente, el costo aproximado de producción de una docena de pares
de calzado de cuero es de Bs. 390 ($us 65) dando esto como resultado el costo
unitario de una par Bs. 32.5 ($us 5,42).
Una vez determinado el costo de producción es posible considerar la fijación de
precios del producto en el cual esta incluido el porcentaje de beneficio del
socio producto.
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
89
Usualmente el margen de beneficios de cada productor oscila entre Bs. 4 y 10
por cada par puesto a la venta; una vez agregado el margen de beneficio el
precio promedio de una docena de calzados puesto en un punto de venta es
de Bs. 440, cabe aclarar que para la determinación de precio no se han
considerado algunos elementos para que inciden en el costo de producción
como la depreciación de los equipos y otros gastos de fabricación directa.
El rango de precios de los calzados esta fijado en función de la cantidad o tipo
de material utilizado, o su dificultad de fabricación pero el elemento más
determinante para la fijación de precios es el tipo de cuero que lleva un
determinado modelo de zapatos; así se agregan mayor precio al producto.
Ingresos Brutos
Los ingresos brutos se calculan utilizando el precio de venta de los zapatos de
cuero y el programa de producción, empleando el precio promedio por par de
zapatos.
PROYECCIÓN DE INGRESOS BRUTOS PARA EL PROYECTO DE
PRODUCCIÓN DE CALZADOS DE CUERO EN SANTA CRUZ
(Expresado en dólares)
AÑO CANTIDADES
VENDIDAS
PRECIO DE VENTA
$/unid.
INGRESOS
BRUTOS
2005 31044 5,42 168258
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
90
2006 32597 5,42 176676
2007 34226 5,42 185505
2008 35938 5,42 194784
2009 37735 5,42 204524
Fuente: Elaboración propia
Ingresos Netos
Para obtener los ingresos netos del proyecto, primeramente se debe deducir
los impuestos respectivos (IVA 13%, IT 3%), de los ingresos brutos, por esta
razón es que previamente se realizará el calculo de estos impuestos y
posteriormente se presentara los ingresos netos del proyecto.
INGRESOS TOTALES ANTES DE IMPUESTOS
DESCRIPCION AÑOS
0 1 2 3 4 5
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
91
IVA
DEBITO FISCAL
Ingresos Totales 168258 176676 185505 194784 204524
Débito fiscal total 21874 22968 24116 25322 26588
CREDITO FISCAL
Inversiones totales 57378
Total compras con facturas 23208 24368 25587 26866 28209
Crédito fiscal (total) 7459 3017 3168 3326 3493 3667
IVA POR PAGAR 17432 19800 20790 21829 22921
IT 5048 5300 5565 5844 6136
IMPTO. POR PAG IVA + IT 22479 25100 26355 27672 29057
DESCRIPCION AÑO
0 1 2 3 4 5
Ingresos Brutos 168258 176676 185505 194784 204524
IVA
Débito fiscal 21874 22968 24116 25322 26588
Crédito fiscal 7459 3017 3168 3326 3493 3667
IVA por pagar 17432 19800 20790 21829 22921
IT 5048 5300 5565 5844 6136
Total Ingresos antes del IUE 145779 151576 159150 167112 175467
Fuente: Elaboración Propia
COSTOS
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
92
Es todo desembolso que se debe efectuar para la adquisición de bienes y
servicios a ser utilizados en la ejecución y funcionamiento del proyecto durante
un periodo de tiempo determinado.
Los costos por su variabilidad se clasifican en:
Costos Fijos
Costos variables
Costos Fijos
Son aquellos que se mantienen constantes para cualquier nivel de utilización
de la capacidad instalada, como por ejemplo: los salarios de la parte
administrativa, etc.
Se detalla algunos costos fijos en los que incurrirá el proyecto.
Depreciaciones
Los activos fijos sufren una disminución de su valor debido al uso, deterioro y
obsolescencia, por lo tanto es necesario asignar partida como valor.
DEPRECIACIONES
Inversiones Tangibles Valor Vida Útil Depreciación Anual Valor Residual
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
93
Terrenos 18000 18000
Total Terrenos 18000 18000
Obras Civiles
Administración 18000 20 900 4500
Área de Producción 25000 10 2500 12500
Portería 100 20 5 25
Enmallado perimetral 1400 10 140 700
Instalación Eléctrica 1340 10 134 670
Total Obras Civiles 45840 18395
Maquinaria y Equipo
Cortadora de Materia Prima 2500 10 250 1250
Maquina de Coser Zapatos 1750 10 175 875
Total maquinaria y equipos 4250 20520
Equipos Auxiliares
Mesas de trabajo 200 5 40 200
Ventiladores 150 8 18,75 93,75
Total Equipos Auxiliares 350 293,75
Mobiliario y Equipo de Oficina
Escritorios completos 540 5 108 540
Sillones para Oficina 480 5 96 480
Estantes 50 5 10 50
Computadoras 1500 5 300 1500
Aire Acondicionado 400 8 50 250
Líneas de Teléfono 700 5 140 700
Sillas Giratorias 150 5 30 150
Ventiladores 200 8 25 125
Total Mobiliarios y Equipos de Of. 4240 3795
Vehículos
Minibús toyota. 4500 5 900 4500
Camioneta 7500 5 1500 7500
Total vehículos 15000 12000
TOTAL Depreciaciones 87680 73003,75
Fuente: Elaboración propia
Recursos Humanos (Administrativos).-
Los recursos humanos es el principal recurso a considerarse, en la administración del
proyecto de producción y comercialización de la carne de pato, detallándose la cantidad del
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
94
personal necesario y el costo de sus servicios prestados representando $us 158355 anuales
tanto para producción como su administración del negocio.
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
RECURSOS HUMANOS
(Expresado en Dólares americanos)
Intereses
Los intereses se pueden ver en el siguiente cuadro respecto a cada
año del préstamo.
Cantidad Descripción Sueldo Sueldo
Básico Anual
Administración
1 Gerente General 400 4800
1 Contador 270 3240
1 Secretaria 75 900
1 Jefe de Producción 170 2040
Producción
10 Costureros 455 5460
2 Almaceneros 100 1200
2 Chofer 100 1200
Totales 18840
Más Beneficios Sociales 6258
Total Costo MO 25098
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
95
Año Intereses
0
1 6408,36
2 5126,69
3 3845,02
4 2563,34
5 1281,67
Costos Variables
Son aquellos que dependen directamente del volumen de producción que puede tener el
proyecto.
Materia Prima
Ítems Descripción unidad Cant. Prec. $ Total
1 Cuerina Pza. 1 16.67 40
2 Forreria Pza. 1 3.67
3 Neolay Pza. 1 3.67
4 Cambrellon Unid. 24 1.67
5 Pegamento Litros 2 4.33
6 Tacos Unid. 24 4.50
7 Hilo de costura Unid. 2 1.00
8 Cartón Pza. 1 2.17
9 Accesorios Gl. 2.00
10 Bolsas de plástico Paq. 1 0.33
Fuente: Elaboración propia
Tenemos la materia prima en el cuadro de arriba calculado para 1 docena de
pares de zapato 40 $us, entonces tendríamos para 1 mes 5200 $us. Para un
año sería de 62400 $us
TOTAL COSTOS
Total Costos
Conceptos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costos fijos
Depreciaciones 10421,75 10421,75 10421,75 10421,75 10421,75
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
96
Mano de obra 25098 25098 25098 25098 25098
Intereses 6408,36 5126,69 3845,02 2563,34 1281,67
Gastos de mantenimiento 1200 1200 1200 1200 1200
Total Costos Fijos 43128,11 41846,44 40564,77 39283,09 38001,42
Costos Variables 62400 65520 68796 72236 75848
Otros Gastos
Seguros 150 150 150 150 150
Combustible 50 50 50 50 50
Mantenimiento Vehículos 40 40 40 40 40
Total otros Gatos 240 240 240 240 240
Total 105768,11 107606,44 109600,77 111758,89 114089,01
Fuente: Elaboración propia
PUNTO DE EQUILIBRIO
1. CALCULO DEL PUNTO DE EQULIBRIO POR PERIODOS
El punto de equilibrio es un indicador de la rentabilidad del proyecto como del
margen de cobertura de riesgo. Este indicador tiene como objetivos cuantificar
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
97
el volumen mínimo de venta necesario para que los ingresos se igualen a los
costos.
Para el proyecto que se lleva a cabo se calculara el punto de equilibrio en
Unidades Monetarias, utilizando la siguiente fórmula.
CF
Pq = -------------------
1 – CV/ Yt
Donde:
Pq = Punto de Equilibrio
CF = Costo Fijo
CV = Costo variable
Yt = Ingreso Total.
Y en términos de proporción (%).
CF
% = -------------------
Yt – CV
En el siguiente cuadro se presenta el punto de equilibrio expresado tanto en
unidades monetarias como en porcentaje.
CUADRO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
CUADRO DEL PUNTO DE EQUILIBRIODETALLE/AÑO 1 2 3 4 5
INGRESOS BRUTOS antes del IUE 145779 151576 159150 167112 175467
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
98
(-) IUE 36444,75 37894 39787,5 41778 43866,75
INGRESOS NETOS 109334,25 113682 119362,5 125334 131600,25
Costos Variable 62400 65520 68796 72235,8 75847,59
Costos Fijos 43128 41846 40565 39283 38001
Total otros Gastos 240 240 240 240 240
TOTAL COSTOS 105768,11 107606,44 109600,77 111758,89 114089,01
Punto de Equilibrio 100467,77 98774,70 95753,36 92724,55 89699,69
Porcentaje 0,92 0,87 0,80 0,74 0,68
Fuente: Elaboración Propia
Punto de equilibrio en relación porcentual:
Para el año uno, se cubrirán los costos fijos y variables con el 92% de los
ingresos anuales.
Para el año dos, será cubierto el total de los costos con el 87% de los
ingresos anuales.
Para el año uno, se cubrirán los costos fijos y variables con el 80% de los
ingresos anuales.
Para el año dos, será cubierto el total de los costos con el 74% de los
ingresos anuales.
Para el año uno, se cubrirán los costos fijos y variables con el 68% de los
ingresos anuales.
Conclusión:
Como se puede observar en el análisis de punto de equilibrio los ingresos son
altos los cuales llegan a cubrir los costos totales de los cinco años.
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
99
CAPITULO X
EVALUACIÓN DEL PROYECTO
Evaluación:
La evaluación del proyecto es muy importante, la finalidad es mostrar cuan
atractivo es la inversión para producir un bien o servicio y decidir la
conveniencia o no de llevarla a cabo. Al margen de los resultados, la
evaluación hace posible conocer los riesgos medir la rentabilidad e identificar
la vulnerabilidad del proyecto. Para la elaboración del proyecto, cuyo cálculo se
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
100
realiza a partir de los flujos de fondo económico o financieros. Tales
indicadores son los siguientes.
Valor Actual Neto (VAN)
Tasa Interna de Retorno (TIR)
Evaluación Financiera:
Analizar la capacidad del proyecto para hacer frente a las obligaciones
financieras contraídas con terceros y estudiar la rentabilidad del capital propio.
Fuentes y Usos de Fondos:
El estado de flujo de fondos del proyecto, establece el ingreso de dinero
percibido por diferentes conceptos, por un lado el aporte propio y el
financiamiento del préstamo y por otro lado los ingresos provenientes de las
cuentas de los productos, cuyo valor monetario va incluido en la utilidad
neta, dato que deriva del estado de perdidas y ganancias, en cuya estructura
la depreciación y amortización de inversión diferida son tomadas como parte
de los costos totales, pero que se consideran como ingresos del proyecto en el
flujo de fondo. A través de este mecanismo se puede recuperar la inversión
efectuada en esos activos.
Los usos representan los gastos que se realizan en diferentes actividades
relacionadas con el proyecto. En esta columna se ha considerado las
inversiones fijas y el capital de operaciones, así como la amortización o
devolución del crédito
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO 101
Flujo de Efectivo
( En Dólares)
ITEMS/Año No N1 N2 N3 N4 N5
Préstamo 64083,6
Inversión Propia 27464,4
Ventas
Ingresos totales 168258 176675 185504 194783 204523
Costos
Costos totales 105768,11 107606,44 109600,77 111758,89 114089,01
Utilidades de venta 62490,37 69068,56 75903,23 83024,11 90433,99
Depreciaciones 14600,75 14600,75 14600,75 14600,75 14600,75
Utilidades de operación 47889,62 54467,81 61302,48 68423,36 75833,24
Gastos de intereses 6408,36 5126,69 3845,02 2563,34 1281,67
Utilidad Antes de Impuesto 41481,26 49341,12 57457,46 65860,02 74551,57
( -IUE) 10370,32 12335,28 14364,37 16465,01 18637,89
Utilidades Netas 31110,95 37005,84 43093,10 49395,02 55913,68
Amortizaciones 12816,72 12816,72 12816,72 12816,72 12816,72
IVA por pagar 17431,6 19799,8462 20789,6396 21828,9148 22921,081
Valor de salvamento 73003,75
Flujo de Efectivo -91548 862,63 4389,2738 9486,7354 14749,3802 20175,8765
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
102
FUENTES Y USOS
Cuadro de Fuentes y Usos de fondos
Ítems /Año 0 1 2 3 4 5
Fuentes
Aporte propio 27464,4
Crédito 64083,6
Utilidades netas 31110,95 37005,84 43093,10 49395,02 55913,68
Depreciaciones 14600,75 14600,75 14600,75 14600,75 14600,75
Valor Residual 73003,75
Recuperación AP. 0
Total Fuentes 91548 45711,70 51606,59 57693,85 63995,77 70514,43
Usos
Inversión tangible 82840
Inversión Intangible 27464,6
Capital de Operaciones 8708
Amortización 12816,72 12816,72 12816,72 12816,72 12816,72
Total Usos 119012,6 12816,72 12816,72 12816,72 12816,72 12816,72
Superávit -27464,6 32894,98 38789,87 44877,13 51179,05 57697,71
Fuente: Elaboración Propia
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
103
VALOR ACTUAL NETO
(CON FINANCIAMIENTO)
Periodo FNC Factor
(10%)
VAN
0 -27464,4 1 -27464,4
1 862.63 0.9091 784.2091
2 4389.27 0.8264 3627.4959
3 9486.76 0.7513 7127.5432
4 14749.38 0.6830 10074.0250
5 20175.87 0.6209 12527.6279
6676,5011
Conclusiones:
Se puede observar en el cuadro de cálculo del Valor Actual Neto el VAN es
positivo, lo que significa que el proyecto es rentable, y por lo tanto se puede
recuperar la inversión y aparte obtener un plus adicional.
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
104
B/C = SUM. Flujos (+) Actualizados
Inv. Inicial + SUM. F. (-) Actualizados
37554.9789
27464,4
= 1.3674
TIR = Inv. Inicial + SUM. FNF = 16.4091 %
(1+ t)n
CONCLUSIONES FINALES
El proyecto es económicamente factible, presenta indicadores de evaluación
buenos, la Tasa interna de Retorno a asciende a TIR: 16.4091% y el Valor
Actual Neto actualizado a una tasa del 10% es de (VAN) $us.6676.5011. La
Relación Beneficio Costo es del orden del B/C: 1.3674.
IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA DE CALZADO DE CUERO
105