INTRODUCCIONMPORTANCIA DEL CONTRATO DE FACTORING
El factoring en suma es importante, puesto que es un mecanismo
de financiacin muy util en la actividad economica , ya que hace
posible que el empresario pueda cobrar al contado sus ventas a
plazo, desligarse de todo lo concerniente a la cobranza de sus
ventas , y poder gozar de las ventajas de un asesoramiento sobre
ventas, marketing,informes sobre sus clientes, asuntos contables en
otros.
De este modo la empresa se ve desligada de todo el proceso
administrativo que sin duda encarese sus costos; por el contrario
brinda la posibilidad de obtener dinero disponible para la empresa,
superando la falta de liquidez, pues va acompaado generalmente con
una operacin de crdito, mediante la cual el factor paga al acreedor
al contado, sin esperar al vencimiento de los crditos cedidos por
este, lo cual supone un anticipo de fondos y una posibilidad de
gestar el cobro.
Sin duda se trata de una institucin de crdito y racionalizacin
de la gestin administrativa de una empresa, que aporta importantes
beneficios para los usuarios, estableciendo dentro de los
principales la consolidacin de los estados contables la informacin
comercial, y el asesoramiento integral, as como la racionalizacin
de la empresa y el financiamiento de las ventas.
PARTES INTERVINIENTES EN UN CONTRATO DE FACTORING Se ha
mencionado que en el contrato de factoring existen dos sujetos, la
empresa y el factor. La empresa es una persona natural o jurdica
dedicada a la venta de bienes o la prestacin de servicios de manera
habitual, en cuyas actividades se generan una serie de crditos por
el otorgamiento de facilidades de pago a sus clientes.
El factor, que segn el reglamento de factoring debe ser una
empresa del sistema financiero o una entidad autorizada por la
superintendencia de banca y seguros (SBS) para realizar operaciones
de factoring. Sin embargo, tambien es posible que el factor no
pertenezca al sistema financiero ni que cuente con la autorizacin
de la SBS; ello no implica que no pueda celebrar un contrato el
cual adquiere los crditos de una empresa, adelantndole el valor de
los crditos y brindndole servicios de cobranza o manejo de cartera,
pero estaramos ante un contrato que no est sometido a las
disposiciones del reglamento del factoring.
La mencin hecha en lneas arriba respecto de los sujetos
intervinientes en el factoring, hay quienes sostienen que son
partes en el contrato de factoring los siguientes:
El factor.- Es la empresa prestataria de los servicios de
factoring y que, por lo general es una institucin financiera.
El factorioado.- Es quien vende bienes o presta servicios a
plazos a terceros.
Deudor cedido.- Es el cliente de la empresa factoreada,
adquiente de los bienes o servicios ofrecidos por sta.
En ocaciones el deudor cedido, puede ser tambien una empresa,
circunstancia que da a la entida de factoring una aplia posibilidad
de ejercer un eficiente control de su situacin economico-
financiera.
Cabe resaltar que el deudor cedido no es parte en el contrato de
factoring, sin embargo, algunos tratadistias lo incluyen como un
sujeto indirecto de la relacin contractual celebranda entre el
factor y factorado.
Otros expertos tambien mencionan que el deudor cedido es un
sujeto colateral, ya que deben ser notificados de la cesin del
crdito, a fin de cancelar las facturas, esto no quiere decir que su
consentimiento sea necesario para la validez del contrato.
DESVENTAJAS DE UN CONTRATO DE FACTORING
1. El costo de las operaciones de Factoring, es elevado, y muy
variable en funcin de una serie de factores ya examinados. 2. La
sociedad de Factoring suele exigir la cesin global de la cartera de
deudores, as como un volumen mnimo de operaciones que justifique,
por lo menos, los trabajos iniciales de evaluacin del riesgo. 3. La
sociedad de Factoring selecciona la cartera de deudores con la que
quiere trabajar. 4. No se suele admitir la cesin de crditos
referidos a productos perecederos. 5. Puede acarrear una mala
imagen del vendedor de cara a sus clientes (por eso a veces se
pacta el llamado Factoring encubierto) 6. Obliga a la empresa a
implantar una poltica de riesgos muy estricta, con la consiguiente
prdida de facturacin. 7. No permite financiar el 100% del importe
de los crditos cedidos.
MARCO LEGAL DEL CONTRATO DE FACTORING El contrato de factoring
est regulado por el reglamento de factoring. Descuento y Empresas
de factoring, aprobado mediante la resolucin de la superintendencia
de Banca y seguros N 1021-98, en adelante el reglamento, de igual
modo el artculo 221 de la Ley N 26702- Ley General del sistema
financiero y del sistema de Seguros y Orgnica de la
Superintendencia de Banca y Seguros, autoriza a las empresas del
Sector Financiero a la realizacin de operaciones del factoring.En
los aspectos no regulados por su reglamento, el contrato de
factoring se regula por las disposiciones relativas a la parte
general de contratos, obligaciones y acto jurdico del Cdigo
Civil.
Se dict el decreto de urgencia N 049-2010 (22.06.2010), llamado
medidas extraordinarias para la promocin del financiamiento de
MYPES, a fin de que cuenten con liquidez para responder
oportunamente al panorama comercial. En tal sentido, permite que
las facturas por cobrar a plazos mayores a 30 das, puedan ser
transferidas mediante una operacin de factoring. Asimismo, la
facultad a poder realizar factoring electrnico; dicho decreto de
urgencia tendr una duracin de un ao.Adems en nuestro pas con la
finalidad de que las Mypes puedan utilizar con mayor frecuencia
este instrumento, entro en vigencia La Ley N 29623, aprobada en
diciembre del ao 2010, la misma que proporciona el mecanismo
adecuado para que la Mypes pudieran generar los ingresos que
garantizaran su liquidez en plazos ms cortos.
FORMALIDAD DEL CONTRATO El contrato de factoring debe celebrarse
por escrito. Segn el reglamento, el documento debe contener, cuando
menos la siguiente informacin: Nombre, razn o denominacin social y
domicilio de ambas partes. Identificacin de los instrumentos que
son objeto de factoring o, de ser el caso, precisar los criterios
que permitan identificar los instrumentos. Precio a ser pagado por
los instrumentos y la forma de pago, as como la fecha pactada para
el pago. Retribucin correspondiente al factor de ser el caso.
Responsabilidad de realizar la cobranza a los deudores. Momento a
partir del cual el factor asume el riesgo crediticio de los
deudores.
MECANISMO DE FUNCIONAMIENTO 1. El cliente se pone en contacto
con un representante de negocios de la empresa que brinda el
servicio de Factoring para solicitar dicho financiamiento 2. El
cliente entrega sus facturas o ttulos valores representativos de
deuda al factor fsicamente o electrnicamente, dependiendo de la
modalidad del servicio que contrate. 3. El factor recibe la
informacin, la cual es procesada y evaluada por los funcionarios de
la entidad. 4. El factor aprueba la operacin. Entonces, el Cliente
y el Factor firman el Contrato de Factoring, en el cual se estipula
que el primero cede al segundo sus ttulos valores representativos
de deuda para que se haga la cobranza respectiva, segn la modalidad
adoptada. 5. El cliente puede disponer del saldo de sus ttulos por
adelantado o a la fecha inicial de los mismos. 6. Al vencimiento,
el Factor se encarga de cobrar el monto de los instrumentos al
deudor. Segn lo acordado en el contrato, la empresa de Factoring
puede o no asumir el riesgo de no pago por parte del Deudor, en
cuyo caso el Cliente deber asumir, los costos. EXTINCIN DEL
CONTRATO DE FACTORING
Existen diversas figuras que generan la terminacin del contrato
de factoring, entre las ms importante, son: El cumplimiento de las
obligaciones por cada una de las partes, es decir, una vez que cada
una de las partes culmin con sus prestaciones el contrato se
extingue, a menos que se transfieran nuevos crditos o que se
hubieran fijado un plazo en el contrato y este no hubiera llegado a
su trmino. Por incumplimiento de las obligaciones de una de las
partes. En cuyo caso la parte afectada podr solicitar la resolucin
del contrato y, si es necesario, la indemnizacin por los daos y
perjuicios causados. Por la alteracin de las circunstancias que se
tuvieron en cuenta al contratar y/o por quiebra de una de las
partes. Por haberse fijado un monto tope para la operacin. Cuando
el factor hubiera adquirido facturas por esa cantidad cesa su
obligacin de aceptar otras hasta tanto el cobro de algunas de ellas
no hay producido una reduccin en la suma de las facturas pendientes
de cobranza. En realidad est ms que una causal es una situacin que
determina la suspensin de la obligacin del factor de aceptar nuevas
facturas, salvo que se haya acordado que llegado a dicho tope el
contrato concluya. Puede operar la terminacin del contrato por el
mutuo acuerdo al que lleguen las partes, mediante el cual decidan
poner fin a la
operacin.http://thesmadruga2.blogspot.com/2012/08/el-contrato-de-factoring.html
